Как работать по договору поставки с отсрочкой платежа

Опубликовано: 26.12.2024

Законодатель в п. 1 ст. 516 ГК РФ уточняет, что порядок оплаты, которому стороны должны следовать, устанавливается в тексте заключенного договора. Стороны вправе самостоятельно выбрать, каким образом она будет производиться: единовременным платежом, с рассрочкой или отсрочкой.

Договор поставки товара с отсрочкой платежа должен содержать в тексте указание на этот факт. При этом нужно прописать условие о сроке отсрочки. Относительно отсрочки платежа по продовольственным товарам существует четкое правило: она не должна превышать следующие сроки, которые отсчитываются со дня получения продавцом товара:

8 дней — для продукции, срок годности которой 8 дней;
25 дней — дня продукции, срок годности которой от 10 до 30 дней;
40 дней — для продукции, срок годности которой более 30 суток, и для алкоголя.

Это правило вступило в силу с 01.01.2017 (ранее сроки были больше) и закреплено в ст. 9 закона «Об основах…» от 28.12.2009 № 381-ФЗ.

При отсрочке платежа товар находится в залоге, согласно положениям п. 5 ст. 488 ГК РФ, если иное не указано в договоре поставки. Это правило является некой гарантией для продавца в случае неоплаты товара покупателем. Если же продукция вообще не будет оплачена, то поставщик имеет первоочередное право на обращение взыскания на эту вещь.

Можно ли применить нормы законодательства о коммерческом кредите к договору поставки с условием отсрочки платежа? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ к системе К+ бесплатно.

Ниже рассмотрим вопрос об отсрочке платежа на примере конкретного договора поставки.

Договор поставки с отсрочкой платежа: внесение сведений об отсрочке и образец договора, который можно скачать

Пункт об отсрочке платежей в соглашении о поставке может быть включен как в текст договора, так и в текст допсоглашения к нему (если стороны решили изменить условия оплаты после подписания основного договора). Вне зависимости от способа закрепления условия, оно должно базироваться на следующих принципах:

указание количества дней, по истечении которых должна быть произведена оплата;
указание на обстоятельство, с которого будет начинаться время отсрочки оплаты.

Например, пункт об отсрочке может выглядеть следующим образом: «Отсрочка оплаты в размере 100% составляет 30 рабочих дней со дня поступления товара на склад покупателя».

Договор поставки с отсрочкой платежа - образец можно скачать на нашем сайте.

Отличие договора поставки с рассрочкой платежа от договора с отсрочкой уплаты

Несмотря на то что законодатель допускает возможность использования отсрочки и рассрочки платежа в договоре поставки, это два разных термина.

Отсрочка платежа заключается в том, что стороны договариваются о переносе оплаты товара на конкретный срок, который должен быть согласован участниками договора (например, на месяц, неделю и т. д.).

Рассрочка платежа заключается в том, что общая сумма, которую покупатель должен передать за полученную продукцию, делится на несколько частей и передается постепенно. То есть происходит так называемое растягивание платежа.

Образец договора поставки товара с отсрочкой поставки товара

В ст. 508 ГК РФ законодатель допускает вариант передачи продукции отдельными партиями. В этом случае стороны должны заранее договориться о графике поставки. В случае если в тексте соглашения график не прописан, то товар привозится равными частями ежемесячно.

Соответственно можно изменить и условие об оплате поставленной продукции — денежные средства могут перечисляться по факту поставки каждой партии. Данный вариант не будет относиться к отсрочке платежа, так как стороны не договариваются о том, чтобы отложить оплату приобретенной продукции. Как правило, такой вариант используется в том случае, если, например, у покупателя нет места для хранения большой партии товаров в определенных условиях.

Образец договора можно скачать на нашем сайте.

Таким образом, отсрочка платежа по договору поставки допускается законодателем. В обязанности сторон входит указание в договоре не только сроков отсрочки, но и порядка их исчисления.

Обычно одним из условий договора поставки, который заключают между собой поставщик и покупатель, является отсрочка платежа. В зависимости от деталей контракта и отраслевых особенностей оплата производиться не по факту получения товара, а через несколько дней или даже месяцев. Но есть механизм работы, который даже при условии отсрочки платежа позволяет поставщику не ждать своих денег.

Таким механизмом является факторинг. Благодаря ему поставщик может продолжать деятельность. Но выгоду в итоге получают и остальные участники процесса.

О факторинге простыми словами

Факторинг регулируется ст. 43 ГК РФ. Это услуга, которую предоставляют банки и факторинговые компании. Их еще называют факторами.

В рамках услуги поставщик берет деньги за свой товар или работы не от покупателя, а от фактора. То есть в момент, когда покупатель получает товар, но деньги за него еще не заплачены, фактор финансирует поставщика.

Когда наступают сроки оплаты по договору, покупатель отправляет денежные средства не поставщику, а фактору. Таким образом, поставщик уступает право своего долга фактору.

Все стороны, участвующие в факторинге, имеют определенные выгоды от этой финансовой услуги:

Поставщик сразу получает деньги. Это происходит на следующий день после поставки, а иногда и в день поставки. Ему не нужно ждать и думать, где взять деньги для следующей закупки, чтобы оплатить аренду, выполнить обязательства по зарплате. В то же время поставщик продолжает работать с покупателем, исполняет условия контракта, не уходит с рынка и у него есть возможность осуществлять новые отгрузки.
Покупателю выгодно, что у его поставщика есть деньги для следующей поставки. Ему не нужно беспокоиться о том, кто будет отгружать товар в следующем месяце. Ему важно сохранить поставщика, которого он хорошо знает. У него есть возможность пользоваться отсрочкой платежа и в то же время поддерживать поставщика благодаря факторингу. Высвободившиеся деньги он направляет на другие цели, которые предусматривает его финансовый план.
Для фактора такая услуга — это бизнес. Её стоимость — это комиссия, которая удерживается при финансировании каждой поставки либо оплачивается по выставленным фактором счетам с определенной периодичностью.

Как начать использовать факторинг

Для начала нужно выбрать факторинговую компанию или фактора и договориться с ним об условиях финансирования контракта.

Когда соответствующий договор будет заключен, покупателя следует уведомить о том, что вы перешли на систему факторинга и сотрудничаете с фактором, поэтому по истечению отсрочки оплату нужно перевести по новым реквизитам.

Поставщик получит сумму, которая предусмотрена договором, но за вычетом комиссии за обслуживание, которую взимает фактор.

Почему факторинг, а не кредит?

Каждый выбирает тот инструмент расчета, который ему удобен. Но в пользу факторинга есть несколько доводов.

Факторинговый рынок уже сформировался, но продолжает расти. Появляются новые факторы.

Факторинговый портфель по-прежнему растет быстрее других сегментов финансирования бизнеса, включая кредитование малого и среднего бизнеса и микрокредиты.

Эксперты отмечают устойчивое проникновение факторинга в экономику в качестве инструмента управления дебиторской задолженностью.

Для запуска механизма факторинга не требуется много времени.

Если схема уже отработана и покупатель уже активно участвовал в подобной схеме, то запуск факторинга у нового поставщика фактически не требует серьезных временных затрат и усилий.

Всё происходит проще, быстрее и выгоднее, чем если бы поставщик обратился в банк за получением очередного кредита.

Механизм позволяет сохранить прежние объемы поставок, обеспечить их непрерывность.

Факторинг дает возможность наращивать обороты — например, участвовать в новой закупке с большим лимитом. С отсрочкой платежа это не страшно.

Что такое электронный факторинг

Переход компаний на удаленный режим работы отразился на развитии онлайн-сервисов. И факторинг не стал исключением. Сегодня все чаще используется такое понятие, как электронный факторинг. Фактически это электронные площадки для факторинга, которые позволяют всем участникам проводить сделку без личного присутствия, из дома. В результате взаимодействие между поставщиком, фактором и покупателем значительно упрощается.

В электронные сервисы уже «зашиты» готовые сценарии. Они позволяют быстро проверить информацию по сделке и исключить риски мошенничества. Процесс становится прозрачным и достоверным. А в факторинге это очень важный фактор, определяющий высокие требования к документам и участникам.

Недостаточно обратиться к фактору с просьбой «этот покупатель должен мне денег, заплатите мне, а он потом вам отдаст». Фактор должен быть уверен, что:

долг действительно есть;
товар отгружен;
товар получен покупателем;
у покупателя нет претензий к качеству этого товара;
товар принят покупателем в полном объеме;
покупатель готов за него заплатить.

Инструменты электронных площадок помогают факторам всё проверить и быстро принять решение о финансировании. После того как фактор получил подписанные документы, финансирование осуществляется в течение двух часов.

Как работает электронный факторинг

Площадка позволяют поставщику и покупателю обмениваться первичными документами в электронном виде (товарными накладными, УПД, актами выполненных работ и т.д.).

После того, как документы подписываются с двух сторон, поставщик c помощью электронной площадки выбирает те поставки, которые хочет профинансировать. Из выбранных поставок он формирует реестр, подписывает его электронной подписью и направляет фактору.

Получив реестр, фактор сразу видит, какие поставки включены в него, какие документы предоставлены по конкретным поставкам, кто их подписал и на какую сумму. После анализа фактор подписывает документ и осуществляет финансирование.

Доставка документов производится за несколько секунд, проверка — автоматическая. Если документы подписываются с утра, то уже к вечеру поставщик получает деньги и может осуществлять следующие платежи.

Что гарантирует достоверность электронного факторинга

Электронная площадка устанавливает правила работы для всех сторон — поставщика, покупателя и фактора. Участники присоединяются к единому регламенту взаимодействия, за счет чего отпадает необходимость каждый раз договариваться друг с другом. Такая схема работы значительно сокращает время на сделку.

Оставьте заявку на подключение к Контур.Факторингу. Мы сделаем настройки и сообщим о старте работы на площадке.

Подключение к площадке и подписание единого реестра финансирования фактически означает, что вам нужны денежные средства по конкретным поставкам.

Поскольку участники имеют дело с электронными документами и подписывают их электронной подписью, то фактор имеет возможность проверить все, что ему нужно, в автоматическом режиме.

Еще один важный довод в пользу электронного факторинга — готовые сценарии работы. Поскольку рынок работает давно, то уже освоены варианты применения этого механизма в разных отраслях.

Готовые схемы позволяют быстро запускать нового фактора или поставщика на электронную площадку. Одного-двух дней достаточно на то, чтобы зарегистрироваться, настроить электронный документооборот и начать получать финансирование.

Если к площадке подключается поставщик, то для начала сервис проверяет покупателя-дебитора, с которым он работает, и фактора (если он есть). После этого остается только зарегистрироваться и запустить механизм факторинга.

Динара Марданова, руководитель проекта Контур.Факторинг, СКБ Контур

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Одним из способов может стать договоренность с кредитором об отсрочке или рассрочке платежа. Предоставив информацию о том, когда ожидается фактический приток денежных средств и чем для кредитора выгодна такая «лояльность», должник может убедить его подождать. А для вновь заключаемых договоров с новыми компаниями можно сразу предусмотреть некоторые «хитрости», которые помогут должнику выиграть время.

«Проценты и неустойка за пропуск первоначального срока оплаты начисляются только до даты заключения соглашения об отсрочке или рассрочке»

Отсрочка и рассрочка спасают от неустойки

Получив согласие на изменение сроков оплаты, должник не только «страхуется» от того, что кредитор пойдет в суд, но и автоматически избавляется от обязанности платить за просрочку, договорную неустойку или проценты по статье 395 Гражданского кодекса. Согласно пункту 3 статьи 453 Гражданского кодекса, в случае изменения договора обязательства сторон считаются измененными с момента заключения соглашения об этом.

Поэтому проценты и неустойка за пропуск первоначального срока оплаты начисляются только до даты заключения соглашения об отсрочке или рассрочке. Если же это соглашение подписано еще до наступления срока платежа по договору, то никаких процентов и неустойки вообще не будет. Точнее, они будут рассчитываться только с момента просрочки уже новой даты оплаты (постановления Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 11.04.05 № Ф08-1293/2005, от 03.10.06 № Ф08-4758/2006).

Но чтобы договоренность об отсрочке или рассрочке имела юридическую силу, ее необходимо правильно оформить. Иначе кредитор впоследствии может отказаться от своих обещаний и потребовать долг с неустойкой или процентами, рассчитанными со дня платежа, установленного в договоре.

Чтобы обменяться письмами по факсу, нужны специальные условия договора

Самый безопасный способ обмена письмами об отсрочке или рассрочке – это пересылка почтой оригинальных документов (с собственноручными подписями полномочных представителей компаний). Но этот вариант занимает много времени. Быстро решить вопрос об отсрочке или рассрочке можно с помощью обмена документами по факсу. Однако такая переписка будет иметь юридическую силу лишь при наличии в договоре между контр-агентами двух специальных условий.

Во-первых, нужна оговорка о том, что любая переписка, касающая-ся договора, может вестись посредством факсимильной связи, а подписи полномочных представителей сторон в такой переписке имеют силу собственноручных. Согласно пункту 2 статьи 160 Гражданского кодекса, в договоре, а значит, и в соглашениях о его изменении или расторжении должны стоять собственноручные подписи представителей контрагентов. Любое иное воспроизведение подписи допускается, только если это прямо предусмотрено в договоре.

Во-вторых, важно указать в договоре кон-кретные номера факсов, которые фактически использует каждая из сторон. Если возникнет спор, это условие поможет доказать, что полученный документ исходил от конкретной компании. Изменение договора путем обмена документами с помощью любого вида связи должно обеспечивать возможность достоверно установить, что документ исходит от стороны договора (п. 2 > ст. 434 ГК РФ). Между тем компании не всегда отправляют факсы с телефонного номера, абонентом которого они официально являются.

Например, может использоваться телефонный номер в арендуе-мом офисе, который зарегистрирован на арендодателя. Кредитор может отказаться от своего письма о предоставлении отсрочки или рассрочки, если на факсимильной копии стоит не его телефонный номер. Во всяком случае такие отговорки помогают компаниям отказаться от заключенных по факсу договоров (постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 07.08.07 № Ф08-5000/2007).

Иногда не обойтись простым обменом письмами

Договоренности об отсрочке или рассрочке платежа нередко достигаются в ходе переписки сторон, а также в результате устных переговоров. Должник указывает реальные сроки, в которые он готов перечислить оплату, предлагает график рассрочки платежей, а кредитор соглашается с ними либо указывает сроки, удобные ему. Важно, чтобы конечный вариант, устраивающий обе стороны, был оформлен надлежащим образом.

Тут нужно помнить о том, что отсрочка и рассрочка, по сути, представляют собой изменение первоначального условия договора о порядке оплаты. Поэтому, чтобы соответствующие договоренности имели юридическую силу, надо соблюсти все формальности. А именно требуется наличие соглашения об отсрочке или рассрочке в той же форме, в которой был заключен сам договор (п. 1 ст. 452 ГК РФ).

Здесь возникает закономерный вопрос: обязательно ли подписывать двусторонний документ, если сам договор был заключен в форме единого документа, или допускается обмен письмами (оферта – акцепт)? Понятно, что двустороннее соглашение об отсрочке или рассрочке – идеальный вариант для должника, полностью нивелирующий риск последующего отказа кредитора от этого соглашения. Но такой вариант может быть неудобен, если компании находятся в разных городах.

Представляется, что двустороннее соглашение в виде единого документа все-таки необязательно. За исключением некоторых случаев, о которых будет сказано ниже. В пункте 1 статьи 452 Гражданского кодекса говорится о соответствии формы договора и формы соглашения о его изменении.

Однако соблюдение письменной формы договора (а значит, и соглашения о его изменении), согласно статье 434 Гражданского кодекса, возможно не только путем составления одного документа, но и обмена письмами, в которых выражена воля сторон по поводу заключения (в нашем случае – изменения) договора. И эти способы совершенно равноценны. По сути, это лишь вариации одной и той же формы договора – письменной. Следовательно, тот факт, что договор был заключен в форме одного документа, не лишает стороны возможности изменить его условия путем обмена письмами.

Однако без соглашения в виде единого документа не обойтись, если в договоре есть соответствующее условие: «Внесение изменений в настоящий договор оформляется путем подписания сторонами единого документа».

Кроме того, безопаснее все-таки составить единое соглашение, когда речь идет о расчетах по договору, который в силу прямого указания закона может быть заключен только в виде одного документа – купли-продажи недвижимости (ст. 550 ГК РФ), аренды недвижимости (п. 1 ст. 651 ГК РФ), страхования (п. 2 ст. 940 ГК РФ). Свежей арбитражной практики по таким спорам пока нет. Однако есть судебные решения по вопросу оформления расторжения договоров. Согласно пункту 1 статьи 452 Гражданского кодекса, к оформлению расторжения и изменения договора предъявляются одинаковые требования.

Имеющаяся арбитражная практика неоднородна. В одних случаях суды приходят к выводу, что договор аренды недвижимого имущества, заключенный в виде единого документа, вполне допустимо расторгать с помощью обмена письмами (постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 07.09.06 по делу № Ф09-7799/06-С4). В других случаях суды не принимают во внимание такие письма, считая, что расторжение договора возможно только в форме единого соглашения (постановление Федерального арбитражного суда Дальневосточного округа от 04.07.06 по делу № Ф03-А51/06-1/1524). Поэтому во избежание рисков лучше все-таки составить единый документ.

Если встреча полномочных представителей сторон ради подписания соглашения об отсрочке или рассрочке затруднительна, можно использовать простой способ. Одна сторона составляет два экземпляра предварительно согласованного и одобренного (например, по электронной почте) варианта соглашения, подписывает его со своей стороны и отправляет контрагенту по почте. Контрагент подписывает это соглашение, один экземпляр оставляет себе, а второй возвращает первой стороне. Таким образом, получается единый документ, подписанный обеими сторонами.

«Отсрочка и рассрочка, по сути, представляют собой изменение первоначального условия договора о порядке оплаты»

При обмене письмами важны детали

В условиях, когда допускается простой обмен письмами (просьба должника об отсрочке или рассрочке – согласие кредитора), важно обратить внимание на следующие обстоятельства.

Первое. В итоге на руках у должника должны оказаться два письма. На практике часто бывает, что свое согласие кредитор дает в электронном виде (при отсутствии в договоре условия об обязательности для сторон переписки в такой форме). Или вообще устно. Если за переговоры с контрагентом отвечают не юристы, а менеджеры специального отдела, то без предварительных юридических инструкций они вполне могут удовлетвориться согласием в подобной форме и не попросить у кредитора письменного подтверждения. Но в таком случае при возникновении спора компания-должник не сможет подтвердить в суде двусторонний характер письменного изменения условий договора. А поскольку одностороннее изменение договора не допускается (ст. 310 ГК РФ), в глазах суда наличие письма одного только должника без письменного ответа кредитора не имеет никакого значения.

Второе. Нужно, чтобы в обоих письмах речь шла об одних и тех же условиях изменения порядка платежа. Проще говоря, кредитор должен дать согласие именно на те условия рассрочки или отсрочки, которые предложил должник. То есть важно, чтобы в письме кредитора полностью были воспроизведены условия, предложенные должником, либо содержалась прямая отсылка на исходное письмо должника. Например: «В ответ на ваше письмо от такого-то числа с таким-то исходным номером сообщаем о согласии предоставить вам отсрочку платежа по договору от такого-то числа с таким-то номером». Иначе в случае спора невозможно будет доказать суду, о каких именно условиях договорились стороны.

Третье. Надо проверить полномочия лиц, ведущих переписку об отсрочке и рассрочке. Как со стороны должника, так и со стороны кредитора это могут быть только те, у которых есть полномочия изменять договоры, заключенные от имени компании. В противном случае переписка об отсрочке или рассрочке не будет иметь юридического значения для сторон.

В частности, бывает, что за лицо, имеющее право действовать от имени компании без доверенности (например, за генерального директора), расписывается другое лицо (см., например, постановление Федерального арбитражного округа от 27.04.04 № Ф09-1156/04-ГК). Или документ подписывает какой-нибудь заместитель руководителя, не наделенный такими полномочиями. Все эти риски сущест-вуют и при заключении договора. Но в связи с изменением условия об оплате есть один специфический риск.

В компаниях с большим количеством контрагентов у менеджеров по продажам, как правило, есть доверенности на заключение договоров. Необходимо учитывать, что изменять условия уже заключенных договоров они вправе, только если это прямо отмечено в доверенности либо когда доверенность выдана на совершение любых сделок от лица компании. Ведь доверенность – это уполномочие на совершение сделки (п. 1 ст. 185 ГК РФ). А сделками считаются действия, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст. 153 ГК РФ).

Следовательно, если доверенность выдана только на заключение договоров (то есть на установление гражданских прав и обязанностей), то она не дает полномочий на изменение этих прав и обязанностей. Эта тонкость очевидна для юристов, а вот другие сотрудники компании, занимающиеся закупками и продажами, могут ее вообще не уловить и искренне считать, что они вправе подписывать документы об отсрочке или рассрочке. Впоследствии кредитор может воспользоваться тем, что с его стороны или со стороны должника письмо подписал сотрудник, не имевший таких полномочий, и «откреститься» от своих обещаний.

Поэтому при обмене письмами об отсрочке или рассрочке необходимо проверять, кем они подписаны, есть ли у этих людей соответствующие полномочия, а если на письме кредитора проставлена подпись руководителя компании, стоит сверить ее с другими образцами подписи, имеющимися у компании-должника (например, на договоре).

При любом сомнении в том, что три выше-указанных условия соблюдены, лучше предложить кредитору подписать единый документ (соглашение) об отсрочке или рассрочке платежа.

«Тот факт, что договор был заключен в форме одного документа, не лишает стороны возможности изменить его условия путем обмена письмами»

Когда за переговоры об отсрочках и рассрочках платежей отвечают специальные отделы компании, необходим механизм информирования юридической службы

Это поможет обеспечить своевременное правильное оформление достигнутых договоренностей без юридических накладок, которые обычные менеджеры могут просто не посчитать существенными.

Обмен письмами об отсрочке или рассрочке по электронной почте слишком рискован

Электронный документ может иметь юридическую силу, только если он подписан с помощью электронной цифровой подписи (п. 2 ст. 160, п. 2 ст. 434 ГК РФ). Но эта подпись имеет силу собственноручной лишь при соблюдении ряда условий (п. 1 ст. 4 Федерального закона от 10.01.02 № 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи»): – сертификат ключа подписи действует на момент проверки подписи или на момент подписания документа.

Если сертификат на момент проверки утратил силу, необходимо точно установить момент подписания, обратившись к специалистам;
– специализированная организация (удостоверяющий центр) подтвердила подлинность ЭЦП в электронном документе;
– подпись используется в соответствии со сведениями, указанными в сертификате ключа подписи. Каждый сертификат дает право на подписание конкретных видов документов. Если компания оформила своему представителю в специализированной организации сертификат ЭЦП только для подписания налоговой отчетности (что чаще всего и бывает), то в любых других документах эта подпись не имеет никакой силы.

Должник письменно попросил отсрочку, кредитор согласился. С какого момента считается заключенным соглашение?

С момента получения должником письма кредитора о согласии предоставить отсрочку (п. 1 ст. 433 ГК РФ). При условии, что это согласие безоговорочно, то есть не содержит иных условий отсрочки, чем предложил должник.

Чтобы обменяться письмами по факсу, нужны специальные условия договора

Иногда не обойтись простым обменом письмами

При обмене письмами важны детали

Представьте ситуацию: ваш бизнес хочет расширить сеть покупателей вашей продукции, но далеко не все из них готовы работать по схеме: утром деньги — вечером стулья. Многие предпочитают отсрочку платежа. Зачастую это касается крупных покупателей, которые могут диктовать условия, или сделок с рискованными, допустим, скоропортящимися товарами. Можно, конечно, понять таких покупателей и пойти им навстречу, но если давать отсрочку платежа всем и каждому, то очень легко остаться без оборотных средств самому. Выход есть: факторинг. Благодаря ему в выигрыше и поставщики, и покупатели. Разбираемся, как устроена эта услуга.

ЧТО ЗА ФАКТОРИНГ?
КТО В ВЫИГРЫШЕ?
КОМУ ФАКТОРИНГ?
ОТ КОГО ФАКТОРИНГ?
РИСКИ ФАКТОРИНГА
КАК ПОЛУЧИТЬ ФАКТОРИНГ?
ДА И НЕТ ФАКТОРИНГУ
ЦЕНА ВОПРОСА

ЧТО ЗА ФАКТОРИНГ?

Классическое определение факторинга — финансирование под уступку денежного требования — звучит не слишком внятно. Но на самом деле все довольно просто.

Факторинг — это сделка между поставщиком и покупателем товара, финансировать которую помогает посредник: банк (чаще всего) или факторинговая компания.

Именно так: "посредник", "агент", "комиссионер", "фактор" — переводится на русский английское слово factor.

В чем суть? После того как поставщик отгружает товар или оказывает услугу, деньги ему перечисляет не покупатель, а фактор. Причём делает это сразу, без отсрочки. Но переводит не полную сумму, а приблизительно 90% от неё.

При этом право требования долга за поставку переходит от продавца к фактору. И, когда истекает период отсрочки, прописанный в договоре, покупатель расплачивается не с продавцом, а с фактором. Получив деньги, фактор перечисляет поставщику оставшуюся часть задолженности за минусом своего вознаграждения.

Вот так бывает

Допустим, 1 апреля компания А отгрузила компании Б товар на сумму 1 млн руб. По договору компания Б должна рассчитаться за данную поставку 1 июня. Фактор 1 апреля переводит на счёт компании А сумму 900 тыс. руб, и право требования долга переходит к нему. Затем 1 июня компания Б переводит фактору 1 млн руб. Фактор берёт себе 900 тыс. руб. Из оставшихся 100 тыс. руб. вычитает своё вознаграждение и полученную сумму перечисляет на счёт компании А.

КТО В ВЫИГРЫШЕ?

Ответ: все. Факторинг выгоден для продавца, потому что позволяет получить деньги без отсрочки и пополнить тем самым свои оборотные средства. Покупатель тоже заинтересован в факторинге, ведь без него поставщики часто не соглашаются на отложенный платёж.

Справедливости ради отметим, что не для всех видов бизнеса факторинг одинаково привлекателен.

Есть товары, для которых предельный период отсрочки по оплате установлен законом. Яркий пример — продукты питания. Самая большая отсрочка для них — 40 дней, и даётся она не всем продуктам, а лишь тем, чей срок годности превышает 30 суток. Если же срок годности меньше, то и разрешённая отсрочка тоже снижается.

Но даже на рынке продтоваров факторинг весьма популярен.

КОМУ ФАКТОРИНГ?

Услуга факторинга подходит для сделок, в которых выполняются два условия.

Первое условие: и поставщик, и покупатель должны быть юридическими лицами либо предпринимателями. Для розничной торговли и для оказания услуг населению факторинг не годится.

Второе условие: в договоре должно быть прописано, что покупатель расплачивается за товар или услуги не сразу, а с отсрочкой (например, 30 дней, 60 дней или больше).

ОТ КОГО ФАКТОРИНГ?

В роли фактора может выступать либо банк, либо специализированная факторинговая компания. Услуги в обоих случаях одинаковы. Разница — в бумажной волоките и цене. Это разнонаправленные факторы.

Банк требует от своих клиентов больше бумаг и дольше их проверяет, прежде чем одобрить услугу. Факторинговая компания, напротив, ограничивается небольшим количеством документов и даёт одобрение быстрее. Зато стоимость факторинга в банке несколько ниже, чем в специализированной компании.

РИСКИ ФАКТОРИНГА

Главный риск при факторинге: период отсрочки завершён, а покупатель так и не погасил задолженность. Дальнейшие события будут зависеть от того, какой вид факторинга применяется: с регрессом или без регресса.

Если факторинг с регрессом, то фактор сначала свяжется с покупателем и попытается получить деньги. В случае неудачи он выждет примерно 30 дней, после чего оставит должника в покое и переключится на поставщика. Регресс как раз и заключается в том, что при неуплате долга покупателем фактор вправе взыскать средства с поставщика. И если он не расплатится добровольно, то фактор истребует деньги через суд.

Впрочем, в вышеописанном случае тоже не всё окончательно потеряно. Платить фактору за покупателя, если тот оказался неплатёжеспособным, из своего кармана, конечно, придётся. Но и продавец, в свою очередь, может предъявить покупателю судебный иск в размере долга. А дальше уж все будет зависеть от решения суда и наличия у покупателя средств или иных активов.

Если факторинг без регресса, то долги могут быть взысканы только с покупателя. Процедура та же: сначала фактор пробует получить деньги в досудебном порядке и в случае неудачи подает иск к покупателю. Поставщик тут будет ни при чем.

Очевидно, что факторинг без регресса стоит дороже, так как банк или факторинговая компания больше рискует.

КАК ПОЛУЧИТЬ ФАКТОРИНГ?

По статистике в 70% случаев за факторингом обращаются продавцы, и в 30% случаев — покупатели. И тем и другим необходимо предъявить фактору подписанный договор поставки, где чётко прописана сумма и период отсрочки платежа. В заявке нужно указать сумму лимита (то есть величину оплаты), которую участник сделки запрашивает у банка.

Дальше фактор станет проверять потенциального клиента, а затем либо отклонит, либо одобрит заявку. Возможен и промежуточный вариант, при котором заявка одобрена, но величина лимита меньше той, что просил заявитель.

Чтобы фактор согласился предоставить услугу, период отсрочки платежа не должен быть слишком большим.

Вот так бывает

На практике предельно допустимым значением является 180 дней с момента отгрузки. Некоторые банки снижают лимит и одобряют факторинг при отсрочке, не превышающей 120 дней.

Что касается суммы, то, как правило, факторинг дают под поставку на 1–2 млн руб. и выше.

Вот так бывает

Если требуется более скромная величина — например, 200 тыс. руб., то запрос, скорее всего, отклонят. Дело в том, что факторинг для банка — дело весьма хлопотное. Оно требует тщательной проверки поставщика и покупателя, отслеживания сделки и управления дебиторской задолженностью. И если сумма мала, то размер вознаграждения не сможет покрыть расходы, понесённые фактором. Как следствие, для банка такой клиент будет невыгоден.

При незначительных суммах специалисты советуют пользоваться другими банковскими продуктами — например, кредитной картой.

Добавим, что лимит является возобновляемым. Это значит, что после того, как покупатель расплатился и фактор получил свое вознаграждение, можно повторно совершить отгрузку с отсрочкой платежа и снова использовать факторинг в пределах лимита.

ДА И НЕТ ФАКТОРИНГУ

Поскольку фактор взаимодействует и с поставщиком, и с покупателем, то проверка проводится в отношении их обоих — независимо от того, кто обратился за услугой. Смотрят финансовую отчетность каждого участника сделки, юристы с пристрастием изучают договор, плюс к этому в обязательном порядке подключается служба безопасности.

Прежде всего проверка отсеивает тех, кто априори не может претендовать на получение факторинга. Это организации и предприниматели, которые работают на рынке менее 6 месяцев (в некоторых случаях требуется период не менее года). Кроме того, это компании и ИП, не погасившие долги по налогам; те, кто судится с контрагентами или с налоговой инспекцией, а также те, на кого приставы завели исполнительное производство. Наконец, это поставщики и покупатели, чьи учредители имеют уголовную судимость (либо ИП с судимостью).

Конечно, ничего бесплатно не бывает, и стоимость проверки включена в цену факторинга. Но профессиональная ревизия контрагентов в целях будущей финансовой безопасности никому не повредит.

Если ни продавец, ни покупатель не относятся к указанным выше категориям, начинается следующий этап проверки. На втором этапе фактор анализирует не отдельных лиц, а связку "поставщик — покупатель". Здесь возможны варианты:

1. И покупатель, и продавец — крупные компании, зарекомендовавшие себя на рынке. В этом случае факторинг будет одобрен, скорее всего, со 100-процентной вероятностью.

2. Покупатель является крупной торговой сетью, а продавец — малоизвестной фирмой со скромными оборотами. При таком варианте факторинг, вероятнее всего, одобрят. Сегодня практически все топовые банки уже открыли лимиты для наиболее популярных торговых сетей, а их поставщиков проверяют по упрощённой процедуре.

3. Поставщик — большой и успешно работающий завод (фабрика, комбинат и проч.), а покупатель — малоизвестная фирма со скромными оборотами. Подобное сочетание менее привлекательно с точки зрения банка. Однако услугу могут одобрить, но при условии, что факторинг будет с регрессом (чтобы при необходимости взыскать долги с поставщика).

4. И покупатель, и поставщик являются маленькими безызвестными компаниями или ИП с мизерными оборотами. Скажем прямо: их шансы получить факторинг ничтожно малы.

ЦЕНА ВОПРОСА

Факторинг не относится к разряду дешёвых банковских продуктов, ведь из-за отсутствия залога фактор берёт на себя существенные риски.

Помимо этого, фактор вынужден тратить силы, время и деньги на юридическое сопровождение сделки, на управление "дебиторкой" и проч. Всё это приводит к тому, что факторинг, как правило, обходится клиенту дороже, чем большинство других видов кредита.

Сейчас стоимость факторинга лежит в диапазоне 14–25% годовых от суммы, которую банк перечислил поставщику, указывают банкиры. Конкретная цифра зависит от ряда обстоятельств, а именно: есть ли регресс и насколько велик период отсрочки. Тут всё очевидно: при регрессе риски фактора ниже, а по мере увеличения периода отсрочки — выше. Соответственно растёт и цена.

Также цена вопроса зависит от суммы лимита: по мере возрастания суммы стоимость услуги уменьшается. Объяснение такое: при значительной сумме банк получает значительные проценты за услугу. Соответственно, фактор зарабатывает много и может себе позволить снизить процентную ставку, если, конечно, клиент надёжный. Ненадёжный услугу попросту не получит.

Вот так бывает

Случается, что для отдельных клиентов банк устанавливает пониженный процент по факторингу (к примеру, 10% годовых), указывают банкиры. Но это относится в основном к представителям крупного бизнеса. А мелким и средним компаниям скидку обычно не дают.

Читайте также: