Как в 1с зуп отразить договор гпх с физическим лицом

Опубликовано: 26.12.2024

Кроме трудовых договоров организации могут заключать с физическими лицами договоры гражданско-правового характера. В 1С ЗУП 8.3 есть возможность учитывать договоры ГПХ. Рассмотрим подробнее.

Настройка программы

Откроем в меню «Настройка — Расчет зарплаты».

Установим флажок «Регистрируются выплаты по договорам гражданско-правового характера».

Также выбираем способ отражения в бухучете при обмене с 1С:Бухгалтерией, а именно проводку по Кт счета:

Расчеты с контрагентами — используется счет 76.
Расчеты по оплате труда — используется счет 70.
Вариант выбирается в конкретном документе.

Общая схема учета

Общая схема учета выглядит так:

Создаем сотрудника.
Описываем условия договора в документе «Договор (работы, услуги)».
Начисляем вознаграждение:
1. В конце месяца документом «Начисление зарплаты и взносов». Рассчитываются также НДФЛ и страховые взносы.
2. Если оплату нужно сделать посреди месяца — документом «Начисление по договорам». НДФЛ в документе также считается, а взносы рассчитываются только в документе «Начисление зарплаты и взносов».
1. В конце месяца создаем ведомости со способом выплаты «Зарплата за месяц».
2. Посреди месяца создаем ведомости со способом выплаты «Начисления по договорам».
Далее разберем пример.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Организация заключила договор на выполнение работ с Ивановым Дмитрием Сергеевичем (не работает в нашей организации). Срок работ с 1 по 31 августа 2020 г. Сумма по договору 20 000 р. с оплатой после завершения работ.

Создание сотрудника и договора подряда

Добавим нового сотрудника.

В примере сотрудник не работает в нашей организации, поэтому прием на работу не оформляем. Нажимаем кнопку «Оформить договор».

Откроется документ, заполняем его:
- Указываем дату документа, организацию, сотрудника.
- Указываем дату начала и окончания договора.
- В поле «Счет, субконто» выбираем способ отражения в бухучете.
- Указываем вариант учета: расчеты с контрагентами или расчеты по оплате труда. Как уже отмечали ранее, это влияет на Кт счета в проводках при обмене с бухгалтерией.
- Вводим условия договора:
  - Сумму.
  - Способ оплаты:
    - в конце срока — сумма попадет в документы «Начисление зарплаты» или «Начисление по договорам»;
    - по актам — фактическая сумма фиксируется документами «Акт приемки выполненных работ». Создать можно из этого же документа на отдельной закладке.
    - в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами — оплата ежемесячно и без актов, но при этом при начислении зарплаты будет начисляться аванс. Сумма указывается в договоре в отдельном поле.
    Сохраняем информацию и выводим печатные формы.
    
    Начисление вознаграждения по договору ГПХ
    
    Создадим документ «Начисление зарплаты и взносов».
    
    Заполняется закладка «Договоры», также рассчитываются НДФЛ и взносы.
    
    Оплата работ по договору ГПХ
    
    После расчетов нажмем кнопку «Выплатить».
    
    Проверяем и сохраняем ведомость.
    
    К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.
    
    Часто меня спрашивают: Как правильно отразить договор ГПХ в ЗУП? Ниже небольшая, последовательная инструкция:
    
    Прием на работу
    
    Сведения о физическом лице, выполняющем работы по договору подряда, должны быть внесены в справочник Сотрудники организаций. Так как ранее договоры подряда с этим физическим лицом не заключались, в справочнике Сотрудники регистрируется новый сотрудник. При вводе основных данных установите флажок в поле Работник по договору гражданско-правового характера Вид договора для нового сотрудника выберите Договор подряда (выполнение работ, оказание услуг)
    
    укажите условия договора и способ отражения в бухучете.
    
    При этом нет необходимости регистрировать нового сотрудника каждый раз при заключении нового договора подряда. Для одного и того же сотрудника может быть зарегистрировано несколько договоров в рамках одной и той же организации.
    
    Далее на Доп. информации введите ИНН и СНИЛС, на Завершении работы будет создан сотрудник с кодом начинающимся на д
    
    Если вы не используете помощник приема на работу, тогда это выглядит так:
    
    Заключение договора подряда с сотрудником регистрируется документом Договор на выполнение работ с физ. лицом.
    
    Меню Расчет зарплаты по организациям - Плановые начисления - Договор на выполнение работ с физ. лицом.
    
    Нажмите на кнопку Добавить:
    - В поле от укажите дату регистрации договора подряда с физическим лицом
    - Поле Организация заполняется по умолчанию. Если в информационной базе зарегистрировано более одной организации, то необходимо выбрать ту организацию, от имени которой заключается договор с данным сотрудником.
    - В поле Подразделение выберите подразделение, по которому отражаются расходы на оплату по договору.
    - В поле Сотрудник выберите сотрудника, с которым заключен договор подряда.
    - В разделе Условия договора в поле Сроки, с. по. укажите сроки действия договора, в нашем примере с 01.06.2012 по 30.06.2012.
    - В поле Начисление указывается вид расчета, с помощью которого будет начисляться оплата по договору подряда. По умолчанию предлагается начислять оплату по договору предопределенным видом расчета Оплата по договорам подряда. Вид расчета выбирается из плана видов расчета Дополнительные начисления организаций.
    Настройками предопределенного вида расчета Оплата по договору подряда предусмотрено, что начисление оплаты по договору подряда:
    
    облагается НДФЛ, для целей налогообложения учитывается по коду 2010;
    
    учитывается в расходах для целей налогового учета в составе расходов на оплату труда по п. 21 ст. 255 НК РФ.
    
    облагается страховыми взносами в ПФР, ФФОМС и не облагается взносами в ФСС;
    
    В поле Оплата выберите порядок оплаты по договору подряда Однократно в конце срока или Ежемесячно. В нашем примере, оплата по договору подряда происходит однократно в конце срока.
    
    В разделе Прочее в поле Учет укажите способ отражения договора подряда в регламентированном учете, в нашем примере, дебет счета 25 и кредит счета 70.
    
    В поле Код вычета укажите код вычета по НДФЛ в соответствии с видом договора. В нашем примере предоставляется профессиональный вычет по НДФЛ по коду 403, в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работ по договору подряда.
    
    В поле Ответственный заполняется по умолчанию - значение из настроек текущего пользователя.
    
    Для сохранения нажмите на кнопку ОК.
    
    Данный документ назначает сотруднику начисление оплаты по договору подряда в плановом порядке.
    
    После оформления документа и сохранения его можно распечатать примерную форму договора подряда на выполнение работ для оформления договора в письменной форме.
    
    Начисление оплаты по договору подряда
    
    Расчет и начисление оплаты по договору подряда выполняется документом Начисление зарплаты работникам организаций (меню Расчет зарплаты по организациям - Начисление зарплаты сотрудникам)
    
    Для заполнения документа Начисление зарплаты работникам организаций используйте кнопку Заполнить.
    
    Для полного расчета документа используйте кнопку Рассчитать - Рассчитать (полный расчет).
    
    Результаты расчета сумм по договору подряда показываются на закладке Договоры (подряда). В поле Сумма вычета необходимо ввести вручную сумму профессионального налогового вычета по НДФЛ в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работ по договору, в нашем примере, 2 000 руб.
    
    Расчет суммы налога (НДФЛ) с учетом вычета производится при расчете документа. Результат расчета НДФЛ отражается на закладке НДФЛ документа. Сумма исчисленного налога составляет (15 000 руб. - 2 000 руб.) * 13% = 1 690 руб.
    
    Отражение суммы оплаты по договору подряда в бухгалтерском и налоговом учете производится документом Отражение зарплаты в регл.учете (меню Расчет зарплаты по организациям - Учет зарплаты - Отражение зарплаты в регл.учете). При этом формируется проводка по дебету счета 25 и кредиту счета 70, как это ранее было установлено в документе Договор на выполнение работ с физ.лицом
    
    Покажем, как настроить учет договоров ГПХ в 1С:ЗУП. Первая консультация бесплатно!
    
    Покажем, как решить вопрос с помощью типового функционала или предложим сценарии доработки 1С:ЗУП
    
    Договор гражданско-правового характера (ГПХ) является одной из форм фиксирования трудовых отношений в части предоставления услуг или выполнения работ. Это разовая работа или услуга. Факт выполнения регистрируется актом. К нему прибегают при нецелесообразности приема сотрудника по трудовому договору (например, на время «высокого» сезона). Права и обязанности в части заключения гражданско-правового договора регулируются ГК РФ.
    
    Виды ДГПХ:
    - Договор авторского заказа;
    - Договор на выполнение работ/услуг.
    Различия между рассматриваемыми видами договоров заключаются в части предмета договора. Под предметом авторского договора подразумевается творческая деятельность, осуществляемая автором, тогда как договора второго вида предусматривают лишь «технические» действия.
    
    В отличие от трудовых, в договорах ГПХ отсутствуют некоторые пункты:
    - Право на ежегодные оплачиваемые отпуска;
    - Законодательные гарантии оплаты труда;
    - Локально-нормативные акты организации не попадают на исполнителей;
    - Дисциплинарная ответственность;
    - Взносы по нетрудоспособности.
    В ряде случаев ДГПХ можно классифицировать в качестве трудового при следующих признаках:
    - личное выполнение работы (см. апелляционное определение Хабаровского краевого суда от 13.07.2017 № 33-5446/2017);
    - выполнение трудовой функции, т.е. работы, которая предусмотрена для определенной должности по штатному расписанию (см. письмо Минтруда России от 13.08.2014 № 17-3/В-383, апелляционное определение Липецкого областного суда от 08.10.2018 № 33-3539/2018);
    - выполнение работы под управлением и контролем работодателя (см. апелляционное определение Верховного Суда Республики Марий Эл от 13.06.2019 № 33-1042/2019);
    - подчинение правилам внутреннего трудового распорядка, например, работа по графику (см. апелляционное определение Красноярского краевого суда от 24.01.2018 № 33-749/2018);
    - указание в договоре на конкретное рабочее место, например, адрес офиса, номер кабинета (см. апелляционное определение Тульского областного суда от 15.06.2017 № 33-1952/2017);
    - постоянный характер работы, что свойственно бессрочному штатному договору, в то время как ДГПХ, как правило, имеет срок действия и конкретный результат – выполнение работы, оказание услуги (см. апелляционное определение Саратовского областного суда от 18.10.2018 № 33-7536/2018);
    - наличие непосредственного руководителя. В гражданско-правовых отношениях права и обязанности возникают между заказчиком и исполнителем, промежуточные лица, как правило, отсутствуют (см. апелляционное определение Верховного Суда Республики Саха (Якутия) от 27.04.2016 № 33-2156/2016);
    - регулярная оплата работы, в том числе, не зависящая от ее результатов, так называемая «плата за выход на работу» (см. апелляционное определение Нижегородского областного суда от 09.10.2018 № 33-12122/2018). Оплата договора осуществляется за конкретный результат работы – выполнение определенной работы, оказание определенной услуги.
    Отметим, что такая форма договоров, как ГПХ, усложняет кадровое делопроизводство и учет рабочего времени, особенно территориально-распределенных компаний в условиях разветвленной структуры.
    
    Как отразить договор ГПХ в 1С
    
    Для настройки возможности работы с ДГПХ необходимо установить флаг регистрации выплат по ним в меню «Настройка-Расчет Зарплаты».
    
    Рис.1 Активация возможности регистрировать договора ГПХ
    Исполнитель по данному виду договора может совмещать работу по нескольким договорам, а также привлекать третьих лиц, поэтому может возникнуть необходимость в создании физического лица в разделе «Кадры-Физические лица». У работающего может быть несколько договоров.
    
    Рассмотрим пример оформления ГПХ на сотрудника, оформленного по ТД. Выбрав его в карточке, оформляем нужный вид договора.
    
    Рис.2 Оформление работы по ГПХ в 1С 8.3
    Первый вариант – это договор авторского заказа. Особенность оформления данного вида – его заключение с исполнителем (будущим автором) в тот момент, когда самого предмета договора еще не существует, например, с фотографом на съемку, с верстальщиком на верстку и т.д.
    
    Рис.3 Договор авторского заказа
    В договоре пошагово заполняем все необходимые поля:
    - Дата начала/Дата окончания;
    - Счет, субконто;
    - Подразделение;
    - Учитывать, как…;
    - Вид работ можно выбрать из предустановленного перечня «Виды авторских договоров» или самостоятельно создать необходимые виды, исходя из специфики и особенностей организации;
    - Код НДФЛ. Заполнится автоматом, исходя из особенностей вида работ;
    Рис.4 Наименование вида работ
    - Страх. взносы. Заполнится автоматом, исходя из особенностей вида работ.
    - Сумма по договору;
    - Способ оплаты:
      - Один раз в конце срока. Здесь нужно начислить взносы в фонды, но не надо в ФСС от несчастных случаев/при материнстве/нетрудоспособности. Но если работник хочет их уплаты, и фирма согласна с этим, необходимо установить флаг «Подлежит страхованию от несчастных случаев»;
      - Согласно актам по договору (делается на основании договора в зарплатном разделе через акты приемки выполненных работ);
      - В завершение срока с ежемесячными авансовыми платежами (появится окно «Размер платежа»).
      Для завершения работы жмем «Провести и закрыть». Если вы только в самом начале пути оформления договоров ГПХ или планируете поменять процессы, наши эксперты по кадровому учету в 1С помогут разобраться в деталях автоматизации оформления договорных отношений в 1С:ЗУП.
      
      Начисления по договору ГПХ
      
      Документ для расчета сумм по договорам ГПХ в 1С 8.3 зависит от выбранного способа оплаты.
      
      Если выплата по ДГПХ происходит в сроки выплаты зарплаты, то начисления сумм делают через «Начисление зарплаты и взносов». Доходы по договорам ГПХ рассчитываются на закладке «Договоры».
      
      Если оплачивать по актам для подтверждения выполненной работы и просчета оплаты нужно сделать акт.
      
      Рис.5 Акт приемки выполненных работ
      В даты полного расчета зарплаты оплата по ДГПХ отражена в «Начисление зарплаты и взносов» на закладке «Договоры». Согласно этому способу авансовый платеж начислился в сумме, указанной в ДГПХ.
      
      Рис.6 Расчет суммы
      В завершающем договор месяце оплата будет «за минусом» аванса.
      
      Рис.7 Оплата без аванса
      Выдачу средств в межрасчетный период делают через «Начисление по договорам (в т.ч. авторским)» в разделе «Зарплата». Делаем новый документ и для автоматического заполнения документа рассчитанными суммами жмем «Заполнить» или «Подбор».
      
      Рис.8 Начисления по ДГПХ
      Далее создаем документ «Ведомость в банк/на счета/в кассу» со значением выплаты «Начисления по договорам» и заполняем полученными суммами через «Заполнить» или «Подбор».
      
      Для возможности работать с договорами ГПХ в 1С 8.3 ЗУП нужно в настройках расчета зарплаты ( Настройка – Расчет зарплаты ) установить флажок Регистрируются выплаты по договорам гражданско-правового характера :
      
      Работники по договорам ГПХ регистрируются в справочнике Сотрудники . Если договор заключен со штатным сотрудником, то создавать отдельный элемент справочника Сотрудники не обязательно, можно при регистрации договора ГПХ ввести сотрудника, принятого на работу по трудовому договору.
      
      Регистрируются договоры специальным документом Договор (работы, услуги) ( Зарплата – Договоры (в т.ч. и авторские) ):
      
      В документе указывается Способ оплаты . Существует три варианта:
      1. Однократно в конце срока – означает, что начисление произойдёт один раз на всю сумму договора по окончании его срока, в месяце, на который приходится Дата окончания .
      2. По актам выполненных работ – означает, что начисление по договору произойдет только после регистрации документа Акт выполненных работ .
      3. В конце срока с ежемесячными авансовыми платежами – в этом случае начисление по договору будет происходить ежемесячно – на сумму авансового платежа, а в последнем месяце произойдет окончательный расчет и начислен будет весь остаток суммы.
      Начисление по договорам ГПХ можно отразить документами Начисление по договорам и Начисление зарплаты и взносов .
      
      Пошаговый пример по отражению договора ГПХ в программе 1С 8.3 ЗУП
      
      Рассмотрим работу с договором ГПХ на примере по шагам.
      
      Организация ООО «Мастер Плюс» заключает договор возмездного оказания услуг с Петуховым Петром Петровичем на срок с 01.03.2020 по 31.12.2020. Согласно условиям договора, оплата за работу будет производится на основании актов выполненных работ.
      
      Шаг 1. Создание договорника в справочнике «Сотрудники»
      
      Поскольку Петухов П.П. сотрудничает с организацией впервые, введем его данные в справочник Сотрудники :
      
      Если в дальнейшем с Петуховым планируется заключаться новые договоры, то новый элемент справочника Сотрудники вводить уже будет не нужно.
      
      Шаг 2. Ввод данных договора ГПХ
      
      Далее создадим договор. Это можно сделать прямо из карточки сотрудника по ссылке Оформить договор :
      
      Отразим в шапке срок договора:
      
      Сумма договора не прописана в условиях, оплата будет производиться на основании актов выполненных работ. Укажем эти данные на вкладке Условия договора :
      
      Шаг 3. Начисление по договору ГПХ
      
      По договору оказания услуг с Петуховым П.П подписан акт выполненных работ №1 от 29.03.2020 на 15 000 руб. Оплата по акту будет проведена 02.04.2020.
      
      Зарегистрируем в ЗУП 3.1 акт выполненных работ. Это можно сделать из формы документа Договор (работы, услуги) , нажав кнопку Создать на вкладке Акты выполненных работ :
      
      Также документ Акт приемки выполненных работ можно ввести в журнале Зарплата – Договоры (в т.ч. и авторские) или создать его на основании документа Договор (работы, услуги) .
      
      Заполним данные акта в соответствии с условием:
      
      Поскольку выплата планируется в межрасчетную дату – 02.04.2020, то начисление проведем в документе Начисление по договорам ( Зарплата – Начисления по договорам (в т.ч. и авторским) ).
      
      Создадим документ и заполним его по кнопке Заполнить . Начисление по акту автоматически подтянется в документ:
      
      На вкладке НДФЛ произошёл расчет налога на доходы:
      
      Начисление страховых взносов произойдет при окончательном расчете за месяц в документе Начисление зарплаты и взносов .
      
      Шаг 4. Выплата по договору ГПХ
      
      Оплата по акту произведена 02.04.2020 через кассу. НДФЛ перечислен в тот же день платежным поручением №67 от 02.04.2019.
      
      Создадим новый документ Ведомость в кассу ( Выплаты – Ведомости в кассу ). Укажем Месяц выплаты – месяц, в котором произошло начисление, в нашем примере это «Март 2020», а также Дату выплаты – 02.04.2020:
      
      А затем по ссылке Не выбраны откроем список доступных для выплаты документов Начисление по договорам (в т. ч. и авторским) и отметим флажком наш документ по Петухову:
      
      После этого в документе заполнится строка по Петухову с суммой к выплате по договору ГПХ и суммой удержания НДФЛ:
      
      Зарегистрируем перечисление НДФЛ. Раскроем ссылку Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ :
      
      Поскольку оплата налога произведена в тот же день, то оставим установленным флажок Налог перечислен вместе с зарплатой и укажем реквизиты платежного поручения в поле Платежный документ :
      
      Подробнее как как ведется учет сотрудников по договорам ГПХ и как начисляются вознаграждения по таким договорам рассматривается в курсе ЗУП 3.1 кадровый и зарплатный учет от А до Я. Модуль 12. Работники по договорам гражданско-правового характера
      
      Для того, чтобы вести учет договоров ГПХ в программе, необходимо в разделе Настройки, Расчет зарплаты -установить флаг Регистрируются выплаты по договорам гражданско-правового характера.
      
      После чего в разделе Зарплата появится журнал документов Договоры, в т.ч.авторские.
      
      При создании документа Договор (работы, услуги) программа позволяет выбрать способ оплаты:
      
      однократно в конце срока;
      
      по актам выполненных работ;
      
      Сотрудника можно выбрать из списка Сотрудники, либо создать.
      
      Если сотрудник уже работает по трудовому договору или работал ранее, можно по ссылке Показать все -при выборе сотрудника снять флаг Договорник и выбрать из полного списка сотрудников.
      
      В любом случае, необходимо, чтобы и для трудового договора, и для договора ГПХ было указано одно и то же физ.лицо.
      
      Это позволит избежать дублирования физ.лиц в отчетности 2-НДФЛ, Расчет по страховым взносам, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и необходимости исправлять отчетность вручную.
      
      В документе также можно заполнить поле Счет, субконто, -либо оставить его пустым. Тогда счет Дт будет выбираться тот, который указан для организации по умолчанию.
      
      Если договором предусмотрено страхование от несчастных случаев, следует установить флаг Подлежит страхованию от несчастных случаев.
      
      Во всех месяцах с даты начала по дату окончания договора указанный в документе сотрудник попадает в отчет СЗВ-М, даже если в этих месяцах он не выполнял работ по договору и не было выплат.
      
      В годовой отчет СЗВ-СТАЖ по этому сотруднику попадут даты начала и окончания именно из документа Договор(работы, услуги).
      
      Если выбран способ оплаты-по актам выполненных работ, то суммы сотруднику будут начислены только после ввода документа Акт выполненных работ.
      
      Документ можно создать по кнопке Создать на основании -или перейдя во вкладку Акты выполненных работ.
      
      После того, как созданы Акты выполненных работ, суммы актов за месяц попадут во вкладку Договоры документа Начисление зарплаты и взносов за этот месяц по кнопке Заполнить.
      
      Если в договоре указан один из способов:
      
      однократно в конце срока;
      
      в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами,
      
      то точно так же во вкладку Договоры месяца окончания договора или всех месяцев ежемесячных авансовых платежей попадут суммы, указанные в договоре.
      
      Если оплата по договорам ГПХ производится отдельно, в межрасчетный период, то в программе предусмотрен более удобный способ расчета,-документ Начисление по договорам (в т.ч. авторским).
      
      Необходимо для каждой даты выплаты создать отдельный документ.
      
      По кнопке Заполнить в документ подбираются все акты, все авансовые платежи по договорам, все суммы по окончательному расчету по договору в текущем месяце.
      
      Дата выплаты устанавливается равной датам актов (для сумм по актам) и дате документа для авансовых выплат и окончательному расчету.
      
      Строки с датой выплаты иной, чем дата документа, необходимо удалить правой кнопкой мыши-Удалить.
      
      После проведения документа можно нажать кнопку Выплатить,-и программа создаст ведомости (в банк, в кассу, на счета -как установлено для сотрудника) с операцией Начисление по договорам.
      
      Можно необходимую ведомость создать самостоятельно, выбрав операцию Начисление по договорам. Программа потребует указать один или несколько документов Начисление по договорам, по которым необходимо произвести выплату.
      
      Документ Начисление по договорам не производит расчет взносов.
      
      Такой расчет производит документ Начисление зарплаты и взносов в конце месяца.
      
      Т.е. документы Начисления по договорам должны быть раньше общего документа Начисление зарплаты и взносов.
      
      Проводки по договорам ГПХ.
      
      По кнопке Заполнить в документ Отражение зарплаты в учете суммы по договорам ГПХ попадают с операцией Договор (работы, услуги) и во вкладку НДФЛ с операцией НДФЛ.
      
      После синхронизации с программой Бухгалтерия предприятия эти операции сформируют проводки по 70 счету.
      
      Чтобы в программе Бухгалтерия сформировать проводки по счету 76.10, необходимо вручную:
      
      Порядок расчета по договорам таков:
      
      Документ Договор (работы, услуги);
      
      Если оплата по актам, то создать документы Акт выполненных работы, в них дата выплаты;
      
      На каждую дату выплаты -создать документ Начисления по договорам с датой=дате выплаты.В него по кнопке Заполнить попадут имеющиеся акты и выплаты текущего месяца.
      
      Из документа нажать Выплатить,-создадутся ведомости;
      
      Начисление зарплаты и взносов-заполнить. Расчет взносов;
      
      Если выплата в общую дату зарплаты по организации, то вместо п.п.3-5, документ Начисление зарплаты и взносов,-суммы попадают во вкладку Договоры;
      
      Читайте также: