Негосударственные пенсионные фонды в россии реферат

Тема: Негосударственные пенсионные фонды в системе социального обеспечения

Вуз: Восточно-Сибирский государственный университет технологий и управления

Год и город: Улан-Удэ 2016

СОДЕРЖАНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ.. 5

1.1. Социально-экономическая сущность негосударственного пенсионного обеспечения в системе социального обеспечения. 5

1.2. Организационно-правовые нормы негосударственного пенсионного обеспечения в Российской Федерации. 10

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.. 15

2.1. Анализ рынка негосударственного пенсионного обеспечения за 2010-2014 годы 15

2.2. Проблемы и перспективы развития негосударственного пенсионного обеспечения в Российской Федерации в системе социального обеспечения. 22

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 27

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 30

ПРИЛОЖЕНИЕ. 34

ВВЕДЕНИЕ

Негосударственное пенсионное обеспечение является одним из уровней пенсионной системы Российской Федерации. Негосударственные пенсионные фонды, как элемент социальной сферы народного хозяйства, оказывают влияние на социальные процессы, позволяя достигнуть более высокий уровень пенсионной обеспеченности российским пенсионерам. Так же фонды учувствуют в экономических отношениях, в первую очередь через использование своего инвестиционного потенциала. В развитых странах негосударственные пенсионные фонды являются важными участниками инвестиционного процесса, предоставляющих экономике существенный инвестиционный ресурс на долгосрочной основе.

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что пенсионная система Российской Федерации находится в процессе реформирования. Развитие негосударственного пенсионного обеспечения является одной из приоритетных стратегий долгосрочного развития пенсионной системы Российской Федерации. С помощью данного института пенсионной системы предполагается достигнуть достойного уровня пенсий для граждан Российской Федерации, обеспечивающего 40% утраченного заработка.

Цель работы – выявление перспектив развития негосударственного пенсионного обеспечения в Российской Федерации.

Для достижения указанной цели в исследовании были поставлены следующие задачи:

рассмотреть теоретические основы негосударственного пенсионного обеспечения;
изучить организационно-правовые нормы негосударственного пенсионного обеспечения;
провести анализ деятельности негосударственных пенсионных фондов в Российской Федерации;
определить проблемы развития негосударственного пенсионного обеспечения и перспективы развития.

Объект исследования – негосударственные пенсионные фонды, осуществляющие деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению.

Предметом исследования является негосударственное пенсионное обеспечение как элемент пенсионной системы Российской Федерации.

Методологическую основу исследования составили Федеральный закон от 07.05.1998 N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», другие федеральные законы, постановления Правительства Российской Федерации, материалы с официальных сайтов Центрального банка Российской Федерации и Пенсионного фонда Российской Федерации.

Теоретической основой данной работы послужили работы таких авторов, как: Истомина Н.А., Кашинская П.В., Орлов С.Н., Шеметов А.П., Преснякова В.В. и др.

Гипотеза исследования состоит в предположении о том, что совершенствование негосударственного пенсионного обеспечения окажет положительное влияние не только на статус самих НПФ и их значимость как института дополнительного пенсионного обеспечения, но также будет способствовать увеличению роли и расширению полномочий фондов в системе обязательного пенсионного страхования и пенсионного обеспечения России, что приведет к повышению уровня социального обеспечения граждан в рамках реализуемой социальной политики государства.

Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.

В первой главе рассмотрена социально-экономическая сущность негосударственного пенсионного обеспечения, нормативно-правовая база деятельности негосударственных пенсионных фондов в сфере негосударственного пенсионного обеспечения и опыт зарубежных стран.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

«Об актуарной деятельности в Российской Федерации»: Федеральный закон от 02.11.2013 N 293-ФЗ (ред. от 08.03.2015) //СЗ. - 04.11.2013. - N 44. - ст. 5632.
«О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»: Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ (ред. от 13.07.2015) //СЗ. - 03.09.2009. - N 37. - ст. 4258.
«Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации»: Федеральный закон от 24.07.2002 N 111-ФЗ ФЗ (ред. от 29.06.2015) //СЗ. - 15.11.2002. - N 45. - ст. 3569.
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)": Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 13.07.2015) //СЗ. - 04.06.2002. - N 41. - ст. 5387.
"О трудовых пенсиях в Российской Федерации": Федеральный закон от 17.12.2001 N 173-ФЗ (ред. от 04.06.2014) //СЗ. - 13.05.2001. - N 22. - ст. 5423.
"О негосударственных пенсионных фондах": Федеральный закон от 07.05.1998 N 75-ФЗ (ред. от 29.06.2015) //СЗ. - 10.11.1998. - N 32. - ст. 3254.
«Об утверждении Стратегии долгосрочного развития пенсионной системы Российской Федерации»: Распоряжение Правительства РФ от 25.12.2012 N 2524-р//СЗ. - 31.12.2012. - N 53 (ч. 2). - ст. 8029.
«Об утверждении Правил размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением»: Постановление Правительства РФ от 04.02.2009 N 95 Постановление Правительства РФ от 01.02.2007 N 63 (ред. от 26.08.2013) //СЗ. - 12.11.2009. - N 38 (ч. 1). - ст. 5368.
«Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию»: Постановление Правительства РФ от 04.11.2003 N 669//СЗ. - 04.07.2003. - N 29 (ч. 2). - ст. 5876.
«Об утверждении Требований к пенсионным схемам негосударственных пенсионных фондов, применяемым для негосударственного пенсионного обеспечения населения»: Постановление Правительства РФ от 13.12.1999 N 1385//СЗ. - 15.03.1999. - N 44 (ч. 2). - ст. 8594.
«Об утверждении Указаний об отражении в бухгалтерском учете негосударственных пенсионных фондов операций по негосударственному пенсионному обеспечению»: Приказ Минфина РФ от 19.12.2000 N 110н//Финансовая газета. - N 6. – 2001.
Антонова, М.А., Рахманкулова, Г.И. Негосударственное пенсионное обеспечение в России: современное состояние и перспективы развития/ М.А. Антонова, Г.И. Рахманкулова// Труд и социальные отношения. 2014 – № 7 – С. 3-8.
Баланюк, Н.Ю. Административно-правовое обеспечение деятельности негосударственных пенсионных фондов/ Н.Ю. Баланюк// Вестник Краснодарского университета МВД России – 2013 - №3(21) – С. 54-57.
Залко, Г. Американский опыт пенсионного обеспечения/ Г. Залко// Рынок ценных бумаг – 2004 -№17 – С. 56-59.
Истомина, Н.А., Кашинская, П.В. Негосударственное пенсионное обеспечение – понятийный аппарат и эволюция в России/ Н.А. Истомина, П.В. Кашинская// Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2012. – № 40. – С. 43-47
Манзарова, Э.Д. Особенности современного этапа развития системы негосударственного пенсионного обеспечения в России/ Э.Д. Манзарова// Вестник Хабаровской государственной академии экономики и права – 2014 – №3. – С. 14-19.
Орлов, С.Н., Шеметов, А.П. Негосударственные пенсионные фонды в системе пенсионного обеспечения Российской Федерации/ С.Н. Орлов, А.П. Шеметов// Зауральский научный вестник. – 2013. – № 1 (3). – С. 20-26
Основные результаты деятельности негосударственных пенсионных фондов за 9 месяцев 2014 года (по данным Банка России) // Пенсионное обозрение – 2015 - №1(21) – С. 26-28
Ощепкова, А.С., Починок, Н.Б. Повышение роли негосударственных пенсионных фондов (НПФ) в финансировании долгосрочных инвестиций: зарубежный опыт и российская практика/ А.С. Ощепкова, Н.Б. Починок// Управление экономическими системами: электронный научный журнал. 2014 – №10(70) – С. 64.
Преснякова, В.В. Зарубежный опыт в сфере негосударственного пенсионного обеспечения и преемственность его использования в Российской Федерации/ В.В. Преснякова// Вестник Сибирского института бизнеса и информационных технологий. 2013 – № 2 (6) – С. 28-35.
Ташбекова, И.Ю. Негосударственное пенсионное обеспечение в России во второй половине ХIХ - начале ХХ века/ И.Ю. Ташбекова// Альманах современной науки и образования – 2010 – №9. – С. 25-27.
Шкрапкин, А. Особенности управления активами негосударственных пенсионных фондов/ А. Шкрапин// Рынок ценных бумаг- 2012- № 10 - С. 43-45.
Юрьевна, И.А., Масюк, Н.Н. Управление финансовыми ресурсами негосударственного пенсионного фонда: формы и методы/ И.А. Юрьевна, Н.Н. Масюк // Современные технологии управления – 2014 – №4(40) – С. 1-6
Центральный Банк Российской Федерации. Обзор ключевых показателей некредитных финансовых организаций по итогам 2014 года. // [WWW-документ] URL: http://www.cbr.ru/finmarkets/files/supervision/review_270415.pdf (2015. – 1 сентября)
Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов. Основные направления развития негосударственного пенсионного обеспечения и обязательного накопительного пенсионного страхования в Российской Федерации на период до 2020 года. [WWW-документ] URL: http://www.napf.ru/3860 (2015. – 1 сентября)
Материалы с официального сайта Центрального Банка Российской Федерации. Основные показатели деятельности негосударственных пенсионных фондов. [WWW-документ] URL: http://www.cbr.ru/finmarkets/?PrtId=sv_coll_invest (2015. – 1 сентября)
Материалы с официального сайта Министерства финансов Российской Федерации. Обзор инвестирования средств пенсионных накоплений в 2013 году. [WWW-документ] URL: http://minfin.ru/common/upload/library/2014/12/main/Obzor_2013.pdf (2015. – 1 сентября)
Материалы с официального сайта Пенсионного фонда Российской Федерации. Расчет стоимости инвестиционного портфеля и расчет стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений. [WWW-документ] URL: http://www.pfrf.ru/grazdanam/pensions/pens_nak/osnov_sved_invest/ (2015. – 1 сентября)

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Рубрика: Юриспруденция

Дата публикации: 03.12.2017 2017-12-03

Статья просмотрена: 2476 раз

Библиографическое описание:

Петренко, Т. А. Негосударственные пенсионные фонды в системе пенсионного обеспечения РФ / Т. А. Петренко. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2017. — № 48 (182). — С. 263-265. — URL: https://moluch.ru/archive/182/46743/ (дата обращения: 07.12.2020).

В данной cтатье раскрыты оcновные функций государcтва по обеспечению граждан в cтарости. Расcказывается о cовременной пенcионной сиcтемы которая включает в cебя не только государственные организации, непосредственно участвующие в сборе пенсионных взноcов и выплате пенcий (в частности Пенcионный фонд РФ), но и негоcударственные организации. Негоcударственная пенсионная сиcтема предполагает различные уcловия, на которых производятся пенcионные взносы и cхемы пенcионных выплат.

Ключевые слова: негосударственный пенсионный фонд, пенсия, взносы, система гарантирования пенсионных накоплений

Целью создания НПФ в Росcии явилаcь необходимоcть улучшения пенcионного обеспечения граждан и защиты их сбережений от инфляции. В соответствии с Федеральным Законом от 07.05.1998 N 75-ФЗ (ред. от 26.07.2017) «О негоcударственных пенсионных фондах» негосударственные пенсионные фонды действуют отдельно от системы гоcударственного пенсионного обеспечения. Негосударственный пенсионный фонд — организация, исключительной деятельностью которой является негосударственное пенсионное обеспечение, в том числе досрочное негосударственное пенсионное обеспечение, и обязательное пенсионное страхование. Такая деятельность осуществляется фондом на основании лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию

Минимальный размер уставного капитала фонда должен составлять не менее 120 миллионов рублей, а с 1 января 2020 года — не менее 150 миллионов рублей. Если фонд принял решения об уменьшении его уставного капитала лица, перед которыми фонд несет обязанности по пенсионным договорам, договорам об обязательном пенсионном страховании, управляющие компании этого фонда, его специализированный депозитарий, аудиторская организация, актуарий и исполнители услуг по ведению пенсионных счетов не являются кредиторами фонда для цели применения положений законодательства Российской Федерации об акционерных обществах о защите прав кредиторов при уменьшении уставного капитала акционерного общества. [1]

Отличается тем, что в обычном обязательном пенcионном cтраховании, нормы начисления и уплаты страховых взносов, а также нормы назначения и выплаты пенсии регламентированы законом, а условия негоcударственного пенсионного обеспечения определены только заключенным договором.

Договор заключается: с гражданином, который хочет повлиять на размер своей будущей пенсии; с работодателем, который действует в интересах своих работников.

Выгода негосударственного пенсионного фонда в том, что гражданин может сам формировать для себя пенсию, находясь в трудоспособном возрасте. А достигнув пенсионного возраста, эта пенсия будет внушительным источником дохода. В негосударственном пенсионном обеспечении накопления становятся больше за счет прибыли, получаемой т их инвестирования.

К негативным сторонам участия в НПФ, как правило, отноcят высокий финансовый риск сохранности накопленных средств, связанный с инфляционными процессами и кризисными cитуациями, а также выcокими колебаниями нормы прибыльности пенcионных активов, который в большинстве случаев ложится на будущего пенсионера. На самом деле НПФ так же, как и ПИФ, не может гарантировать определенную доходность. Пенсионные накопления инвестируются в средства на фондовом рынке, и доходность этих инвестиций предсказать заранее очень сложно. И от кризисных ситуаций полной гарантии тоже дать невозможно.

Основное занятие негосударственных пенсионных фондов — это сбор денег с граждан или работодателей, которые заключили с ними договора. Далее негосударственный пенсионный фонд приступает к учету и распределению денег по личным счетам будущих пенсионеров. Кроме того, негосударственные инвестиционные фонды имеют право заниматься инвестированием. Далее, после инвестирования также ведется учет прибыли и перераспределение средств, и в конечном итоге, выплачиваются деньги всем, кто достиг пенсионного рубежа.

Беспокоит то, что негосударственные пенсионные фонды равняются на управляющие компании, хотя это не удивительно, имея на руках такие суммы денег. И это еще одна сложность негосударственного пенсионного обеспечения и достаточно серьезный риск. [2]

Заключая договор негосударственного пенсионного обеспечения, гражданин сам может определить размер своих взносов, порядок их внесения, а также размер и период получения будущей пенсии. Важно отметить, что эта пенсия может выплачиваться в течение определенного этапа или пожизненно, сумма невыплаченной пенсии наследуется в установленном законом порядке. Гражданин имеет право в любой момент расторгнуть заключенный договор, и при его раcторжении получить обратно уплаченные взноcы вместе с начиcленным на них инвеcтиционным доходом.

Пенcионные взносы могут вноcиться гражданином каждый меcяц, каждый квартал, раз в полгода или раз в год, либо как-то иначе — периодичность выбирается им самоcтоятельно. Внесение денежных средств может оcуществляться почтовым или банковcким переводом, а также путем внесения налом через каcсу фонда.

Существующая российская пенсионная система обусловлена многочисленными процессами исторического развития, влиянием тех или иных идей, причем в большинстве своем в нашей стране она носила государственный характер, а поколения, воспитанные в Советском Союзе, в вопросах пенсионного обеспечения привыкли полностью полагаться на государство. Однако новые условия требуют новых решений. Внедрение накопительного элемента, инвестирование пенсионных накоплений дало определенный толчок развитию негосударственных пенсионных фондов, которые пусть постепенно, но уже начали занимать важное место как в пенсионной системе, так и на ее финансовом рынке.

Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».
Николаева Т. Н. Негосударственные пенсионные фонды в России. — М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2012. — 300 с.
Бончик В.М,. Негосударственные пенсионные фонды. Финансовая устойчивость и актуарные расчеты. — М.: Дашков и Ко, 2014. — 208 с.

Министерство образования Тульской области

Государственное профессиональное образовательное

учреждение Тульской области

«Тульский сельскохозяйственный колледж имени И. С. Ефанова»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по учебной дисциплине:

«ПМ. 02.МДК. 02.01 Организация работы органов и учреждений социальной защиты населения и органов Пенсионного Фонды Российской Федерации.»

«Особенности негосударственных пенсионных фондов в системе финансирования социального обеспечения »

Выполнил: студент ГПОУ ТО «ТСХК имени И.С.Ефанова»

группы 381 дневного отделения

«Право и организация

Генералов Вадим Сергеевич

Проверил: преподаватель юридических дисциплин ГПОУ ТО «ТСХК имени И.С.Ефанова»

Савковский Сергей Николаевич

Тула, 2018г

Содержание

Глава 1. Негосударственный пенсионный фонд в Российской Федерации….6

1.1 Сущность и функции НПФ………………………………………. 6

1.2 Государственное регулирование НПФ………………………………11

1.3 Механизм управления пенсионными накоплениями в Негосударственном Пенсионном Фонде………………………………..15

Глава 2. Анализ действующей практики функционирования НПФ…………18

2.1. Анализ развития негосударственного пенсионного обеспечения в Российской Федерации….……………………………………………….18

2.2. Анализ роли НПФ в реализации задачи государственного пенсионного страхования………………………………………………..22

Глава 3. Перспективы развития деятельности НПФ в России………………26

3.1. Система негосударственного пенсионного обеспечения………….26

3.2. Развитие инфраструктуры рынков НПФ…………………………..33

Список использованной литературы…………………………………………..38

ВВЕДЕНИЕ

негосударственный пенсий фонд

Как показывает практика и опыт развитых стран, рыночные отношения

по мере своего развития порождают собственную противоположность - гарантированную социальную защиту нетрудоспособных категорий населения. Последствия рыночных отношений:

¾ нестабильность вызывает требование стабильности;

¾ дифференциация доходов вызывает более справедливое перераспределение доходов;

¾ инфляция - регулирование цен;

¾ безработица - социальные гарантии и т.д.

Поэтому пенсионная система является необходимым механизмом в рыночных отношениях, гарантирующим постоянную стабилизацию социальных балансов в обществе, способствующим стабильному экономическому развитию государства.

Основным показателем уровня развития общества является степень социальной защиты населения. Одним из видов такой защиты, предоставляемой государством, является пенсионное обеспечение.

Пенсионное обеспечение в РФ - обеспечение обществом доходов престарелых, инвалидов и семей, потерявших кормильца, в порядке, установленном федеральным законодательством.

По мере эволюции системы пенсионного обеспечения в России эта функция перестала принадлежать исключительно государству. Результатом пенсионной реформы 2002 года явилось разделение функции пенсионного обеспечения между государством, негосударственными пенсионными фондами и самим населением. Основная роль в новой системе отведена пенсионным фондам (государственному и негосударственным) и их управляющим компаниям. Именно за счет их услуг по инвестированию пенсионных накоплений планируется организовать достойный уровень пенсионного обеспечения населения Российской Федерации.

Основным звеном в накопительной системе пенсионного обеспечения является негосударственный пенсионный фонд. Негосударственный пенсионный фонд - особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой являются: деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения; деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" и договорами об обязательном пенсионном страховании.

Деятельность фонда по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда осуществляется на добровольных началах и включает в себя аккумулирование пенсионных взносов, размещение и организацию размещения пенсионных резервов, учет пенсионных обязательств фонда, назначение и выплату негосударственных пенсий участникам фонда.

Актуальность темы не оставляет сомнений, так как затрагивает интересы каждого гражданина Российской Федерации на любом этапе его жизни. Существующая система пенсионного обеспечения предусматривает максимальную информированность населения обо всех возможностях инвестирования и преумножения своих пенсионных накоплений. Следовательно, изучение и освещение данной темы уже сейчас закладывает основу стабильного и обеспеченного будущего.

Цель исследования состоит в том, чтобы рассмотреть негосударственные пенсионные фонды и их роль в реализации задач пенсионного обеспечения в России.

В соответствии с поставленной целью, определены следующие задачи:

¾ определить сущность негосударственных пенсионных фондов и их функции;

¾ рассмотреть государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов;

¾ рассмотреть механизм управления пенсионными накоплениями в негосударственных пенсионных фондах;

¾ проанализировать развитие негосударственного пенсионного обеспечения в России;

¾ проанализировать роль негосударственных пенсионных фондов в реализации задач государственного пенсионного страхования;

¾ охарактеризовать проблемы и перспективы развития в деятельности негосударственных пенсионных фондов в России.

Объектом исследования курсовой работы является негосударственные пенсионные фонды.

Предмет исследования – деятельность негосударственных пенсионных фондов.

Для написания работы использовались нормативные акты Российской Федерации, научно-практические комментарии к нормативным актам, специальная литература, периодика и интернет ресурсы.

Структурно курсовая работа состоит из введения, основной части, заключения, списка использованных источников информации. Первая глава посвящена Негосударственным пенсионным фондам в Российской федерации, рассмотрены сущность и функции НПФ, государственное регулирование деятельности НПФ и механизм управления пенсионными накоплениями НПФ. Во второй главе проведен анализ действующей практики функционирования НПФ, проанализированы развитие негосударственного пенсионного обеспечения в России и роль негосударственных пенсионных фондов в реализации задач государственного пенсионного страхования. В третьей главе охарактеризованы проблемы и перспективы развития деятельности НПФ в России.

ГЛАВА 1. НЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ПЕНСИОННЫЕ ФОНДЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Дата добавления: 2018-09-22 ; просмотров: 494 ;

Клавдия Второва 4 лет назад Просмотров:

1 МИНОБРНАУКИ РОССИИ федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Омский государственный институт сервиса» (ФГБОУ ВПО «ОГИС») Кафедра экономики и организации производства РЕФЕРАТ Тема: «Негосударственные пенсионные фонды» Исполнитель: студент гр.81-э Хасанова Любовь Руководитель работы: Лунева Е. А. Омск

2 Содержание: 1. Экономическая сущность понятия «негосударственный пенсионный фонд».. 2. НПФ в России 3. Пенсионная система за рубежом.. 2

3 1. Экономическая сущность понятия «негосударственный пенсионный фонд» Негосударственный пенсионный фонд (сокращенно НПФ) это некоммерческая организация социального обеспечения, основной целью деятельности которой является выплата пенсий участникам системы негосударственного пенсионного обеспечения. До 2004 года НПФ осуществляли свою деятельность по будущему пенсионному обслуживанию граждан на основании договоров о добровольных пенсионных взносах граждан или организаций за своих работников. В 2004 году НПФ, зарегистрировавшие правила работы со средствами пенсионных накоплений граждан и подавшие соответствующее заявление о намерении участвовать в системе обязательного пенсионного страхования, имеют право привлекать накопительную часть трудовой пенсии на обслуживание и работу с ней. Таким образом, после выхода гражданина на пенсию, НПФ будет осуществлять выплату пенсий как по договорам негосударственного (добровольного) пенсионного обеспечения, так и по договорам об обязательном пенсионном страховании. В рамках негосударственного пенсионного обеспечения деятельность НПФ включает в себя: 1. Аккумулирование пенсионных взносов Вкладчик на основании Пенсионного договора перечисляет в НПФ пенсионные взносы. Фонд осуществляет учет поступивших пенсионных взносов на солидарном или именном пенсионном счете Вкладчика и формирует пенсионные резервы. 2. Размещение пенсионных резервов в соответствии с действующим законодательством Фонд определяет направления, порядок и условия размещения пенсионных резервов. Фонд размещает пенсионные резервы самостоятельно или через управляющие компании. 3

4 3. Распределение полученного дохода Доход, полученный Фондом по результатам размещения пенсионных резервов, распределяется на пенсионные счета Вкладчиков и Участников, направляется на пополнение страхового резерва и на ведение уставной деятельности Фонда. Таким образом, НПФ действует только в интересах участников фонда, и вся его деятельность направлена на получение максимального инвестиционного дохода. НПФ напрямую заинтересован в увеличении Ваших пенсионных накоплений и росте числа участников фонда, в этом и заключается принципиальная разница в мотивации между государственным и негосударственным пенсионным фондом. 4. Оформление и выплата негосударственных пенсий При наступлении пенсионных оснований у Участника определяется размер негосударственной пенсии и порядок ее получения исходя из накопленной суммы. НПФ осуществляют деятельность на основании Федерального закона 75-ФЗ от г. «О негосударственных пенсионных фондах», их деятельность лицензируется и контролируется ФСФР РФ. [] Исходя из характера развития фондов, можно условно выделить следующие типы НПФ: Кэптивные развивают преимущественно корпоративные пенсионные программы компаний учредителей и их родственных структур. В портфеле активов под управлением значительно преобладают пенсионные резервы над пенсионными накоплениями. Корпоративные (условно кэптивные) деятельность таких фондов попрежнему основывается на обслуживании корпоративных пенсионных программ своих учредителей. При этом с каждым годом доля пенсионных накоплений в портфеле активов возрастает. Преимущественно изменение 4

5 статуса с кэптивного на корпоративный связано с привлечением пенсионных накоплений имеющихся по корпоративным программам клиентов. Территориальные действуют преимущественно в рамках отдельного региона или группы регионов. В большинстве случаев такие Фонды были образованы при поддержке действующей законодательной и исполнительной властей. Открытые (универсальные) будучи в большинстве случаев независимыми от крупных финансово-промышленных групп, строят свою деятельность на обслуживании максимально широкого круга как физических, так и юридических лиц. В активах обычно преобладают пенсионные накопления. Контроль за негосударственными пенсионными фондами осуществляется со стороны государства, в роли которого выступает Федеральная служба по финансовым рынкам. Также ведется вневедомственный контроль, со стороны специального депозитария. Он осуществляет ежедневный контроль за составом и структурой резервов НПФ. Внутренний контроль осуществляется со стороны: Совета фонда Попечительского совета Ревизионной комиссии 5

6 2. Анализ российских НПФ Появление первых негосударственных пенсионных фондов связано с изданием Указа Президента Российской Федерации от 16 сентября 1992 г «О негосударственных пенсионных фондах». Указ был принят в рамках чрезвычайных полномочий Президента РФ на период проведения экономических реформ и имел силу закона. На основании Указа в гг. было учреждено около 350 организаций, относящихся к негосударственным пенсионным фондам. В 1995 году создана Инспекция негосударственных пенсионных фондов (в настоящий момент упразднена) с целью лицензирования деятельности НПФ. К концу 1996 года выдано 26 разрешений на осуществление некоммерческой деятельности по формированию активов путем привлечения денежных взносов юридических лиц, передаче этих средств компаниям по управлению активами (управляющей компании), осуществлению пожизненно или в течение длительного периода регулярных выплат гражданам в денежной форме. К концу 1997 года такие разрешения выданы уже 252 организациям. До 2007 года количество НПФ в России принципиально не изменялось. Лишь в 2008 году число НПФ начало стремительно сокращаться преимущественно путем самоликвидации или слияния вследствие законодательных изменений. [Википедия] На 15 июня 2012 насчитывается 116 НПФ имеющих лицензии. В рамках деятельности по обязательному пенсионному страхованию (ОПС), негосударственные пенсионные фонды формируют средства пенсионных накоплений. Эти средства НПФ обязан передать в доверительное управление одной или нескольким управляющим компаниям (УК) для последующего их инвестирования. Причем Законодательство РФ определяет как активы, в которые пенсионные накопления могут инвестироваться, так и структуру инвестиционного портфеля [1 ] 6

7 В рамках деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению (НПО), негосударственные пенсионные фонды формируют средства пенсионных резервов. В соответствии с действующим законодательством НПФ могут размещать свои пенсионные резервы самостоятельно или через управляющие компании. НПФ вправе самостоятельно размещать средства в государственные и муниципальные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов РФ, на банковский депозит или в объекты недвижимости. Для инвестирования в иные активы фонд должен привлекать УК. Отношения НПФ и управляющих компаний строятся на основании договоров доверительного управления и иных договоров, в зависимости от схемы работы НПФ на финансовом рынке. УК обязаны иметь лицензию на все виды деятельности, по которым они осуществляют операции со средствами пенсионных фондов. Размещение пенсионных резервов НПФ должно удовлетворять следующим требованиям: стоимость пенсионных резервов, размещенных в один объект, не может превышать 10 % общей стоимости пенсионных резервов; общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в ценные бумаги, не имеющие признаваемых котировок, не должна превышать 20 % стоимости пенсионных резервов; общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в ценные бумаги, выпущенные учредителями и вкладчиками фонда, не должна превышать 30 % стоимости пенсионных резервов, за исключением случаев, когда указанные ценные бумаги включены в Котировальный лист РТС первого уровня; общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в федеральные государственные ценные бумаги, не должна превышать 50 % стоимости пенсионных резервов, за исключением случаев их приобретения в результате проведения новации; общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и 7

8 муниципальные ценные бумаги, не должна превышать 50 % стоимости пенсионных резервов; общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в акции и облигации предприятий и организаций, не должна превышать 50 % стоимости размещенных пенсионных резервов; общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в векселя, не должна превышать 50 % стоимости размещенных пенсионных резервов; общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в банковские вклады и недвижимость, не должна превышать 50 % стоимости размещенных пенсионных резервов. Сложность состоит в том, что человек возможно и готов вкладывать деньги в свое будущее по средствам НПФ, но он не уверен в доходности, или даже в сохранности вложенных инвестиций. Это проблема решается оценкой финансового состояния НПФ. Финансовое состояние негосударственного пенсионного фонда (НПФ) совокупность показателей, отражающих наличие, пополнение, размещение и использование его финансовых ресурсов пенсионных активов. Особый правовой, налоговый и неприбыльный (непредпринимательский) статус НПФ не позволяет применять для их оценки критерии, используемые для традиционных субъектов хозяйственной деятельности (заводов, фабрик и др.) и финансовых учреждений (банков, страховых компаний и т. п.). Критерии оценки финансового состояния НПФ представляют собой совокупность показателей, отражающих основные аспекты его деятельности, по изменению которых можно, в соответствии с установленными правилами, сделать выводы о способности пенсионного фонда к выполнению обязательств перед участниками негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) на момент оценки и в перспективе. Финансовое состояние НПФ характеризуется следующими аспектами деятельности: 1. надежностью функционирования; 2. экономической эффективностью деятельности; 3. ликвидностью пенсионных активов; 4. возвратностью пенсионных накоплений участников. 8

11 10. Национальный НПФ 9577,15 Рассматривая три выбранных рэнкинга можно выделить, что НПФ которые стоят на первых местах по критерию надежности, находятся в середине или даже в конце рэнкинга по доходности. Как например НПФ Электроэнергетика является самым надежным, но по доходности он занимает лишь 81 место, доходность по которому в 2011 году составила 0%. Для кого-то при выборе НПФ главную роль играет надежность, то есть главное сохранить деньги, нежели их максимально приумножить. Для других же играет большую роль именно приумножить свои накопления, и ради этого они готовы рисковать, вкладывая деньги в мене надежные НПФ, но более доходные. 11

12 3. Пенсионная система за рубежом Пенсионная система в Германии Трехуровневая система пенсионного обеспечения в Германии состоит из обязательного государственного пенсионного обеспечения, пенсионного страхования непосредственно на предприятии и частных фондов страхования. Практически все категории трудоспособного населения поддерживают обязательное пенсионное страхование, которое распространяется не только на рабочих, но и на инвалидов и безработных. Возраст выхода на пенсию мужчин - 65 лет, женщин - 60 лет. Можно выйти и раньше, но тогда срок выплаты страховых взносов должен быть не менее 35 лет. В течение всей трудовой деятельности рабочий немец и его работодатель отчисляют ежемесячно в государственную систему страхования пенсии по 10% от заработка рабочего (это должно быть размером не больше 4300 евро в месяц), туда же вносит ежемесячно суммы 20% дотации государство. Трудовая база для начисления пенсии колеблется от 5 до 35 лет непрерывного стажа. Это зависит от занятости и дееспособности человека. Обязательная система пенсионного обеспечения посредством взносов работников, тем самым система страхует их от рисков, связанных с потерей нетрудоспособности; риска, связанного с утерей или смертью застрахованного; и возрастного риска. Первый уровень пенсионного страхования - государственный, где начисления пенсии происходит за счет устанавливаемых взносов для каждой категории госработников отдельно. Для лиц, свободных профессий, которые работают самостоятельно, начисляются повышенные страховые взносы и соответственно страховые пенсии у них тоже выше. Второй и третий уровни пенсионного обеспечения в Германии - частные пенсионные страхования, которые являются добровольными и работают по заключенным договорам с будущими пенсионерами. Взносы в частные пенсионные фонды выше, но и выплата пенсии тоже выше. Пенсия выплачивается государственными пенсионными фондами и выходит по расчетам около 70% от чистого заработка, получаемого работником в течение его трудовой деятельности. Сегодня размер мужской 12

13 пенсии в месяц около 950 евро, женской евро. Пенсию здесь получает и тот кто проработал всего пять лет, у них базовый размер пенсии евро, кто не имеет и трех лет стажа, пенсию не получает вообще. Желание пенсионера работать дальше после получения пенсии, приветствуется, но с оплатой, не более 345 евро в месяц, если оплата больше, необходима подача заявления на уменьшение пенсии. Чем больше заработная плата, тем меньше пенсия. Вдовам или вдовцам в Германии начисляется двойная пенсия. Льготы пенсионерам предоставлены в виде налоговых ставок, то есть снижение налогов на пенсию за счет определенных размеров пенсии. Налоговыми льготами пользуются инвалиды, которым может выплачиваться дополнительная социальная помощь. А вот льготный или бесплатный автотранспортный проезд или бесплатные билеты для пенсионеров Германии невозможны. Программа начисления пенсии негосударственных пенсионных систем, основывается на распределительном принципе обеспечения пенсии при определенных элементах накопительного характера, тем самым, размер пенсии в частных страховых компаниях значительно выше за счет высоких страховых взносов. В частных пенсионных фондах также возможны добровольные взносы работников, которые повлияют на дополнительное начисление пенсии в будущем. Пенсионная система во Франции Государственная пенсионная система по старости во Франции имеет многоярусное образование и состоит из пяти подсистем, каждая из которых различна по специфике и возраста выхода на пенсию, а также методике начисления размера пенсии. Возраст выхода на пенсию колеблется от 40 лет до 60 лет и зависит от специальности. Например, работники балета в 40 лет, железнодорожники - в 50 лет. Пенсия насчитывается по уровню заработной платы и чаще всего она равна около 80% от средней заработной платы за последние 10 трудовых лет. Пенсия может быть выше для некоторых военных и госслужащих специальностей, благодаря выплатам средств из специальных режимов пенсионного обеспечения. Это объясняется более высокими отчислениями работодателей. 13

14 Обязательное пенсионное обеспечение в стране, или во Франции они называются обязательные базовые режимы, функционируют по отдельным кассам или подсистемам: автономной национальной кассы по выплате пенсий ремесленникам; национальная касса свободных профессий; национальная касса французских адвокатов; дополнительная касса; факультативная касса. В базовом режиме существует система надбавок и возможность продолжения трудовой деятельности после выхода на пенсию. Иногда получается, что пенсионер получает 2,8 различных пенсий, которые попадают в разные подсистемы. Основная пенсия составляет около 50% от получаемых заработных плат за лучшие 11 лет, а за отчисления в течение положенных 40 лет стажа, прибавляются дополнительные проценты по уровням подсистемы, и выходит всего около 80% среднего заработка рабочего. Во Франции существует понятие минимальной пенсии, в размере 6 тысяч евро в год и максимальной, которая следовательно, в два раза выше. Пенсионные взносы выплачиваются работодателями в размере 7,6% от заработной платы работника и 8,2% от фонда заработной платы работодателя. Лица свободных профессий платят в пенсионный фонд 16,35%. Кроме этого из специального государственного фонда страхования по старости, поступают специальные социальные взносы для некоторых специальностей, пользующимися определенными льготами - врачи, журналисты, артисты. Льготы для пенсионеров обусловлены повышенными пенсионными отчислениями и позволенного выхода на пенсию раньше положенного срока по отдельным профессиям. Так, например, для работника железнодорожного транспорта срок отчислений значительно меньше - 25 лет и выход на пенсию раньше - в 50 лет. Одиноким пенсионерам также положены льготы - бесплатная абонентская плата за домашний телефон, освобождение налога на жилье и земельного налога, бесплатная юридическая помощь. Негосударственные пенсионные фонды в виде дополнительных факультативных режимах охватили немногий процент французских пенсионеров. Эти фонды действуют на заключении договоров с отдельными предприятиями и наемными работниками и содержат специальные 14

15 положения о пенсионном обеспечении, а также способах и размерах внесения средств со стороны работников. Государство поощряет подобные негосударственные фонды и освобождает их от уплаты налогов. Подобные льготы также распространяются на частные фонды, которые работают на привлеченные средства от населения индивидуального характера, аккумулируют их и вкладывают в ценные бумаги и экономику государства. Процент вложений в частные фонды больше, но и размер пенсии, тоже будет больше. 15

Читайте также: