Может ли водитель работать по договору гпх

Опубликовано: 26.12.2024

Транспортировка граждан, товаров, материалов, различных вещей — неотъемлемая часть любого вида предпринимательской деятельности. Если компания большая – для этих целей содержится собственный парк автомобилей и водителей, что их обслуживают.

Другое дело, если такие функции носят нерегулярный характер, когда нет необходимости держать в штате отдельную единицу и оплачивать такому работнику заработную плату. Предлагаем рассмотреть, как можно оформить отношения с водителем без введения должности в штат компании, заключив с ним гражданско-правовой договор.

Особенности договора с водителем

Способы оформления трудовых отношений с водителем

Урегулировать все отношения между водителями и администрацией можно несколькими основными способами:

Путем введения должности в штат компании. Этот вариант приемлем в случае, когда работа выполняется на постоянной основе и есть полная загрузка такого сотрудника весь его трудовой день. С водителем заключается трудовой договор, он получает все гарантии социальной защиты, а за его работу ему регулярно выплачивают зарплату.
Путем взаимоотношений между индивидуальным предпринимателем и администрацией. Для этого водитель должен оформиться как индивидуальный предприниматель. Дальнейшие отношения с юридическим лицом осуществляются на основании договора (это может быть договор подряда, оказания услуг, поставки, и другие).
Путем подписания гражданско-правового договора. Здесь водитель выступает в качестве физического лица, которое на свой страх и риск, а также под свою личную ответственность обязуется выполнить предписанные в договоре условия, а администрация за это должна будет выплатить водителю вознаграждение.

Помните, любой тип договора обязательно подписывается двумя сторонами, должен иметь дату подписания, обязательства, что стороны берут на себя, а также условия взаимной ответственности.

Чтобы правильно подобрать тип договора, который в данном конкретном случае целесообразно заключать с водителями, изначально необходимо проанализировать объем и особенность работы, что предстоит выполнять, ее периодичность, наличие особых условий, другие важные моменты (в т. ч. и предусмотренные законодательными либо нормативными документами), которые могут повлиять на окончательное решение.

Какой договор можно заключить

Теперь немного об условиях, которые непосредственно влияют на заключение конкретного типа договоров. Важно учитывать, что судебная практика очень часто признает различные гражданско-правовые соглашения трудовыми с последующим принуждением работодателей к переоформлению ранее заключенных договоров.

Поэтому, чтобы не попасть в неприятную ситуацию, необходимо изначально понимать, какие условия влияют на конечный выбор типа договора.

Если работа выполняется регулярно и систематически на протяжении всего рабочего времени компании – это фактически трудовые отношения (например, водитель обязан на протяжении рабочего дня возить руководителей на совещания, доставлять корреспонденцию, выполнять другие поручения во благо компании). Любые типы других договоров, которые будут заключены вместо трудового, впоследствии могут быть переквалифицированы в трудовые отношения со всеми вытекающими последствиями.

Когда требуется периодически выполнить какой-то вид работ (например, несколько раз в неделю доставить товар в определение время), оптимально заключать договор поставки либо договор оказания услуг с индивидуальным предпринимателем. В этом случае отношения между сторонами регулируются исключительно условиями подписанного документа.

В случае когда требуется выполнить работу разового характера либо выполнять ее не систематически (например, вывезти мусор или отходы производства), здесь можно подписывать гражданско-правовой договор с физическим лицом. Если такая работа выполняется периодически – оптимально перед каждым ее выполнением подписывать новый договор (чтобы не прослеживалась систематичность в действиях водителя, не являющегося индивидуальным предпринимателем).

Помните, наличие или отсутствие автомобиля в компании либо же привлечение водителя со своим авто изначально оговаривается и фиксируется в договоре. Это важно на случай попадания водителя в ДТП и дальнейшей ответственности в случае необходимости восстановления транспортного средства.

Трудовой договор

Трудовой договор с водителем

Один из самых распространённых договоров, которые заключается с водителями. Важно понимать, что все отношения, которые возникают после подписания такого документа, регулируются исключительно трудовым кодексом и нормативными актами, изданными для его исполнения.

В случае оформления трудовых отношений для водителя это означает:

он становится штатным сотрудником компании, ему оформляется запись в трудовой книжке, насчитывается стаж работы для дальнейшего формирования пенсии;
на водителя распространяются действующие в компании Правила внутреннего распорядка труда;
водитель, как и все сотрудники компании, должен постоянно находиться на рабочем месте и выполнять возложенные на него должностной или рабочей инструкцией функции;
трудовой договор предусматривает пакет социальных гарантий, таких как оплачиваемый отпуск, больничный, возможность получения компенсации за ночную, сверхурочную, вредную и другую работу;
водителю выплачивается заработная плата с периодичностью два раза в месяц;
в случае нарушения установленных Правил либо должностных инструкций водитель может привлекаться к дисциплинарной ответственности вплоть до увольнения с работы;
особенности материальной ответственности водителя напрямую зависят от выполняемой работы и дополнительных договоров о материальной ответственности, которые он подписал (если такого договора нет — больше среднего заработка с водителя вы не взыщите).

Помните, по трудовому договору водитель получает максимальный уровень социальной защиты, а также гарантии длительного стабильного заработка за выполненный труд. Главное, своевременно и в полном объеме выполнять условия должностной инструкции, а также действующих в компании правил.

Обычно трудовые договоры практикуют большие компании, где есть необходимость содержать собственный автопарк. Как правило, на одного водителя приходится один автомобиль. В отдельных случаях (при сменной работе), водители могут чередоваться на одном автомобиле.

Заключение трудового договора означает, что водитель становится полноценным сотрудником компании, который имеет такие же права, льготы и привилегии, распространяемые на других работников организации. Тут нужно учитывать, что до момента подписания соответствующих документов нужно убедиться, что человек не имеет медицинских противопоказаний работать водителем, собрал все необходимые для официального трудоустройства документы.

Гражданско-правовой договор

Оформление гражданско-правового договора с водителем

В случае же, когда требуется выполнить нетипичную либо же разовую работу, где экономически нецелесообразно вводить в штат компании отдельную должность, практикуют заключение с исполнителями договоров гражданско-правового характера. Такие соглашения имеют принципиальные различия относительно трудовых договоров:

Нанятый по такому соглашению работник не является штатным сотрудником предприятия и не имеет права на все действующие тут социальные льготы.
Все отношения между сторонами регулируются гражданским, а не трудовым законодательством;
Договор имеет четкий период действия, а также задачу, которую необходимо за этот период выполнить исполнителю.
Работающему по гражданско-правовому договору гражданину не причитается каких-либо записей в трудовой книжке.
Периоды больничного, отпусков, других случаев, когда гражданин объективно не имеет возможности выполнять возложенные на него обязательства, остаются без оплаты.
Здесь не действуют установленные на предприятии Правила внутреннего поведения (работник может трудиться в любое удобное время, если иное не предусмотрено самим текстом соглашения).
За выполненный труд полагается вознаграждение, выплачиваемое не в строго установленные периоды, а по факту окончания работы и подписания соответствующего акта приема-передачи конечного результата.

Помните, если в гражданско-правовой договор вместить нормы трудового права (даже частично), в будущем его легко можно переквалифицировать в трудовой договор и принудить работодателя принять такого сотрудника на работу постоянно.

Поэтому, если планируете оформить водителя на гражданско-правовой договор, внимательно выписывайте условия такого соглашения с тем, чтобы в будущем не иметь проблем с законодательством и не создать себе неприятной ситуации, которая повлечет прямые убытки компании.

Договоры подряда либо оказания услуг

Оптимальным решением проблемы периодической доставки товаров, оказания услуг, выполнения каких-либо действий разового характера, что повторяются, будет заключение договора подряда либо оказания услуг с индивидуальным предпринимателем.

В этом случае сторонами документа являются равнозначные партнеры, каждый из которых имеет обязательства перед второй стороной. Все отношения между участниками в этом случае регулируются исключительно условиями договора, а также действующим законодательством.

Рассмотрим основные причины, почему такое решение является оптимальным в качестве долгосрочной перспективы:

нет необходимости вводить в штат отдельную единицу и постоянно оплачивать такому сотруднику заработную плату (даже когда нет реальной работы);
компания платит исключительно за оказанные услуги, тарифы оговариваются условиями соглашения, порядок и периодичность действий также предусматривается договором;
оплата осуществляется по факту оказания услуги (выполнения работы) после подписания соответствующего промежуточного акта;
обычно привлекается предприниматель с собственным авто (это исключает риск дополнительных затрат на покупку топлива, оплату стоянок, профилактические действия, периодический или внеплановый ремонт);
все споры разрешаются с применением исключительно гражданского законодательства;
такой документ в дальнейшем невозможно приравнять к трудовому договору (особенно если сторонами выступают два юридических лица).

Помните, оказанные услуг либо выполнение подряда достаточно распространение действия, встречающиеся в повседневной жизни. Они позволяют снять множество проблем без значительных финансовых вложений. Главное, правильно оформить соответствующий договор между официально зарегистрированными юридическими лицами либо же с индивидуальным предпринимателем.

На основании заключённого между юридическими лицами договора можно обеспечить реальную экономию финансовых ресурсов, быструю логистику, своевременное выполнение взятых на себя обязательств по другим договорам или документам. Здесь не нужно думать об отпусках, социальных гарантиях, объективных причинах, по которой другая сторона не способна выполнить свои обязательства – это уже их проблемы, из-за чего они могут подвергаться штрафным санкциям.

Водитель с личным автомобилем

Как оформить водителя с личным автомобилем

Обычно, если компания решается не вводить в штат водителя, а урегулировать вопрос транспортировки людей, товаров, материалов, других ценностей с помощью заключения договора (это может быть гражданско-правовой либо договор оказания услуг или подряда), стараются приглашать водителя со своим авто.

В этом случае необходимо в самом договоре сразу предусмотреть:

выполнение работы осуществляется водителем на собственном автомобиле;
до момента оказания услуг (выполнения работ) водитель должен обеспечить нормальное техническое состояние транспортного средства, отсутствие каких-либо дефектов или повреждений, что могут стать причиной возникновения опасности для здоровья и жизни пассажиров, повреждения груза, повлиять на имидж компании;
оговорить в договоре, за чей счет осуществляется заправка, техническое обслуживание и плановые виды ремонта транспортного средства;
предусмотреть, где и как будет храниться (охраняться) машина во время выполнения работы (особенно когда она загружена вашим товаром), кто за нее несет ответственность;
прописать, на кого ложатся риски в случае транспортных происшествий, угона, повреждения, другого несанкционированного вмешательства в работу авто, из-за чего наступает несвоевременное выполнение обязательства (либо выполнение не в полном объеме).

Помните, чтобы снять с себя ответственность за возложенные на водителя функции по уходу за своим транспортным средством, все это подробно нужно описывать в договоре. Лучше немного больше заплатить за издержки, чем потом компенсировать водителю стоимость его транспортного средства либо его ремонта.

Если же в процессе работы на водителя будут возлагаться дополнительные функции (например, экспедирование, погрузо-разгрузочные работы), об этом также стоит упомянуть в договоре.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Договор гражданско-правового характера — любое соглашение в рамках гражданского законодательства. В нем стороны договариваются о взаимных правах и обязанностях. Чаще так: один что-то делает, другой платит.

По договору ГПХ могут работать внештатные специалисты: строители, бухгалтеры, агенты по недвижимости, писатели и другие. Соглашением ГПХ оформляется разовая работа или оказание услуги, а результат фиксируется актом выполненных работ.

Какие бывают договоры ГПХ

К соглашениям ГПХ относят договоры:

Для оформления работ обычно используют договор подряда, для услуг — договор возмездного оказания услуг.

Договор подряда — это когда исполнитель выполняет работу по заданию заказчика и передает ему результаты работы, а заказчик их оплачивает.

Такое соглашение часто заключают на ремонтные и строительные работы, переработку и изготовление мебели, украшений или чего-то еще. Он подразумевает материальный результат работы, который можно потрогать.

Договор возмездного оказания услуг подразумевает процесс оказания услуг, его результат нельзя потрогать. Обычно его заключают на:

консультационные;
информационные;
аудиторские;
медицинские;
ветеринарные;
образовательные и другие услуги.

Еще есть договор авторского заказа. Его заключают, если результат работы — произведение: иллюстрация, статья, научное исследование.

Стороны могут заключить договор ГПХ, который не предусмотрен законом, или смешанный — это когда в одном документе содержатся элементы различных соглашений.

Когда заключают

Соглашение ГПХ можно заключить на разовую или проектную работу или услугу: изготовить детскую кровать, сделать ремонт в санузле или помочь кому-то продать квартиру. Работа по договору ГПХ всегда разовая — она не носит регулярный характер.

Как заключить договор гражданско-правового характера

Соглашение ГПХ всегда заключается в письменной форме. Но физлица могут договориться между собой устно, если стоимость сделки не больше 10 000 рублей.

Для заключения договора ГПХ исполнителю нужны:

Паспорт.
СНИЛС.
ИНН.

Трудовая книжка для оформления сотрудничества не нужна. Если договор ГПХ заключается с иностранным гражданином, понадобится разрешение на работу или патент.

При заключении договора ГПХ заказчик не оформляет приказ о приеме на работу и не делает запись в трудовой книжке исполнителя.

Условия соглашения

В договоре ГПХ прописывают предмет соглашения, сроки, стоимость работ или услуг. Еще в нем указывают порядок выполнения работ или оказания услуг, их объем, ответственность сторон и другие условия.

Предмет — то, о чем договариваются стороны: что именно должен сделать исполнитель и за какой результат или услугу — заплатить заказчик.

В договоре подряда и авторского заказа всегда указываются сроки завершения работы. Договор подряда может содержать промежуточные сроки — сроки завершения отдельных видов работ. Это когда одну большую задачу разбивают на несколько небольших и каждую сдают отдельно. В случае договора на ремонтные работы в санузле первым этапом может быть отделка пола и стен, вторым — установка сантехники. В договоре оказания услуг сроки работы указывать не обязательно.

В соглашении ГПХ указывают стоимость работы исполнителя. Еще прописывают, как проходит процедура сдачи-приемки работы или услуги и какие последствия ждут исполнителя, если работа или услуга окажется некачественной. Можно договориться о предоплате или поэтапной оплате и указать в договоре суммы за каждый этап. Если стоимость работы в договоре не прописана, заказчик платит среднюю цену по рынку за аналогичную работу или услугу.

В соглашении ГПХ можно прописать место работы исполнителя: бухгалтер выполняет задачи в офисе заказчика, а юрист консультирует только в своем офисе. Также важно обозначить, может ли исполнитель поручить работу третьим лицам или должен выполнить ее самостоятельно.

На какой срок можно заключать

Договор ГПХ заключается на определенный срок, но законом этот срок не ограничен. Заключить соглашение можно на несколько дней, недель или лет, но лучше договариваться о времени, которого исполнителю будет достаточно для выполнения работы или оказания услуги.

Порядок расторжения

Расторгнуть соглашение ГПХ можно в одностороннем порядке или по соглашению сторон.

Договор оказания услуг может расторгнуть в одностороннем порядке и заказчик, и исполнитель, если один оплатит другому понесенные расходы. Расторгнуть подряд в одностороннем порядке вправе только заказчик, если оплатит расходы подрядчика.

Если обе стороны решили прекратить сотрудничество, они оформляют письменное соглашение о расторжении. Порядок расторжения может быть прописан в договоре ГПХ, тогда стороны действуют по правилам из документа.

Расторгнуть договор ГПХ можно через суд только в случае, если вторая сторона против или не отвечает на уведомление о расторжении в установленный соглашением срок или в течение 30 дней, если срок не установлен.

Чем договор ГПХ отличается от трудового договора

Основные отличия — стороны и предмет соглашения.

В первом случае договор заключается между заказчиком и исполнителем, а предметом соглашения является результат работы или услуги. Во втором — договор заключается между работодателем и работником, а предметом является трудовая функция — работа по должности, штатному расписанию и профессии.

По трудовому договору работника оформляют в штат и он получает зарплату. Между ним и работодателем возникают трудовые отношения. А у работника появляются гарантии и компенсации: оплата больничных и ежегодного отпуска, выплаты при увольнении или сокращении.

По договору ГПХ исполнитель не числится в штате и работает в удобное время, а вместо зарплаты получает вознаграждение за выполненные работы. Результат отражают в акте выполненных работ.

Аббревиатура ГПХ расшифровывается как гражданско-правовой характер. Соответственно, договоры ГПХ – это особый вид трудовых соглашений, регулируемый гражданским законодательством. Чаще всего такие контракты подписывают компании и сотрудники, которые нанимаются на конкретный короткий срок для оказания четко определенного спектра услуг. При этом договором ГПХ можно узаконить отношения не только с наемным работником-физлицом, но и с ИП, подрядчиком-юрлицом и т.д.

Виды договоров ГПХ

Итак, сторонами соглашения ГПХ могут выступать:

обычные сотрудники – физлица;
ИП;
подрядчики различного юридического устройства (ООО, ПАО и т.д.);
государственные органы (бюджетные, казенные и пр.).

Соответственно, самые распространенные договоры ГПХ можно условно подразделить на несколько категорий.

Договор возмездного оказания услуг

Самый популярный тип договоров ГПХ. Их заключают работодатели-юрлица и наемные сотрудники-физлица. В условиях контракта четко прописывается, какие услуги обязуется предоставлять работник, в течение какого времени и на каких условиях. Возмездные договоры распространены в сферах, где требуются сезонные работы или проектная занятость.

Вопрос: Можно ли признать расходы для целей налога на прибыль по гражданско-правовому договору (в том числе аутсорсинга), если в штате имеются подразделения (сотрудники) с дублирующими функциями (п. 1 ст. 252 НК РФ)?
Посмотреть ответ

Договор подряда (бытового, строительного и т.д.)

ВАЖНО! Образец договора подряда с физическим лицом от КонсультантПлюс доступен по ссылке

Заключается между двумя юридическими лицами или юрлицом и индивидуальным предпринимателем. Предмет такого соглашения – выполнение четко определенных работ.

Заказчиком выступает одна компания, подрядчиком, или исполнителем, соответственно, другая: это может быть ООО, ИП и т.д. Такие договоры часто заключаются, к примеру, в сфере ЖКХ: управляющие компании, не имеющие в штате обслуживающего персонала, нанимают подрядные организации для выполнения уборки, мелкого ремонта и т.д.

Договор поручения

В этом случае компания нанимает гражданина в качестве доверителя, или поверенного. На основании такого договора физлицо может действовать от имени юрлица в различных инстанциях, отстаивая интересы компании. По истечении срока договора ГПХ или равными долями в течение его действия наниматель выплачивает поверенному сумму, обозначенную в пункте «Условия расчетов».

Агентский договор

Обычно заключается между двумя юридическими лицами. Одна из сторон, именуемая «принципал», поручает другой стороне – «агенту» – ведение определенного рода деятельности от своего лица. Чаще всего агента нанимают для реализации товаров и услуг или продвижения их на рынке.

С кем можно заключить договор ГПХ

Как уже отмечалось, гражданско-правовые соглашения могут подписывать и физлица, и ИП, и юрлица. Больше всего вопросов у заказчиков услуг возникает при работе с физлицами. В частности, компании интересуются, можно ли заключать договоры ГПХ со своими штатными сотрудниками, уже имеющими трудовой договор, с работниками, официально трудоустроенными в других организациях, с подростками или иностранцами.

Можно ли заключить договор ГПХ с собственным штатным сотрудником?

Можно, хотя это и не самая распространенная практика. Такую возможность подтверждает письмо Московского управления по налогам и сборам №14-14/5848 от 4 февраля 2000 года.

Договор ГПХ со штатным сотрудником может потребоваться в случае, если работник должен выполнить какую-то сверхурочную работу, не прописанную в должностных инструкциях, и притом в сжатые сроки. Однако на этот случай в Трудовом кодексе предусмотрены другие, более простые варианты: например, совместительство или наем на две должности с доплатой.

Эти варианты хороши тем, что отношения между работодателем и сотрудником продолжают регулироваться Трудовым кодексом и не переходят в сферу гражданско-правовых, т.е. подпадающих под Гражданский кодекс. Поэтому договоры ГПХ не слишком распространены и обычно заключаются только в тех случаях, когда оформить доплату или совместительство затруднительно. Например, соглашения гражданско-правового характера нередко заключаются со штатными сотрудниками, находящимися в отпуске.

Можно ли заключить договор ГПХ с несовершеннолетним?

Договоры ГПХ можно заключать с подростками, достигшими 14 лет. С этого возраста физические лица получают частичную дееспособность, что позволяет им вступать в гражданско-правовые отношения. Однако до достижения 18 лет и наступления полной дееспособности любые договоры должны подписываться в присутствии родителей или опекунов и с их письменного согласия.

Работодатели при найме подростков чаще всего отдают предпочтение именно гражданско-правовым, а не трудовым договорам. Ведь заключение такого соглашения снимает целый ряд неудобств. Например, подросток, работающий по ГПХ, не обязан проходить медосмотр, полагающийся перед подписанием трудового контракта.

Можно ли заключить договор ГПХ с иностранным гражданином?

В случае найма на работу иностранных граждан заключение договоров ГПХ считается более рациональным, нежели подписание трудовых контрактов. Форма такого соглашения не будет отличаться от той, какую компания подписывает с российскими гражданами.

Главное, о чем должен помнить работодатель, – это тщательная проверка вида на жительства, разрешения на работу и иных документов, разрешающих иностранцу жить и работать в России. Ведь за наем гражданина, который не имеет права работать или и вовсе находиться на территории государства, предпринимателю будут грозить серьезные санкции.

На какой срок можно заключить договор ГПХ

Гражданское законодательство никак не ограничивает срок, на который можно заключать договоры ГПХ. Обычно сроки устанавливаются исходя из конкретных работ или услуг, которые необходимо выполнить по соглашению. Работодатель четко определяет, сколько времени потребуется наемному работнику, чтобы исполнить все его обязательства, и закрепляет этот период в договоре. Впоследствии выполнение работ или услуг должно быть задокументировано в акте приемки.

Именно из-за таких сроков многие граждане опасаются работать по договорам ГПХ и предпочитают трудовые соглашения. Ведь обычный трудовой договор заключается на неопределенный срок, и расторгнуть его не так-то просто: для этого должны иметься веские основания, работодатель обязан уведомить сотрудника о расторжении договора минимум за два месяца. Договоры ГПХ, в свою очередь, заключаются на конкретный срок, по истечении которого автоматически расторгаются. Соответственно, у работника нет никаких гарантий, что он продолжит сотрудничать с работодателем в дальнейшем.

Нужно ли платить налоги по договору ГПХ?

Гражданско-правовые договоры облагаются только одним видом налога – НДФЛ. Налог на доходы физических лиц будет составлять 13% для граждан РФ и 30% для лиц, не являющихся резидентами РФ. В некоторых случаях работодатель имеет право прописать в договоре, что работник сам обязан выплачивать сбор. Если договор заключен с ИП, НДФЛ не выплачивается.

В большинстве случаев работодатель также должен платить страховые взносы, пенсионные отчисления и выплаты на медицинское обслуживание.

ГПД vs трудовой контракт: плюсы и минусы

Трудовые и гражданско-правовые договоры имеют значительные различия, помимо того, что чаще всего они заключаются в разных ситуациях.

Трудовой договор	Гражданско-правовой договор
Постоянная работа	Проектная/разовая работа
Регулируется Трудовым кодексом	Регулируется Гражданским кодексом
Сотрудник обязан присутствовать на рабочем месте в определенное графиком время	Сотрудник сам выбирает место и время работы
Работодатель вносит запись о договоре в трудовую книжку сотрудника	Никакие дополнительные документы не подписываются
Работодатель должен оплачивать больничные, отпуска, командировки	Работодатель оплачивает только результат работы

Наемный сотрудник или подрядчик, работающий по ГПД, скорее является не подчиненным работодателя, а равноправным хозяйствующим субъектом. Он имеет определенную свободу при выполнении своей работы, может сам определять условия и влиять на оплату труда.

При этом сотрудник, трудящийся по ГПД, может рассчитывать и на определенные социальные гарантии. Гражданско-правовые договоры учитываются в общем трудовом стаже: работодатель чаще всего выплачивает страховые взносы и передает сведения о сроках работы сотрудника по договору ГПХ. Этот стаж учитывается при начислении трудовой пенсии по старости. Поэтому в 2018 году сотрудники, трудящиеся по найму, уже не боятся гражданско-правовых договоров.

Существенные условия, которые отличают работу по трудовому договору от работ (услуг) по гражданско-правовому договору (Письмо УФНС по г. Москве от 25 декабря 2007г. №21-11/123985@):

работа по должности, специальности, профессии (или закрепление за работником конкретной трудовой функции);
оплата процесса труда (а не его результата) в соответствии с тарифными ставками, должностными окладами работника, с учетом доплат, надбавок, поощрительных выплат, компенсаций и льгот;
создание условий труда, видов и условий социального страхования;
соблюдение работником правил внутреннего трудового распорядка организации.

Поэтому рекомендуем вам не указывать:

название должности и трудовую функцию сотрудника;
обязанность специалиста выполнить работу (оказать услугу) лично;
ссылку на правила внутреннего трудового распорядка компании;
регулярную оплату услуг (работ) до их окончания;
режим труда и отдыха в компании;
социальные гарантии и компенсации;
обязанность обеспечить сотруднику соответствующие условия труда;
право на стимулирующие выплаты.

Вместо должности и трудовой функции укажите вид работы (например, прокладка труб). Вместо регулярной оплаты — срок, в который такая работа должна быть закончена. По гражданско-правовому договору оплачивается не сама работа, а ее результат, который вам необходимо оформить по акту сдачи-приемки работ.

Можно ли оформить гражданский договор на время испытания?

Вопрос: "Можем ли мы оформить некоторых сотрудников на испытательный срок по гражданско-правовому договору, чтобы потом с ними легче было расстаться? Законно ли это?" [Katerina]

Нет, это незаконно. Все работодатели в трудовых отношениях обязаны руководствоваться положениями Трудового кодекса и иных актов, содержащих нормы трудового права (ст.11 ТК РФ). Если суд установит, что договором гражданско-правового характера регулируются трудовые отношения между работником и работодателем, он применит к таким отношениям трудовое законодательство.

Чтобы подстраховаться на тот случай, если вам понадобится уволить работника, не прошедшего испытательный срок, более детально определите его должностные обязанности. Советуем вам также закрепить необходимость письменных отчетов о проделанной им работе. Это поможет вам аргументированно и без особых проблем расторгнуть трудовой договор с таким сотрудником, если он не пройдет испытание.

Законно ли заключать гражданский договор о медосмотре водителей?

Вопрос: "Наша компания заключила с медицинским работником договор об оказании услуг. Он проводит предрейсовые и послерейсовые медицинские осмотры водителей и ведет журнал учета проделанной работы. Признают ли такой договор трудовым?" [Анна]

Нет, не признают. Главное, чтобы гражданско-правовой договор не содержал признаков трудовых отношений (например, слов «работник», «работодатель», «рабочее время», «трудовая дисциплина» и др.). Налоговые органы признают, что оплата работы сотрудников, проводящих медосмотры в соответствии с такими договорами, относится к расходам, уменьшающим налоговую базу, то есть относятся к расходам на оплату труда (п. 21 ст. 255 НК РФ, письмо Минфина России от 1 июня 2009 г. № 03-03-06/1 /357). А значит, возможность заключить гражданско-правовой договор для проведения медосмотров признана на законодательном уровне.

Как в договоре подряда указать несколько объектов, на которых будет выполняться работа?

Вопрос: "В договоре подряда с физическим лицом мы хотим указать несколько объектов, на которых необходимо выполнять работу. Не будет ли ошибкой, если мы внесем в приложение список таких, объектов?" [Анастасия]

Нет, не будет. Договор подряда может включать в себя любой перечень услуг и объектов, за исключением тех положений, из-за которых его можно будет квалифицировать как трудовой. Существенные условия — предмет (работа, которую необходимо выполнить и срок (начало и окончание такой работ)). Все остальные условия, в том числе и количество объектов, на которых будет трудиться подрядчик, стороны вправе определять по своему усмотрению (ст. 421 ГК РФ).

Особенности гражданско-правового договора

Вопрос: "Чем договор подряда отличается от договора возмездного оказания услуг? Как правильно определить: в каких случаях следует заключать договор подряда, а в каких – возмездного оказания услуг? В чем их принципиальное различие и чем чреват выбор документа не того вида?" [Ирина]

Основное отличие договора подряда, от договора возмездного оказания услуг - наличие «вещественного» результата. Для первого важен итог работы (например, построенный дом, отремонтированный автомобиль и пр.). Для второго - сам процесс (например, уборка, консультирование и пр.). Результат работы передается заказчику по акту сдачи-приемки работ (услуг).

Зачастую отделить оказание услуг от подряда довольно сложно, поэтому какие-либо серьезные последствия в том случае, если выбран документ «не того» вида, не возникнут. Главное — правильно оформить акты, сметы и пр.

Каковы особенности налогообложения гражданско-правового договора?

Вопрос: "Налоговые органы пристально относятся к гражданско-правовым договорам и в большей степени это связано с их налогообложением. Поясните, пожалуйста, чем в этом плане гражданский договор отличается от трудового?" [Елена]

Почти ничем. Есть небольшая разница только в том, что доходы лиц, работающих по гражданско-правовым договорам, не облагаются взносами ФСС (2,9 процента по общему правилу).

Что делать, если при несчастном случае на производстве пострадал человек, работающий по гражданскому договору?

Вопрос: "У нас произошел несчастный случай на производстве. Пострадал человек, работающий по договору подряда. Какие обязанности теперь ложатся на нас (нужно ли расследовать такой несчастный случай, возмещать вред, причиненный пострадавшему и т. д.)"? [Майя]

Поскольку пострадал человек, выполнявший работу по гражданскому договору, государственный инспектор труда должен провести расследование, только если это был тяжелый несчастный случай или несчастный случай со смертельным исходом. Основанием для этого будет заявление пострадавшего, членов его семьи или иных уполномоченных лиц (п. 16 Положения об особенностях расследования несчастных случаев на производстве в отдельных отраслях и организациях, утвержденного постановлением Минтруда России от 24 октября 2002 г. № 73).

Работодатель обязан расследовать и учитывать несчастные случаи (вне зависимости от степени их тяжести), которые произошли на производстве с лицами, выполняющими работу по гражданско-правовому договору.

Что делать, если суд признал гражданско-правовой договор трудовым?

Вопрос: "Мы очень часто заключаем с сотрудниками договоры подряда. Но недавно суд признал один из них трудовым. Подскажите, что нам делать, если свободной штатной единицы для нового сотрудника нет?" [Галина]

Если суд признал заключенный с работником договор подряда трудовым, то придется ввести в штатное расписание новую единицу (ст. 57 ТК РФ). Для этого необходимо издать соответствующий приказ.

Рекомендуем провести анализ этой ситуации и проверить все действующие в вашей организации гражданско-правовые договоры. Ведь их также могут признать трудовыми. Это повлечет за собой существенные проблемы для работодателя. Например, его могут привлечь к административной или даже уголовной ответственности.

Жаркая тема

Как правильно заключить договор гражданско-правового характера?

1. Вопрос: "Уточните, пожалуйста, ограниченно ли количество гражданско-правовых договоров, которое можно заключить с одним человеком?" [Кулаева Наталия]

Нет, не ограничено. Граждане и юридические лица могут свободно устанавливать свои права и обязанности в гражданско-правовом договоре, скреплять его условия. Закрепляя свободу договора, закон не ограничивает ни содержание соглашений, ни их количество у одного и того же специалиста (ст.421 ГК РФ)

2. Вопрос: "Какие документы необходимо оформить, чтобы принять работника по гражданско-правовому договору?" [Ящерицына Наталья Владимировна]

В самом вопросе скрыта ошибка. Работа по договорам подряда или возмездного оказания услуг регулируются гражданским законодательством, а не трудовым. Поэтому лица, с которыми заключены такие соглашения, не являются работниками организаций. На работу их в таком случае не принимают, запись в трудовую книжку не вносят. Вам достаточно заключить со специалистом сам договор и определить в его тексте все существенные условия. (Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение (ст.432 ГК РФ)).

Работодатель, заключая договор гражданско-правового характера вместо трудового, руководствуется соображениями экономии. Однако, в 99% эти договоры составлены так, что приводят к нарушению законов и большим рискам получить штрафные санкции.

Постановление Пленума Верховного суда РФ от 29.05.2018 № 15 регламентирует рассмотрение трудовых споров о признании договоров ГПХ трудовыми договорами.

При разбирательстве суды исходят из:
- наличия документов и локально-нормативных актов работодателя, подписанных работником (Исполнителем);
- факта обнаружения признаков трудовых отношений и трудового договора, указанных в ст. 15 и ст. 56 ТК РФ;
- факта допуска работника к выполнению трудовой функции.

Напомню, что трудовой договор регулируется Трудовым Кодексом (ТК РФ), а договор гражданско-правового характера – Гражданским (ГК РФ).

Из сравнительного анализа признаков (Таблица 1) и условий (Таблица 2) ТД и ГПД видны основные отличия этих двух договоров. Они сориентируют вас при принятии взвешенного решения о заключении договора ГПХ.

Таблица 1. Признаки ТД и ГПД

Наименование условия / признаки

Трудовой договор

Стороны: “Работодатель” и “Работник”

Договор ГПХ

Стороны: “Заказчик” и “Исполнитель”

Принцип взаимоотношений сторон

Равенство сторон - о заключении трудового договора.

Во время действия трудового договора Работник подчиняется Работодателю (выполняет его поручения и указания за деньги, а при создании Работодателем условий труда Работник обязан подчиняться Правилам внутреннего трудового распорядка).

Равенство сторон (до заключения договора, во время и после расторжения договора).

Метод регулирования взаимоотношений

Предмет договора

Конечный результат работы или оказания услуг.

Отказ в заключении договора, гарантии в сфере занятости

Возможен отказ, но должен быть обоснован Работодателем.

Работник вправе обратиться в Центр Занятости для поиска работы и получения пособия.

Возможен отказ без объяснений.

Порядок оформления взаимоотношений

Трудовой договор, приказы о приеме, переводе увольнении и пр., трудовая книжка, личная карточка Т-2, расчетный листок, график отпусков, штатное расписание, локально-нормативные акты, листки нетрудоспособности и т.д.

Договор (возможно, технические задания и пояснения к нему), акт выполненных работ (оказания услуг).

Материально-техническое снабжение

Осуществляет исключительно Работодатель.

Исполнитель осуществляет самостоятельно или по договоренности с заказчиком.

Кто выполняет работу

Исполнитель вправе привлекать третьих лиц (субподряд).

Срок действия договора

Заключается на неопределенный срок.

Исключение составляет ограниченный перечень условий и характера работ для срочных трудовых договоров (ст. 59 ТК РФ).

Ограничен получением результата работы (оказания услуг) по акту.

Действия Работодателя застрахованы.

Каждая из сторон действует на свой страх и риск.

Ответственность

Материальная: возмещается прямой действительный ущерб в пределах среднемесячного заработка Работником, если заключен договор о полной материальной ответственности – ущерб возмещается полностью.

Имущественная: убытки возмещаются в полном размере – ущерб и упущенная выгода

Исключительно дисциплинарная ответственность в виде: замечания, выговора, увольнения.

Штрафы и пени за нарушения сроков и качества работы.

Устранение недостатков в работе за счет Исполнителя.

Таблица 2. Условия в ТД и ГПД

Наименование условия

Трудовой договор

Договор ГПХ

Рабочее место

Исполнитель организует самостоятельно.

Условия труда на рабочем месте (охрана труда)

Исполнитель организует самостоятельно.

Рабочее время

Установлено в ПВТР организации.

Работодатель обязан вести учет рабочего времени.

Исполнитель организует самостоятельно.

Время отдыха

- перерыв на обед и отдых,

- выходные в нерабочие и праздничные дни,

- ежегодный оплачиваемый отпуск.

Исполнитель организует самостоятельно.

Оплата труда: предмет оплаты труда

Конечный результат труда

Оплата труда: наименование оплаты труда

Заработная плата – ежемесячная оплата, в состав которой входят: оклад (тарифная ставка), стимулирующие и компенсационные доплаты, надбавки, премии.

Платеж, выплата, гонорар, аванс.

Оплата труда: форма оплаты труда

Денежная и натуральный доход.

Не денежная форма не может превышать 20% от заработка.

Определяется условием договора.

Оплата труда: размер оплаты труда

- размер не ниже МРОТ,

- отсутствие «вилки» по окладу,

- повышенная оплата за работу во вредных условиях и в особых климатических условиях.

Определяется условием договора (может быть безвозмездное оказание услуг, т.е. бесплатно).

Оплата труда: сроки оплаты труда

Не позднее 15 календарного дня с окончания периода, за который начисляется зарплата.

Определяется условием договора.

Работнику предоставляются все виды пенсионных социальных гарантий и компенсаций:

- пособия и отпуска в связи с рождением ребенка,

- дополнительные отпуска, дополнительные выходные дни, сокращенное рабочее время и т.д.

После подписания акта и передачи результата работы.

Налоги и взносы

НДФЛ, ПФР, ФФОМС, ФСС (полностью: несчастный случай + на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством).

НДФЛ, ПФР, ФФОМС, ФСС (несчастный случай).

Руководствуясь Постановлением можно прописать условия в договоре ГПХ таким образом, чтобы его не смогли признать трудовым.

Как видно из таблиц, между этими двумя договорами много отличий. Работодатель, используя договор ГПХ по его прямому назначению, обретает инструменты влияния на исполнителя и обеспечивает экономию расходов на оплату труда.

Договор ГПХ: финансовые выгоды Заказчика

1. Оплата услуг на условиях Заказчика

В ГПД Заказчик устанавливает срок и стоимость получения результата работы. При согласии Исполнителя договор заключается. В противном случае Заказчику не нужно письменно (как в ТД) обосновывать причины отказа в заключении договора.

2. Оплата результата, а не процесса работы

При заключении ТД Работник получает зарплату за посещение рабочего места. А по договору ГПХ Заказчик оплачивает принятые по акту работы или услуги. Так, Заказчик имеет право отказать в выплате, если работа или услуги выполнены ненадлежащим образом.

3. Отсутствует необходимость в организации рабочего места

По ГПД Заказчику не нужно думать об организации рабочего места Исполнителя. Таким образом он избегает затрат, характерных для ТД: рабочий инструментарий, аренда офиса, коммунальные платежи, программное обеспечение, организация охраны труда.

4. Отсутствует понятие “рабочее время”

По договору ГПХ Заказчик не ведёт учёта рабочего времени Исполнителя. Ему не нужно оплачивать, как в случае с ТД, сверхурочную работу, выходные и праздничные дни, командировочные и суточные.

5. Отсутствует обязательство двустороннего расторжения договора

Работая по ГПД, Заказчик, решив сократить штат, может расторгнуть договор досрочно в одностороннем порядке без объяснений. При ТД же подобная процедура сложна организационно, а также чревата необходимостью в выплате выходного пособия.

6. Экономия на «соцпакете» работника

По ТД в зарплату Работника включена оплата выходных, больничных, отпусков и пр. По договору ГПХ Работодатель перед Исполнителем от всего этого освобождён, что также существенно сохраняет его ресурсы.

К слову, только на зарплатных налогах экономия, при заключении договора ГПХ, составляет порядка 20%.

Читайте также: