Пенсионная система в германии реферат

В Германии существует хорошо развитая система государственного социального страхования. Она гарантирует защиту граждан в случае заболевания, безработицы и пожилом возрасте. Пенсионным фондом по типу российского является учреждение, которое называется "Deutsche Rentenversicherung" . Оно занимается начислением и выплатой пенсии (пенсия по-немецки: Rente ). С началом трудовой деятельности в Германии, человек становится автоматически застрахованным в системе государственного пенсионного страхования.

Все застрахованные в системе пенсионного страхования получают личный страховой номер "Versicherungsnummer" и счет в данной системе. При обращении в Deutsche Rentenversicherung, всегда нужно иметь свой страховой номер. Данный номер также необходимо сообщить своему работодателю при устройстве на работу. Регистрацией в системе государственного пенсионного страхования и получением данного страхового номера для человека, который его еще не имеет, занимается либо работодатель, либо биржа труда или касса медицинского страхования.

Deutsche Rentenversicherung ежегодно отправляет информационное письмо каждому застрахованному, старше 27 лет, с информацией о том, на какой размер пенсии он может рассчитывать при выходе на пенсию.

Во сколько на пенсию?

С какого возраста человек в Германии может пойти на пенсию по старости, зависит от его года рождения. Люди, рожденные до 1947 года, достигают пенсионного возраста в 65 лет, далее год выхода на пенсию постепенно повышается и все рожденные с 1964 года достигают пенсионного возраста только в 67 лет. Таким образом и мужчины и женщины нормального пенсионного возраста в Германии достигают в 65-67 лет в зависимости от года рождения.

Пенсионный возраст может наступить и раньше , в связи с особыми, предусмотренными законодательством обстоятельствами:

Для лиц, которые минимум 45 лет делали выплаты в пенсионное страхование, достижение пенсионного возраста наступает на 2 года раньше, в 63-65 лет, в зависимости от года рождения.
Женщины, рожденные до 1952 года и выполняющие ряд других, предусмотренных законом условий, могут выйти на пенсию по достижении 60 лет.
Кроме того, для инвалидов и некоторых других групп людей также предусмотрена возможность выхода на пенсию в более раннем возрасте.

Пенсионные взносы в Германии

Взносы в систему пенсионного страхования зависят от размера заработной платы работника, чем больше человек зарабатывает, тем он больше и платит . Перечислением данных страховых взносов занимается работодатель. Взнос в пенсионное страхование берется из заработной платы работника и из средств работодателя, т.е. 50% взноса платит работник, а 50% работодатель . Общая сумма пенсионного взноса рассчитывается так: 18,7% от брутто-зарплаты работника(т.е. от зарплаты, из которой еще не удержаны налоги и сборы).

Если человек работает на базис (minijob) , зарабатывая менее 450 евро в месяц, тогда взнос в пенсионное страхование составляет также 18,7% с зарплаты, но при этом 15% оплачивает работодатель и только 3,7% работник.

Минимум для получения пенсии

Право на получение пенсии по пенсионному страхованию наступает только в случае, если застрахованный человек участвовал в пенсионном страховании не менее пяти лет.

В случае, если застрахованный рассчитывает на получение пенсии в связи с длительным или особенно длительным периодом участия в пенсионном страховании, что дает ему возможность выхода на пенсию в более раннем возрасте, данные периоды участия в пенсионном страховании должны достигать 35 и 45 лет соответственно.

Участие в пенсионном страховании предусматривает не только время, когда человек платит положенные законом страховые взносы, работая на предприятии, но также и время, в течение которого человек получал пособие по безработице (ALG-I), занимался уходом за ребенком в течение первых трех лет его жизни или больным членом семьи. В течение ухода за ребенком, несмотря на то, что человек не оплачивает страховых сборов, ему будет рассчитана пенсия в размере, который в среднем начисляется каждому застрахованному.

В общем, нужно сказать, что размер пенсии в Германии зависит от размера взносов и продолжительности оплаты взносов в систему государственного пенсионного страхования.

Пенсия и расторжение брака

При расторжении брака в Германии действует принцип выравнивания пенсионных накоплений, в согласии с которым, обе пенсии супругов будут разделены поровну мужу и жене. Таким образом, если один из супругов заработал большую пенсию, чем другой, например, если женщина занималась воспитанием детей и домашним хозяйством, то при расторжении брака, ежемесячно выплачиваемые пенсии будут поделены поровну. Распределение пенсий таким образом производится судом при разводе без каких-либо заявлений.

Повышение пенсионного возраста – актуальная тема и для Германии, © picture-alliance/chromorange

До 2029 года пенсионный возраст в Германии будет постепенно повышен с 65 до 67 лет, однако все большее число немецких пенсионеров выходит на заслуженный отдых досрочно.

В Германии действует трехступенчатая пенсионная система, которая позволяет диверсифицировать формы материального обеспечения в старости. Однако, и у нее есть свои минусы.

Получил пенсию – заплати налоги

Миф о богатых немецких пенсионерах, путешествующих по миру и живущих в роскоши, жив только на бумаге. Стандартная государственная пенсия (не путать со средней пенсией) составляет в Германии 1396 евро в землях Западной Германии и 1336 евро в бывших восточногерманских землях. Однако для того, чтобы получить эту пенсию в 65 лет необходимо 45 лет исправно платить взносы в государственный пенсионный фонд. Таких людей в Германии не так много, тем более их почти нет среди женщин, большинству из которых приходилось как минимум один раз в течение своей трудовой жизни уходить в декрет. Таким образом, женщины на западе страны выплачивают пенсионные взносы в среднем лишь 27,5 лет, на востоке – 39,7 лет.

Это привело к тому, что по факту, в 2017 году среднестатистическая пенсия в Германии составила 1078 евро для мужчин и 606 евро для женщин из земель бывшей Западной Германии. Ситуация в бывших восточногерманских землях обстоит несколько лучше: там средний размер государственной пенсии для мужчин составляет 1171 евро, а вот женщины получают на руки 894 евро. Однако с этой суммы пенсионеру предстоит еще заплатить медицинскую страховку и страховые взносы на случай потребности в уходе, а с 2005 года еще и подоходный налог, в случае если он, например, получает пенсию от предприятия или сдает квартиру, или в год получает от государства свыше 9000 евро.

По данным федерального статистического ведомства, в 2017 году 14,4 процента немецких пенсионеров жили за чертой бедности, то есть после уплаты налогов у них оставалось не более 917 евро.

Три столпа немецкой пенсионной системы

Дело в том, что немецкая пенсионная модель основана на трехступенчатой системе пенсионных начислений. Первая ступень – государственная пенсия (gesetzliche Altersversorgung), обязательная для всех наемных работников, чьи рабочие места подлежат обязательному пенсионному страхованию. Ее будущий размер зависит от суммы произведенных пенсионных отчислений, то есть от зарплаты будущего пенсионера.

Государственная пенсия в Германии составляет основной костяк будущей пенсии, однако зачастую она не в состоянии обеспечить ее получателю привычный и комфортный уровень жизни. Кроме того, по мнению критиков, такая система оставляет за бортом малоимущие слои населения, которым в силу низкого заработка приходится рассчитывать на минимальные выплаты.

Вторая ступень немецкой пенсионной системы – так называемая производственная пенсия (betriebliche Altersversorgung), которая в свою очередь делится на пенсию для работников государственного сектора и для сотрудников крупных компаний частного сектора, попадающих в сферу контроля соответствующих профсоюзов. В таком случае работодатель скорее всего берет на себя все заботы по оформлению этого вида пенсии и в большинстве случаев самостоятельно удерживает пенсионные взносы из зарплаты трудящегося, за что в свою очередь получает от государства налоговые послабления и льготы, а от сотрудников – лояльность и с большой долей вероятности привязанность к своему рабочему месту на годы вперед.

Третий столп – частное пенсионное страхование (private Altersversorgung). Любой житель Германии в любой момент может начать делать отчисления в частный пенсионный фонд, чтобы обеспечить себе дополнительную подушку финансовой безопасности в старости. Сюда же относятся, например, покупка жилья с целью последующей его сдачи, приобретение ценных бумаг, акций и с недавних пор даже биткоинов – иными словами, немцы делают вложения в то, что будет их кормить в старости.

Повышение пенсионного возраста до 70 лет?

Повышение пенсионного возраста – актуальная тема и для Германии. До 2029 в Германии пенсионный возраст постепенно будет увеличен с 65 до 67 лет как для мужчин, так и для женщин. То есть для всех, кто родился после 1963 года, пенсионный возраст будет составлять уже 67 лет. Уйти на пенсию можно и досрочно – уже в 63 года, если трудовой стаж составляет 45 лет, либо с условием сокращения размера пенсии. Несмотря на последний пункт, эта мера пользуется все большей популярностью. С момента ее введения в 2014 году заявку на досрочный выход на пенсию в Германии подали более миллиона человек. Экономисты уже забили тревогу: по их подсчетам, из-за досрочного выхода на заслуженный отдых немецкая казна ежемесячно не досчитывается 1,3 миллиарда евро.

Низкая рождаемость и увеличение продолжительности жизни в Германии рисуют не самые радужные перспективы для системы пенсионных страхований. Если сейчас число жителей Германии старше 65 лет составляет 21 процент, то к 2050 году их количество вырастет до 32 процентов. Многие политики и экономисты настаивают на дальнейшем повышении пенсионного возраста с 2030 года – до 70 лет.

Гарантии правительства до 2025 года

29 августа 2018 года, опираясь на коалиционный договор, правительство Германии согласовало принципиальное решение: до 2025 года уровень стандартной пенсии по отношению к средней зарплате в стране не будет опускаться ниже 48 процентов. По сути дела, Федеральное правительство гарантирует в ближайшие семь лет индексировать пенсии в соответствии с темпами ростом средних зарплат. Ведь если зароботок немцев будет расти быстрее пенсий, то пенсия очень быстро упадет ниже границы в 48 процентов.

Одновременно с этим кабинет министров договорился и по еще одной принципиальной цифре: размер пенсионного взноса до 2025 года не превысит 20 процентов. При необходимости для удержания гарантированных границ правительство готово выделять дополнительные средства из бюджета. Средства будут браться из так называемого "демографического фонда", который ежегодно – с 2021 по 2024 годы – будет пополняться на 2 миллиарда евро.

Предложенные правительством гарантии теперь должен утвердить германский парламент.

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Октября 2013 в 18:31, реферат

Описание работы

Модель пенсионной системы, сложившейся в ФРГ, характерна для Австрии, Италии, Франции и большинства других стран Западной Европы. В целом система защиты старости в ФРГ характеризуется сосуществованием ряда различных отдельных систем. В настоящее время эти отдельные системы значительноотличаются друг от друга, например, по кругу застрахованных лиц, по принципам финансирования и предоставления услуг и пособий, по организационным структурам, а также по уровню защиты, к которой стремятся эти структуры. Несмотря на существующие значительные различия, вся система предоставления защиты старости в Федеративной Республике Германии характеризуется как «система трех уровней».

Содержание работы

Введение. 3
1. Структура и особенности пенсионной системы Германии. 4
2. Пенсионное обеспечение (или страхование) в Германии. 11
Заключение. 14
Список литературы. 16

Файлы: 1 файл

Введение.docx

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Астраханский государственный технический университет»

по дисциплине «Управление пенсионным капиталом»

«Пенсионная система Германии»

студентка гр. ДФФ-31

доц. Рогожкина И.Н.

Астрахань 2013 г.

1. Структура и особенности пенсионной системы Германии. 4

2. Пенсионное обеспечение (или страхование) в Германии. 11

Список литературы. 16

Введение.

К первому уровню относятся все те отдельные системы, которые функционируют на основе законодательных норм и являются обязательным для определенного круга лиц.

1. Структура и особенности пенсионной системы Германии.

Основателем первой в мире государственной системы пенсий по возрасту для трудящихся, базирующейся на солидарной схеме, являлся канцлер Германии Отто фон Бисмарк (1889 год). Эту модель в начале XX века стали копировать разные страны в Европе, и она получила название «континентальной» (ее иногда называют «бисмаркской»).

Существуют три категории пенсий:

-Пенсии по возрасту или по старости.

-Пенсии по случаю потери кормильца ( их называют иждивенческими пенсиями).

-Пенсии по случаю полной или частичной потери общей или профессиональной трудоспособности т.е пенсии по инвалидности.

-Общая пенсия по возрасту по достижении 65 лет при наличии общего трудового стажа не менее 5-ти лет;

-Пенсия по случаю полной или частичной утрате трудоспособности по достижении 60 лет при условии, что работник признан непригодным к дальнейшей работе и его стаж составляет 35 и более лет;

-Пенсия по возрасту в связи с безработицей или переходом на неполный рабочий день в силу возрастных причин. При этом будущий пенсионер должен достичь 60-летнего возраста и в течение последних полутора лет быть зарегистрирован как безработный не менее 52 недель или не менее 24 месяцев работать неполный рабочий день. Обязательной предпосылкой для получения такого вида пенсии является также наличие трудового стажа не менее 15 лет. Трудовой стаж должен распределяться таким образом, чтобы на последний период перед обращением за получением пенсии приходилось не менее 8 лет застрахованной трудовой деятельности.

Главный принцип немецкой системы – это принцип солидарности поколений, при которой граждане страны оплачивают содержание нынешних пенсионеров, при этом Система спроектирована так, чтобы работающим гражданам было бы выгодно и интересно участвовать в их содержании. (Чем больше взносов платят граждане, тем больше пенсионных прав они получают при выходе на пенсию).

Модель пенсионной системы Германии характерна также для Австрии, Италии, Франции и большинства других стран Западной Европы. Пенсионная система Германии характеризуется как "система трех уровней".

Первый уровень – обязательное пенсионное страхование. Первый уровень является обязательным для отдельных систем, которые функционируют на основе законодательных норм. В Германии существуют четыре "обязательные системы" такого типа:

- пенсионное страхование рабочих и служащих, а также некоторых категорий самозанятого населения (деятели искусств и публицисты; лица, имеющие ремесленные специальности; лица, работающие на дому и т.п.);

- пенсионное обеспечение чиновников, которое является обязательной системой для госаппарата;

- помощь по старости для фермеров и для членов их семей;

- пенсионное обеспечение по профессиональным группам (врачи, аптекари, ветеринары, архитекторы, адвокаты, нотариусы и другие), которое представляет собой обязательную систему для т.н. «лиц свободных процессий». Ко второму уровню защиты в старости относится обеспечение по старости от предприятий. Многие предприятия выплачивают своим бывшим сотрудникам при выходе на пенсию по возрасту т.н. «пенсии от предприятий» дополнительно к пенсиям, заработанным в системе установленного законом пенсионного страхования.

Однако в ФРГ эта форма защиты в старости не является обязательной, она - добровольна. В конечном итоге предприятие само решает, будет ли оно предоставлять пенсии от предприятия, и если да, то в каком объеме. Система оформления предоставления пенсий от предприятий может быть оговорена в тарифном соглашении между профсоюзами и ассоциациями работодателей. Эта система пенсионного обеспечения может быть также урегулирована на уровне производственного соглашения для лиц, работающих на каком-либо одном предприятии, путем особого способа оформления трудовых договоров для отдельных работников. В ФРГ почти половина работников охвачена договорами об обеспечении по старости от предприятий. Однако другая половина работников не имеет права на получение пенсии от предприятия. 1

Практически все категории трудоспособного населения поддерживают обязательное пенсионное страхование, которое распространяется не только на рабочих, но и на инвалидов и безработных. Возраст выхода на пенсию мужчин - 65 лет, женщин - 60 лет. Можно выйти и раньше, но тогда срок выплаты страховых взносов должен быть не менее 35 лет. В течение всей трудовой деятельности рабочий немец и его работодатель отчисляют ежемесячно в государственную систему страхования пенсии по 10% от заработка рабочего (это должно быть размером не больше 4300 евро в месяц), туда же вносит ежемесячно суммы 20% дотации государство. Трудовая база для начисления пенсии колеблется от 5 до 35 лет непрерывного стажа. Это зависит от занятости и дееспособности человека.

Обязательная система пенсионного обеспечения посредством взносов работников, тем самым система страхует их от рисков, связанных с потерей нетрудоспособности; риска, связанного с утерей или смертью застрахованного; и возрастного риска.

Государственное страхование представляет собой начисления пенсии за счет устанавливаемых взносов для каждой категории госработников отдельно. Для лиц, свободных профессий, которые работают самостоятельно, начисляются повышенные страховые взносы и соответственно страховые пенсии у них тоже выше. Второй и третий уровни пенсионного обеспечения в Германии - частные пенсионные страхования, которые являются добровольными и работают по заключенным договорам с будущими пенсионерами. Взносы в частные пенсионные фонды выше, но и выплата пенсии тоже выше.

Пенсия выплачивается государственными пенсионными фондами и выходит по расчетам около 70% от чистого заработка, получаемого работником в течение его трудовой деятельности. Сегодня размер мужской пенсии в месяц около 950 евро, женской - 500 евро. Пенсию здесь получает и тот кто проработал всего пять лет, у них базовый размер пенсии - 300 евро, кто не имеет и трех лет стажа, пенсию не получает вообще. Желание пенсионера работать дальше после получения пенсии, приветствуется, но с оплатой, не более 345 евро в месяц, если оплата больше, необходима подача заявления на уменьшение пенсии. Чем больше заработная плата, тем меньше пенсия.

Вдовам или вдовцам в Германии начисляется двойная пенсия. Льготы пенсионерам предоставлены в виде налоговых ставок, то есть снижение налогов на пенсию за счет определенных размеров пенсии. Налоговыми льготами пользуются инвалиды, которым может выплачиваться дополнительная социальная помощь. А вот льготный или бесплатный автотранспортный проезд или бесплатные билеты для пенсионеров Германии невозможны.

Государственная пенсия в Германии имеет распределительный характер и зависит от уровня зарплаты и трудового стажа. Работник и работодатель отчисляют в государственный пенсионный фонд одинаковый процент, который в сумме составляет 19,4% от фонда оплаты труда.

Второй уровень – "пенсии от предприятий".

Многие предприятия выплачивают пенсии своим бывшим сотрудникам дополнительно к пенсиям, заработанным в системе установленного законом пенсионного страхования. Эта форма защиты в старости является добровольной. Предприятие самостоятельно решает вопрос предоставления пенсии своим сотрудникам.

Третий уровень – забота о своей старости частным способом. Эта форма защиты в старости также является добровольной. В данном случае каждый может сам принимать решение, будет ли он что-то предпринимать для обеспечения своей старости и если да, то в каком виде и в каком объеме. Для этого приемлемы все формы создания частного капитала. Сюда, например, относятся: покупка недвижимости, создание фонда ценных бумаг или заключение договоров о долгосрочных сберегательных вкладах. Хотя в действительности эти формы создания капитала часто направлены на другие цели, а не на обеспечение в пенсионном возрасте. Типичной же формой создания частного капитала является заключение договора о страховании жизни с целью накопления средств или заключение индивидуального договора о пенсионном страховании.

Особое значение в общей системе предоставления защиты в старости имеет установленное законом (обязательное) пенсионное страхование. 78 % всего населения в возрасте от 15 до 65 лет являются застрахованными лицами. Объем выплат в системе установленного законом пенсионного страхования составляет около 63% от объема услуг и пенсий, предоставляемых всей системой защиты в старости. 2

Особое значение установленного законом пенсионного страхования заключается еще и в том, что пенсия, получаемая из этой системы, уже сама по себе является достаточной, чтобы обеспечить пенсионеру достойный уровень жизни в старости. Это относится прежде всего к лицам, имеющим большой трудовой стаж, в течение которого выплачивались страховые взносы.

Обеспечение по старости от предприятий и возможность частным способом позаботиться о своей старости имеют только дополнительную функцию, т.е. они дополняют доход пенсионера, который он получает из системы установленного законом пенсионного страхования, и не могут в обычном случае служить единственным источником, достаточным для обеспечения достойного уровня жизни в старости.

Это становится совершенно очевидным, если обратиться к средним показателям размеров пенсии. Лицо, постоянно получавшее на протяжении 45 лет участия в системе установленного законом пенсионного страхования заработную плату, равную средней заработной плате в стране, при выходе на пенсию будет получать ежемесячную выплату в размере около 2.000 марок. Это равняется примерно 70 % «чистой» средней зарплаты работников, после вычетов. Средний же размер пенсии, предоставляемой от предприятий, составляет только около 500-800 марок. Индивидуальный размер пенсии исчисляется по принципу зависимости размера пенсии от размера заработной платы и факта уплаты страховых взносов. Смысл данного принципа заключается в том, что размер пенсии астрахованного лица, в основном, зависит от того, как долго данное лицо было застраховано в системе пенсионного страхования и какую по размеру зарплату застрахованный получал в период уплаты страховых взносов. 3

Однако слишком хороший уровень жизни немцев сыграл злую шутку с отлаженной пенсионной системой Германии - она стала откровенно сбоить. На сегодня средняя продолжительность жизни у мужчин выросла до 75 лет, а у женщин аж до 80-ти. На данный момент четверть населения Германии, а это около 19,5 млн человек, - пенсионеры. И если сегодня на сотню работающих граждан приходится 44 пенсионера, то к 2030 году их количество возрастет до 71 человека. Добавляет проблем и снижение рождаемости. Кроме того, объективно сокращается общий трудовой стаж работника. Производства усложняются, а это требует более длительного периода овладения профессией. Ну и, напоследок, свой вклад в кризис пенсионной системы вносит высокая безработица в стране, поскольку отчисления в государственный пенсионный фонд осуществляют только работающие лица. В результате с каждым годом в Германии выплаты пенсионерам возрастают, а взносы уменьшаются. Уже сегодня, для того чтобы удерживать государственную пенсию на прежнем уровне, правительство дотирует государственный пенсионный фонд. А это десятки миллиардов евро в год.

Но несмотря на это, применяемая концепция трех уровней, состоящая из положительных элементов распределительного и накопительного способов, хорошо зарекомендовала себя на практике. Высокий потенциал пенсионной системы ФРГ позволил без особых потрясений вобрать в себя пенсионную систему бывшей ГДР. Опыт ФРГ оказывает большое влияние на развитие и формирование пенсионных систем во многих странах.

Возраст выхода на пенсию мужчин - 65 лет, женщин - 60 лет. Можно выйти и раньше, но тогда срок выплаты страховых взносов должен быть не менее 35 лет. Пенсия имеет распределительный характер и зависит от уровня зарплаты и трудового стажа.

2. Пенсионное обеспечение (или страхование) в Германии.

Пенсионное обеспечение (или страхование) в Германии представлено в трех видах: государственное, корпоративное и частное.

1) Государственное страхование обязательно для тех людей, чей ежемесячный доход до вычета налогов не превышает €3.900. При этом ставка отчислений от ежемесячной зарплаты довольно высока - 19,5% - и вносится пополам работодателем и самим работником. Пенсии выплачиваются в зависимости от стажа и тарифной профессиональной сетки. Эта часть пенсионной системы устроена достаточно традиционно: работающее население с помощью отчислений в пенсионный фонд финансирует нынешних пенсионеров. В основе лежит так называемый договор солидарности между поколениями, или, иными словами, принцип перераспределения. На практике это означает, что внесенные деньги не накапливаются, а сразу же используются для осуществления текущих выплат. Условие работоспособности такой системы - превышение сборов над выплатами на величину 'конъюнктурного' резерва, составляющего сегодня одну месячную выплату.

2) В крупных немецких компаниях, таких, например, как Mercedes, Airbus или Siemens, сотрудник может рассчитывать и на дополнительную корпоративную пенсию. До недавнего времени она формировалась исключительно за счет добровольных отчислений работодателей. Компании либо самостоятельно создавали накопительный фонд для своих сотрудников, либо заключали договор с банком. Размер этой пенсии зависел от прибыли работодателя, стажа работника и от места, занимаемого им в тарифной сетке. К примеру, высококвалифицированный специалист мог рассчитывать на корпоративную прибавку к пенсии порядка €600 в месяц, рядовой рабочий - €100-200. Правда, для получения корпоративной пенсии нужно проработать на компанию определенное количество времени. Еще совсем недавно этот срок составлял минимум 10 лет.

Основные принципы функционирования Пенсионной системы в Германии. Значение заключения договора о страховании жизни с целью накопления средств. Сущность принципа солидарности поколений, формула расчета размера пенсии. Сумма индивидуальных коэффициентов.

Рубрика	Государство и право
Вид	статья
Язык	русский
Дата добавления	31.07.2018
Размер файла	17,7 K

посмотреть текст работы

скачать работу можно здесь

полная информация о работе

весь список подобных работ

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Пенсионная система Германии

В данной статье излагаются основные принципы функционирования Пенсионной системы в Германии.

Данная система поражает своей простотой и встроенными механизмами защиты граждан от инфляции, что обеспечивает достойное существование немецким пенсионерам.

Первый уровень - обязательное пенсионное страхование. Первый уровень является обязательным для отдельных систем, которые функционируют на основе законодательных норм. В Германии существуют четыре "обязательные системы" такого типа:

Пенсионное страхование рабочих и служащих, а также некоторых категорий самозанятого населения (деятели искусств и публицисты; лица, имеющие ремесленные специальности; лица, работающие на дому и т.п.);

Пенсионное обеспечение чиновников, которое является обязательной системой для госаппарата;

Помощь по старости для фермеров и для членов их семей;

Пенсионное обеспечение по профессиональным группам (врачи, аптекари, ветеринары, архитекторы, адвокаты, нотариусы и другие).

Второй уровень - "пенсии от предприятий".

Третий уровень - забота о своей старости частным способом.

Для этого приемлемы все формы создания частного капитала (покупка недвижимости, создание фонда ценных бумаг, заключение договоров о долгосрочных сберегательных вкладах, о страховании жизни с целью накопления средств, о пенсионном страховании).

Типичной формой создания частного капитала является заключение договора о страховании жизни с целью накопления средств или заключение индивидуального договора о пенсионном страховании.

Знание немецкого опыта, возможно, было бы полезным и в условиях России. Успех любой системы (технической или организационной) заключается в простоте и прозрачности принципов ее функционирования. В полной мере это касается деятельности государства и отдельных его подсистем.

Главный принцип немецкой системы - это принцип солидарности поколений, при которой граждане страны оплачивают содержание нынешних пенсионеров, при этом Система спроектирована так, чтобы работающим гражданам было бы выгодно и интересно участвовать в их содержании.

В этой стране существует принцип солидарности поколений - когда работающие в данный момент люди своими отчислениями покрывают расходы государства на содержание нынешних пенсионеров, а затем уже из госфонда в таком же порядке получают и свою пенсию.

Причём чем выше отчисления граждан в данный момент, тем больше будет размер их пенсий в будущем. Размер ежемесячных пенсионных отчислений в Германии составляет порядка 20% от заработной платы гражданина, половину из которых уплачивает работодатель.

Если гражданин Германии проходит службу в армии, либо женщина находится в декрете, то в течение этого времени взносы уплачивает государство. Пенсия каждого лица рассчитывается по специальной формуле, с поправочными коэффициентами. Пенсионный возраст в Германии - 67 лет.

У граждан также есть право стать участниками различных негосударственных пенсионных фондов и перечислять деньги в них.

Формула расчета размера пенсии выглядит следующим образом:

пенсионная система германия страхование

Пенсия (тек.) = S(тек.) * F(возр.) * F(пенс.) * ?(k), где

Пенсия (тек.) - размер пенсии в текущем году;

?(k) - индивидуальный коэффициент в году n;

F(возр.) - фактор возраста;

F(пенс.) - фактор вида пенсии;

S(тек.) - актуальная стоимость коэффициента на текущий год расчета пенсии.

Сумма индивидуальных коэффициентов. Годовой коэффициент равен отношению Зарплаты, с которой уплачивались взносы, к средней зарплате по стране. Средняя зарплата по стране публикуется органами статистики ежегодно 1 июля за предыдущий год.

Если зарплата, с которой уплачиваются взносы, равна средней зарплате по стране, то гражданин получает годовой индивидуальный коэффициент 1.

Если зарплата, с которой уплачиваются взносы в 2 раза меньше средней зарплаты по стране, то гражданин получает годовой индивидуальный коэффициент 0,5 и тд.

Однако существует максимальный индивидуальный коэффициент (в отдельные годы составлял 1,7), который работник может приобретать за год, при этом сами пенсионные взносы уплачиваются со всей зарплаты. (с апреля 1991 по1992г. тариф составлял 17,7%.)

Таким образом, взносы платятся со всей зарплаты, однако накопленные обязательства государства перед работником в течение года не могут быть выше определенного уровня. Данный принцип продиктован тем, что молодое поколение не должно вкалывать на пенсию «олигарху», который в конце своей жизни изволил вложиться в собственное пенсионное обеспечение, а до итого «забивал» на всю систему.

Сумма индивидуальных коэффициентов - это сумма всех накопленных годовых индивидуальных коэффициентов от момента начала трудовой деятельности до момента выхода на пенсию (в Германии пенсионный возраст составляет 65 лет, как для мужчин, так и для женщин).

Пример: если Застрахованный имел стаж 30 лет и каждый год платил взносы с зарплаты, которая являлась средней по стране, то сумма индивидуальных коэффициентов равна 30.

Считается, что гражданин за свою жизнь должен в среднем заработать 45 индивидуальных коэффициентов (от 20 лет до 65 лет), т.е. за год в среднем получить коэффициент 1.

Студентам, военнослужащим, безработным женам дипломатов, матерям во время ухода за ребенком, военнопленным и прочим социальным группам граждан, имеющим уважительные причины в части отсутствия заработка, полагается зачисление коэффициентов в соответствии с законодательством. (как правило, указанный засчитываемый коэффициент колеблется в пределах: 0,5-0,8).

Фактор возраста - это поправочный коэффициент на случай досрочного (раньше 65 лет) или позднего выхода на пенсию (позже 65 лет).

Фактор возраста мотивирует более поздний уход на пенсию и демотивирует более ранний выход на пенсию.

При выходе на пенсию в 65 лет фактор возраста равен 1.

При досрочном выходе на пенсию фактор возраста уменьшается на 0,3% в месяц, при более позднем выходе на пенсию фактор возраста увеличивается на 0,5% в месяц.

Пример: при выходе на пенсию в 62 года фактор возраста равен 0,892, а при выходе на пенсию в 68 лет фактор возраста равен 1,18. Фактор вида пенсии - это поправочный коэффициент; устанавливается законодательством от 1992г. Равен 1, при пенсии по старости и общей нетрудоспособности. Равен 0,6667 при пенсии по профессиональной нетрудоспособности равен 0,8667 при пенсии, назначенной до 1957г. («перерассчитываемая» пенсия)

Актуальная стоимость коэффициента - это текущая средняя пенсия по стране, деленная на 45 (кол-во лет активной трудовой деятельности: от 20 до 65 лет). Средняя пенсия по стране на законодательном уровне формируется от уровня Средней зарплаты по стране (Средняя пенсия=65% от средней зарплаты).

Таким образом, актуальная стоимость коэффициента, средняя зарплата и средняя пенсия это простые взаимосвязанные показатели. Они ежегодно публикуются органами статистики. Ежегодный расчет пенсии для каждого пенсионера, ушедшего на пенсию в 65лет по старости, проще простого: умножение двух чисел (накопленных коэффициентов и опубликованной актуальной стоимости коэффициента).

В ЧЕМ ПРЕЛЕСТЬ СИСТЕМЫ?

Будущий пенсионер реально защищен от макроэкономических параметров, в первую очередь от инфляции и даже от вида валюты, действующей на территории страны.

Действительно, будущему пенсионеру неважно, что страна отказалась от марки и перешла на евро; неважно также, если Германия обратно когда-либо перейдет на марки, поскольку вся трудовая активность будущего пенсионера учитывается в относительных коэффициентах.

Если он в течение жизни платил взносы в размере средней зарплаты, то и пенсия у него будет в размере сопоставимой со средней зарплатой вне зависимости от того какая инфляция накопилась за длительный период трудовой деятельности и вне зависимости от вида используемой валюты.

В указанной системе расчета пенсии, пенсионеры могут нищенски существовать только в одном случае, когда вся страна ведет нищенское существование, например в случае экономического, военного или природного катаклизма, иными словами, когда сама средняя зарплата по стране нищенская. В других случаях, немецкие пенсионеры ведут достойный уровень жизни сопоставимый с годами активной трудовой деятельности!

ВЫВОД: Немецкая пенсионная система построена просто, логично и без встроенного обмана граждан со стороны государства. Представленная система мотивирует немцев не скупиться на пенсионные взносы и осуществлять выплаты из собственной зарплаты. Это позволяет решить и другую указанную выше задачу: пенсионные взносы (по крайней мере, их часть) не попадают на себестоимость продукции.

1. Шангареева А.Ф., Сираева Р.Р. Надежда на реформирование пенсионной системы// Актуальные вопросы социально-экономического развития современного общества в условиях реформ Материалы Международной научно-практической конференции. - Саратов: Академия Бизнеса. - 2011. - С. 211-213.

2. Зарипова Р.Р., Сираева Р.Р. Совершенствование пенсионной системы // Современное государство: проблемы социально-экономического развития материалы международной научно-практической конференции. - Саратов: Академия Бизнеса. - 2013. - С. 115-116.

3. Шангареева А.Ф., Сираева Р.Р. Надежда на реформирование пенсионной системы// Актуальные вопросы социально-экономического развития современного общества в условиях реформ Материалы Международной научно-практической конференции. - Саратов: Академия Бизнеса. - 2011. - С. 211-213.

Размещено на Allbest.ru

Подобные документы

Устройство пенсионной системы Российской Федерации. Назначение и выплата профессиональных льготных пенсий, связанных с особыми условиями труда. Пенсионная реформа в России. Общая структура трудовой пенсии. Основные условия программы софинансирования.

реферат [110,0 K], добавлен 26.11.2010

Общая характеристика правовой системы Германии, ее отличительные особенности, история становления и развития. Описание основных отраслей немецкого права: гражданского и уголовного. Принципы и нормативно-правовая база функционирования судебной системы.

контрольная работа [20,8 K], добавлен 05.12.2013

Этапы становления накопительной пенсионной системы в Республике Казахстан. Характеристика состояния накопительной пенсионной системы и анализ динамики пенсионных фондов страны. Особенности и процедура пенсионного обеспечения в зарубежных странах.

курсовая работа [604,6 K], добавлен 18.12.2015

Источники и методы формирования доходов бюджета Пенсионного фонда. Средства федерального бюджета и уплата страховых взносов. Пенсионная реформа и концепция организации российской пенсионной системы. Определение размера пенсионных выплат трудовой пенсии.

курсовая работа [78,8 K], добавлен 09.11.2011

Основные направления деятельности негосударственных пенсионных фондов. Параметры, от которых зависит размер пенсии. Этапы реформирования пенсионной системы. Средний размер назначенных пенсий в России. Страховые принципы развития пенсионной системы РФ.

доклад [24,1 K], добавлен 25.11.2011

главная
рубрики
по алфавиту
вернуться в начало страницы
вернуться к началу текста
вернуться к подобным работам

Рубрики
По алфавиту
Закачать файл
Заказать работу
Вебмастеру
Продать

весь список подобных работ

скачать работу можно здесь

сколько стоит заказать работу?

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

Читайте также: