Освобождаются ли работающие пенсионеры от подоходного налога

Налоговым кодексом России (НК РФ) и другими законами для российских пенсионеров предусмотрен перечень налоговых льгот. Они устанавливаются федеральными законами, а также на уровне региональных и местных властей. Некоторые льготы положены только для работающих пенсионеров (например, стандартный вычет по НДФЛ на детей), а другие действуют для всех категорий — и работающих, и неработающих (как, например, освобождение от уплаты налога на недвижимое имущество).

В общем случае граждане пенсионного возраста могут рассчитывать на следующие основные виды льгот:

вычеты НДФЛ на детей, лекарства, при покупке недвижимости (например, квартиры);

льготы по уплате различных видов налогов:

льготное налогообложение по земельному, транспортному налогу;

освобождение от уплаты налога на недвижимое имущество;

частичное освобождение от уплаты НДФЛ;

другие льготы, предоставляемые местными органами власти.

Разные виды льгот и вычетов предоставляются по своим правилам: некоторые из них осуществляются автоматически, а другие — в заявительном порядке (либо при обращении с заявлением в налоговую инспекцию, либо через своего работодателя).

Налоговый вычет для пенсионеров

Граждане РФ, которые получают доходы, облагаемые налогом по ставке 13%, при определенных обстоятельствах могут получить налоговый вычет. Такая возможность предусмотрена и для пенсионеров, которые уплачивают (или уплачивали в течение последних трех лет) подоходный налог.

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается величина дохода, с которого уплачивается НДФЛ по ставке 13%. В некоторых случаях это возврат части ранее уплаченного НДФЛ (к примеру, при покупке недвижимости, обучении и т.д.).

Можно выделить следующие виды налоговых вычетов:

стандартный (например, на ребенка);

имущественный (при покупке дома, квартиры, и т.д.);

социальный (на покупку лекарств, обучение и т.п.);

инвестиционный (по операциям с ценными бумагами и проч.).

Право на указанные вычеты имеют только официально работающие пенсионеры — то есть те, кто в настоящее время уплачивают из заработной платы НДФЛ.

Неработающие граждане пенсионного возраста имеют право только на имущественный вычет при условии, что за последние три года у них имелись доходы от заработной платы либо другие доходы (например, от продажи недвижимости, сдачи в аренду жилья и т.п.).

Льготы по налогам для пенсионеров

В соответствии с действующим налоговым законодательством, гражданам могут быть предоставлены определенные налоговые льготы, которые устанавливаются как на федеральном уровне, так и на региональном и местном уровне. Поэтому для их получения необходимо в первую очередь уточнить, к какой категории относится налог (федеральный, региональный или местный), а также выяснить, предоставляется ли он в субъекте проживания гражданина (если это региональный или местный налог).

Федеральные льготы

Из льгот, предусмотренных федеральными законами, можно выделить следующие:

Льготное налогообложение в отношении недвижимого имущества. Граждане, достигшие общеустановленного пенсионного возраста, в соответствии с пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ освобождаются от уплаты налога на один объект каждого вида из следующих категорий:

гараж (машино-место) и т.п.;

сооружения и постройки хозяйственного назначения площадью менее 50 кв. метров, расположенные на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства (ЛПХ), садоводства и огородничества или для индивидуального жилищного строительства (ИЖС);

помещения и сооружения, используемые для осуществления гражданином профессиональной творческой деятельности (ателье, студии, творческие мастерские, помещения для музеев, галерей и библиотек и т.д.).

Освобождение от уплаты НДФЛ. Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, от налогообложения освобождаются следующие виды доходов физических лиц, получателями которых являются пенсионеры:

страховая пенсия, а также фиксированная выплата к ней;

пенсии по государственному пенсионному обеспечению (в том числе социальные);

социальные доплаты к пенсиям, установленные законодательством России и субъектов РФ.

Таким образом, освобождение от уплаты НДФЛ для пенсионеров распространяется только на доходы, полученные в виде пенсионного обеспечения (пенсии и различные социальные выплаты Пенсионного фонда). Закон не освобождает пенсионера от уплаты НДФЛ с какого-либо другого дохода (например, с заработной платы работающего пенсионера, с доходов от продажи имущества и т.п.).

Региональные и местные льготы

Законодательством, утвержденным на региональном или местном уровне, могут также устанавливаться определенные льготы — например, по транспортному и земельному налогу. Но поскольку субъекты РФ могут самостоятельно устанавливать перечень лиц, к которым применяется льготное налогообложение, уточнить, положены ли они пенсионеру, проживающему в конкретном регионе страны, можно в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС) по месту жительства.

в Москве от уплаты транспортного налога освобождены следующие категории пенсионеров:

которые являются Героями Советского Союза или РФ;

ветераны или инвалиды ВОВ, ветераны боевых действий;

инвалиды I или II групп;

имеющие легковой автомобиль мощностью до 70 л.с.;

родитель (опекун, попечитель, усыновитель) ребенка-инвалида;

родитель (усыновитель) в многодетной семье;

в Санкт-Петербурге региональные льготы по уплате транспортного налога предоставляются

пенсионерам из следующих категорий:

Герои Советского Союза или РФ, Герои Социалистического труда;

ветераны или инвалиды ВОВ;

инвалиды боевых действий;

инвалиды I или II групп;

граждане, подвергшие воздействию радиации на Чернобыльской АЭС;

пенсионеры, имеющие легковой автомобиль мощностью до 150 л.с. отечественного производства (до 1991 года)

Как узнать, какие налоговые льготы положены пенсионеру

Узнать полный список льгот по налогам для пенсионеров можно через сервис на сайте ФНС.

Для этого нужно:

Выбрать вид налога (транспортный, земельный или налог на имущество).

Выбрать налоговый период. В 2020 году платят налоги за прошедший год, то есть 2019 (именно его и нужно выбирать).

Выбрать свой регион в раскрывающемся списке.

Нажать кнопку найти.

Сервис укажет, в каком документе закреплены налоговые льготы в вашем регионе. Чтобы ознакомиться с ним, нажмите кнопку «Подробнее»

На картинке ниже эти этапы отмечены стрелочками.

В открывшемся справочнике будет представлена информация о ставках по налогу, вычетам, региональных и федеральных налоговых льготах. Сервис удобен тем, что содержит информацию обо всех актуальных льготах и их размерах.

Сегодня все больше людей стремятся сохранить постоянное место работы после выхода на пенсию. Для одних это способ подольше оставаться "в строю", для других - денежное подспорье. В этой статье мы затронем порядок уплаты налогов работающими пенсионерами.

Платить или не платить?

Платят ли налоги работающие пенсионеры? Конечно же, платят. В нашей стране налоги взимаются до тех пор пока есть с чего их взимать. Чтобы не платить налоги, нужно либо лишиться объекта налогообложения (земли, имущества, зарплаты), либо приобрести статус льготника.

Статус пенсионера дает работающим гражданам следующие права:

не платить налог на имущество в отношении одного объекта некоммерческой собственности по выбору;
получать налоговые вычеты из базы по НДФЛ;
пользоваться региональными и местными налоговыми льготами, установленными для пенсионеров.

Все, что выходит за рамки перечисленного, работающие пенсионеры уплачивают в общем для остальных граждан порядке.

Отдельно необходимо сказать о пенсионерах - "федеральных льготниках". В отличие от обычных пенсионеров для этих категорий предусмотрена своя собственная отличная от других система льгот. Кто же это такие? Это ветераны ВОВ и боевых действий, инвалиды, бывшие военнослужащие, граждане пострадавшие от радиации.

Льготы по налогам для федеральных льготников предусмотрены практически во всех региона. Они в подавляющем большинстве и с небольшими ограничениями не платят ни имущественный, ни транспортный, ни земельный налоги. Если вы относитесь к одной из указанных категорий, рекомендуем вам обратиться в налоговую инспекцию по вашему региону, где вам подробно расскажут о том, как и когда вы можете получить положенную вам льготу.

Далее в этой статье мы не будем больше касаться пенсионеров - "федеральных льготников" и сосредоточимся на обычных гражданах.

Подоходный налог

Все заработки граждан, полученные от трудовой, авторской или иной деятельности, в нашей стране облагаются подоходным налогом. В этом смысле работающие пенсионеры мало чем отличаются от "обычных" граждан не пенсионного возраста. Они также работают, получают зарплату и точно также платят с нее подоходный налог.

Помимо заработной платы, НДФЛ взимается в полном объеме с выигрышей, дивидендов, пенсий, получаемых по договорам негосударственного пенсионного страхования.Своевременно уплачивая подоходного налога, работающие пенсионеры приобретают право на возврат его части с суммы фактических затрат:

на образование, лечение, медикаменты, купленные гражданами для себя или членов своей семьи,
на покупку санаторно-курортных карт и путевок, полисов ДМС,
на оплату договоров с НПФ,
понесенных на покупку и строительство жилой недвижимости,
по уплате процентов по ипотечным договорам,
по реализации ранее приобретенной жилой недвижимости,

в пределах следующих лимитов:

50 тыс. руб. на обучение;
120 тыс. на лекарства, медуслуги, добровольное страхование, негосударственное пенсионное страхование;
2 млн. руб. при покупке жилой собственности;
3 млн. руб. по уплате процентов;
1 млн. руб. по расходам на реализацию имущества.

Обратиться за вычетом можно не более чем через три года после возникновения права на них. Данное правило распространяется на все виды вычетов, кроме имущественного. Пенсионеры могут получить имущественный вычет в любое время при наличии доходов, облагаемых НДФЛ, либо перенести его (вычет) на предыдущие налоговые периоды (но не более трех), если такие доходы у них были в прошлом. Так пенсионер, уволившийся в 2013 году, а в 2015 году купивший квартиру, может получить вычет за 2012 и 2013 годы.

Для получения вычета необходимо подать налоговую декларацию в ФНС, взять справку об уплаченных налогах на работе и представить документы, удостоверяющие право на вычет.

Транспортный налог

Поскольку транспортный налог относится к региональным, то и категории граждан, которые от него освобождаются, определяются законами регионов. На данный момент налог с одного транспортного средства установленной мощности могут не платить работающие пенсионеры Санкт-Петербурга, Красноярского края, а также Ленинградской, Свердловской, Пермской, Челябинской областей.

Частично от уплаты налога освобождены пенсионеры Самарской и Нижегородской области.

Земельный налог

Опираясь на муниципальное налоговое законодательство, мы выяснили, какие льготы по земельному налогу распространяются на работающих пенсионеров. Освобождены от уплаты земельного налога пенсионеры в:

Санкт-Петербурге;
Сама;
Саратове;
Перми;
Ростове-на-Дону;
Волгограде.

Освобождение распространяется на участки установленной площади. За все, что больше лимита, пенсионеры платят уже в обычном порядке.В ряде регионов действует также льготная ставка по налогу. Так например 50% скидку получат жители пенсионного возраста в Омске и Новосибирске.

Налог с пенсии

С тех пор как Украина ввела налог на пенсию, поползли слухи, что нечто подобное скоро ожидает и россиян. Напомним, с 2015 года украинские пенсионеры платят подоходный налог с суммы пенсии, превышающей три минимальных оклада. Нововведение коснулось как работающих, так и безработных пенсионеров. Кстати, подобная практика не такая уж и редкость в странах Европы. Наравне с Украиной похожая система налогообложения принята также в Эстонии и Греции.

Впрочем, российские пенсионеры все еще могут спать спокойно. Вопреки домыслам, государственная пенсия (и страховая, и накопительная) в России по-прежнему полностью освобождается от налогообложения. При этом налог не будет взиматься даже если накопительная часть пенсии находилась в негосударственном пенсионном фонде.

Однако учтите: освобождение касается только обязательного пенсионного страхования. Если работодатель заключил с НПФ договор о пенсионном страховании своих работников, то все отчисления в него будут облагаться подоходным налогом. То же самое касается договоров НПС, заключенных гражданином в отношении других лиц, например, членов его семьи.

Статья обновлена

Все данные актуальны на 03 марта 2020 года.

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2020 году.

Что вы узнаете

НДФЛ
Госпошлина
Транспортный налог
Налог на имущество
Земельный налог
Льготы по налогам пенсионерам
Рассмотрение заявления и действия по перерасчету
Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии налогом не облагаются.

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета. Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

Госпошлина

Пенсионеры не оплачивают госпошлину при обращении в суд по вопросам, связанным с получением пенсии, если размер имущественных требований не больше 1 миллиона рублей.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Транспортный налог

Льготы по транспортному налогу каждый регион устанавливает самостоятельно.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину в Москве не платят:

Герои Советского Союза;
Герои Российской Федерации;
граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
ветераны и инвалиды других боевых действий;
чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

В Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят транспортный налог. Правда, есть ограничения: мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет не платят налог за один отечественный автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

Раньше в льготную категорию попадали действующие пенсионеры и те, кто в силу возраста получил право на пенсию: мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления. Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет. Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Если у пенсионера несколько квартир, но он не подал уведомление о выборе льготного объекта, его освободят от уплаты налога за самую дорогую.

Земельный налог

Для пенсионеров и предпенсионеров есть федеральная льгота по земельному налогу. Она действует во всех регионах. Все, кому назначена пенсия по любому основанию, а также мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет, получают вычет в размере стоимости 6 соток земли. То есть они не должны платить земельный налог с этой площади одного участка.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них. Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно. Но заявление тоже придется подать.

Несмотря на перспективы отдыха от трудовых будней после выхода на пенсию по возрасту, многие граждане продолжают работать, преумножая тем самым собственный бюджет. Возникает закономерный вопрос – платят ли налоги и сборы такие пенсионеры? Существуют ли какие-то послабления в этом направлении, какие федеральные акты способствуют облегчению жизни пенсионеров? Все эти вопросы разберем в нижеследующей статье.

Налогообложение работающих пенсионеров

Хоть пенсионеры и относятся к социальной категории граждан менее защищенной, нежели обычные жители государства, налоговые структуры не делают особых различий. Коль скоро присутствует объект налогового сбора – транспорт, имущество, недвижимость, доход, законодательно подлежащий налогообложению, оплата должна поступать в бюджет государства.

С другой стороны, пенсионеры (в том числе работающие) имеют возможность воспользоваться следующими льготами:

при расчете подоходного налога пользоваться вычетами по налоговой базе;
использовать в полной мере региональные и федеральные льготы в плане налогообложения, принятые для пенсионеров;
получить послабление в виде стопроцентной скидки по имущественному налогу в направлении любого объекта, принадлежащего пенсионеру.

В остальных случаях налоги взимаются в обычном порядке как с обычных граждан Российской Федерации.

Основополагающим комплексом мер, принимаемых в плане налогообложения касательно льгот для пенсионеров, являются федеральные законодательные акты, предусматривающие различные категории граждан, которые могут получить послабление от налоговой службы в плане сборов.

Инвалиды, ветераны различных боевых действий, узники лагерей и ветераны Великой Отечественной Войны, граждане, участвующие в ликвидации техногенных катастроф – вот основной список льготников, получающих различные налоговые послабления на федеральном уровне.

На местах местными администрациями принимаются иные меры по поддержке социального слоя населения – пенсионеров, в том числе продолжающих работать. По федеральным актам даются скидки на такие налоговые сборы, как:

Чтобы воспользоваться льготами, предназначенными на федеральном уровне, необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства, подтвердить принадлежность к одной из льготных категорий и получить те или иные послабления в направлении налоговых сборов.

Далее мы рассмотрим частные случаи налогообложения для пенсионеров, которые не входят в льготные категории и могут получить скидки и послабления лишь по региональным законодательным актам.

Пенсионеры и налог на транспорт

Транспортный налог находится в ведении местных административных властей, а потому и предоставление каких-либо льгот по данному направлению распределяется на местах.

Во многих регионах Российской Федерации пенсионеры полностью, либо частично освобождены от уплаты транспортного налога. В иных регионах им предоставляются хорошие скидки на сборы. В частности, на местах могут не облагаться налогами транспортные средства

с малой мощностью;
одно из транспортных средств, принадлежащих пенсионеру;
транспортные средства, попадающие под определенную категорию;
средства отечественного производства.

Регионы, чей бюджет заметно ниже крупных соседей, не могут позволить себе освобождения от налогового обременения пенсионеров обычных, не то что продолжающих работать, а потому привилегии не распространяются на данную категорию жителей.

Налог с дохода для пенсионеров

Что касается подоходного налога – в данном случае мало кто может рассчитывать на какие-либо послабления. Получая заработную плату за трудовую деятельность, каждый работник обязан законодательно отчислять налог на полученную прибыль и доход в казну государства.

К доходам и прибылям могут относиться не только заработные платы, но и иные поступления финансовых средств:

денежный выигрыш в лотерею;
полученные от вложений дивиденды;
пенсионные доходы, полученные от пенсионных образований, не относящихся к государственным.

В некоторых случаях пенсионер может возвратить часть денег налогового сбора, уплаченного в необходимые сроки.

Это возможно, если деньги потрачены на такие направления:

покупка, либо строительство недвижимости (суммы, не превышающие двух миллионов рублей);
закупка медицинских препаратов и лекарств, необходимых пенсионеру (членам семьи) в размере не более ста двадцати тысяч рублей;
страхование в негосударственных учреждениях (не более ста двадцати тысяч рублей);
оплата обучения в образовательном учреждении (не более пятидесяти тысяч рублей);
выплата процентов по договорам ипотечного кредитования (не более трех миллионов рублей);
оплата курортно-санаторного лечения по направлению медицинских учреждений.

Чтобы получить право на вычет, необходимо обратиться в налоговую службу в срок не позже трех лет с момента совершения деяния (сделки).

Налог на землю для пенсионеров, в том числе работающих

Как и транспортный налог, этот сбор, касающийся земельных участков, относится к региональным, а потому и все послабления могут быть предоставлены местными властями.

В большинстве регионов льготы предоставляются на участки земли, не превышающие определенной площади. Чтобы получить послабление, необходимо с документами, подтверждающими владение земельным участком обратиться в налоговую службу по месту жительства и все документально оформить. Льгота не зависит от того работает пенсионер или нет.

Ряд регионов полностью освобождает пенсионера от уплаты земельного налога, ряд – предоставляет лишь некоторую скидку на полную сумму начисленного налога.

Облагаются ли налогом пенсионные выплаты?

В соседней Украине до недавних пор правительство взимало с пенсионного обеспечения граждан сбор, как за доходы. Возникает резонный вопрос – не примет ли российский парламент положительное решение в пользу этого направления? Надо обратить внимание на практику иных государств. Так, в Греции, а также в ряде прибалтийских государств, тоже наблюдается исчисление налоговых сборов с пенсий граждан.

Лишь в ситуации, когда основной работодатель заключает соглашение с негосударственным пенсионным фондом на размещение накопительной части пенсии собственных работников, тогда данный доход подлежит налогообложению.

Что касается конкретики – узнать, существуют ли какие-либо послабления в плане налогообложения для работающих пенсионеров или тех, кто оставил трудовую деятельность, именно в Вашем регионе, можно непосредственно в местных службах.

После покупки жилого помещения в собственность пенсионера нередко возникает вопрос возможности получения возврата налоговых отчислений. Для работающего пенсионера сделать это намного проще, чем для тех, что прекратили трудовую деятельность. Преимуществом трудящегося человека является ежемесячное перечисление подоходного налога от получаемого заработка. Имущественный вычет оформляется только на сумму средств, ранее перечисленных в качестве налога в 13%. При его отсутствии возврат не производится.

Кроме этого, работающий гражданин, вышедший на пенсию, имеет право на льготу, предусмотренную для всех пенсионеров — перенос вычета на 3 года назад. Отсчет ведется с момента установления пенсионных выплат.

Знание пенсионером своих прав в вопросе использования имущественного налогового вычета, умение заполнить документы самостоятельно или использование технических средств, сделает процесс получения денег в качестве возврата ранее уплаченного подоходного налога быстрым и легким.

Удерживается ли НДФЛ с работающего пенсионера

Налоговый вычет может распределяться только в пределах сумм уплаченного гражданином подоходного налога. Человек, получающий пенсию, должен знать, что она не облагается налогообложением, с нее не перечисляется НДФЛ (налог на доход физических лиц).

Ситуация с работающими пенсионерами немного другая. Они имеют дополнительный источник дохода — в виде ежемесячной заработной платы. По общему порядку отчисления налогов за работающего официально пенсионера работодатель ежемесячно перечисляет 13% НДФЛ. Таким образом, в течение года формируется денежная сумма, которую можно заявить в качестве налогового вычета.

В каких случаях положен

Законодательством предусмотрено ряд обстоятельств, позволяющих оформить работающему пенсионеру налоговый вычет. К ним относятся:

Перечисление НДФЛ по основному месту работы.
Уплата налога после продажи недвижимости, иной собственности.
Отчисление подоходного налога с дохода, полученного от сдачи жилого помещения в аренду.
Перенос вычета на предыдущие налоговые периоды (не более четырех лет назад), когда гражданин имел облагаемый налогом доход.

Важным моментом станет соблюдение условий, предусмотренных для всех заявителей на использование возврата налоговых средств:

наличие статуса резидента РФ (проживание на территории РФ 183 дня в год);
при приобретении квартиры оформление ее на пенсионера;
совершение трат за счет личных средств лица пенсионного возраста (не гос.средства в виде субсидий и дотаций);
приобретение жилья не у близкого родственника.

Невыполнение условий приведет к отказу налоговой службой в начислении вычета.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Получение денежных средств в виде возврата оплаченного подоходного налога происходит после заполнения декларации и направления требуемых документов в налоговую инспекцию по месту жительства.

Декларация по форме 3-НДФЛ.
Паспорт.
Справка о доходах за указанный период, оформленная по форме 2-НДФЛ.
Договор купли-продажи жилого помещения/ долевого участия в строительстве жилья;
Акт приема — передачи недвижимого имущества.
Документы об оплате.
Пенсионное удостоверение.
Данные счета, открытого в отделении банка, для перечисления средств.

При личном обращении в ФНС документы предъявляются в оригиналах и копиях.

Возврат денег можно оформить двумя способами:

через работодателя;
через налоговую инспекцию.

Разница заключается в порядке и сроке получения денег, способе оформления.

Воспользоваться правом на вычет от работодателя – значит предоставить ему документы, дающие основание для прекращения перечисления НДФЛ с текущего заработка. В этом случае происходит не возврат средств, а их фактическое не удержание в пользу государства. Для его оформления по месту работы предоставляется специальный документ из налоговой инспекции, подтверждающий право на налоговый вычет.

Вторым вариантом станет перечисление ранее удержанного подоходного налога за определенный промежуток времени. Собранный пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства гражданина.

На какую сумму пенсии можно рассчитывать

Максимальный размер вычета, гарантированный законодательством, одинаков для всех категорий граждан. Для определения суммы важно учитывать несколько моментов:

Возврат предоставляется на 13% от стоимости недвижимого имущества, но не более чем с 2 млн. рублей.
Использование кредита позволяет увеличить сумму до 3 млн. (принимаются во внимание переплаты по процентам).
Максимальная сумма составит 260 тысяч для имущества, приобретенного за счет собственных средств, 390 — при использовании ипотечного кредитования.
Если пенсионер прекратил работать и перечислять НДФЛ, а возврат осуществлён не в полном объёме, то право на вычет по оставшейся сумме он теряет.
Возврат средств невозможен в случае покупки жилья у близких родственников.

Работающие граждане пенсионного возврата сохраняют право на получение вычета на условиях, равных с другими категориями людей.

Возврат 13% от стоимости жилого помещения предоставляется с суммы в 2 млн. рублей, и не может составлять более 260 тысяч.

Пример заполнения 3 ндфл для работающего пенсионера

Предоставление заполненной декларации по форме 3-НДФЛ с целью получения налогового вычета, регламентировано ст. 229 Налогового Кодекса РФ. Оформляется от руки на распечатанном бланке, или может быть заполнена с использованием электронного варианта. Пенсионер, решивший воспользоваться правом на перенос остатка на предыдущие годы, предоставляет в ФНС 3декларации – за текущий год и три предыдущих.

Примеров заполнения налоговых деклараций в сети достаточно много. Главное, соблюдать все правила, не оставлять свободных граф. Обязательно прописать:

на странице 1 – личные данные заявителя;
на странице 4 — источник основного дохода, облагаемого налогом;
на странице 8 — назвать размер имущественного вычета;
на странице 9 — указать сумму вычета исходя из стоимости недвижимости;
на странице 10 — определить суммы вычетов;

В итоге оформляется общая информация, касающаяся положенного возврата и полученного дохода.

Для удобства лучше использовать онлайн-сервис по заполнению формы декларации. Это связано с тем, что программа высвечивает графы, обязательные для заполнения, указывает на ошибки и неточности. После окончания работы форма распечатывается и останется её только подписать.

Выход на пенсию не означает полное освобождение от налогов. Пенсионеры платят практически те же налоги, что и остальные граждане. Пенсионерами в Российской федерации считаются граждане:

в ходе медико-социальной экспертизы признанные инвалидами;
потерявшие единственный источник средств к существованию в лице умершего близкого родственника;
достигшие определённого возраста либо определённый период времени состоявшие на государственной службе.

За что пенсионеры не платят налоги

Действующее налоговое законодательство освобождает всех получателей государственной пенсии от уплаты подоходного налога с этой суммы. Не взимается НДФЛ и с любых компенсаций, которые были назначены пенсионерам в государственном порядке.

В 2014 году для некоторых категорий пенсионеров был отменён налог на один из объектов недвижимости, находящийся в собственности. К этим гражданам относятся:

пенсионеры со статусом федеральных льготников;
инвалиды с детства либо инвалиды первых двух групп;
пенсионеры по старости, либо достигшие нетрудоспособного возраста;
военные пенсионеры, а также члены их семей, оставшиеся без кормильца.

На этом предоставляемые на федеральном уровне освобождения для пенсионеров заканчиваются. Прочие налоги пенсионеры платят в общем порядке с учётом региональных и местных налоговых льгот.

Налоги на имущество для пенсионеров

Пенсионеры платят земельный налог, транспортный и налог с недвижимости, он же налог на имущество физических лиц.

Размер транспортного налога устанавливается региональными законами и взимается с транспортных средств в зависимости от их мощности и вида. Для пенсионеров по возрасту льготы по налогу на транспорт предусмотрены в Москве, Санкт-Петербурге, Красноярске, Екатеринбурге, Самаре, Перми, Челябинске и их областях. Для федеральных льготников и пенсионеров с инвалидностью помимо названных ранее регионов льготы по транспортному налогу предусмотрены в республике Татарстан, Севастополе, республике Крым, Московской, Саратовской, Омской, Волгоградской, Ростовской и Нижегородской областях.

Ещё один налог на имущество – это земельный. Обложению налогом подлежат участки, находящиеся в бессрочном пользовании или в собственности. За участки, полученные в безвозмездное пользование или арендованные, платить налог не нужно.

На государственном уровне пенсионеры со статусом федеральных льготников и пенсионеры с инвалидностью имеют право на получение вычета из базы по налогу на землю в размере 10 000 рублей. Также в большинстве крупных городов страны для этих групп пенсионеров действуют местные льготы.

Льготы на землю получают пенсионеры, проживающие в Санкт-Петербурге, Перми, Самаре, Саратове, Ростове-на-Дону, Волгограде, Новосибирске при условии, что площадь земельного участка не превышает внутригородской лимит. Земля, превышающая лимит, оплачивается в обычном порядке.

Что касается налога на недвижимость, пенсионеры могут не платить его за один из объектов собственности по выбору – за дачу, квартиру или гараж.

Подоходный налог для работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры помимо выше перечисленных выплачивают налог с суммы:

заработной платы;
арендной платы от сдачи в наём собственного имущества;
полученных дивидендов, доходов и процентов от оборота ценных бумаг;
оплаты, полученной по договору авторского заказа и прочей творческой деятельности;
пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенным в пользу них работодателями;
пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенными с НПФ ими самими в пользу третьих лиц;
прочих доходов, полученных на территории РФ.

Наравне с другими налогоплательщиками работающие пенсионеры вправе получать вычеты из НДФЛ при наличии соответствующих расходов.

На стандартные вычеты имеют право работающие пенсионеры, которые участвовали в ликвидационных мероприятиях, воевали, пострадали от радиации и таким образом приобрели особый статус, а также ту, у которых есть несовершеннолетние дети. Их размер зависит от категории, к которой относится налогоплательщик.

Работающий пенсионер получает социальный вычет, если в течение года у него были документально подтверждённые расходы на лечение, образование, покупку медикаментов по врачебным рецептам, приобретение полисов ДМС, софинансирование пенсии по госпрограммам и заключение договоров с НПФ. Размер вычета зависит от произведённых затрат, но не может быть больше установленных законом лимитов.

Имущественный вычет пенсионерам предоставляется при покупке или продаже недвижимости. Если на данный момент у пенсионера нет облагаемых НДФЛ доходов, вычет может быть перенесён на предыдущий налоговый период (в пределах трёх лет).

Станьте курьером сервиса Яндекс.Еды прямо сейчас (до 3200 рублей за смену) →

Несмотря на то, что пенсионеров относят к социальной категории граждан нашей страны, менее защищенным, чем обычные жители, работающие пожилые люди наряду с другими россиянами должны уплачивать налоги в том же виде и сумме, как и указано в законодательстве.

Объектами налогового сбора являются: доход, имущество, транспорт, недвижимость. В соответствии с законом, пенсионные выплаты не являются объектом налогообложения. Отчисления с пенсии не производятся.

По налоговому законодательству есть несколько категорий налоговых выплат, совершаемых физическими лицами, в том числе и пенсионерами:

местные;
региональные;
федеральные.

Пенсионеры, безработные и работающие, имеют возможность получить некоторые виды послаблений:

Вычеты по налоговой базе при расчете подоходного налога.
Региональные и федеральные льготы в полной мере.
100%-я скидка на имущественный налог в отношении одного из объектов, принадлежащих пенсионеру.

Рассмотрим подробнее, какие налоговые выплаты обязан делать работающий пенсионер, а также, какие вычеты и льготы предусмотрены.

Далее в этой статье:

Налог на доходы

НДФЛ относится к категории федеральных и взимается с любой деятельности, которая приносит доход, в размере 13% от дохода.

Обязательство оплаты распространяется не только на официальную заработную плату, но также и на иные доходы, включая выигрыши. В данной части налогообложения пенсионеры приравниваются к остальной части населения. Они уплачивают налог на все доходы, которые не указаны в ст. 217 НК РФ. О том, как производить данные отчисления без комиссий, читайте по этой ссылке.

Никаких льгот в этой части не предусмотрено. За работающих граждан пенсионного возраста уплату производят работодатели. В некоторых ситуациях пенсионер может вернуть часть сбора:

Для получения данного вычета следует обратиться в налоговые органы в течение 3 лет после совершения определенного действия ил сделки.

Налог на транспорт

Данный вид отчислений относится к региональным. То есть, единой ставки нет, она устанавливается отдельно для каждого региона. Кроме того, это значит, что федеральные программы предоставления льгот на транспортный налог не распространяются.

Скидки и вычеты могут быть предусмотрены лишь на уровне региона. Обычно их предлагают ветеранам ВОВ и иных боевых действий, ветеранам труда, узникам лагерей, героям СССР (РФ), инвалидам. В Москве большая часть пенсионеров уплачивает транспортный налог в том же объеме, как и другие категории жителей.

Оригинальные отзывы по этой теме мы собрали здесь, отзывы настоящих людей, много комментариев, стоит почитать.

В настоящее время для оплаты не обязательно посещать отделение банка, перечислить средства можно и в удаленном режиме со своей кредитки – об этом мы подробно рассказываем здесь.

В некоторых регионах от налогов освобождены пенсионеры, владеющие транспортными средствами:

с малой мощностью;
попадающими под определенную категорию;
отечественного производства.

Регионы с небольшим бюджетом не имеют возможности освободить от налоговых отчислений даже обычных пенсионеров, не говоря уже о работающих.

Чтобы узнать, положены какие-то льготы или нет, нужно обратиться в территориальные налоговые органы по месту регистрации. Для получения данных преференций, в случае, если пенсионер может рассчитывать на льготу, необходимо подать соответствующее заявление.

Среди всех выплат регионального уровня людей пенсионного возраста затрагивает только транспортный налог. Они не уплачивают налоги на игорный бизнес или имущество организаций.

Налог на имущество физлиц

Относится к местным налоговым выплатам. Плательщиками являются граждане, владеющие имуществом, которое является объектом налогообложения.

Льготы для данного вида налога являются общими для всех, так как введены федеральным законом. Пенсионеры освобождаются от уплаты взносов только на один объект каждого вида собственности:

Квартира, доля в ней, комната.
Частный дом или его часть.
Гараж.
Парковочное или машино-место.
Помещение, которое используется для занятий творческой деятельностью профессионально – мастерская, ателье, тематический музей, студия и т.д.

Таким образом, освободить от налогообложения можно только 1 дом, 1 гараж, 1 квартиру и т.д. Если у пенсионера только по одному объекту каждой категории, то он не уплачивает имущественный налог. Если по несколько объектов, то он может выбрать, по каким из них будет делать взносы.

Для получения льготы нужно подать заявление установленной формы в местные налоговые органы. Привилегия положена только для объектов, которые не используются для предпринимательских целей.

Если пенсионер не уведомил налоговую о праве на получение льготы, то ФНС применяет ее без ведома самого налогоплательщика при условии получения соответствующей информации из других источников. Уступка распространяется на тот объект, в отношении которого предусмотрена максимальные размер выплаты. Это производится в отношении всех категорий имущества.

Налог на землю

Также включен в список местных. В соответствии с федеральным законодательством, имеется определенный перечень привилегий, которые направлены на снижение налоговой базы или полное освобождение от уплаты земельного налога.

На получение данной льготы могут рассчитывать и пенсионеры, при этом неважно – работающие или нет. Для них снижается налоговая база путем уменьшения земельного участка на 600 кв. метров. То есть, если у человека есть земля площадью в 15 соток, то налог будет уплачиваться только с 1500-600=900 кв. метров. Таким образом, пенсионер не полностью освобождается от отчислений. а лишь частично.

Полное освобождение также возможно, но только если человек владеет участком с площадью 600 и менее кв. м. (меньше 6 соток).

Уменьшение налоговой базы применяется только к одному участку, даже если у налогоплательщика их несколько. Пенсионер должен сам уведомить налоговые органы о льготе для одной из своих земельных площадей.

Если данного уведомления нет, то ФНС может заняться получением такой информации самостоятельно. Из нескольких участков выбирается для применения льготы тот, по которому предусмотрены максимальные налоговые взносы.

На местном уровне может быть изменен налоговый земельный вычет в сторону увеличения, но меньше установленного федерального уровня. Также в регионах могут быть предусмотрены иные дополнительные привилегии для пенсионеров.

Все виды налогов, перечисляемых пенсионерами

Наравне с другими гражданами пожилые люди оплачивают налоги:

Подоходный.
Имущественный.
Транспортный.
Земельный.

По каждому региональному или местном представлены свои льготы. О том, где и как именно они действуют, следует уточнять в территориальных налоговых органах.

Возможно, эти статьи также будут вам интересны:

Помимо всего перечисленного, без каких-либо послаблений и скидок пенсионеры вынуждены оплачивать коммунальные услуги, мобильную связь и т.д.

Будут ли взимать налог с пенсий

В некоторых странах взимается налог с пенсионного обеспечения, так как его относят к доходам. Так же было до недавних пор и в соседской Украине. в связи с этим у россиян вполне резонно появляется вопрос, а не будет ли подобного в нашей стране?

В настоящее время правительство России не планирует забирать взносы с государственных пенсионных субсидий, получаемых гражданами. Налогами не облагается ни страховая, ни накопительная часть пенсии.

Также не производятся отчисления с накопительной части пенсии, направляемой в адрес негосударственного пенсионного фонда. Кстати, если вы хотите перевести свои средства в НПФ, читайте этот обзор, в котором мы рассматриваем лучшие из таких организаций.

Пенсионный доход подлежит налогообложению только в том случае, если работодатель заключает с определенным НПФ соглашение на размещение накопительной части работников.

Какие есть налоговые вычеты для работающих пенсионеров

Вычетом называют сумму снижения налогооблагаемой базы, которую учитывают при расчете величины подоходных налоговых отчислений от работающих граждан, в том числе трудоустроенных пенсионеров.

Рассчитывать на налоговый вычет можно, если соблюдаются следующие условия:

Пенсионер работает после выхода на пенсию, при этом получает заработную плату, с которой удерживают НДФЛ.
До выхода на пенсию в течение последних 3 лет человек был трудоустроен официально и выплачивал подоходный налог.
У пенсионера имеется еще один источник доходов, с которого уже удерживается 13%.

Пенсия и иные виды выплат, такие как стипендии, пособия по безработице, алименты, компенсации, не облагаются НДФЛ, хоть по сути и являются доходом. Вычеты к ним не применяются.

Но если пенсионер продолжает работать и получать за это официальную оплату, то с него взимается подоходный налог 13%. В этом случае можно рассчитывать на вычеты при определенных обстоятельствах.

Сегодня представлены следующие виды вычетов:

1. Стандартные (на детей и иждивенцев).

Гарантирован для любых граждан страны при таких видах платежей, как:

Обучение собственное, а также родителей или детей в возрасте до 24 лет (платная учеба в ВУЗе, получение прав в автошколе, платные тренинги и семинару, изучение иностранных языков).
Взносы по договору добровольного страхования жизни сроком не менее 5 лет.
Плата по договору негосударственного пенсионного страхования.
Дополнительные страховые взносы в накопительную часть пенсии.
Плата за услуги медицинских учреждений (включая лекарства, купленные за счет собственных средств). Все расходы должны быть подтверждены документально. Если лечение дорогостоящее и внесено в законодательный реестр, то производится полное возмещение расходов.

Максимальная база для расчета – 120 тысяч рублей, то есть, наибольшая сумма самого вычета – 15600 руб.

Вычеты как раз для работающих людей пенсионного возраста. Применяются в следующих ситуациях:

Ведение доходного бизнеса.
Осуществление частной практики.
Оказание гражданско-правовых услуг.
Поучение авторских гонораров в сфере искусства и культуры.

Вычеты полагаются только при документальном подтверждении затрат.

Вычет полагается при направлении собственных средств на:

покупку ценных бумаг;
инвестиционные счета;
фондовый рынок.

Право на получение возникает в момент внесения денег на счет, появления доходов от вложений, получения выигрыша от ценных бумаг (если они находятся в собственности более 3 лет).

Это сумма, которая ранее уплачивалась в государственную казну, получаемая пенсионером, купившим или построившим свое жилье. Размер компенсации – 13% от 2 млн рублей, то есть, до 260 тысяч руб.

К основным условиям. которые позволяют получить имущественный вычет, относятся:

На приобретение имущества были потрачены собственные средства, в том числе полученные в кредит. Подробности по этой теме представлены здесь. Не берутся в расчет государственные субсидии и материнский капитал.
Имущество располагается на территории России.
Пенсионер является резидентом РФ.

Возврат части сборов при покупке имущества за собственные деньги – 260 тысяч за всю жизнь, 390 тыс. (13% от 3 млн) – при использовании кредитных средств.

Для оформления имущественного вычета работающему пенсионеру нужно:

Обратиться в налоговые органы с документами. Деньги перечислят на банковский счет сразу после проверки документации.
Запросить возврат средств у своего работодателя в виде прибавки к зарплате.

Применить вычет можно сразу же после приобретения недвижимости, то есть, ждать окончания года ждать не нужно. Также не понадобится заполнять декларацию 3-НДФЛ. Посетить налоговую инспекцию придется дважды: с документами при покупке жилья и через месяц для получения уведомления о праве на вычет, которое затем передается работодателю.

Если работающий пенсионер имеет право на привилегии по нескольким основаниям, то может выбрать только один наиболее выгодный вариант. Суммирование льгот не делается.

Дополнительные привилегии

Регионы в зависимости от своего бюджета могут устанавливать для людей пенсионного возраста иные льготы, которые не предусмотрены на федеральном уровне. Они доступны для тех, кто прописан в данном субъекте РФ.

Обычно устанавливают такие виды льгот, как:

Бесплатный проезд в городском общественном транспорте.
Скидки на коммунальные платежи.
Полное освобождение от оплаты коммунальных услуг с компенсацией от службы соцзащиты.
Региональные доплаты.

В некоторых регионах работающие пенсионеры получают пособия, но при соблюдении определенных условий. Такие субсидии, как правило, выплачивают инвалидам, участникам ВОВ.

Для работающих пенсионеров государство предусмотрело и другие виды льгот:

Для ветеранов и инвалидов – бесплатные путевки в санаторий.
При трудоустройстве – страховые взносы в пользу пенсионера, которые повысят размер пенсии.
Скидки на лекарства для инвалидов.
При увольнении – возмещение (увеличение пенсии) за пропущенные с 2016 года индексации. Если пенсионер снова выйдет на работу, его пенсия уже не уменьшится.
Государственные компенсации за оплату капитального ремонта в многоквартирных домах и вывоз мусора.

Пенсионный возраст в 2020 году составляет 56,5 лет для женщин и 61,5 – для мужчин. Работающие пенсионеры платят налоги так же, как и другие граждане страны, и будут продолжать, пока есть с чего взимать данные сборы. Чтобы не уплачивать взносы, нужно либо лишиться непосредственно объекта налогообложения (доходов, имущества, земли, автотранспорта), либо войти в категорию льготников.

Читайте также: