Обязательные удержания в пенсионный фонд


Если у гражданина имеются определенные денежные обязательства перед физическими лицами, кредитно-банковскими учреждениями или государственными органами, то ему необходимо их исполнить в кратчайший срок и в полном объеме.

При отсутствии со стороны должника действий, направленных на погашение задолженности, кредитор или государственный орган вправе обратиться за судебной защитой.

Бесплатно по России

После получения соответствующего решения, должник, в установленном законе порядке, будет принужден исполнить свои обязательства, в том числе и путем обращения взыскания на его денежные средства и имущество.

В рамках исполнительного производства судебные приставы обращают взыскание на деньги, находящиеся на банковских счетах должника. Это происходит чаще всего. Однако является вполне распространенным вариантом, когда в счет погашения долгов происходят удержания у работающего гражданина из заработной платы.

Это применимо только к официально трудоустроенным гражданам, получающим заработную плату. А как же происходит взыскание задолженности с лиц, которые не работают? В этом случае решается вопрос о вычетах из трудовой пенсии или иных выплат. О том, каким образом происходит эта процедура, а также чем она обеспечивается можно в подробностях узнать их этой статьи.

Какие удержания возможны из пенсионных выплат по закону

В соответствии с действующим законодательством в целях погашения задолженности могут производиться удержания из денежных средств, которые граждане получают в качестве дохода. Естественно, что в данном случае им, в первую очередь, является заработная плата или иные средства, полученные в счет оплаты труда, в результате предпринимательской деятельности и т. д.

Если же по той или иной причине гражданин не является трудоспособным, то, как правило, он становится получателем материальных выплат – пенсии. С точки зрения закона она является доходом. В этой связи осуществление удержания из пенсионных выплат является обычной практикой при обращении взыскания на денежные средства пенсионеров, ставших должниками.

Рассматриваемая мера принудительного исполнения судебного решения довольно сильно затрагивает права и интересы гражданина. В этой связи все процедуры, связанные с исполнительным производством, имеют жесткое нормативное регулирование. Здесь же следует выделить несколько законодательных актов, в рамках действия норм которых происходят процедуры удержания из пенсионных выплат в счет исполнения должником своих обязательств.

Гражданский процессуальный кодекс (ГПК) РФ

Регулированию правоотношений, возникающих в рамках исполнительного производства, посвящена VII глава рассматриваемого документа. Так, к примеру, ст. 446 содержит перечень того имущества, на которое, в силу закона, невозможно наложить взыскание.

Федеральный закон «Об исполнительном производстве» № 229-ФЗ

Данный правовой акт обобщает и конкретизирует основные аспекты и тонкости исполнительного производства, во многом раскрывая соответствующие положения ГПК. Важно! Глава 11 этого закона (ст. ст. 98-102) определяет правила взыскания с зарплаты и других средств, считающихся доходами гражданина, к которым относится и пенсия.

Федеральный закон «О страховых пенсиях» № 400-ФЗ

Статья 29 рассматриваемого нормативного документа устанавливает основания, по которым могут быть произведены удержания из средств соответствующего материального обеспечения. Содержащийся в законе перечень является исчерпывающим.

Наиболее распространенные основания, по которым происходит принудительное снятие денежных средств, следует рассмотреть отдельно.

Удержание по решению ПФР

Пенсионный фонд России является тем органом, решение которого является основанием для соответствующих удержаний из зарплаты и пенсии должника. Как правило, это происходит в двух случаях:

  1. При излишнем начислении денежных средств. Иногда гражданам, получающим пенсионные выплаты, ошибочно начисляется значительно большая сумма, чем та, на которую они могут рассчитывать. В этом случае, в соответствии с законом, пенсионер обязан известить ПФР об ошибке и вернуть деньги. Если же гражданин отказывается добровольно исполнить эту обязанность, то ПФР вправе высчитывать часть пенсионных выплат.
  1. Неисполнение обязанности по уплате страховых взносов. При ведении предпринимательской деятельности граждане, в том числе и получатели выплат по старости, обязаны уплачивать взносы в ПФР. При неисполнении данной обязанности внесение взносов обеспечивается в принудительном порядке.

По решению суда

Как правило, подавляющее большинство исполнительных производств инициируется на основании судебных актов. В числе них и судебный приказ.

В некоторых случаях (например, взыскание алиментов) судья выдает такой документ. Его можно сразу направлять приставам, без предварительного получения исполнительного листа с детализацией долга.

На основании исполнительного листа

Выдается на основании решения суда и направляется в ФССП для последующего возбуждения исполнительного производства.

Сколько могут удерживать

В соответствии с действующим законодательством приставы не могут в счет погашения долга забирать пенсию в полном объеме, поскольку последняя часто выступает единственным источником дохода и средств к существованию.

Размер удержания устанавливается исходя из различных факторов, включающих в себя размер пенсионной выплаты, наличие иных источников дохода, количества иждивенцев и прочее. При этом, по общему правилу, удерживать могут не более 50% от суммы официально получаемой материальной выплаты и минимизировать сумму вряд ли возможно.

Из данного правила существуют исключения. В некоторых случаях, перечень которых содержится в законе и является исчерпывающим, допустимо взыскивать 70% от общей суммы выплат по пенсионному обеспечению.

К ним, в числе прочего, следует отнести:

  • оплата долгов по алиментам;
  • выплата компенсаций из-за причинения вреда здоровью третьих лиц, а также смерти кормильца из-за вреда, причиненного должником.

Известно, что размер пенсий в России относительно небольшой, в этой связи удержание 50% от нее может повлечь за собой серьезные трудности для пенсионера. В этом случае закон предусматривает возможность снижения нагрузки на должника. Она выражается в рассрочке или отсрочке исполнения судебного решения. Следует отметить, что инициатива для этого должна исходить от самого должника.

Единожды установленные размеры удержаний, как правило, не меняется до полного исполнения решения судебного органа.

Пример

На пенсионера Иванова Олега Петровича были поданы 3 исполнительных листах по факту неуплаты кредитов.

Иванов получает пенсию ежемесячно в размере 18000 рублей.

Долг составляет по трем листам:

  1. 8000 р.
  2. 6000 р.
  3. 5500 р.

Все производства относятся к первой очереди, сумма удержаний не должна превышать 50%, т.е не более 9000 рублей.

Считаем по порядку:

  1. Общая сумма долга: 8000+7000+5500 =20500 р
  1. В процентном соотношении каждое удержание будет составлять:
  • 44,4 %
  • 38,89 %
  • 30,56%

Ежемесячно отчисления составят:

  • 9000*44,4% = 3996 р
  • 9000*38,89 = 3500,1 р
  • 9000*30,56 = 10246,5 р

Пенсионер Иванов будет закрывать свой 2,5 месяца

Из каких видов пенсионных выплат запрещено взыскивать средства

Пенсионные выплаты по старости и по инвалидности признаются формой дохода, при этом порядок наложения на них взыскания не отличается от аналогичного в отношении зарплат. Таким образом, статус пенсионера не предоставляет каких-либо послаблений по вопросам, связанным с исполнительным производством.

Однако среди лиц, получающих пенсионные выплаты, есть категория наиболее социально уязвимых, которые нуждаются в особой поддержке государства. Это относится к получателям пенсии по потере кормильца.

Получателями данного вида материального обеспечения являются иждивенцы умершего кормильца, в первую очередь несовершеннолетние дети.

В законе указано, что взыскание не может быть осуществлено на такой вид пенсии. Кроме этого, также сохраняются права получателей и дополнительных выплат к пенсии по утрате кормильца, которые выплачиваются за счет бюджетов субъектов РФ. При этом тип данной пенсии не имеет значения. Она может быть страховой, социальной или государственной.

Порядок удержаний, если наложено несколько взысканий

Крайне распространенной является ситуация, когда гражданин, являющийся пенсионером, имеет не один, а несколько долгов, взыскателями по которым выступают также несколько лиц. Это могут быть как физические, так и юридические лица, а также государственные органы. Каким образом будут удовлетворяться их требования, в какой очередности?

Закон вполне определенно отвечает на эти вопросы. Так, в первую очередь, должны быть погашены долги, которые связаны с неуплатой алиментов, а также в счет компенсации вреда, причиненного третьим лицам.

Во вторую очередь взыскание обращается на имущество для исполнения должником обязательств перед государственными органами. Это касается уплаты налогов, страховых взносов, штрафов и т. д.

Остальные виды задолженностей, в том числе возникшие по причине невыплаченных кредитов и неуплаты услуг ЖКУ, покрываются в общем порядке. Приоритетом из них обладают те, по которым взыскание началось раньше по времени, то есть раньше поданы исполнительные документы.

Пенсионеры, равно как и иные категории граждан нашей страны, должны ответственно относиться к имеющимся у них денежным обязательствам перед иными лицами и государством. При наличии долгов они могут быть взысканы через ФССП, что означает неминуемость удержаний из пенсии.

Их размер не может превышать 50% от размера выплаты, однако, при некоторых обстоятельствах, он составляет 70%. Однако, вне зависимости от характера образовавшегося долга, не подлежат взысканию средства, полученные в рамках пенсионного обеспечения по утрате кормильца.

Полезное видео

Какие изменения произошли в 2019 году смотрите в видео:


Пенсионный фонд РФ каждый месяц «откусывает» у работников с официальным трудоустройством (точнее, у их работодателей) приличный кусок заработной платы. Именно на эти деньги обеспечиваются выплаты пенсионерам сегодняшнего дня, и в будущем за счет этих взносов будут жить новые пенсионеры. Но сколько конкретно мы платим в ПФР? И из чего состоит пенсионный взнос? Давайте разбираться.

Что из себя представляет отчисление в пенсионный фонд

Каждый месяц от сотрудников любой компании, оформленных по трудовому договору, поступают деньги в пенсионный фонд РФ. Размер взноса каждого человека зависит от уровня его заработка и условий труда, в которых он вынужден работать. Чем выше зарплата – тем лучше будет пенсия в старости.

Кто отчисляет взносы в пенсионный фонд?

Все налоги за сотрудника платит работодатель. В частности, он же отчисляет часть заработной платы человека в Пенсионный фонд. Причем деньги, которые переводятся в счет будущей пенсии, сотрудник как бы «не видит»: он знает свою зарплату до вычета всех налогов.

Если человек является индивидуальным предпринимателем, то и налоги он за себя должен платить самостоятельно. Для этого он обязан будет подать декларацию и перечислить деньги в ПФР в определенный срок. В общем, сам себе работодатель с соответствующими обязанностями.

Также любой человек может делать добровольные взносы в ПФР. Такие отчисления учитываются на индивидуальном лицевом счете. Это может помочь немного увеличить пенсию или добавить себе стажа, если, например, вы работаете заграницей, но жить после выхода на пенсию планируете в России.

Размер добровольных взносов не ограничен – можно сколько угодно перечислять деньги в ПФР. Такой взнос можно перечислять и через работодателя, чтобы он сам отправлял дополнительные средства, вычитая их из заработной платы сотрудника.

Можно ли не платить обязательный пенсионный взнос?

Нет, нельзя. Вообще считается, что человек по своей воле перечисляет деньги на пенсию через работодателя. Только по факту работника никто не спрашивает. Деньги отчисляет работодатель без участия сотрудника. И официально отказаться от уплаты денег в Пенсионный фонд нельзя. Можно не платить только добровольные взносы, которые как бы никто делать и не обязан.

Никаких отчислений не происходит только в том случае, если ваш работодатель оформил вас «в черную» или «в серую». Но вы в любом случае не увидите этих денег – работодатель, вероятнее всего, не станет поднимать вам зарплату, если вы решите избавить его от налоговых отчислений за вас, а просто оставит эти деньги себе.

С каких доходов не надо платить налог?

Важно помнить, что далеко не с каждого дохода граждане вынуждены платить взносы в Пенсионный фонд РФ. Некоторые статьи попадают в исключения, и за них взносы платить точно не нужно. Это такие доходы, как:

  • пособие по безработице;
  • детские пособия (их несколько);
  • выходное пособие по увольнению или выходу на пенсию;
  • компенсации разного рода, в том числе за неиспользованный отпуск.

Естественно, нужно разбираться в каждом отдельном случае, попадает ли конкретный доход под обложение взносами. Хотя бы ради спокойствия и уверенности.

Кстати, часть пенсионных взносов можно вернуть – но это касается только тех сумм, которые перечисляются по договорам добровольного пенсионного страхования. Все эти взносы можно записать в социальный вычет по НДФЛ и вернуть с этой суммы 13%. Есть ограничения – общая сумма социального вычета не может быть больше 120 тысяч рублей в год, а в него включается и медицина, и образование, и другие статьи расходов.

Так сколько мы все-таки платим в ПФР?

Стандартный взнос в пенсионный фонд России составляет 22% с каждой заработной платы. Однако в зависимости от некоторых условий и ситуаций размер его может меняться. Некоторые работодатели могут платить меньше, а другие обязаны перечислять больше денег за каждого сотрудника.

Из чего состоит взнос в ПФР?

Каждый месяц деньги отчисляет работодатель, сам работник их не видит и не может получить никаким образом. Даже если устроится работать без договора. При этом взнос за сотрудника делится на две части:

  • страховая – 16% ;
  • накопительная – 6% .

Так называемая накопительная часть раньше действительно складывалась на каком-то счете, с которого будущему пенсионеру должны были доплачивать его же деньги с процентами. Однако теперь (с 2014 года) эта сумма уходит на обеспечение выплат текущим пенсионерам.

Единственное отличие накопительной части в том, что работник имеет право забрать ее из ПФР и перевести в любой негосударственный пенсионный фонд.

Но и тут есть масса нюансов – перевести накопления можно раз в 5 лет, иначе будущий пенсионер потеряет накопленный инвестиционный доход.

Все ли платят одинаковые пенсионные взносы?

Обычные люди обязаны отчислять 22% от зарплаты в пенсионный фонд. Однако эта ставка распространена не на всех граждан РФ. Отдельные категории могут платить меньше. И ситуации с изменением ставки могут быть следующими:

  • те, кто получает больше 1 292 000 рублей в год (около 108 тысяч рублей в месяц). На все, что выше этой суммы, ставка взносов снижается до 10%;
  • благотворительные и некоммерческие организации , которые работают на УСН – ставка составляет 20% (а в ФСС и на ОМС они не платят вообще ничего);
  • IT-компании , занятые в разработке ПО и организации, производящие анимационную аудивизуальную продукцию – 8% (общая ставка взноса – 14%);
  • резиденты «Сколково» – 14% (больше не платят ничего);
  • участники некоторых ОЭЗ – 6% (всего 7,6%);
  • экипажи судов , зарегистрированных в России – 0%.

Но некоторые работники защищены в плане пенсий чуть лучше. Труженики опасных или вредных производств должны платить больше, чем 22%. Работодатели обязаны отчислять взносы крупнее за следующих граждан:

  1. Работники опасных или вредных условий труда. Ставка может повышаться на 2, 4, 6, 7 или 8 процентных пункта в зависимости от класса условий труда.
  2. Труженики подземных работ, горячих цехов перечисляют 9 процентных пунктов дополнительно.
  3. Члены летных экипажей воздушных судов – 14% свыше нормы.
  4. Люди, занятые на горных работах, должны получать дополнительно 6,7% к будущей пенсии.

Необходимо уточнить, какой именно у вас класс условий труда, чтобы знать, какой процент работодатель отчисляет за вас в ПФР.

Новая льгота для малого и среднего бизнеса

С 1 апреля 2020 года из-за сложной ситуации с распространением коронавируса в России был введен особый порядок расчета страховых взносов для предприятий малого и среднего бизнеса. Теперь для таких плательщиков действуют 2 ставки взносов:

  • на сумму в 12 130 рублей в месяц – 30% (в том числе на ОПС – 22%);
  • за все, что выше 12 130 рублей – 15% (в том числе на ОПС – 10%).

Другими словами, за всю сумму зарплаты работника, что превышает МРОТ, работодатель теперь вправе заплатить вдвое меньше страховых взносов, а ставка пенсионных взносов вообще снизилась с 22 до 10%.

Это доступно любым малым и средним предприятиям (то есть, с годовой выручкой до 2 миллиардов рублей и числом сотрудников до 250 человек) уже с 1 апреля 2020 года. В принятом Госдумой законе говорится о таком режиме до конца 2020-го, но с 2021 года такая норма будет закреплена уже в Налоговом Кодексе (то есть, останется навсегда).

В отличие от других мер поддержки, снижение ставки страховых взносов доступно любому малому и среднему предприятию вне зависимости от вида деятельности.

Индексация пенсионных накоплений

Государство обязано индексировать страховую часть пенсии каждый год. Ситуация сложнее именно с накопительной частью пенсии. Сегодня 6% от зарплаты сотрудников, которые должны были накапливаться на отдельном счете и «крутиться», принося прибыль, теперь направляются на выплаты пенсий текущим пенсионерам (то есть, на солидарную часть пенсии).

Система индексации построена не очень просто: сначала все взносы переводятся в специальные баллы (в 2020 году за 206 720 рублей взносов на страховую часть дают максимум – 9,57 балла, с 2021-го будет 10). В дальнейшем индексируется «стоимость» каждого балла на случай выхода на пенсию – в 2020 году один балл дает 93 рубля, в 2021-м это будет 98,86 рублей. На такой же процент увеличивается фиксированная выплата (она не зависит от количества баллов).

Что же касается накопительной части, то 6% за нее фактически переводятся на страховую часть (раньше было 10% на страховую, 6% на накопительную и 6% на солидарную, теперь это 16% и 6%).

Поэтому в 2019 году индексируется только 16% будущей пенсии из 22%, которые сотрудники отчисляют в ПФР. Так случилось, потому что накопительную часть планировали использовать для инвестиций в различные экономические сферы, но вместо этого используют для поддержки текущих пенсионеров. Это произошло из-за тяжелой экономической ситуации, но заморозку регулярно продлевали – сейчас она продолжена до 2023 года.

Куда лучше отчислять деньги – в ПФР или НПФ?

Перед будущими пенсионерами стоит выбор, куда отправлять накопительную часть пенсии: в государственный или негосударственный пенсионный фонд. У каждого есть определенные особенности. Однако последние на фоне тяжелой экономической ситуации начинают выигрывать в глазах общественности.

Накопительная часть пенсии в ПФР

До 2014 года каждый человек мог хранить какой-то процент пенсионных денег на инвестиционных счетах в виде накопительной части. Но потом эту часть будущей пенсии заморозили. Теперь бывшая накопительная часть уходит в страховую пенсию. На эти деньги государство осуществляет выплату пенсий текущим пенсионерам вместо того, чтобы позволить взносам осесть на счету владельца.

На текущий момент мораторий на накопительную часть продлен до 2023 года. И неизвестно, разморозят ли ее из-за тяжелого экономического положения страны. Еще планируется реформа накопительной пенсии, поэтому ждать разморозки точно не стоит.

Поэтому не стоит ожидать, что в ближайшее время на «накопительную» часть будет добавляться хоть какой-нибудь доход, как это планировалось изначально.

Преимущества НПФ перед ПФР

Негосударственные пенсионные фонды пользуются все большей популярностью. Они позволяют получать проценты на взнос, что способно покрыть инфляцию и даже дать определенный доход. Но не только поэтому граждане выбирают НПФ вместо государственного пенсионного фонда. У первых есть ряд преимуществ:

  1. Передача накоплений по наследству. Можно без лишних проблем забрать деньги, если их владелец не дожил до пенсии или не получил все накопленные деньги.
  2. Отслеживание состояния пенсионного счета через интернет. У всех серьезных НПФ есть личные кабинеты, в которых владелец может посмотреть, что происходит с его деньгами: куда они вкладываются, как крутятся, какой процент дохода и так далее.
  3. Предсказуемость роста процентов. Каждые полгода-год любой уважающий себя НПФ публикует информацию о средней доходности. Именно по ней стоит выбирать будущий фонд для своей пенсии.
  4. Гарантия выплат государством. Даже если НПФ закроется, государство обязано будет выплатить накопленные деньги за него. Все средства со счета будут просто перечислены в ПФР.

В то же время стоит помнить, что ни один НПФ не может гарантировать доходность. Потому что оно занимается инвестициями, которые могут быть очень рискованными и привести к потере денег. ПФР в этом плане более стабилен и предсказуем. Сколько в него заплатит работник, столько потом и получит в качестве пенсии. Поэтому только вам выбирать, где вы готовы хранить деньги до старости.

Если работник трудоустроен официально, то работодатель обязательно делает отчисления в пенсионный фонд. Сумма высчитываются относительно заработной платы и передается в ПФР. Эти деньги идут на поддержание пенсионных выплат текущим пенсионерам и на формирование будущей пенсии самого работника.

В последнее время вопрос пенсионных отчислений весьма актуален. Многие граждане интересуются, сколько отчисляется в Пенсионный Фонд с зарплаты, как распределяются эти деньги, как отслеживать свои накопления. Поэтому портал Бробанк.ру провел анализ и дал ответы на важные для россиян вопросы.

Сколько от зарплаты идет в Пенсионный Фонд

Работодатель проводит довольно много отчислений из заработной платы работника, и это не только обязательный 2НДФЛ. По закону он обязан сам проводить социальные вычеты из зарплаты и перечислять эти деньги в бюджет.

Что вычитает работодатель кроме налогов:

  • отчисления в Пенсионный Фонд с зарплаты составляют 22% от начисленной суммы;
  • также уплате подлежит взнос в фонд Медицинского страхования — 5,1%. Фактически это оплата за медицину (так что, она у нас совсем не бесплатная);
  • фонд социального страхования — 2,9%. Этот фонд занимается выделением средств на оплату больничных. Так что, за свой больничный мы по факту тоже платим.

Пенсионные отчисления в процентах от зарплаты — самая большая затратная часть. В целом работодатель платит в госорганы 30% от начисленной зарплаты, плюс к ним добавляется еще НФДЛ 13%. По закону НДФЛ выплачивается с начисленной заработной платы, а все остальные взносы — отталкиваясь от размера зарплаты, но за счет самого работодателя.

Конечно, многим работодателям не нравится такое положение вещей, и пенсионные отчисления с зарплаты они делают все же за счет самих работников, изначально занижая реальный размер заработной платы.

Как делятся отчисления в Пенсионный Фонд с зарплаты

Итак, процент отчисления в Пенсионный Фонд с зарплаты — 22%. Все эти деньги направляются в ПФР, но разделяются на две большие категории, которые преследуют разные цели:

  • 16% направляются на страховую часть пенсии. Это значительная часть отчислений. По сути эти деньги идут на формирование будущей пенсии гражданина. Чем больше он получает зарплату, чем больше размер пенсионных отчислений с нее, тем выше по итогу будет пенсия.
  • 6% — накопительная часть пенсии. Этой частью гражданин может распоряжаться, перемещать деньги из ПФР в НПФ — негосударственные фонды. То, сколько отчисляется в Пенсионный Фонд на накопительную часть, можно отслеживать, следить за ростом накоплений.

Если рассматривать страховую часть, то как-то отслеживать, сколько вы отдали в ПФР, нельзя, если только делать самостоятельные расчеты. Эти деньги уходят на выплаты действующим пенсионерам. Потом, когда вы тоже достигните пенсионного возраста, государство будет давать вам обеспечение также за счет молодых граждан — так устроена система.

С 1 января 2019 вступил в силу закон, согласно которому все 22% отчислений в ПФР будут направляться на страховую пенсию. Эта норма будет действовать до конца 2021 года.

Такое решение было вызвано тем, что фонд ПФР испытывает серьезные трудности, нехватку средств. Так что, теперь весь процент отчисления в Пенсионный Фонд направляется на одну цель. Накопительный счет и расположенные на нем средства никуда не деваются, им можно управлять по своему усмотрению, но за счет выплат работодателя он пополняться не будет.

Как проводятся отчисления в Пенсионный Фонд от зарплаты

Сам работник может даже не думать об этом. Процент пенсионных отчислений, его расчет и перечисление средств — все это законная обязанность любой компании или предпринимателя, которые нанимают работников.

Расчет выплат ведется только с официальной зарплаты работника. Если он получает выплату в конверте, никаких отчислений не последует. Если частично в конверте, то отчисления будут рассчитаны только от официально проведенной суммы.

Если вы трудоустроены неофициально, процент отчислений в ПФР браться не будет. Ваша пенсия никак не будет формироваться.

По закону пенсионные отчисления в России выплачиваются работодателем не позднее 15 числа следующего месяца. То есть за заработную плату, полученную работником в марте, компания должна сделать взнос не позже 15 апреля.

Любой бухгалтер знает, сколько с зарплаты отчисляется в пенсионный фонд. К назначенному времени специалист проводит все расчеты и направляет средства со счета компании на специальный счет ПФР. Небольшие ИП обычно не держат в штате постоянных бухгалтеров и нанимают временных, которые также делают все расчеты и совершают переводы.

Как проверить, делает ли работодатель отчисления

Каждый гражданин имеет доступ к информации о размере своей накопительной пенсии, на которую уходит 6% от отчислений. По логике, если выплачиваются эти 6%, то 16% на социальную пенсию тоже были выплачены. Если знать, сколько перечисляют в Пенсионный Фонд с зарплаты на накопительную часть, то можно без труда выявить оставшиеся 16%.

Например, вы видите, что в прошедшем месяца ваш накопительный счет пополнился на 1800 рублей, соответственно, это 6%. Нам же нужно вычислить 16%. Путем математических вычислений получаем, что 16% — это 4800 рублей. Сколько платится в Пенсионный Фонд с зарплаты в этом случае — 4800+1800, то есть 6600 рублей.

Как получить информацию о состоянии накопительного счета :

  • на портале Госуслуг при условии наличия на нем регистрации;
  • в территориальном отделении ПФР при наличии паспорта в порядке очереди.

Если вы видите, что накопительный счет не пополнился или пополнился, но на меньшую сумму, можно задавать вопросы работодателю. Такое действие является незаконным. Для начала просто обратитесь к бухгалтеру или к руководству. Не исключается, что это просто банальная ошибка, которая тут же будет исправлена. Бухгалтера прекрасно знают, сколько процентов идет в Пенсионный Фонд, но человеческий фактор не исключается.

Если же работодатель «встал в стойку», то в первую очередь вам нужно обратиться с заявлением в сам ПФР. За этим последует разбирательство. Также можно обратиться сразу с заявлением в суд, так как это прямое нарушение ваших прав. Обращения принимаются в течение трех месяцев после обнаружения нарушения.

Проблемы при отслеживании информации

С начала 2019 года у граждан возникают проблемы с получением информации. Процент пенсионных накоплений в части накопительного типа пенсии временно переводится на страховой счет. В итоге счет, на котором можно отслеживать движение, не пополняется. Накопительная пенсия заморожена до конца 2021 года, движения средств не будет в любом случае, даже если работодатель верно исполняет все свои обязательства.

Так что, какой передал процент от зарплаты в Пенсионный Фонд работодатель, можно узнать только при непосредственном обращении в ПФР. Если у вас есть сомнения, лучше это сделать. Обычно, если работодатель — крупная и стабильная компания, проблем не возникает. А вот если это небольшое ИП, могут возникнуть махинации.

Мы разобрались, какой процент работодатель отчисляет в Пенсионный Фонд. Сверх вашей зарплаты в этот орган уходит 22% Сумма немаленькая, но именно она формирует вашу будущую пенсию. Если вас не устраивает то, сколько отчисляют в Пенсионный Фонд, вы правомочны софинансировать свою будущую пенсию и класть на свой накопительный счет дополнительные суммы. В этом случае дополнительный процент отчислений в Пенсионный Фонд формируете вы сами.

Краткое содержание:

Удержания из страховой пенсии и фиксированной выплаты к страховой пенсии производятся территориальными органами ПФР (далее — ТО ПФР) на основании исполнительных документов, решений ТО ПФР о взыскании излишне выплаченных сумм и решений судов о взыскании сумм вследствие злоупотреблений со стороны пенсионера (ч. 1 ст. 29 Закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ; п. 9 ч. 1 ст. 101 Закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ).


1. Удержание по исполнительным документам

К исполнительным документам относятся, в частности, исполнительные листы, выдаваемые судами, судебные приказы, нотариально удостоверенные соглашения об уплате алиментов, судебные акты и акты других органов и должностных лиц по делам об административных правонарушениях, акты иных органов в случаях, предусмотренных федеральным законом, исполнительная надпись нотариуса (ч. 1 ст. 12 Закона N 229-ФЗ).

1.1. Порядок удержания

Направить в ТО ПФР исполнительный документ о взыскании периодических платежей (например, алиментов) или денежных средств в общей сумме не более 25 000 руб. может сам взыскатель. При этом одновременно необходимо представить заявление об удержании, указав в нем свои Ф.И.О., данные удостоверяющего личность документа (например, паспорта) и реквизиты банковского счета либо адрес, на который следует перечислять (переводить) денежные средства (ч. 1, 2 ст. 9 Закона N 229-ФЗ).

Часто исполнительный документ (его копия) направляется в ТО ПФР судебным приставом-исполнителем (ч. 1 ст. 98 Закона N 229-ФЗ).

Со дня получения исполнительного документа от взыскателя или его копии от судебного пристава-исполнителя ТО ПФР обязан производить удержания из пенсии и перечислять удержанные суммы взыскателю в течение трех дней со дня выплаты пенсии (ч. 3 ст. 98 Закона N 229-ФЗ).

1.2. Размер удержания

По общему правилу на основании исполнительных документов может быть удержано не более 50% страховой пенсии, фиксированной выплаты (с учетом ее повышения) к страховой пенсии. Однако при взыскании с пенсионера алиментов на несовершеннолетних детей, денежных средств в возмещение вреда, причиненного здоровью, или в связи со смертью кормильца, в возмещение ущерба, причиненного преступлением, возможно удержание не более 70% указанных выплат (ч. 3 ст. 29 Закона N 400-ФЗ; ч. 2, 3 ст. 99 Закона N 229-ФЗ).

Законом установлен лишь максимальный размер удержания из страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии (с учетом повышения последней). Конкретный размер удержаний определяет судебный пристав-исполнитель, направляющий исполнительный документ в ТО ПФР. При определении размера удержания из пенсии, являющейся для пенсионера единственным источником существования, судебный пристав-исполнитель обязан исходить в том числе из принципа неприкосновенности минимума имущества, необходимого для существования самого пенсионера-должника и членов его семьи (п. 35 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.04.2017).

Из пенсии по случаю потери кормильца удержание на основании исполнительных документов производиться не может (п. 10 ч. 1 ст. 101 Закона N 229-ФЗ).

2. Удержание по решению ТО ПФР о взыскании излишне выплаченных сумм

На основании решения ТО ПФР могут быть удержаны только те суммы, которые были излишне выплачены пенсионеру в связи с нарушением им обязательства сообщать ТО ПФР о наступлении обстоятельств, влекущих изменение размера страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии или прекращение (продление) указанных выплат. К таким обстоятельствам относятся, например, изменение числа иждивенцев, с учетом которых определен размер страховой пенсии, поступление на работу пенсионера, которому установлена федеральная социальная доплата к пенсии, и др. (ч. 3 ст. 17, ч. 8 ст. 18, ч. 5 ст. 26, п. 2 ч. 1 ст. 29 Закона N 400-ФЗ; ч. 12 ст. 12.1 Закона от 17.07.1999 N 178-ФЗ).

2.1. Порядок удержания

Решение ТО ПФР о взыскании сумм пенсий, излишне выплаченных пенсионеру, может быть обжаловано в вышестоящий пенсионный орган или в суд. В случае прекращения выплаты страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии до полного погашения задолженности по излишне выплаченным суммам указанной пенсии, удерживаемым на основании решений ТО ПФР, оставшаяся задолженность взыскивается в судебном порядке (ч. 20 ст. 21, ч. 4 ст. 29 Закона N 400-ФЗ).

2.2. Размер удержания

Удержания на основании решений ТО ПФР не могут превышать 20% страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии) (ч. 3 ст. 29 Закона N 400-ФЗ).

3. Удержание по решению суда о взыскании сумм вследствие злоупотреблений со стороны пенсионера

Под злоупотреблением со стороны пенсионера понимается представление в ТО ПФР заведомо подложных справок, недействительных удостоверений, документов либо сокрытие данных, исключающих право на пенсию, повлекших необоснованное установление страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии (п. 3 ч. 1 ст. 29 Закона N 400-ФЗ; ОпределениеМосковского областного суда от 11.05.2010 по делу N 33-9130).

Удержание производится ТО ПФР на основании соответствующего решения суда в размере, не превышающем 50% страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии (с учетом повышения последней) (ч. 3 ст. 29 Закона N 400-ФЗ).

И что в них вообще входит


Обычно под взносами в пенсионный фонд понимают взносы на обязательное пенсионное страхование. На самом деле еще есть другие взносы:

  1. На медицинское страхование.
  2. На обязательное социальное страхование на случай болезни и в связи с материнством.
  3. На страхование от несчастных случаев.


Эти взносы тоже обязательные, но про них мы поговорим в другой раз. В этой статье речь идет только про пенсионные взносы.

С 2017 года все правила расчета и уплаты взносов перенесены в налоговый кодекс — искать нужно в разделе XI «Страховые взносы в Российской Федерации» и в главе 34 «Страховые взносы». Взносы от работодателя напрямую в пенсионный фонд не идут, их собирает налоговая.

Как считать взносы в ПФР — база для уплаты и тарифы

Чаще всего пенсионные взносы платят компании и ИП с сотрудниками. Это 22% от суммы, которая была начислена сотруднику за расчетный период — то есть за месяц.

Под базой понимают все выплаты сотруднику — зарплата, премии, отпускные, оплата сверхурочной работы. Есть и нюансы: например, в базу не попадают государственные пособия, некоторые виды компенсаций и материальной помощи. С этих выплат не нужно перечислять страховые взносы.

Если при рождении ребенка работодатель выплатит сотруднице единовременную материальную помощь в размере 50 000 Р , с этой суммы он не будет платить страховые взносы. Другие виды материальной помощи работникам не облагаются в пределах 4000 Р .

Теперь про тариф. Это 22% — для основной категории налогоплательщиков. Но бывают и другие категории — например, иностранцы. Если у вас работают не только граждане РФ, внимательно читайте налоговый кодекс.

С основным тарифом тоже нужно быть внимательным — он меняется в зависимости от суммы выплат. Например, в 2019 году действует правило: если база равна или больше 1 150 000 Р , тариф снижается с 22% до 10%.

Допустим, есть у вас сотрудник с зарплатой 130 000 Р до вычета налогов (НДФЛ). Сумма зарплаты с января по август: 130 000 × 8 = 1 040 000 Р . Это меньше 1 150 000 Р , поэтому ставка — 22%. Сентябрь — переломный месяц, часть взносов считаем по 22%, часть — по 10%. С октября по декабрь — по 10%.

Справочную информацию по тарифам смотрите в системе « Консультант-плюс ».

С 1 января 2020 года предельная база для исчисления страховых взносов на ОПС меняется на 1 292 000 Р . До этой суммы нужно платить взносы по 22%, потом — по 10%.

Сниженные тарифы взносов в ПФР

Тариф на взносы в ПФР может меняться в зависимости от вида деятельности компании. Например, ИТ-компании в 2019 году платят пенсионные взносы по ставке 8%. Полные условия есть в статье 427 НК РФ.

За кого платить взносы

Компания должна считать и уплачивать взносы в ПФР, если сотрудник оформлен:

  • по трудовому договору;
  • гражданско-правовому договору;
  • договору авторского заказа;
  • договору об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства;
  • издательскому лицензионному договору и другим таким договорам, вот полный список.

Не нужно платить за индивидуальных предпринимателей, адвокатов и нотариусов.

Когда платить взносы в ПФР

Страховые взносы за сотрудника платят ежемесячно, до 15 числа следующего месяца. Например, за работу сотрудника в январе 2020 года нужно перечислить взносы до 15 февраля 2020 года.

По каким реквизитам и как платить

Взносы платят по реквизитам налоговой, к которой прикреплена компания. Дальше налоговая сама перечисляет деньги в пенсионный фонд. Сумму не нужно округлять, пишите с копейками.

Деньги отправляют по обычной банковской платежке:



На каждый тип взносов нужна своя платежка: отдельная — на пенсионные, отдельная — на медицинское страхование и еще одна — на страхование от несчастных случаев. Это, конечно, займет время, но в деньгах, скорее всего, не потеряете. Многие банки не берут плату за такие платежки. Например, Тинькофф-бизнес не берет комиссию, если в реквизитах стоит ФНС. Узнайте, как в вашем банке.

Вот что должно быть в платежном поручении:

  1. Поле 101 «Статус плательщика». Если платим от компании — указываем «01», если ИП — «09».
  2. Реквизиты получателя и его банка — реквизиты налоговой инспекции, к которой прикреплена компания. Данные можно посмотреть на сайте налоговой.
  3. В поле 104 «КБК» — код бюджетной классификации по страховым взносам на ОПС. Смотрите его на сайте налоговой.

Как отчитаться о страховых взносах

Мало уплатить страховые взносы — о них еще нужно отчитаться. Расчет по страховым взносам отправляют в ИФНС каждый квартал, до 30 числа месяца, следующего за отчетным. Расчет за первый квартал 2020 года нужно отправить до 30 апреля 2020 года.

Расчет заполняют в специальном формате. В 2019 году это одна форма, а в 2020 году нужно будет сдавать другую. Форма расчета за 2019 год есть в приказе ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@ , есть шпаргалка по заполнению. Форму за 2020 год ищите в Приказе ФНС России от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@ .

Взносы в ПФР для ИП без сотрудников, нотариусов и адвокатов

Если у ИП нет сотрудников, ему все равно придется платить взносы в ПФР, но за себя. Логика расчета отличается: есть фиксированная сумма. В 2019 году это 29 354 Р . Эту сумму нужно уплатить обязательно, даже если ИП не заработал ни рубля.

Но это еще не все. Еще нужно уплатить взносы на обязательное медицинское страхование, в 2019 году это 6884 Р .

Если доход ИП превысит 300 000 Р , придется заплатить дополнительно 1% с суммы превышения. Но есть максимальное ограничение для страховых пенсионных взносов — 234 832 Р . То есть даже если ИП заработает значительно больше трехсот тысяч рублей, он все равно заплатит только 234 832 рубля налогов.

Например, ИП заработал 350 000 Р . Вот что он должен уплатить:

  • обязательные взносы: 29 354 Р + 6884 Р = 36 238 Р ;
  • дополнительные взносы: (350 000 Р − 300 000 Р ) × 1% = 500 Р .

Каждый год обязательная сумма взносов для ИП меняется, актуальную проверяйте на сайте ФНС. В 2020 году будет так:

  • страховые взносы на ОПС — 32 448 Р ;
  • страховые взносы на ОМС — 8426 Р .

Адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные платят взносы за себя по такой же схеме.

Кто может не платить взносы

ИП без сотрудников, адвокаты и нотариусы без сотрудников могут не платить взносы за себя, если:

  1. Проходят военную службу по призыву.
  2. Ухаживают за своим ребенком до полутора лет — это касается любого из родителей.
  3. Ухаживают за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком (от 80 лет).
  4. Живут с супругом-военным, который служит по контракту в местностях, где работать нет возможности.
  5. Живут с супругом, работающим в дипломатическом представительстве и консульском учреждении РФ, международной организации.

Чтобы не платить взносы в такой ситуации, нужно предоставить в налоговую заявление об освобождении от уплаты страховых взносов и документы, которые это подтверждают. Вести предпринимательскую деятельность в эти периоды нельзя.

Читайте также: