Образец 3 ндфл на лечение пенсионерам

Государство проявляет заботу о гражданах, в том числе стимулируя их расходы на поддержание достойного уровня жизни. Одно из направлений такого стимулирования – освобождение от подоходного налога части дохода, потраченного на поддержание здоровья гражданина и членов его семьи.

Если налог при том всё же был удержан (например, работодателем гражданина), то его можно вернуть. Для этого нужно подать в ИФНС:

Декларацию по форме 3-НДФЛ с вычетом.
Подтверждающие вычет документы.
Заявление на возврат.

Подробно механизм возврата НДФЛ из бюджета описан в нашей статье “Как вернуть НДФЛ при налоговом вычете: образец заявления на возврат 2020“.

Вернуть деньги за лечение/медикаменты можно только за те годы, когда их фактически оплатили. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно в году, следующем за годом оплаты. То есть: если вы оплатили лечение в 2019 году, вернуть деньги сможете в 2020-м.

Иногда случается так, что человек оформляет вычет не сразу. Это действительно можно сделать позже, но вернуть налог получится не более чем за 3 последних года. Так, в 2020 году можно оформить налоговый медицинский вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы включительно.

Максимальная сумма вычета может различаться в зависимости от того, каким было лечение: «обыкновенным» или дорогостоящим.

Стандартный лимит социальных вычетов – 120 000 рублей в год

Лимита на вычет по дорогостоящему лечению нет

Однако то, что лечение было именно дорогостоящим, предстоит подтвердить.

Указание на вид лечения (дорогостоящее или нет) есть в документе, который надо взять в медучреждении. Называется он «Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы».

Эту справку действительно надо сдать в ИФНС вместе с другими обязательными документами на вычет.

Актуальный бланк справки в 2020 году выглядит так:

В справке есть поле «Код услуги». Именно он определяет, какое лечение было оказано:

если в поле стоит «1» – оказанные врачебные услуги являются «обыкновенными», т. е. с лимитом вычета 120 000 руб.;
если «2» – полученное лечение считается дорогостоящим; можно претендовать на вычет в полной сумме затрат.

В вычет на лечение может входить стоимость приобретенных для этого лечения лекарств (ст. 219 НК РФ). Условия принятия к вычету сумм, потраченных на медикаменты, такие:

Приобретенные лекарства должны быть назначены врачом. Для подтверждения данного факта получателю вычета нужно взять специальный рецепт для налоговой на каждый препарат.
Все покупки заявляющий вычет должен оплатить сам (из собственных средств).
Факт оплаты должен быть подтвержден документально – чеками, выписками с банковской карты и т. п.

Рецепт на вычет на лекарства тоже имеет установленную форму – № 107-1/у.

Рецепты, выданные, например, в 2018 году выглядят немного иначе. Но если вы оформили рецепт в 2018-м, а вычет заявляете в 2020-м, переделывать его не нужно.

Взять форму № 107-1/у для налоговой допустимо в течение 3-х лет после окончания года, в котором были выписаны лекарства.

Иногда пациенту, получающему лечение, приходится за свой счет приобретать необходимые врачам медицинские материалы и компоненты. Эти траты тоже можно включить в вычет НДФЛ на лечение, если соблюден следующий ряд условий.

Право на вычет НДФЛ предоставляют не по всем абсолютно медицинским расходам, а только по тем, которые были человеку действительно нужны. Например, нельзя получить вычет за пластическую операцию, которую пациент решил сделать по собственному желанию, будучи по факту здоровым.

Чтобы систематизировать обилие медицинских действий по признакам их реальной нужности для здоровья и по стоимости, Правительство РФ утвердило несколько перечней:

Перечень «обычных» медуслуг, по которым предоставляют вычет с ограничением (не более 120 000 руб. за год). По этим услугам в справке ставят код услуги “1” (СКАЧАТЬ Перечень обычных медуслуг).
Перечень дорогостоящего лечения, вычет по которому не ограничен. В справке по нему поставят код услуги “2” (СКАЧАТЬ Перечень дорогостоящих медслуг).
Перечень лекарственных средств, по которым положен вычет.

Законом от 17.06.2019 № 147-ФЗ в подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ были внесены изменения. Они отменили условие, по которому лекарства для вычета должны быть в утвержденном Перечне.

Это изменение в НК РФ действует применительно к доходам, полученным после 01.01.2019. Таким образом, если подаете вычет за 2018 год и ранее – лекарства для вычета все равно будут сверять по Перечню.

Последняя редакция Перечня лекарственных средств (утв. постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201) до сих пор остается действующей.

СКАЧАТЬ Перечень лекарственных средств

Отметим, что разбираться в перечнях обычно нет большой необходимости. Медучреждения, выдающие справки и рецепты, выдают их, уже сообразуясь с перечнями. Вероятность ошибки (что справку дадут, а налоговики не примут) минимальна.

Если вы оплатили лечение члена семьи, то можете претендовать на налоговый вычет. Для этого должны выполняться одновременно несколько условий:

Родственник – член вашей семьи по гражданскому и семейному законодательству РФ (напомним, что это супруг (супруга), ребенок, родители и др.).
Есть возможность подтвердить родственные связи (например, предъявить свидетельство о рождении на ребенка). Копию документа, подтверждающего родственные отношения, нужно в этом случае предоставить в налоговую вместе с пакетом документов на вычет.
Есть возможность подтвердить, что деньги на лечение дал именно заявитель вычета (оплатил со своего счета, вписан в договор с медучреждением как плательщик и т. п.).
Расходы на лечение родственника отвечают общим требованиям для признания вычета (есть справка о медуслугах, рецепты на лекарства, документы на оплату и т. д.).

Резюмируя сказанное выше, составим список документов, которые надо предоставить налоговикам для подтверждения вычета на лечение/лекарственные средства:

Справка об оказании медицинских услуг.
Справка о том, что для лечения пришлось приобретать медматериалы и компоненты (если это имело место).
Документы, подтверждающие фактическую оплату медуслуг (медматериалов).
Рецепт по форме № 107-1/у на купленные лекарства.
Документы, подтверждающие оплату лекарств (аптечные чеки, выписки с карты и т. п.).
Документы, подтверждающие родственные отношения, если вычет получают за лечение родственника.

Кроме того, в ИФНС следует сдать:

документы, подтверждающие удержание НДФЛ (13%) с ваших доходов (например, справку о доходах от работодателя);
заявление на возврат НДФЛ;
декларацию 3-НДФЛ на вычет за лечение.

Разберем порядок заполнения 3-НДФЛ с вычетом на лечение на примере.

ПРИМЕР

Петрову П.И. в феврале 2019 года потребовалась срочная операция, которую он сделал за 200 000 руб. В справке, выданной Петрову в больнице, оказанным ему услугам присвоен код “2” – дорогостоящие. После операции Петров в течение полугода принимал назначенные ему препараты, которые покупал сам. Всего он потратил на лекарства 130 000 руб. У него есть чеки из аптек, больничная выписка с назначениями и рецепты по форме 107-1/у.

Доход Петрова за 2019 год составил 460 000 рублей, НДФЛ с них удержан работодателем Петрова (подтверждено справкой о доходах от работодателя). Других доходов и сумм к вычету в 2019 году у Петрова И.И. нет.

Для подготовки справки Петрову нужны не все листы декларации, а только те, в которые он впишет данные. Для 3-НДФЛ с вычетом только на лечение это будут:

титульный лист;
Раздел 1;
Раздел 2;
Приложение 1;
Приложение 5.

Как заполнить титульный лист 3-НДФЛ в 2020 году мы рассказывали в статье “Какие коды ставить в титульном листе декларации 3-НДФЛ за 2019 год“.

Какие данные указывать в Разделе 1 формы 3-НДФЛ в 2020 году смотрите в нашем материале “КБК и ОКТМО в декларации 3-НДФЛ для физических лиц“.

Петров начнет с Приложений 1 и 5, т. к. в других листах должны быть уже итоговые данные.

Для Приложения 1 данные переносят из документов, подтверждающих доход и удержание НДФЛ 13%. Петров возьмет их из справки о доходах (2-НДФЛ), выданной работодателем.

В Раздел 2 попадут уже сводные данные для расчета возврата НДФЛ.

Далее по прямой ссылке можно бесплатно посмотреть и скачать образец заполнения 3-НДФЛ с вычетом на лечение в 2020 году .

Вычет на лечение в 2020 году можно получить за 2019, 2018 и 2017 годы с выполнением ряда условий и представлением подтверждающих документов.

Помимо себя, можно заявлять вычет на члена семьи.

Чтобы налог вернули, вычет и НДФЛ к возврату нужно задекларировать по форме 3-НДФЛ.

Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов

Затем в Раздел 1 вносятся сведения, о сумме налога, которая подлежит возврату.
Так как человек, составляющий декларацию, планирует вернуть деньги из бюджета, а не уплачивать их, то в строке с кодом 010 ставится значение «2». Для возмещения средств из бюджета за лечение, обучение, покупку жилья предназначен следующий код бюджетной классификации — 182 1 01 02020 01 1000 110, его вписывают в графу с кодом 020.

Кроме того, что физическое лицо (или ИП) по закону может получать вычет ежегодно, у него есть право воспользоваться им и за предыдущие три года, документы при этом подаются отдельно за каждый год. Например, в 2020 году вы можете подать декларацию за 2020, 2020 и 2013 годы.

Как пенсионеру заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2020 году

Что касается других ситуаций, когда пенсионеру необходимо декларировать полученный доход от, например, продажи земельного участка или автомобиля, алгоритм заполнения существенно не меняется. В 3-НДФЛ также необходимо будет указать личные данные, сумму полученной в результате сделки прибыли и самостоятельно в 6 разделе рассчитать итоговую сумму налога, который требуется оплатить в бюджет.

На 4 странице листа А нужно описать все имеющиеся источники дохода и общую сумму дохода;
На 8 странице листа Д отметить, какая величина вычета положена гражданину (если цель всех манипуляций – получение компенсации);
На 9 странице листа Д указать сумму налога, который возвращается после продажи имущества;
На 10 странице листа Е высчитать положенную сумму имущественного или социального вычета;
На странице 13-19 описать имеющиеся источники доходов в виде ценных бумаг, вложений и прочие доходы, которые тоже облагаются 13% НДФЛ;
Затем перейти на страницу 2-3, где добавить сводные данные относительно всех вычетов и доходов, которые будут облагаться налогом.

Как заполнить 3 ндфл для пенсионера за предыдущие четыре года

Данный запрет существовал еще до 2020 года. В настоящий момент, любой пенсионер, как работающий, так и нет, имеет право на получение вычета при покупке недвижимости и на перенос его остатка на предшествующие периоды.

вид и основание назначения пенсии не имеют значения;
право распространяется на оба вида вычета – при обычной покупке жилья и в ипотеку;
факт наличия или отсутствия у пенсионера дохода, облагаемого по ставке 13%, не влияет на право перенести остаток вычета на прошлые годы;
дата покупки квартиры и момент ее оформления в собственность роли не играют;
перенос остатка вычета на предшествующие периоды не связано с наличием у пенсионера в этих налоговых периодах права на получение данного вычета.

Образец и инструкция по заполнению 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Прежде, чем перейти к примерам, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за лечение, кратко разберем разницу между видами мед. услуг. Для налоговой мед. учреждение выписывает особую справку и проставляет в ней сумму и код оказанной услуги:

На вкладке вычетов выбираем нужный подраздел. В строке «лечение» ставим сумму, на которую выписана справка с кодом «1». В строке «дорогостоящее лечение» заносим те расходы, которые мед. учреждение маркировало кодом «2».

3 ндфл для пенсионеров вычет на лечение

Налоговый вычет могут получать не сами пенсионеры, а их ближайшие родственники – родители, братья (сестры), сыновья и внуки – при условии, что они работают или выплатили в том же году, когда покупались лекарства, НДФЛ по иным основаниям. В этом случае не имеет никакого значения, работает пенсионер или нет.

Если пенсионер подаст заявку в 2020 году, то остаток перенесется исключительно на 2011 год. К сожалению, в 2020 году право на возмещение остатка вычета уже аннулируется, поэтому тем, кто находится в схожем положении, нужно спешить.
С 1 января 2020 года перенесение остатка стало распространяться на пенсионеров с работой — до этого времени остаток попросту сгорал. Пенсионеры могут пользоваться еще одним правом: если он (или она) состоит в законном браке и у мужа (или жены) имеются доходы, которые облагаются НДФЛ, то в некоторых случаях имущественные вычеты можно получать через мужа (жену).

3-НДФЛ для пенсионеров при покупке квартиры

вид и основание назначения пенсии не имеют значения;
право распространяется на оба вида вычета – при обычной покупке жилья и в ипотеку;
факт наличия или отсутствия у пенсионера дохода, облагаемого по ставке 13%, не влияет на право перенести остаток вычета на прошлые годы;
дата покупки квартиры и момент ее оформления в собственность роли не играют;
перенос остатка вычета на предшествующие периоды не связано с наличием у пенсионера в этих налоговых периодах права на получение данного вычета.

Заполнение декларации 3-НДФЛ для пенсионеров при покупке квартиры имеет важную особенность по сравнению с другими приобретателями жилья. В Листе Д1, который всегда оформляют на вычет в случае приобретения недвижимости, в поле 040 покупатель-пенсионер проставляет цифру «1».

Порядок и особенности заполнения декларации 3-НДФЛ пенсионером на вычет за покупку квартиры

Степанов в 2020 году купил однушку, но на пенсию вышел годом раньше. Так как в год покупки недвижимости он не работал, то за этот период он заявить льготу не сможет. Но у него есть право заявить НВ за 3, предшествующих году покупки квартиры, года, а именно за 2020, 2013, 2012 год.

Примечание: Заполнение Д необходимо начинать с периода – 2020 года. Затем заполняются Д за 2020-2013 год. Внесение сведений с более позднего до более раннего периода необходимо для того, чтобы определить остаток НВ, подлежащий возврату в самый ранний период.

Как заполнить 3 ндфл работающему пенсионеру за 3 предыдущих года

Если в 2020 году Вы получили правоустанавливающий документ (при покупке по ДДУ — это акт приема передачи, при покупке по договору купли-продажи/мены — свидетельство о регистрации права собственности), то первым годом, за который возможно заявить вычет будет 2020 год.

При приобретении пенсионером недвижимости в собственность необходимо, в первую очередь, определить, имеет ли он право на заявление налогового вычета (далее НВ, преференция, льгота) по расходам на данную покупку. Ключевое значение, в данном случае, имеет факт наличия дохода, то есть является ли пенсионер работающим. Если на момент покупки квартиры, и в дальнейшем, пенсионер имеет источник доходов, никаких ограничений на заявление льготы он не имеет и возмещает средства наравне с иными категориями граждан. В случае, если гражданин приобретает недвижимость и, в последствии, выходит на пенсию, он может перенести остаток НВ на 3 предшествующих года, но только при условии, что в эти года у него был доход, облагаемый НДФЛ.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за лечение

Ко мне, в бухгалтерию, обратился сотрудник, с просьбой подготовить для него декларацию 3-НДФЛ. До сих пор мне никогда не приходилось ее заполнять. Знаю, что это делает наша налоговая и разные коммерческие организации по подготовке налоговой отчетности.

Огромное спасибо, а нельзя ли так же подробно рассказать о программе «Декларация»… я не бухгалтер, а простой налогоплательщик, который каждый год ходит в ФНС и платит деньги за заполнение декларации 3-НДФЛ на лечение зубов. Я отец многодетной семьи, и как оказалось у нас огромное количество зубов в семье :).

Как Заполнить 3 Ндфл Пенсионеру За Лечение

Основным доходом для большинства пенсионеров выступают пенсионные выплаты от государства.
С указанного выше источника дохода граждане не выплачивают налогов в казну, что ставит под сомнение их право рассчитывать на налоговый вычет по заявлению.
Несут затраты на лечение, а зачастую и на обучение своих детей и внуков, продают и покупают недвижимость.

Пенсионеры как категория граждан Несмотря на прекращение трудовой деятельности, пенсионеры являются гражданами страны, которые вправе рассчитывать на те же права и свободы, которые касаются работающих граждан. В то же время следует установить некоторые специфические особенности пожилых людей, как категории граждан (ст.217 НК РФ):

Как пенсионеру заполнить ндфл в один год расходы на имущество и лечение

В этом году гражданин пенсионного возраста направил в налоговую инспекцию заполненную и подписанную декларацию на имущественный вычет за покупку квартиры, в котором отчитался за доход прошлого года. Отсюда следует, что неиспользованные остатки имущественных налоговых вычетов он может направить на года с 2013 по 2020.

Существует ряд правил касаемо заполнения и передачи документа, которых стоит придерживаться. Озаботиться этим придётся пенсионерам, которые в рамках отчётного периода (12 календарных месяцев) получили другие доходы, помимо пенсионных выплат.

З-НДФЛ работающим пенсионерам

Пенсионер имеет право на имущественный вычет с приобретенного им жилья, как и на все прочие виды налогового вычета (стандартного, социального, профессионального). Право на вычет возникает в год получения свидетельства на право собственности. Возврат подоходного налога пенсионеру начинается в следующем за годом приобретения имущества годом, после подачи пенсионером декларации З-НДФЛ.

Перенести остаток на предыдущие три года можно только при обращении пенсионера за имущественным вычетом в год, следующий за годом образования остатка по вычету. При обращении в последующие годы количество лет на перенос остатка соответственно уменьшается.

Как заполнить 3 ндфл пенсионеру за 3 предыдущих года 202020202020

Гражданка отправилась на пенсию в 2011 году, а вычет за покупку квартиры, которую она совершила в этом году, она не сможет получить на основании 2020 и прежних годов.
Существует еще ряд нюансов, о которых необходимо знать пожилым гражданам. Они касаются их прав, которые предоставляют им возможность использования вычета в случае приобретения объекта недвижимости.

При приобретении пенсионером недвижимости в собственность необходимо, в первую очередь, определить, имеет ли он право на заявление налогового вычета (далее НВ, преференция, льгота) по расходам на данную покупку.
Ключевое значение, в данном случае, имеет факт наличия дохода, то есть является ли пенсионер работающим.
Если на момент покупки квартиры, и в дальнейшем, пенсионер имеет источник доходов, никаких ограничений на заявление льготы он не имеет и возмещает средства наравне с иными категориями граждан.
В случае, если гражданин приобретает недвижимость и, в последствии, выходит на пенсию, он может перенести остаток НВ на 3 предшествующих года, но только при условии, что в эти года у него был доход, облагаемый НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение

Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении вычета за лечение в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно здесь.

за 2020 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.2020 N ММВ-7-11/569@;
за 2020 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 25.10.2020 № ММВ-7-4/821@;
за 2020 год по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 10.10.2020 г. № ММВ-7-11/552@;

Порядок возврата НДФЛ за лечение (вычет) в 2020 году

Однако нужно учесть, что оплачивать лечение должен налогоплательщик, претендующий на вычет. Если в платежных документах указаны данные иного лица, то вычет не предоставляется. При этом не важно, кто оплачивал услуги фактически.

Подготовить документы, подтверждающие право на вычет.
Заполнить налоговую декларацию на вычет определенной суммы.
Составить заявление на предоставление вычета.
Отправить весь подготовленный пакет документов в налоговые органы.
Дождаться решения налоговой инспекции и получить всю сумму вычета на указанный счет.

3-НДФЛ на лечение: документы для налоговой, образец заполнения декларации

Далее Большаков приступает к заполнению листов «А» и «Е1». В них он указывает, по какой ставке его заработная плата облагалась налогом (13%), и указывает код вида дохода (значение «06» — зарплата по трудовому договору). Также указываются название и реквизиты работодателя, получить которые также легко, посмотрев в справку 2-НДФЛ.

Социальный вычет относится к процессу возврата подоходного налога. Однако налоговое законодательство Российской Федерации лишь облегчает жизнь граждан, а не делает им подарок за счёт государства. Все физические лица, получающие заработную плату либо иные доходы, считаются плательщиками НДФЛ (по-другому его называют подоходным или налогом на доходы физических лиц). Такие граждане ежемесячно перечисляют в пользу бюджета страны 13% от своей заработной платы – в большинстве случаев это обязанность работодателя. В счёт этих средств и совершаются социальные послабления.

Налоговый вычет для пенсионеров зависит от того, какие именно расходы он хочет возместить.

Если, например, пенсионер хочет вернуть часть денег, израсходованных на свое лечение, то ему необходимо обратиться в налоговый орган для получения социального налогового вычета (ст. 219 НК РФ). Если же пенсионер хочет вернуть часть денег, потраченных на приобретение недвижимости, то в налоговый орган нужно заявить об имущественном налоговом вычете (ст. 220 НК РФ).

Декларация 3-НДФЛ работающего пенсионера (образец)

Налоговый вычет позволяет гражданам вернуть часть НДФЛ, суммы которого ранее были удержаны с их зарплаты работодателем и перечислены в бюджет. Помимо этого, применение вычета позволяет уменьшить сумму налога к уплате. То есть претендовать на налоговые вычеты могут граждане, которые получают доходы, облагаемые по ставке 13% (например, зарплату по трудовому договору).

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

Налоговый имущественный вычет при покупке квартиры ограничивается суммой в размере 2 000 000 рублей. При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т. е. 260 000 рублей (2 000 000 х 13%) (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Данный налоговый вычет представляется единожды (п. 11 ст. 220 НК РФ).

Чтобы вернуть подоходный налог, пенсионеру необходимо будет подать в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих право на налоговый имущественный вычет, а также декларацию по форме 3-НДФЛ (подп. 6 п. 3, п. 7 ст. 220 НК РФ).

Если покупатель квартиры за год воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, то остаток этого вычета может быть перенесен на следующие календарные годы до полного его использования (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Кроме этого, для пенсионеров предусмотрен специальный перенос остатка имущественного вычета на предшествующие три года (п. 10 ст. 220 НК РФ). Но чтобы это сделать, пенсионеру необходимо за эти годы также иметь доход, облагаемый НДФЛ.

Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2018 года, вышедший на пенсию в 2018 году и уволившийся с работы в 2019 году, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором он купил квартиру и работал (за 2018 год), и за предыдущие 3 года, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы).

В случае если пенсионер продолжает трудиться, он может также перенести остаток имущественного вычета на следующие календарные годы (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2018 года, вышедший на пенсию в 2018 году и продолжающий работать, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором была приобретена квартира (за 2018 год), за предыдущие годы, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы), и за последующие годы, в которых он будет получать доход, облагаемый НДФЛ (допустим, за 2019 год и т.д.).

За неработающего пенсионера получить имущественный налоговый вычет может его супруга при наличии у нее дохода в год покупки квартиры. Причем право на вычет не зависит от того, кто из супругов фактически нес расходы на приобретение квартиры (Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС-3-11/1367@ , п. 2 ст. 34 СК РФ).

Налоговый вычет для пенсионеров на лечение

Налоговый социальный вычет за медицинские услуги, за исключением дорогостоящих, ограничивается суммой в размере 120 000 рублей в год. При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т. е. не более 15600 рублей (120 000 х 13%) (подп. 3 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).

Подробно о дорогостоящем лечении можно прочитать в отдельной консультации.

Чтобы вернуть подоходный налог на лечение, пенсионеру так же необходимо будет подать в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих право на социальный вычет, и декларацию по форме 3-НДФЛ. Пенсионерам, работающим или получающим другой доход (например, от аренды квартиры), с которого уплачивается НДФЛ, можно воспользоваться налоговым социальным вычетом на общих основаниях (подп. 3 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).

А вот для неработающих пенсионеров законодательство не предусматривает возврат налога за лечение, оплата которого была произведена в году, в котором пенсионер уже не работал. Ведь для того, чтобы компенсировать расходы на медицинские услуги и вернуть налог, сначала НДФЛ нужно уплатить, а с получаемой пенсионером пенсии НДФЛ не удерживается и не уплачивается (подп. 2 ст. 217 НК РФ).

Заявить налоговый вычет на лечение неработающего пенсионера могут его дети, при условии наличия у них дохода и при условии, что все подтверждающие лечение пенсионера и оплату лечения документы будут оформлены на них (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Перенос остатка социального налогового вычета на последующий год не производится.

Вернуть НДФЛ за лечение пенсионера, имеющего облагаемый НДФЛ по ставке 13% доход, можно в течение 3-х лет с года оплаты расходов на медицинские услуги (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Образец 3-НДФЛ пенсионеров

Приведем пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ работающим пенсионером при покупке им квартиры и оплате своего лечения за 2018 год.

Пример: Пенсионер Иванов И.И. 01.01.2018 г. приобрел в собственность по договору купли-продажи квартиру стоимостью 3 000 000 рублей за счет собственных сбережений, а также за 2018 год израсходовал на свое лечение 140 000 рублей. Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2018 год составил 600 000 рублей. С годового дохода Иванова И.И. работодатель в течение 2018 года удержал НДФЛ в размере 78 000р. (600 000 х 13%).

В 2019 году Иванов И.И. подает в ИФНС по месту своей регистрации пакет документов на имущественный вычет на покупку квартиры на основании подп. 3 п. 1 ст. 220, подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. А также подает пакет документов на социальный вычет на лечение на основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

По декларации 3-НДФЛ за 2018 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 78 000р.

Иванову И.И. за 2018 год предоставлен социальный налоговый вычет в размере 120 000 рублей и имущественный налоговый вычет в размере 480 000 рублей (600 000 – 120 000).

Остаток имущественного вычета, который Иванов И.И. перенесет на 2017, 2016 и 2015 года – 1 520 000р. (2 000 000 – 480 000). За каждый год (2017, 2016 и 2015) Иванов И.И. подаст отдельные декларации 3-НДФЛ.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ пенсионером за 2018 год

Ввиду того, что пожилые люди тоже могут получать дополнительный доход, им необходимо знать, как пенсионеру заполнить декларацию 3-НДФЛ, чтобы у налоговой службы не возникло вопросов. Обычно передавать этот бланк отчётности нужно всем физическим лицам, которые получили дополнительный облагаемый налогом доход. В случае с пенсионерами это может быть прибыль от сдачи жилья в аренду, продажи автомобиля, квартиры или другого имущества. Чтобы заплатить подоходный налог, необходимо предоставить в налоговую службу отчёт – декларацию 3-НДФЛ.
Работающие пенсионеры вправе оформить налоговый вычет при приобретении недвижимости, за обучение или за лечение. Чтобы получить подобную компенсацию, также обязательно нужно подготовить декларацию. Существует ряд правил касаемо заполнения и передачи документа, которых стоит придерживаться.

Условия для заполнения декларации

Озаботиться этим придётся пенсионерам, которые в рамках отчётного периода (12 календарных месяцев) получили другие доходы, помимо пенсионных выплат. На основании Налогового кодекса с гражданина в этом случае будет взиматься 13% НДФЛ. Такой человек вправе позже претендовать на получение компенсации – налогового вычета. Работающие пенсионеры должны придерживаться того же алгоритма, что и остальные физические лица.

Им придётся соблюсти ряд условий:

Быть резидентом РФ. Это значит, что в отчётном году не меньше 183 дней прожить в пределах страны;
В рамках отчётного периода иметь дополнительный доход, например, дивиденды или арендную плату;
Передать готовую декларацию лично или через представителя, а также подготовить другие документы, если человек имеет право на имущественный вычет.

Если человеку нужно декларировать дополнительный доход, т.е. уплатить с него налог или же он хочет воспользоваться своим правом на получение имущественного вычета, алгоритм заполнения декларации может несколько меняться.

Базовые требования к заполнению декларации

В процессе оформления отчётности, пенсионерам следует придерживаться таких правил:

Документ заполняется на стандартном бланке, получить образец можно, обратившись в ФНС по месту регистрации или скачать по ссылке выше.

Пошаговая инструкция по заполнению

После получения бланка необходимо внимательно заполнить его первую страницу. Здесь печатными буквами требуется вписать свои личные данные, переписать информацию из паспорта и указать контактную информацию для связи.

Дальше алгоритм таков:

На 4 странице листа А нужно описать все имеющиеся источники дохода и общую сумму дохода;
На 8 странице листа Д отметить, какая величина вычета положена гражданину (если цель всех манипуляций – получение компенсации);
На 9 странице листа Д указать сумму налога, который возвращается после продажи имущества;
На 10 странице листа Е высчитать положенную сумму имущественного или социального вычета;
На странице 13-19 описать имеющиеся источники доходов в виде ценных бумаг, вложений и прочие доходы, которые тоже облагаются 13% НДФЛ;
Затем перейти на страницу 2-3, где добавить сводные данные относительно всех вычетов и доходов, которые будут облагаться налогом.

Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

Нюансы и примеры заполнения декларации в контексте получения вычетов

Рассмотрим пошагово процесс внесения данных в отчётность:

Строка 010 – возврат уплаченного в бюджет НДФЛ (в нашем примере пенсионер претендует на вычет после покупки жилой недвижимости). Указывается цифра 2;
Графа 020 – КБК, состоящий из 12 цифр. Код шифрует в себе данные о доходах и расходах бюджета всех регионов страны;
Строка 030 – сведения сюда переносятся из первого блока заполненной справки по форме 2-НФДЛ о доходах гражданина;
Код 050 – здесь рассчитывается сумма возмещения за купленное имущество.

Здесь необходимо указать данные о базе, облагаемой налогом и отдельно вписать сумму налога, которую в рамках этого года человек уплатил в бюджет. В самом верху листа нужно указать действующую ставку – 13%.

Дальше порядок действий таков:

В строку 010 перенести сумму из справки о доходах, полученной в бухгалтерии по месту работы;
В графу 040 отразить положенную заявителю сумму налогового вычета в рамках этого периода;
В строку 060 вписать налоговую базу, а в 070 – итоговую величину налога к уплате.

В итоговых результатах внизу страницы ещё раз отмечается сумма дохода и удержанный из неё налог, поэтому значения можно дублировать из ранее заполненных полей.

Если пенсионер претендует на возврат налога за покупку недвижимости, в последнюю очередь ему требуется заполнить этот лист.

В строке 010 вписывается код купленного объекта. 1 для жилого дома и 2 для квартиры;
Поле 030 – сюда вносят признак налогоплательщика, ведь в декларации могут быть отражены доходы собственника квартиры (код 01) или его супруга (код 02);
Дальше нужно заполнить подробную информацию о жилье – адрес, индекс, код региона и прочие моменты, позволяющие идентифицировать объект;
В специальное поле налогоплательщик должен добавить дату получения свидетельства;
Код 200 – это суммарный заработок человека, подающего декларацию, с которого он уплатил НДФЛ. Значение можно подсмотреть на втором листе.

Итого

Квартира по акту приема-передачи получена в ноябре 2015г., оформлена в собственность в 2016г. Являюсь работающим пенсионером. Возмещение НДФЛ должно быть за 2015г, 2012-2014г. Вопрос: 1. Вначале необходимо заполнить 3НДФЛ за 2015г.? 2. Остаток невозмещенный перенести в 2012г, затем в 2013 и далее в 2014г. Каков порядок заполнения 3 НДФЛ по годам?
Спасибо.

Право на имущественный налоговый вычет возникает в год получения правоустанавливающего документа.
В случае покупки квартиры в строящемся доме таким документом будет являться акт приема передачи.
Если у Вас была покупка квартиры в строящемся доме, то право на вычет возникло в 2015 году, в год получения акта.
Подача документов на имущественный вычет через налоговую инспекцию осуществляется в 2016 году за 2015-ый.

Как пенсионер Вы имеете право перенести получение имущественного вычета на 3 года назад относительно года образования остатка. Таким годом будет являться 2015 год. Следующие декларации заполняются в обратном порядке по годам: за 2014, за 2013, за 2012 год.

Таким образом, последней заполненной декларацией, в которой будет получен вычет полностью или, в которой образуется самый минимальный остаток, будет декларация за 2012 год.
При образовании в декларации за 2012 год остатка — получать его можно будет продолжить по обычным правилам — за 2016 год, за 2017 и т.д.

Не забудьте подать в налоговую вместе с остальными документами копию пенсионного свидетельства.

Добрый вечер ! Подскажите пожалуйста как правильно оформить 3-НДФЛ и за какой период. Мой муж купил в 2017 году квартиру.Он является работающим пенсионером, но 2015 год он не работал (был уволен по сокращению штатов).Заранее благодарю!

Право на имущественный вычет предоставляется с года получения правоустанавливающего документа.
При покупке квартиры в строящемся доме по ДДУ или договору переуступки до сдачи дома правоустанавливающим документом является акт приема передачи квартиры.
Если же квартира была приобретена уже в построенном доме по договору купли-продажи, то правоустанавливающим документом будет запись в ЕГРН, право можно подтвердить выпиской из ЕГРН.
Если право на имущественный налоговый вычет получено в 2017 году, то первую декларацию следует заполнять за 2017 год. Далее на основании прав переноса имущественного вычета на 3 года назад так как собственник пенсионер, можно заполнить декларации в следующем порядке — 2016, 2015, 2014.
Если в 2015 году не было налогооблагаемого дохода, то эта декларация исключается. ЗАполняете после 2016 сразу 2014.
Остатки переносятся таким образом: из декларации за 2017 год в декларацию за 2016 года, далее из 2016 в 2014. Образовавшийся остаток в декларации за 2014 год можно перенести на будущие периоды. Так как супруг продолжает работать, то он сможет получить возврат по прошествии 2018 года — за 2018 год.
Также напомню, что при покупке имущества в браке, право на имущественный вычет есть у обоих супругов.
Наиболее актуально распределение в случае, если стоимость покупки составляет более 2 000 000 рублей. В таком случае Вы можете разделить с супругом имущественный вычет, чтобы помимо максимальных 2 000 000, которые заявит супруг, остальную сумму, но не более 2 000 000 рублей заявить Вам.
При наличии у Вас налогооблагаемого дохода возврат сможете получить также и Вы.

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста в какой очерёдности заполняются декларации в данном случае: Работающий пенсионер купил квартиру в 2015 г. Первый раз обращается в налоговую сейчас
( в 2018 г.). Спасибо!

Пенсионеру предоставляется право переноса имущественного вычета на 3 года назад относительно года получения права на имущественный вычет, либо относительно года выхода на пенсию.
Если на момент покупки квартиры, Вы уже были пенсионером, то ситуация следующая:
Год получения права — 2015 год.
ДАлее по мере истечения следующих налоговых периодов, количество лет, на которые можно было перенести получение имущественного вычета пенсионеру — соответственно уменьшается.
Сейчас, в 2018 году, Вы можете получить возврат НДФЛ на общих основаниях, за последние 3 года, а именно 2015, 2016 и 2017 года. Порядок заполнения деклараций именно такой — 2015, 2016 и 2017.

Читайте также: