Льготы по налогу на имущество для пенсионеров в г


Статья обновлена

Все данные актуальны на 03 марта 2020 года.


Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2020 году.

Что вы узнаете

  • НДФЛ
  • Госпошлина
  • Транспортный налог
  • Налог на имущество
  • Земельный налог
  • Льготы по налогам пенсионерам
  • Рассмотрение заявления и действия по перерасчету
  • Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии налогом не облагаются.

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета. Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

Госпошлина

Пенсионеры не оплачивают госпошлину при обращении в суд по вопросам, связанным с получением пенсии, если размер имущественных требований не больше 1 миллиона рублей.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Транспортный налог

Льготы по транспортному налогу каждый регион устанавливает самостоятельно.


Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину в Москве не платят:

  • Герои Советского Союза;
  • Герои Российской Федерации;
  • граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
  • ветераны и инвалиды других боевых действий;
  • чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

В Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят транспортный налог. Правда, есть ограничения: мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет не платят налог за один отечественный автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

Раньше в льготную категорию попадали действующие пенсионеры и те, кто в силу возраста получил право на пенсию: мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления. Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет. Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Если у пенсионера несколько квартир, но он не подал уведомление о выборе льготного объекта, его освободят от уплаты налога за самую дорогую.


Земельный налог

Для пенсионеров и предпенсионеров есть федеральная льгота по земельному налогу. Она действует во всех регионах. Все, кому назначена пенсия по любому основанию, а также мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет, получают вычет в размере стоимости 6 соток земли. То есть они не должны платить земельный налог с этой площади одного участка.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них. Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно. Но заявление тоже придется подать.

  • Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость
  • Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?
  • Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?
  • У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?
  • Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?
  • Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?
  • Как влияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?
  • Итоги

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством;
  • мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.

Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/48@ этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Могут ли пенсионеры иностранных государств рассчитывать на льготы по налогу на имущество? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите к информации от ФНС.

Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

Наглядно они представлены на рисунке ниже:


Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

  • принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
  • ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

В октябре 2019 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:

  • квартира площадью 89 кв. м;
  • жилой дом площадью 122 кв. м;
  • гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
  • садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2017 года. В ее собственности находился один объект недвижимости — квартира, в которой она проживает. В сентябре 2019 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы из нескольких объектов выбрать тот, на который нужна льгота, пенсионер должен подать в ИФНС уведомление по форме из приказа ФНС от 13.07.2015 № ММВ-7-11/280@. Если этого не сделать, льготу предоставят по объекту с максимальной суммой налога.

Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?

Итак, как же оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость? Для этого стоит подать в налоговый орган заявление о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ). Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/897@.

Требуется заполнить только один экземпляр заявления любым подходящим способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/897@):

  • рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
  • на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
  • электронным (через личный кабинет налогоплательщика).

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы. Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются. Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов (см. также письмо ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@).

Если заявление вы не представите, налоговики предоставят льготу на основании имеющейся у них информации. При этом не важно, на каком уровне предусмотрена льгота — федеральном или муниципальном. Такое правило введено законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ и распространяется на правоотношения с налогового периода 2018 года (см. также письмо ФНС от 25.06.2019 № БС-4-21/12286@).

Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?

Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры в налоговом законодательстве не предусмотрено.

Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры, зависит от времени владения ею.

Пенсионер вправе не уплачивать налог с доходов от продажи квартиры, если владел ею:

  • более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
  • более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).

Кроме того, минимально допустимый для освобождения от налога срок в 3 года предусмотрен для квартир, которые пенсионер получил:

  • после приватизации;
  • по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца;
  • после оформления наследства или дарственной от близких родственников.

Если сроки короче указанных, НДФЛ уплатить придется. Но снизить его сумму возможно с помощью налогового вычета.

Подробности о вычете при продаже квартиры узнайте по ссылке.

Так же как не существует льгот при продаже квартиры пенсионерами, специальных льгот для пенсионеров при покупке квартиры в налоговом законодательстве тоже не предусмотрено. Но существует право на налоговый вычет.

По каким правилам предоставляется пенсионерам вычет при покупке квартиры, см. в этом материале.

Вычеты при покупке и продаже квартиры возможны не для всех пенсионеров, а только для тех, кто легально получает облагаемый по ставке 13% доход.

Как влияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?

В связи с повышением пенсионного возраста с 01.01.2019 волноваться по поводу имущественной льготы не нужно. Пенсионеры по-прежнему сохраняют свое право не уплачивать налог на имущество на тех же условиях, что и раньше.

Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров. Но сохраняется эта возможность только на переходный период (до 2028 года). В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

Подробнее о пенсионных нововведениях расскажем здесь.

Итоги

Пенсионеры могут пользоваться льготами по налогу на имущество с момента назначения пенсии. Льгота назначается по заявлению пенсионера, а при его неподаче — по сведениям, имеющимся у налоговиков. Специальных льгот для пенсионеров при покупке или продаже недвижимости не предусмотрено, но у них есть право на получение налоговых вычетов при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%. В связи с повышением пенсионного возраста предусмотрен переходный период до 2028 года, в течение которого предпенсионеры освобождаются от налога на имущество после достижения ими возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

На основании Налогового кодекса РФ владельцы имущества: квартир, частных домов или гаражей обязаны ежегодно платить налоги за эту недвижимость. Получатели пенсий имеют льготы, часть граждан полностью освобождена от платежей. Важно знать, какие виды имущества не подлежат налогооложению, куда и как обратиться за получением преференций.

Кто освобожден от уплаты

На основании нормативных актов льготы по налогам предусмотрены для граждан, независимо от типа пенсионного обеспечения, – по инвалидности, старости или иным причинам. От ежегодных платежей освобождены:

  • Лица, которые достигли пенсионного возраста (55 лет для женщин, 60 – для мужчин).
  • Граждане, вышедшие на заслуженный отдых по выслуге лет (учителя, военные и другие категории).

Повышение пенсионного возраста с 2019 года

Федеральный закон, принятый в 2019 году, предусматривает постепенное увеличение срока выхода на пенсию. Введено понятие предпенсионного возраста. Это период, который начинается за 5 лет до появления права на заслуженный отдых.

Преференция сохранится для граждан, вышедших на заслуженный отдых по прежним возрастным критериям.

Условия предоставления

Пенсионер может использовать налоговую льготу, если имущество:

  • Находится в его собственности.
  • Не используется для коммерческой деятельности.
  • Имеет кадастровую стоимость ниже 300 млн рублей.

Имущество, подлежащее льготному налогообложению

Недвижимость, с которой не взимается имущественный налог для пенсионеров:

  • квартиры (отдельные комнаты);
  • коттеджи и жилые дома;
  • дачные домики;
  • хозпостройки на садово-огородных участках;
  • гаражи или машиноместа;
  • помещения для выполнения творческих работ;
  • незавершенное строительство.

  • Как продлить лицензию Касперского
  • Банки, которым не стоит доверять свои деньги
  • 7 причин, почему у вас боль в бедре

Дорогостоящая недвижимость

Законодательством регламентируется максимальная цена объектов для применения преференции. Льготный (нулевой) налог на недвижимость для пенсионеров нельзя использовать для имущества с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей.

Использование в коммерческих целях

Законодательство имеет ограничение, которое касается применения недвижимости. Если физическое лицо использует ее для коммерческих целей (например, является собственником помещения автомастерской или мотеля), то применить льготу он не сможет.

Это ограничение относится к ситуаций, когда недвижимость меняет область применения, например, обычный гараж становится автомастерской. В этом случае владелец-пенсионер должен известить налоговые органы о произошедшем изменении и делать фискальные отчисления за постройку.

В собственности пенсионера несколько объектов

Если у гражданина несколько одинаковых объектов недвижимости, то льгота по налогу на имущество распространяется только на один из них. Возможные ситуации:

  • Первый пенсионер владеет квартирой, жилым домом и гаражом. В этом случае преференция распространяется на каждый из указанных объектов, налог платить не нужно.
  • У второго пенсионера в собственности по два дома, гаража и квартиры. В этой ситуации льготы распространяются на один объект каждого типа. Пенсионер может самостоятельно выбрать, к какой квартире, дому и гаражу относится послабление, подать в заявление в налоговую инспекцию. Если он этого не сделает, преференция будет применена к объекту, у которого больше кадастровая стоимость.

Имущественный вычет по НДФЛ


Если работающий пенсионер купил квартиру или дом, а работодатель выплачивает за него налог НДФЛ 13%, можно получить имущественный вычет. Гражданину нужно подать налоговую декларацию на следующий год после получения такого права.

Максимальная сумма расходов, к которым может быть применен вычет:

  • 2 млн р., если недвижимость приобретена по договору купли-продажи.
  • 3 млн рублей, если покупка произведена в ипотеку.

Неработающий гражданин, который не имеет доходов, кроме пенсии, может перенести имущественный вычет на 3 предыдущих года, когда у него была зарплата. Например, человек вышел на пенсию в январе 2018 г., а в декабре 2019 г. купил жилье. Он может перенести вычет на 2016-2017 гг., когда ему начислялась зарплата, и выплачивался подоходный налог.

  • Порядок медосмотра водителей опять меняется
  • Свекольник холодный
  • Когда можно заниматься спортом после родов

Другие случаи, когда неработающий пенсионер может получить возврат части уплаченных средств:

  • Наличие дополнительного прибыли, с которой он уплачивает НДФЛ, например, сдача жилья в аренду.
  • Через официального супруга/супруги, имеющего доходы, которые облагаются налогом.

Оформление льготы

Гражданину необходимо знать, что подобная преференция предоставляется автоматически, если налоговая инспекция знает о его праве на такое послабление. Это возможно в случаях, когда:

  • Гражданин достиг установленного возраста.
  • До этого он уже обращался по вопросу данной льготы и уведомил фискальные органы, что является пенсионером.

Чтобы оформить имущественную преференцию, проделайте следующие шаги:

  1. Подготовьте заявление о предоставлении налоговой льготы и пакет документов.
  2. В срок до 1 ноября подайте документацию в региональное управление ФНС.
  3. Дождитесь рассмотрения и получите ответ о принятом решении. Заявителю сообщат об этом по телефону и/или электронной почте.

Подача уведомления

Способы предоставления документов налоговой инспекции:

  • Отправка почтой заказным письмом с уведомлением (дата отсылки считается днем подачи заявления). Неудобство этого варианта – большие сроки ожидания. С учетом времени доставки, рассмотрения заявки и получения ответа, процесс может занять до полутора месяцев.
  • Личное обращение в управление ФНС. Удобство в том, что сотрудник налоговой службы поможет правильно заполнить документы и проверит их комплектность.
  • С помощью МФЦ. Это альтернатива посещению налоговой инспекции, способ имеет те же плюсы.
  • С помощью интернет-ресурса УФНС или сайта Госуслуг. Преимущество этого варианта –дистанционная подача. Отправить заявку на налоговые льготы для пенсионеров можно из дома или любого другого места, где есть выход в интернет.

Заявление составляют по специальной форме КНД 1150063 (бланк для заполнения можно скачать на сайте УФНС). Оно уведомляет налоговые органы о наличии имущественной льготы у заявителя, указывает на объект недвижимости, освобождающийся от фискальных начислений.

Необходимые документы

Вместе с заявлением предоставлении льгот по имущественному налогу пенсионер должен подать пакет документации:

  • Паспорт гражданина РФ (предъявляется лично).
  • Удостоверение пенсионера или заменяющая его справка.
  • СНИЛС.
  • Свидетельство с идентификационным номером налогоплательщика (ИНН).
  • Документы, подтверждающие право собственности на недвижимость, – выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП) и др.

Сроки

На рассмотрение документов отводится 10 рабочих дней. Если ответ отрицательный, то заявителю сообщат причину отказа (например, у данного физического лица отсутствует право собственности на заявленную недвижимость). Если пенсионер не согласен с решением, он может оспорить его в региональном Управлении Федеральной налоговой службы.

Видео

Все граждане страны являются налогоплательщиками, тем самым обеспечивая функционирование института государства. Однако в силу социальной ориентированности властей налоговая нагрузка зависит от категории, к которой относится плательщик. Руководство страны имеет полномочия устанавливаться как федеральные, так и местные льготы для тех или иных налоговых выплат. Так, налог на имущество для пенсионеров не начисляется. Однако следует знать, что данное право не приобретается автоматически, а требуют подачи соответствующего заявления. Рассмотрим процедуру оформления льготных условий по налогу такого типа более подробно.


Платит ли налог на имущество пенсионер?

Действующая в настоящее время льгота пенсионерам на выплату налога на имущества сохранена грядущий в 2020 году. Суть действующего закона заключается в том, что такой налог пенсионеры не платят даже при имеющихся в собственности объектах. На практике это значит, что наличие квартиры и дачи не предполагает выплату сбора. Однако в том случае, если в собственности пенсионера имеется несколько квартир, льготы предоставляется только за одну из них, в то время как на вторую должен своевременно перечисляться в бюджет государства. Выбор предоставляется сделать самому плательщику налога.

Также законодательный акт, который устанавливает, платят ли пенсионеры налог на имущество, не разделяет эту категорию на тех, кто продолжает работать, и нетрудоустроенных. Основанием для подачи на льготу является достижение определенного возраста.

Согласно действующим нормам законодательства, установлен определенных список имущественных объектов, владение которыми позволяет пенсионерам воспользоваться своим правом не платить соответствующий налог. В него входят следующие:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • дача;
  • гаражи и места для автомобилей;
  • нежилое здание, которое используется для хозяйственных целей на выделенном участке земли при условии, что его размер не превышает 50 метров квадратных;
  • помещения, используемые для профессиональной культурной и творческой деятельности.
-->

Сумма налога

Однако следует помнить, что при проведении сделки купли-продажи с дохода, полученного продавцом от покупателя, взимается подоходный налог от суммы независимо от того, имеет ли он статус пенсионера. Если недвижимость, выступающая в роли объекта сделки, находилась в собственности менее трех лет, то данный налог составляет 13%.

Для получения льготы на имеющее в собственности имущество пенсионером должно соблюдаться следующее условие: рассматриваемый объект не используется в коммерческих или предпринимательских целях. Также играет роль то, сколько составляет оцененная кадастровая стоимость объекта недвижимости: если она превышает 300 миллионов рублей, то льгота не предоставляется.

Отметим, что льготы военным пенсионерам по налогу на имущество также полагаются на аналогичных условиях.

Льготы на налог на имущество для пенсионеров

Получение права не платить налог на имущество пенсионерам в 2020 году происходит по установленной процедуре. В Федеральную налоговую службу подается заявление установленного образца.

Льгота предоставляется по заявительному принципу, поэтому следует:

  1. Определиться с имуществом для получения льготы.
  2. Обратиться в налоговую службу по месту регистрации до конца текущего года (для получения льготы на следующий).
  3. Составить заявление с приложением копий паспорта, пенсионного, документов по имуществу, регистрации права собственности.
  4. Логичным шагом будет выбор наиболее дорогостоящей единицы имущества для получения льготы.

Если требуемый порядок действий не произведен, извещения с указанием обязательства выплачивать налог на имущество будут приходить, несмотря на выход собственника на пенсию. Однако следует подчеркнуть, что после написания заявления законодательство предусматривает механизм возврата денежных средств, которые были выплачены в качестве налога после выхода на заслуженный отдых (если этот срок не превышает трех лет).

Важно отметить, что в том случае, если в прошлом налоговом периоде налоговая льгота предоставлялась пенсионеру, то он имеет право не обращаться повторно, так как она продлевается автоматически. Таким образом, уплата налога на имущество пенсионерами прекращается после уведомления налогового органа соответствующим образом.


Пенсионный возраст и до реформы был обеспечен некоторыми социальными гарантиями, в том числе и по налогообложению. С приходом новых правил, таких, как повышение пенсионного возраста, несколько изменились и привилегии. Какие налоги не надо платить пенсионерам в 2020 году, зафиксировано в федеральных и региональных законодательных актах.

Зачем пенсионерам льготы по налогам

Социальные гарантии – это привилегия, которой государство обеспечивает социально незащищённые слои общества. К ним относятся и пенсионеры. В 2020 году произошёл новый виток пенсионной реформы, по которому пенсионерами стали женщины в возрасте 56,5 лет и мужчины в возрасте 61,5 лет.

Чтобы воспользоваться льготами, нужно знать об этом праве и заявлять о нём. Некоторые скидки по налогам фиксируются автоматически, для других нужно единожды написать заявление в ФНС, третьи нужно подтверждать ежегодно. Поэтому пенсионерам стоит знать, на что они могут рассчитывать в 2020 году и регулярно интересоваться обновлениями в законодательстве.

Налог на имущество

Возможность не платить за некоторые виды объектов в собственности было у пенсионеров до 2020 года. Сохраняется оно и сейчас. Более того, в 2020 году воспользоваться льготами по налогу на имущество смогут все мужчины, достигшие 60 лет, и женщины с 55. Пока повышения льготного возраста не произошло.

Общее правило такое: пенсионер вправе выбрать один из объектов в каждой категории и не платить за него налог.

  • Жилое помещение (дом, квартира);
  • Помещение для хранения автомобиля (гараж);
  • Нежилое помещение (хозяйственные постройки);
  • Еворческое помещение (мастерская, студия, библиотека, галерея)

Пример 1: до выхода на пенсию гражданин приобрёл в собственность две квартиры и гараж. Он оплачивал налоги в полном объёме или исходя из льгот, если таковые у него имелись как у трудоспособного гражданина. Выйдя на пенсию, он написал соответствующее заявление и выбрал одну из квартир, которую оставил на налогообложении. В итоге, как пенсионер, он стал платить только за одну квартиру.

Пример 2: гражданин вышел на пенсию и приобрёл дом для себя и своей семьи. Он сразу смог оформить льготу по налогам, и за жилплощадь платить нет необходимости.

Пример 3: гражданин достиг возраста 60 лет, имея квартиру, но не обратился в заявлением в ФНС. Налоговый орган, так как не был извещён о наступлении заветного возраста, выставил гражданину счёт по налогам за эту квартиру.

Если у пенсионера в собственности несколько квартир, он может самостоятельно выбрать, в отношении какой из них воспользоваться льготой, написав заявление до 31 декабря 2020 года. Иначе ФНС либо потребует уплату налогов за все объекты, либо выберет один из них автоматически. Не всегда такой выбор оказывается в пользу пенсионера.

Транспортный налог

Один из видов региональных льгот, правила по которым меняются от субъекта к субъекту:

  • В некоторых регионах (например, Москва) льготы за автомобиль в собственности по случаю пенсионного возраста нет. Однако, льготы предусмотрены для более узкого списка: ветеранов боевых действий, чернобыльцев, героев СССР и героев РФ, и тд.
  • В других регионах все пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога за автомобиль. Каждый регион, в котором действует такая привилегия, устанавливает дополнительные условия: например, ограничивает по мощности или количеству транспортных средств, не облагаемых налогом. Так, в Санкт-Петербурге пенсионер, имеющий два автомобиля, не будет платить за один из них, если он имеет мощность меньше 150 л.с.
  • Есть регионы, в которых налоговая ставка для пенсионеров существует, но она ниже, чем для трудоспособных граждан. Высчитывается скидка обычно тоже из мощности двигателя транспортного средства.

Почему налог на машину не проходит по федеральной льготе? Потому что он – главный источник дохода бюджетов субъектов РФ. Поэтому каждый субъект может устанавливать свои правила в зависимости от возможностей социальной поддержки пенсионеров.

Зато эта привилегия, как и налог на имущество, тоже пока не связана с фактическим пенсионным возрастом и наступает для всех женщин и мужчин, достигших 55 и 60 лет соответственно. Этот возраст сейчас официально называется предпенсионным.

Не платить транспортный налог можно за:

  • Водный транспорт, оснащённый двигателем мощностью меньше 5 л.с.;
  • Сельхозтехнику;
  • Транспорт, отнесённый к средствам реабилитации (автомобиль со специализированным управлением, электроколяска, приставка к обычной инвалидной коляске).

Налог на землю

Дача, оформленная как земельный участок, подвергается перерасчёту по налогам.

Это федеральная льгота, которая распространяется на всех пенсионеров и предпенсионеров страны.

Реализуется льгота в виде вычета шести соток земли из общего надела (или нескольких наделов).

Пример 1: пенсионер владеет земельным участком площадью 8 соток. Он может написать заявление о вычете шести соток, после чего платит только за три сотки.

Пример 2: пенсионер имеет в собственности землю площадью 500 квадратных метров. Обратившись с заявлением в ФНС, он пользуется льготой и совсем не платит за свой надел.

Пример 3: в собственности у пенсионера два земельных участка: один 4 сотки, а другой 5. Заявление в налоговую службу даст ему право вычесть 6 соток из общего количества квадратным метров земли. Таким образом, налогом будут облагаться только три сотки с одного из участков.

Налоги с доходов

Многие виды доходов не облагаются налогом, если речь идёт о пенсионерах и предпенсионерах.

В первую очередь, это пенсия и дополнительные выплаты к ней. Если пенсионер продолжает официально трудиться, его заработная плата налогом не облагается, или облагается по льготному тарифу.

Пенсионер, купивший недвижимость, может получить вычет по НДФЛ на особых условиях, если квартира была приобретена им самим для себя на его личные средства. Доказательство этого – оформление покупки на своё имя.

Правда, стоимость покупки в этом случае не должна превышать 300 миллионов. Если цена выше, налогом облагается сумма за вычетом этих 300 тысяч.

Как воспользоваться льготами: куда и когда нести заявления

Как только мужчине исполняется 60, а женщине 55, они могут подать заявление на пересмотр ставки налогообложения. Так как пенсионерами они ещё не стали, то автоматически ни одна льгота начислена не будет.

Заявление в ФНС можно направить:

  1. Лично;
  2. Заказным письмом;
  3. Через МФЦ;
  4. Через личный кабинет налогоплательщика.

В заявлении указываются обстоятельства (наступление соответствующего возраста или иных условий, если такие нужны для получения льготы), а также персональные данные заявителя. Нужно приложить документы: паспорт, документы на имущество или землю, а также иные бумаги, если они есть (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, справка о присвоении статуса чернобыльца или героя РФ и т.д).

Подавать лучше в ФНС того региона, где заявитель прописан, так как большинство льгот поддерживаются на региональном уровне. Исключительно федеральная льгота только одна – на земельный надел. Кроме того, в налоговом органе вашего региона можно получить исчерпывающую информацию о правилах предоставления льгот по налогам в конкретном субъекта или лично для вас.

Заключение

Налоговые послабления – одна из самых полезных льгот предпенсионного и пенсионного возраста. Чтобы сгладить волнения по поводу повышения пенсионного возраста и изменения правил назначения пенсии, государство ввело дополнительную меру поддержки: на данный момент возраст получения права на налоговую льготу не меняется. Всё, что требуется от россиян, вступивших в возраст 55 и 60 лет, — не забыть оповестить об этом налоговый орган. Сделать это лучше заблаговременно.

Согласно действующему законодательству Российской Федерации уплата налогов является прямой обязанностью граждан. Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами, имеют обязательства по внесению различных платежей в бюджет.

К ним, в первую очередь, относится НДФЛ – налог, который оплачивается практически с любых видов доходов. Для граждан РФ его ставка составляет 13%. Кроме этого, физические лица имеют обязанность по уплате иных видов налогов, связанных с наличием у них того или иного имущества.

Бесплатно по России

Так, владельцы автомобилей оплачивают транспортный сбор, а те, у кого имеются земельные участки – земельный налог. Фискальный сбор берется и с собственников иных видов имущества, как то: дома, квартиры, доли в праве, дачи, объекты незавершенного строительства.

Однако законом устанавливаются категории граждан, которые освобождены от уплаты тех или иных сборов, или имеют существенные льготы при налогообложении. Как правило, к ним относятся социально уязвимые лица, обладающие небольшим доходом. В первую очередь, речь идет о пенсионерах. Они могут не оплачивать целый ряд имущественных сборов, однако только при соблюдении определенных условий.

Что такое налог на имущество

Под налогом следует понимать обязательный безвозмездный платеж граждан и организаций в пользу бюджета государства или муниципального образования. В целом, фискальная политика направлена на финансовое обеспечение государственных структур различного уровня.

Порядок налогообложения имеет строгое нормативное регулирование. Основным правовым актом, содержащим базовые нормы, которые обеспечивают системность фискальной политики в стране, является Налоговый кодекс РФ. Кроме этого, данные вопросы регулируются рядом подзаконных нормативных актов, а также законодательством субъектов Российской Федерации.

Следует выделить следующие виды налогов:

  1. Прямые. Этот вид платежей устанавливается на те или иные доходы и имущество, а их сумму составляет определенный процент от их величины и стоимости соответственно. Отчисления за имущество, производимые физическими лицами, относятся именно к данному виду налогов.
  2. Косвенные. Их особенностью является то, что сбор уже уплачен и составляет цену какого-либо товара или услуги. В качестве примера в данном случае можно привести те же акцизы.

Также налоги бывают местные, региональные и федеральные. Относят их к той или иной группе по признаку того, в бюджет какого уровня они поступают.

Налог на имущество физических лиц относится к категории прямых сборов, обеспечивающих наполняемость местной казны.

Основанием для начисления данного обязательного платежа является наличие в собственности у гражданина имущества, к которому, среди прочего, относятся:

  • квартиры;
  • дачи;
  • доли в праве;
  • коммерческая недвижимость;
  • гаражи.

Особенностью данного вида фискального сбора является то, что для недвижимого имущества он начисляется, исходя из его кадастровой стоимости. Это обстоятельство, помимо ставки, в значительной мере обуславливает разницу в размере платежей в разных регионах. Кадастровая стоимость практически приближена к рыночной. Именно поэтому за недвижимость в крупных городах – мегаполисах, особенно в Москве, собственники платят значительно больше, чем жители небольших населенных пунктов, где и цена жилья невысока.

В этой связи оплата имущественного налога может вызывать определенные затруднения у отдельных, малообеспеченных категорий лиц, для которых государство предусмотрело льготы.

Платят ли пенсионеры налог на имущество

В 2019 году в России проживает более 40 миллионов человек, которые относятся к пенсионерам. В числе прочего, эти лица имеют на законных основаниях освобождение от уплаты налогов на имущество физических лиц.

Кроме этого, аналогичную льготу имеют и некоторые другие категории граждан, в числе которых:

  • инвалиды (за исключением имеющих III группу);
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС;
  • участники боевых действий;
  • члены семьи военного, получающие пособие по потере кормильца.

Данный список не является исчерпывающим, полный перечень лиц, имеющих право на освобождение от данного типа налогового бремени, содержится в статье 407 Налогового кодекса РФ.

Работающие и неработающие

В связи с тем, что уровень пенсионного обеспечения пожилых граждан в нашей стране крайне низкий, на рынке труда сложилась такая парадоксальная ситуация, как наличие работающих пенсионеров. Это социальное явление носит массовый характер, к данной категории сейчас относится несколько миллионов человек.

Правительство РФ в период кризиса пенсионной системы, пик которого пришелся на 2014-2015 годы, резко урезало социальную поддержку этих граждан. Так, пенсия работающих пожилых людей не индексируется до того момента, пока они не прекратят осуществление трудовой деятельности.

Однако льгота, связанная с освобождением от части налогового бремени, была сохранена. Таким образом, право на освобождение от уплаты сбора на имущество физических лиц есть у всех граждан, имеющих статус «пенсионер», вне зависимости от того, продолжают ли они трудиться или нет.

Если несколько объектов в собственности

Закон устанавливает, что с пенсионера налог не взимается, если право собственности оформлено на объекты, которые относятся к разным группам. К примеру, если у пожилого человека имеется квартира и гараж, то платить ему не нужно. В той ситуации, когда у льготника имеется в собственности несколько объектов одного типа, к примеру, две квартиры, то послабление распространяется только на один из них.

Условия освобождения от налога на недвижимость

Основания, по которым происходит освобождение от уплаты налога на недвижимость, установлены законодательно.

К ним следует отнести:

  1. Право собственности на объект. Льготник освобождается от уплаты фискального сбора, если имущество принадлежит ему на праве собственности, что должно быть подтверждено соответствующими документами. Если же пенсионер не является собственником, скажем, жилого помещения, то налог будет начислен в полном объеме даже в тех случаях, когда пожилой человек там зарегистрирован и проживает.
  2. Стоимость недвижимости не превышает установленного законом лимита. В соответствии с действующим законодательством налоговые льготы распространяются только на имущество, кадастровая стоимость которого составляет менее 300 млн. рублей.
  3. Пользование объектом только для личных целей. Не допускается налоговых послаблений в том случае, если недвижимость используется в коммерческих целях. К примеру, когда пенсионер сдает квартиру по договору найма, то он обязан уплатить как налог на имущество, так и НДФЛ, поскольку доходы от сдачи жилья подлежат налогообложению.

За какие виды недвижимости пенсионеры должны платить налог, а за какие нет

Федеральная налоговая служба выделяет несколько типов имущества, по факту наличия права собственности на которое возникает обязательство по уплате платежа:

  • квартиры, комнаты, доли в праве на жилое помещение;
  • индивидуальные жилые дома, а также доли в праве на них;
  • гаражи;
  • хозяйственные постройки, расположенные на территории земельных участков для организации ЛПХ, садоводческих хозяйств, а также ИЖС. При этом их площадь должна составлять не более 50 кв. м.

В то же время на производственные и коммерческие объекты недвижимости льготы не распространяются, поскольку их использование предполагает коммерческую выгоду.

Виды льгот на налог на имущество

В соответствии с действующим законодательством пожилые граждане, являющиеся пенсионерами, освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц в полном объеме.

Что касается такого имущества, как земля, то соответствующий сбор могут не платить пожилые граждане, в чьей собственности имеется участок, площадь которого составляет не более 6 соток.

Оформление льготы поэтапно

На сегодняшний день налоговые инспекции располагают полностью автоматизированными электронными базами налогоплательщиков. Благодаря этому налоговики знают о возрасте граждан, которые имеют право на льготу. Уровень межведомственного взаимодействия между ФНС одной стороны и Росреестром с ПФР с другой стороны находится на довольно высоком уровне.

Однако для того, чтобы исключить ошибочного начисления налога, необходимо обратиться в ФНС для оформления соответствующей льготы.

Подготовка документов

Перед визитом в налоговую инспекцию пенсионеру следует обязательно подготовить необходимый пакет документов, включающий в себя следующие бумаги:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение (или справка из ПФР);
  • правоустанавливающие документы, подтверждающие собственность.

Обращение в ФНС

Для оформления льготы необходимо обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При этом на руках следует иметь соответствующий пакет документов (оригиналы или заверенные копии).

Во многих инспекциях существует услуга предварительной записи. Это позволяет значительно сэкономить время заявителя. Запись осуществляется по телефону.

Составление заявления

Основанием для признания пенсионера льготником может быть заявление, поданное им в ФНС. Не стоит беспокоиться о его заполнении.

Это можно сделать в инспекции на специально установленном бланке. В помещении налоговой представлены образцы заполнения различных документов, которыми может воспользоваться пенсионер. Кроме этого, за правильностью составления бумаг следит сотрудник налоговой, который и будет принимать документы. К нему можно обратиться за соответствующими разъяснениями.

Другие способы оформить льготу

Если возможности прибыть в инспекцию ФНС нет, то льготу можно оформить и другими способами.

Так, отправить необходимые документы (вместе с заявлением) можно по почте. Отправление должно быть заказным с уведомлением о вручении и описью вложения.

Существует возможность подать заявление через сайт ФНС или портал «Госуслуги». Однако для этого необходимо быть зарегистрированным пользователем, прошедшим идентификацию личности. Кроме этого, для удостоверения электронного заявления необходимо иметь электронную подпись.

Жизнеспособным является вариант подачи документов третьим лицом. Однако для осуществления данного поручению ему потребуется надлежащим образом оформленная доверенность.

Учитывая низкий уровень жизни пенсионеров, государство предусмотрело для них целый ряд льгот, в число которых входит освобождение от уплаты налога на имущество. Реализация данного права пожилыми гражданами возможна при наличии определенных условий, а сами основания предоставления льготы имеют жесткое нормативное регулирование.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть видео по теме:

Читайте также: