Пенсионное страхование в швейцарии

Швейцария по праву считается одной из наиболее комфортных стран для пенсионеров, так как социальная защита населения представляется одним из приоритетных направлений данного государства. Пенсия в Швейцарии позволяет обеспечить пожилым людям наиболее удобные условия для жизни.


Структура пенсионной системы

Пенсионная система Швейцарии относится к категории многоуровневых, что позволяет гражданам при желании увеличить размер выплат, получаемых после выхода на пенсию. Она предусматривает наличие 3 уровней, среди которых:

  • Страхование по старости и на случай утери кормильца, сокращенно AHV. Является обязательной государственной программой, размер выплат по которой, привязан к трудовому стажу и среднегодовому доходу во время трудоустройства.
  • Трудовое страхование, сокращенно BVG. Данная программа представляется накопительной частью пенсии, в которой участвуют все трудоспособные граждане, чей годовой доход превышает 21150 франков.
  • Индивидуальные пенсионные накопления. Данный уровень пенсионной системы является полностью добровольным и представлен различными частными инвестиционными фондами. Продукты, разработанные для пенсионеров, предлагают как крупные страховые компании, банки, так и небольшие организации.


Структура пенсионной системы Швейцарии

Каждый из вышеназванных уровней пенсии обладает различными особенностями. Однако прежде, чем изучить их, целесообразно ознакомиться с возрастом выхода на пенсию в Швейцарии. Данный показатель на текущий момент составляет 64 года для граждан женского пола и 65 лет для мужчин.


Возраст выхода на пенсию и средняя продолжительность жизни в разных странах

Из-за стремительного повышения уровня жизни, правительство данного государства планирует сравнять этот показатель на отметке 65 лет для обоих полов к 2020 году. При этом некоторые отраслевые объединения неоднократно предлагают повышение порога выхода на пенсию до 67 лет, однако, подобная инициатива не нашла поддержки у властных структур Швейцарии.

Пенсионное законодательство предусматривает, что граждане страны могут выйти на пенсию досрочно, но не ранее 62 лет у женщин и 63 у мужчин. Ранний выход на пенсию сопряжен с уменьшением суммы, которую человек будет получить в дальнейшем в качестве пособия.

Смотрите видео о пенсионной системе в Швейцарии.

Первый уровень — AHV

Как было сказано ранее, основу пенсионной системы Швейцарии составляет обязательная государственная программа пенсионного страхования, именуемая AHV.

Основную роль при расчете итоговых выплат по ней, играет трудовой стаж пенсионера и его годовой доход. Размер выплат по программе колеблется от 1200 франков (минимально возможный) до максимальной суммы – 2350 франков ежемесячно.

Получить максимальную выплату по данной программе довольно сложно, так как обязательным требованием для этого является трудовой стаж в 45 лет для мужчин и 44 года для женщин.

Кроме того, существует и другое условие — ежегодный доход гражданина, претендующего на максимальную пенсию, не должен быть менее 84 600 франков ежегодно, что представляется большой зарплатой даже по местным меркам.

Число пенсионеров, постоянно проживающих в этом небольшом европейском государстве составляет 2,5 млн человек, среди которых, максимальные выплаты по программе AHV получает лишь 28% граждан мужского пола и 13% женского. Если рассчитывается доход семейной пары, то он не может быть выше 3 525 франков за месяц на обоих супругов.

Программа подразумевает, что во время трудовой деятельности каждый гражданин выплачивает в государственный фонд страхования по 5,125% от зарплаты, пополам с работодателем. Это позволяет скопить необходимое количество денег для получения выплат в дальнейшем.

Смотрите видео: Можно ли повысить базовую пенсию в Швейцарии.

Второй уровень — BVG

Поскольку цены на территории Швейцарии значительно превосходят аналоги в других европейских государствах, выплаты по AHV представляются сравнительно небольшими для местных жителей.

Ввиду этого, население использует второй уровень страхования, именуемый трудовым, сокращенно BVG. Он представляет собой накопительную систему, взносы в которую, платят все трудоустроенные жители, чей заработок превышает 21 150 франков ежегодно.

Подобное требование не относится к категории самозанятых граждан (ИП), которые могут самостоятельно вносить пенсионные взносы на добровольной основе. О том, как открыть бизнес в Швейцарии, можно узнать на сайте.


Пенсионная заработная плата обычно определяется как часть заработной платы между 7/8 и тремя максимальными действующими пенсиями по старости AHV, действительными на то время

При расчете будущих выплат, используется коэффициентная система. Она предусматривает, что правительство Швейцарии ежегодно устанавливает процент, который будет получать гражданин от общей суммы накопленных средств ежемесячно.

На данный момент, процентная ставка составляет 6,8%, однако, всё чаще звучат предложения снизить её до 6%.

Выплаты по данной программе позволяют гражданину существенно улучшить свое материальное положение после выхода на пенсию, так как они суммируются с государственными выплатами по AHV.

Помимо прочего, данная программа предусматривает возможность выплаты всего капитала целиком, однако, только в определенных случаях. Среди них:

  • приобретение недвижимого имущества;
  • открытие собственного бизнеса;
  • необходимость выплаты ипотечного кредита;
  • переезд на ПМЖ за рубеж;
  • получение пособия по инвалидности.

Основным назначением этой части пенсии является обеспечение достаточного уровня жизни пенсионеров. Размер данных выплат в сумме с государственными, согласно программе, составляет порядка 60% от зарплаты гражданина во время его трудоустройства.

Смотрите видео о том, как живут пенсионеры в Швейцарии.

Третий уровень — добровольный

Добровольное пенсионное страхование в Швейцарии очень напоминает аналогичные системы и фонды, распространенные по всей территории Европы. Как правило, они представляют собой специальные инвестиционные продукты для пенсионеров, которые отличаются выгодными условиями и необязательностью регулярного внесения средств.

Подобные предложения чаще всего разрабатывают небольшие частные компании, страховые организации и финансовые учреждения. При этом за сохранность средств отвечает администрация фонда, а не государство. Однако, по степени надежности финансовых компаний, Швейцария общепризнанно является одним из международных лидеров.

Доход по данному уровню пенсионной системы, практически неограничен, так как гражданин сам определяет размер взноса, тип продукта, способ и регулярность внесения средств, а также другие важные показатели. Если сложить доход сразу трех уровней, то получается сумма, достаточная для комфортного проживания людей пенсионного возраста в Швейцарии.


Швейцария занимает второе место по уровню жизни пенсионеров

Стоит отметить, что использование третьего (необязательного) уровня пенсионной системы поощряется государством. Это проявляется, прежде всего, в налоговых льготах, которые позволяют существенно сократить затраты пенсионера.

Суммарный доход по трем уровням в среднем достигает 6 тысяч франков, что соответствует зарплате гражданина, трудоустроенного на руководящем посту.

Могут ли получить пенсию граждане РФ

Если гражданин до иммиграции в Швейцарию на протяжении нескольких лет платил пенсионные взносы на территории Российской Федерации, его наверняка интересует возможность получения соответствующих выплат, даже находясь за рубежом. Подобная особенность предусмотрена российским законодательством, однако, для этого следует учесть несколько особенностей:

  • выплаты осуществляются только в отечественной валюте;
  • получение средств возможно только на счет в одной из финансовых организаций РФ на выбор клиента;
  • каждый год пенсионер должен подтверждать факт нахождения в живых.

Для оформления пенсии и уточнения условий, гражданину потребуется обратиться в пенсионный фонд России, в департамент по вопросам обеспечения проживающих за рубежом лиц. Подтверждение нахождения в живых осуществляется путем посещения консульства РФ в Швейцарии. При этом потребуется представить паспорт гражданина.

Также может быть полезен материал об оформлении гражданства Швейцарии.

Смотрите видео о получении пенсий гражданами, проживающими за границей.

Частичное получение пенсии, которое осуществляется в соответствии с соглашением о совместном пенсионном обеспечении не предусмотрено, так как подобный договор между Россией и Швейцарией не заключен.

Минимальная пенсия в Швейцарии сейчас равна 1185 франков или 77,1 тыс. рублей. Пенсионный возраст — 65 лет для мужчин, 64 — для женщин. Пока он не изменится – одинаковая планка 65 не была введена. Средняя пенсия в Швейцарии в 2019 году – 4 тыс. франков. Дополнительных льгот для пожилого населения в стране нет.


Баден, Швейцария

Система пенсионных выплат Швейцарии

Сейчас в Швейцарии действует с 1972 г. трехуровневая пенсионная система.Основу составляют опоры или колонны.

Первый уровень пенсии

Основной режим пенсии устанавливает государство (ANV)— обеспечивает минимальные выплаты по старости, потере кормильца или инвалидности. Основывается на взносах, отчисляемых гражданином— 5,12 %, и нанимателем — столько же.

Их платит все население:

  • безработные — 425 франков в год;
  • трудоустроенные пенсионеры, если имеют доходы свыше 1400;
  • сезонное и непостоянное трудоустройство—по определенной схеме;
  • самозанятые — 9,5 %.

Важная информация от BBQcash: вложения в капитал — не облагают налогом.

Взносы перечисляют в течение всей жизни с 18 до 65 лет. Размер пособия на этом уровне зависит от зарплаты и периода работы. С 2019 г. равняется 1185-2370 франков. Наибольшую сумму выплачивают, если:

  • мужчины трудились 45 лет, женщины — 44;
  • ежегодный доход составлял— не менее 84,6 тыс. франков.

Для получения пособия по этому уровню необходимо оплачивать взносы — минимум 12 месяцев.

В 2016 г. предлагалось увеличить на 10 % выплаты от государства. Это довольно расходное предложение — на референдуме население проголосовало против.

Второй уровень пенсии

Эта опора действует с 1985 г. –обязательное страхование человека на период трудовой деятельности, является накопительной (BVG) частью пенсии. Цель —сумма пособия должна составлять не менее 60 % от зарплаты. Перечисляют 7-18 % от дохода в сберегательные кассы, которые выбирает наниматель.

Интересная информация от BBQcash: Меняя работу, перевод своих накоплений человек делает самостоятельно.

Отчислять взносы обязаны все граждане, если:

  • старше 17 лет;
  • годовая сумма дохода— больше 21,3 тыс. франков.

Самозанятые, люди, получающие меньше необходимой суммы, ИП —не обязаны платить, только если есть желание. Для них существует следующая — 3опора.

Важное от BBQcash: гражданин в старости из своих накоплений получает 6,8 %.

Этот уровень суммируется с предыдущим, значительно повышая размер пособия. Человек может получить все сбережения целиком, если:

  • покупает жилье;
  • создает бизнес;
  • выплачивает ипотеку;
  • переезжает на ПМЖ за рубеж;
  • получает пособие по инвалидности.

В 2017 г. произошли изменения, связанные с накоплениями супругов— после развода они делятся пополам.

Третий уровень пенсии

Добровольный уровень или самострахование — принцип действия аналогичен другим странам. Различают два вида:

  1. Целевой — формируется из налоговых отчислений. Взносы могут уменьшить текущую базу — максимум на 34,1 тыс. франков для ИП, для остальных – 6,8.
  2. Свободный — добровольные платежи в частные фонды, банки или страховые компании.

С полученных процентов налог не платится.

Полезная информация от BBQcash: переход на официальную работу самозанятых — есть возможность перевода накоплений в предыдущий уровень.

Использовать накопления можно после достижения установленного возраста. Инвестиционных продуктов предлагается много и с выгодными условиями. Ответственность за средства лежит на фондах, а не на государстве. Они известны в мире своей надежностью. Выплачиваемая сумма зависит от объема сбережений.

Размер пенсии в Швейцарии в 2019-20 гг.

Размер пособия — сумма выплат по всем трем опорам, что может достигать 60-80 % от последнего заработка. Иногда достигает—6000 франков в месяц, что достаточно для обеспечения комфортной жизни. Такая сумма всего скорей исключение, чем правило— гораздо чаще люди получают меньшее пособие.

Минимальная пенсия в Швейцарии

Минимальный размер гарантирует первая колонна. С 2019 года выплаты не менее 1185 и не более 2370 франков в месяц. В 2018 г. они были немного меньше (10 и 20). Стаж 45 — пособие 1200. Для супругов другой расчет — 150 % от среднеарифметического их пенсий, но не выше 3,5 тыс. франков. Это небольшие суммы по швейцарским меркам.

Средняя пенсия в Швейцарии

Средний размер в 2019 г. — 4 тыс.франков, что равно минимальной зарплате. Это довольно не большая величина.

Пенсия в Швейцарии в рублях — от 77 до 260 тыс. и выше.

Важное от BBQcash: при изменении цен и средней зарплаты проводится индексация пособий.

Не существует особой пенсии для вдов или наследование пособия супруга. Может обратиться за выплатой по потере кормильца, если проживает в Швейцарии.

Финансовое благополучие пожилых обеспечивает:

  • развитая экономика;
  • внимание государства к социальным вопросам;
  • разумная пенсионная система.

Выход на пенсию позволяет гражданам быть счастливыми, изменив свою жизнь. Они путешествуют, больше времени занимаются любимым хобби.

Пенсионный возраст в Швейцарии

С момента вступления в 1972 г. система практически не менялась —изменилось только начало выплат по старости. Пенсионный возраст в Швейцарии разный для мужчин и женщин и равен 65 и 64 соответственно.

Увеличение до 65 лет не поддерживается населением, поэтому в 2020 г. ничего не изменится. Предусмотрен досрочный выход — максимум два года до установленного возраста. Выплаты меньше на 6,8 %.

Льготы для пенсионеров

Правительство не предоставляет никаких льгот пенсионерам. За проезд, лекарства, коммунальные платежи —они платят полностью. Самая большая статья расходов — медицинская страховка, стоимость которой возрастает с возрастом. Цены на продукты — самые высокие в Европе, поэтому многие берут в аренду участки и выращивают фрукты и овощи.

Интересное от BBQcash: на этой земле не возводят дома и не сажают высокие деревья.

Швейцарская пенсия для иностранцев

Иностранцы, проживающие в Швейцарии,могут получать пенсию при наличии двойного гражданства. Вторая страна должна относиться к Евросоюзу или иметься договор о пенсионном обеспечении.

Граждане России не могут здесь получать пенсию или учесть свой стаж работы в этой стране, т.к. нет подписанного соглашения.Можно претендовать на пособие РФ,если уплачивались взносы в ПФ. Оформлением занимается департамент, работающий с населением, пребывающим за границей. Выплаты переводятся в рублях на счет, открытый в выбранной финансовой организации России. Каждый год нужно подтверждать, что не умер.

Почему законодатели хотят повысить пенсионный возраст

Из проживающего населения в Швейцарии пятую часть составляют люди пенсионного возраста. С каждым годом рождается меньше детей, количество трудящихся уменьшается, что ведет к кризису реформы. Медицинское обслуживание высокого уровня способствует продлению жизни, большинство пожилых людей —достаточно активны и полны сил.

Увеличить пенсионный возраст — облегчить нагрузку на государство по обязательным выплатам. Это предложение не поддерживает население, но продолжает обсуждаться в правительственных кругах. Значит, такое решение будет одобрено, что не очень хорошо для будущих пенсионеров. Объединения «Economiesuisse» и работодателей вообще предлагают увеличить возраст до 67 лет, что не поддерживается уже правительством и парламентом Швейцарии.

На высоте, но не как раньше

Альпийская республика получила ещё один титул в свою копилку. Пенсионная система Швейцарии попала в 10-тку лучших систем пенсионного обеспечения в мире по версии исследования Melbourne Mercer Global Pension Index-2017.

Из-за нисходящего тренда текущую позицию Швейцарии нельзя назвать выигрышной. В 2016 году Альпийская республика была на 6 месте. В 2015 году – на 4 месте. В чём причина такой тенденции?

По словам авторов исследования, растущая продолжительность жизни швейцарцев в сочетании с неизменным пенсионным возрастом приводят к росту пенсионных выплат. Данный фактор негативно отражается на устойчивом развитии пенсионной системы Швейцарии.

Лучшие и худшие пенсионные системы в мире

Обладательницей третьей лучшей пенсионной системой в мире по версии Melbourne Mercer Global Pension Index-2017 признана Австралия, когда второе место досталось Нидерландам. Почётное первенство вот уже шестой год подряд забирает Дания.

По сравнению с 2016 годом, тройка худших пенсионных систем мира осталась без изменений. По версии 2017 года, третье место снизу забрала Аргентина, когда второе досталось Японии. «Первенство» получила Индия.

Как работает пенсионная система Швейцарии?

Швейцарская пенсионная система базируется на 3 столбах:

1й столб (государственное соцобеспечение)

1й столб включает страхование по старости и инвалидности. В течение жизни (с 18 до 65 лет) каждый работающий обязан вносить в 1й столб определённый процент (на настоящий момент – 5,12%; ещё столько же платит работодатель) от практически любого своего дохода. Для неработающих жителей Конфедерации предусмотрена специальная схема расчёта и уплаты взноса в первый столб.

Главная цель данного элемента всей пенсионной системы заключается в гарантировании самого элементарного прожиточного минимума.

В сентябре 2018 года правительство Швейцарии приняло решение проиндексировать пенсии по 1му столбу, начиная с 2019 года. Таким образом, с 2019 года в абсолютном выражении минимальные выплаты составят 1’185 франков в месяц (+10 франков). Максимальные – 2’370 франков в месяц (+20 франков).

2й столб (соцобеспечение от трудовой деятельности)

2й столб, введённый ещё в 1985 года, представляет собой обязательное страхование на время работы. Её цель состоит в обеспечении работника на старости минимум 60 процентами того уровня жизни, который был до выхода на пенсию. Страхование происходит через отчисления в выбранный работодателем пенсионный фонд.

Трудовое страхование на старость становится обязательным, если:

  • Человек достиг 17 лет;
  • зарабатывается по трудовому договору в год более 21’330 франков (с 2019 года); и
  • не достиг пенсионного возраста.

До 2019 года страхование на старость по 2ому столбу становилось обязательным для граждан, которые в год зарабатывали свыше 21’150 франков.

Добровольно себя могут застраховать индивидуальные предприниматели и лица, получающие менее 21’330 франков в год.

Важно: в отличие от 1го «столба», размер выплат по соцобеспечению от трудовой деятельности строго индивидуален и отражает ту сумму, которую соответствующее лицо внесло в пенсионный фонд за время своей трудовой деятельности.

В настоящее время «процент возврата» равняется 6,8 процентам. Это означает, что на 100’000 франков, внесённых в пенсионный фонд, в год застрахованное лицо получит из из 2го «столба» 6’800 франков (в дополнение к 1му и 3му «столбам»).

3й столб (добровольное самострахование)

3й столб является самострахованием. Он предполагает, что каждый сам периодически в течение жизни перечисляет на специальный банковский или страховой счёт определённую сумму денег. Распоряжение ими становится доступным к моменту достижения пенсионного возраста (есть некоторые другие основания для получения денег ещё до вступления на пенсию).

Переводы в «несвободный» 3й столб (так называемый столб 3а) могут быть вычтены из налогооблагаемой базы по текущим налогам физических лиц. Те, кто не обязан делать отчисления во 2й столб (прежде всего, индивидуальные предприниматели), могут таким образом отчислять в 3й столб и вычитать из налогов, начиная с 2019 года, 34’128 франков (вместо 33’840 франков в 2018 году). Для всех остальных сумма максимальных годовых отчислений по 3му столбу с 2019 года выросла с 6’768 до 6’826 франков.

Исходя из этого, многие задаются вопросом: «В чем секрет налаженного механизма пенсионной системы в Швейцарии.

Система пенсионных выплат Швейцарии

Нынешняя система пенсионных выплат утверждена законодательством еще 1972 году. До сих пор она еще ни разу не переживала внесения серьезных изменений, лишь в 2000-2003 годах была проведена небольшая модернизация. Единственное что не остается стабильным — возраст выхода на заслуженный отдых, который пережил уже три скачка.

Пенсионно-страховая система имеет 3-и уровня:

Государственный

Такой уровень системы полностью основан на обязательном страховании и управляется компенсационной кассой.

В 20-ти летнем возрасте государство страхует всех граждан, которые в свою очередь до выхода на пенсию оплачивают 5.05% от размера заработной платы, такую же сумму вносит и работодатель. Данная сумма распределяется в дальнейшем на три вида страхования, по такому процентному соотношению:

  • 4.2% — пенсия по достижению установленного возраста;
  • 0.7% — пособие по инвалидности;
  • 0.15% — пособие по утере кормильца при проведении боевых действий.

В том случае если гражданин по каким-либо причинам не работает, он должен вносить ежегодно сумму 425 франков в государственную пенсионную систему. Также стоит отметить, что работающий пенсионер, с заработной платой более 1 400 швейцарских франков в месяц, обязан и далее вносить страховую сумму.

Выбрав такой уровень, работоспособный граждан Швейцарии может уйти на пенсию раньше, но не более чем на 2 года. При этом он потеряет 6.8% в год, от положенной суммы обеспечения. Средний размер пенсии в Швейцарии, при выплатах этого уровня, высчитывается в зависимости от уровня получаемой средней зарплаты и может варьироваться в «коридоре» от 1 140 до 2 280 швейцарских франков.

Для самозанятых граждан размер внесения в формирование пенсионного обеспечения составляет – 9.5%, но при этом, государство выводит из-под налогообложения инвестируемые в капитал средства. Если физ. лицо получает непостоянный доход, его внесение будет не менее 460 франков в год.

Иностранные граждане, работающие в стране и вносящие страховую сумму, при выезде теряют возможность оформления пенсии в Швейцарии, но могут единоразово снять всю накопленную сумму.

Накопительный

Такой уровень также является обязательным внесением взносов со стороны работающего класса граждан с годовым уровнем заработной платы не превышающим 19 890 швейцарских франков. Самозанятые лица освобождены от этого уровня формирования, но могут делать внесения по собственному желанию.

Процентное соотношение внесений для работающего класса составляет от 3.9% до 10%, в зависимости от пола и возраста. Граждане с заработной платой свыше указанной, обязаны делать взнос от 7% до 18%, также отталкиваясь от личных критерий пола и возраста работающего или работодателя.

Все взносы второго уровня проводятся через сберегательные кассы, выбор которых зависит от работодателя. В случае перехода на другое место работы, гражданин должен самостоятельно перевести накопленный взнос с одной кассы в другую, выбранную теперешним руководителем.

Граждане, обладающие независимыми профессиями, не облагаются обязательными внесениями в формирование пенсии второго уровня. Для них предлагается третий уровень.

Делая взносы, в первый и второй уровень пенсионного формирования, гражданин получит выплату в сумме 60%, от последней средней заработной платы.

Индивидуальный

Такой индивидуальный уровень накопления пенсионного формирования управляется страховыми фондами и банковскими структурами. Сумма внесения составляет 6 365 швейцарских франков, для самозанятых значительно выше — 31 824 франков или 20% от суммы заработка, при этом, сумма внесения не облагается налогообложением. Если гражданин переходит на наемную форму труда, он вправе перевести накопленную сумму во второй уровень пенсионного формирования.

Стоит отметить, что принимая участие в строении третьего уровня пенсионного накопления — выплаты будут облагаться налогом. Также эти лица могут уйти на отдых раньше, но не более чем на 5 лет.

В целом, система пенсионного накопления Швейцарии довольно интересна и оригинальна, но, к сожалению, странам пост советского союза до нее очень далеко. Выходя на заслуженный отдых, швейцарские пенсионеры только начинают жить. Они могут позволить себе весомые приобретения, путешествия и независимую самодостаточную жизнь.

Пенсионный возраст

Как уже было раньше упомянуто, планка пенсионного возраста в Швейцарии менялась уже несколько раз, но при этом не вызвала особого возмущения у граждан.

Изменения пенсионного возраста:

  • До 1972 года на пенсию можно было выйти лишь после достижения 65-летнего возраста, при этом не было полового разграничения;
  • 1972 год. Внесены изменения, вследствие которых женщинам понизили планку до 62 лет, мужчинам же оставили предыдущий возраст;
  • 1994 год. Опять же все коснулось только слабого пола, но отнюдь не в их сторону. Согласно законопроекту женщин стали отправлять на пенсию лишь после достижения 64-летнего возраста. Эти стандарты действуют и сейчас.

На данный момент поднимается вопрос увеличения пенсионного возраста на 2 года, но пока нет конкретно подготовленных нормативных документов, а следственно и подготовленного законопроекта.

Продолжительность жизни в Швейцарии

Смотря на высокий уровень планки выхода на пенсию, стоит обратить внимание, что продолжительность жизни в Швейцарии не менее высока. Средний возрастной уровень жизни женщин составляет — 84 года, мужчины же в свою очередь живут немного меньше — 79 лет.

Такой высокий показатель является следствием:

  • Образа жизни, ведь количество разъезжающих по курортам пенсионеров просто несравнимое. Такое времяпрепровождение очень положительно сказывается на общем состоянии организма и добавляет несколько лет жизни:
  • Обязательного медицинского страхования. Человек, имея даже самые малые недуги самочувствия, сразу направляется на прием к врачу и далее проходит терапию, а не терпит и ждет серьезных последствий.

Несмотря на очень высокую стоимость медицинского обслуживания, любой гражданин имеет возможность проходить терапию и получить незамедлительную хирургическую помощь, все расходы будут возмещены страховой компанией.

Льготы для пенсионеров

Средний уровень предоставленной пенсии настолько высок, что вопрос о предоставлении льгот на что-либо автоматически отпадает. Льготы для пенсионеров в Швейцарии не предоставляются даже на транспорт или коммунальные платежи. Все расходы, что касается проезда, перелетов, медицины и т.д. подлежат 100% оплате, как для рабочего класса, так и для пенсионеров.

В заключении хочется еще раз отметить, что сделав многоуровневую систему формирования пенсии — Швейцария выбрала очень верный путь. Граждане пенсионного возраста и другие социально-защищенные слои населения страны всегда имеют достойную поддержку, как с финансовой точки, так и здравоохранения.

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Бровчак С.В.

В статье отмечается, что за последние годы пенсионная система в РФ претерпела изменения не менее трех раз. Это свидетельствует о том, что новая пенсионная система находится в стадии становления. Швейцарская пенсионная модель представляет собой устоявшуюся финансовую и социальную систему и может служить примером для реформирования российской пенсионной модели, о чем в статье сделаны соответствующие выводы.

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Бровчак С.В.

Текст научной работы на тему «Пенсионное обеспечение в Швейцарии»

ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ В ШВЕЙЦАРИИ

С. В. БРОВЧАК, кандидат экономических наук, исполнительный директор НПФ «Участие» Е-mail: [email protected]

(ВОЗ), средняя продолжительность жизни мужчин составляет 79 лет, женщин — 84 года. Продолжительность жизни в Швейцарии на 5—7 лет выше, чем в других западноевропейских странах. Средняя продолжительность здоровой жизни мужчин составляет 71 год, женщин — 75 лет (табл. 1).

Система социальной защиты населения Швейцарии находится на высоком уровне развития. Помимо системы пенсионного обеспечения действует система обязательного медицинского страхования, обязательное страхование от несчастных случаев на производстве, добровольное страхование от несчастных случаев, обязательное страхование от безработицы, страхование детских пособий.

Пенсионеры составляют 16 % населения Швейцарии, но к 2050 г. их будет уже 58 %. Пенсионная система Швейцарии дает возможность в среднем получать при выходе на пенсию не менее 58 % от уровня средней заработной платы. При этом 38 % от уровня заработной платы составляет государственная пенсия, а 20 % — обязательная частная пенсия. К примеру, в Греции уровень замещения равен 96 %, Италии — 94 %, Люксембурге - 90 %, Южной Корее - 88 %, США -

Ряд показателей системы здравоохранения в некоторых странах мира

Страна Численность населения, млн чел. Продолжительность жизни (мужчин/ женщин) Продолжительность здоровой жизни (мужчин/женщин) Вероятность смерти в возрасте 15—60 лет (мужчин/женщин — на 1 тыс. чел.) Общие расходы на здравоохранение, % от ВНП

Швейцария 7,5 79/84 71/75 80/47 11,3

Россия 141,8 60,5/73,2 53/64 432/158 5,2

Великобритания 60,5 77/81 69/72 98/61 8,4

Франция 61,9 77,5/84,6 69/75 124/54 11,2

США 302,8 75/80 67/71 137/80 15,3

Канада 32,6 78/83 70/74 89/55 10,0

Испания 43,9 78/84 70/75 105/44 8,1

Германия 82,6 77/82 67/71 106/55 10,4

Италия 58,9 78,6/84,3 71/75 83/44 8,9

Япония 127,9 79/86 72/78 89/44 7,9

Источник: по данным ВОЗ.

В статье отмечается, что за последние годы пенсионная система в РФ претерпела изменения не менее трех раз. Это свидетельствует о том, что новая пенсионная система находится в стадии становления. Швейцарская пенсионная модель представляет собой устоявшуюся финансовую и социальную систему и может в отдельных частях служить примером для реформирования российской пенсионной модели, о чем в статье сделаны соответствующие выводы.

Ключевые слова: пенсионное страхование, инвестиционная деятельность, демография, экономика.

Швейцария — конфедеративное государство, состоящее из 26 кантонов, обладающих определенной степенью финансовой и юридической самостоятельности. Столица — Берн. Валовой национальный продукт страны равен 508 млрд швейцарских франков, на душу населения приходится более 56 тыс. долл. Это один из самых высоких показателей в мире. Инфляция в среднем не превышает 1,8 %.

Население Швейцарии составляет 7,5 млн чел., из них трудоспособное население — 4,6 млн чел. По данным Всемирной организации здравоохранения

82 %. Минимальный уровень замещения характерен для Германии — 54 %, Франции — 52 %, Чехии — 50 %, Австралии — 44 %, Мексики — 37 %.

Пенсионная система Швейцарии состоит из трех частей. Женщины в швейцарской пенсионной системе выходят на пенсию в 64 года, а мужчины в 65 лет. Первый уровень представляет собой государственную распределительную пенсионную систему. Пенсия из этой системы выплачивается всем проживающим и работающим на территории Швейцарии лицам. Законодательно этот вид пенсионного обеспечения введен в 1946 г., но его нормативная база модернизирована в 2000—2003 гг.

Пенсия назначается по одному из трех пенсионных оснований: по старости, потери кормильца или инвалидности.

Взнос на формирование пенсионного обеспечения первого уровня со стороны физического лица составляет 5,05 % (на страхование пенсии по старости направляется 4,2 %, на страхование пенсии по инвалидности — 0,7 %, на страхование пенсии по потере дохода при прохождении военной службы — 0,15 %) от уровня заработной платы наемных работников. Аналогичную сумму платит работодатель. В случае если человек не работает по каким-либо причинам, его ежегодный взнос в пенсионную систему первого уровня должен составлять 425 швейцарских франков.

Если пенсионер продолжает работать после получения пенсионных оснований, то он обязан продолжать осуществлять взносы в пенсионную систему первого уровня, но только если его зарплата превышает 1 400 швейцарских франков в мес. Имеется возможность досрочного выхода на пенсию — раньше на два года. При этом пенсия сокращается на 6,8 % в год.

Разведенные пенсионеры получают такую же пенсию, как и женатые. Минимальная пенсия первого уровня составляет 1 140 швейцарских франков, максимальная — 2 280.

Взносы на формирование первого уровня пенсионного обеспечения работодатель должен отчислять ежемесячно. Возможны и поквартальные взносы, если на предприятии работает немного работников, а их годовая зарплата не превышает 200 000 швейцарских франков.

Для самозанятых граждан размер налога на формирование первого уровня пенсионного обеспечения составляет 9,5 % от доходов. При этом из-под налога выводятся доходы, полученные на инвестированный в дело капитал. Граждане, не имеющие постоянного дохода, обязаны делать взнос не менее 460 швейцарских франков в год.

Иностранные граждане, формировавшие швейцарскую пенсию, при выезде за границу теряют право на ее получение, но могут при определенных

условиях единовременно забрать свои взносы, если выплата пенсии еще не началась.

Первый уровень управляется так называемой компенсационной кассой.

Второй уровень пенсионного обеспечения представляет собой накопительную пенсионную систему с обязательными взносами со стороны работающего населения с годовой заработной платой менее 19 890 швейцарских франков. Взнос на формирование пенсионного обеспечения второго уровня составляет от 3,9 до 10 % от уровня заработной платы в зависимости от пола и возрастной группы как для наемных работников, так и для работодателей. Для граждан с большей заработной платой взнос составляет от 7 до 18 % в зависимости от пола и возрастной группы.

Самозанятые лица делают взносы на формирование второго уровня пенсионного обеспечения по собственному усмотрению.

Формирование второго уровня пенсионного обеспечения происходит через так называемые сберегательные кассы. Выбирает кассу работодатель. Работник при переходе на другую работу может переводить свои накопления в сберегательную кассу, которую выбрал новый работодатель.

Взносы во второй уровень пенсионного обеспечения в Швейцарии не обязателен для представителей независимых профессий. Формирование пенсионных накоплений возможно для них в рамках третьего уровня.

Второй уровень управляется пенсионными кассами.

Первый и второй уровни в совокупности гарантируют размер пенсии в 60 % от уровня последней заработной платы.

Имеется возможность перевода средств пенсионных накоплений с пенсионного счета на специальный счет в банке, специальный счет в страховой компании.

Управлением вторым уровнем профессионального пенсионного обеспечения занимаются негосударственные пенсионные фонды, третьим индивидуальным уровнем — страховые компании, банки и инвестиционные компании. Государственные затраты на пенсионную систему составляют 6,7 % валового национального продукта, частные — 5,5 %.

Накопительные пенсионные программы, так же, как в Греции, Венгрии и Польше, являются программами с установленным размером пенсионных взносов. В таких странах, как Франция, Финляндия и Норвегия, пенсионные программы являются программами с установленным размером пенсионных выплат.

При взносах на формирование пенсии третьего уровня установлен не облагаемый налогом уровень в 6 365 швейцарских франках, а для свободно занятых

профессий — на уровне более 31 824 швейцарских франков (или 20 % заработка). В случае, если свободно занятое застрахованное лицо переходит на наемную работу, сумма пенсионных накоплений третьего уровня может быть переведена на финансирование второго пенсионного уровня. Формирование третьего уровня пенсионного обеспечения возможно только в пенсионном банковском фонде или в страховой компании. Выплаты пенсии третьего уровня подпадают под налогообложение. Основанием для выплаты пенсии третьего уровня является достижение пенсионного возраста, инвалидность или кончина.

64 % взносов в пенсионную систему Швейцарии осуществляет работодатель, 36 % — сами работники.

Возможен и ранний выход на пенсию, но не более чем на 5 лет.

Обращаться за назначением пенсии необходимо за месяц до получения пенсионных оснований.

У Швейцарии подписано соглашение с 40 странами о возможности получения швейцарской пенсии гражданами этих стран, если они работали и платили налоги на территории Швейцарии. Практически 80 % активов накопительных пенсионных программ сосредоточено в негосударственных пенсионных фондах, 20 % — в страховых компаниях. Прирост участников пенсионных фондов составляет менее одного процента в год.

Активы пенсионных фондов Швейцарии составляют, по данным Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), 151,9 % размера валового национального продукта. Это самый высокий показатель среди стран ОЭСР (средний показатель составляет 111 %).

В активах швейцарских пенсионных фондов 20 % составляют акции, 40 % — облигации и векселя, 7 % — наличность, 33 % — другие финансовые инструменты. Таким образом, швейцарские пенсионные фонды ограничены в покупке рисковых инвестиционных активов. Например, в Ирландии в рамках пенсионных программ в акции можно вкладывать до 72,1 % пенсионных активов, во Франции — 64,5 %, в Новой Зеландии — 59,9 %, в Норвегии — 59,6 %, в Швеции — 57,1 %.

В Швейцарии только 8 % пенсионных активов возможно инвестировать в иностранные активы. В других странах эти показатели резко различаются. В Нидерландах в иностранные ценные бумаги можно инвестировать 82 % пенсионных активов, в Португалии — 45 %, Канаде - 32 %, Польше - 2 %, Корее - 1 %.

Средняя доходность швейцарских пенсионных программ составляет 7 % годовых на растущем рынке при средней доходности по странам ОЭСР в 4 % годовых. Все пенсионные программы являются программами с установленным размером пенсионных взносов (табл. 2).

Количество пенсионных фондов в ряде стран ОЭСР в 2007 г.

Читайте также: