Пеня пенсионного фонда после закрытия ип

Долг в Пенсионный фонд после закрытия ИП может возникнуть по многим причинам. Банальная и она же самая распространенная ситуация, когда индивидуальный предприниматель не оплачивает положенные сборы после закрытия предприятия. Бытует ложное представление, что ликвидация ИП позволит сэкономить на взносах, однако закон не на стороне должника.

Соблюсти все формальности

Закрытие ИП подчинено строгому алгоритму. Несоблюдение пошаговых инструкций только затянет процесс, а пока предприятие не ликвидировано, оно обязано оплачивать взносы в ПФР, которые не зависят от размера предприятия, формы собственности или полученных прибылей. Даже если никакая деятельность не ведется, и в налоговую сдаются декларации с «нулевым» доходом, это не освобождает от обязательных платежей.

Предприниматель, принявший решение о ликвидации своего дела, должен:

1. Подать заявление о закрытии ИП по форме Р26001:

• непосредственно в ИФНС;
• или заказным письмом с нотариально заверенной подписью;
• или в многофункциональном центре (МФЦ).

2. оплатить госпошлину через кассу банка или платежный терминал.

3. Получить в налоговой:

• выписку из реестра ЕГРИП;
• форму Р65001 (свидетельство о прекращении деятельности ИП).

4. Уведомить ПФР в течение 12 дней о закрытии предприятия.

5. Сдать отчеты, закрыть счета, сняться с учета.

Во многих территориальных инспекциях ФНС существует практика требований подачи справки об отсутствии задолженности перед Пенсионным фондом и ФОМС. Это требование можно обжаловать и добиться закрытия ИП с долгами, которые нужно погасить без задержек, чтобы не усугублять положение и не наращивать штрафы и пени. Поговорка “долг платежом красен” – как раз о таком случае.

Деньги любят счет

Бюрократическая машина работает медленно, но неумолимо. После закрытия ИП предпринимателю не следует расслабляться и продолжать контролировать финансовые обязательства. При том документообороте, что существует в налоговой и в ПФР, и при регулярной смене кадров всегда есть риск, что те или иные платежи не были зачислены или неправильно оформлены. В том числе из-за ошибок самого предпринимателя, если он ошибся, указывая реквизиты или назначение платежа.

Проверить, имеются ли долги в Пенсионный фонд после закрытия ИП, можно несколькими способами:

• явившись в территориальное подразделение ПФР;
• через личный кабинет на сайтах Госуслуг, ПФ РФ, ФНС;
• заказным письмом в ПФ РФ с заявлением о предоставлении пенсионной выписки;
• через справочный телефон ПФ РФ.

Кроме этого, аналогичные услуги предоставляют частные организации и он-лайн сервисы. Срок исковой давности по долгам в Пенсионный фонд составляет 3 года. Он может быть продлен по вновь открывшимся обстоятельствам.

Сама идея пенсионного обеспечения базируется на принципах солидарной ответственности поколений и работающих граждан.

Оплата взносов в Пенсионный фонд – не только финансовое обязательство, но и гражданский долг каждого человека.

Послесловие после закрытия

Предприниматель отошел от дел или переключился на другой бизнес, о своем бывшем предприятии стал забывать. И вдруг казус – ИП закрыто, а Пенсионный фонд требует оплатить задолженность, которая раньше нигде не фигурировала. Не следует игнорировать такой тревожный сигнал даже при 100% уверенности, что все положенные взносы были уплачены полностью и в срок. Если вопрос вовремя не урегулировать, то запускается механизм взыскания:

• через суд;
• через службу судебных приставов.

Второй вариант более вероятен. В суде можно состязаться, приводить свои доказательства, предъявлять документы. Суд учтет доводы сторон и не факт, что удовлетворит требования истца, поэтому для ПФР взыскание с помощью приставов более удобный вариант. Приставы возбуждают производство и находят активы для взыскания. Попытка должника уклониться приведет к худшим последствиям: аресту имущества, запрету выезда за границу и т. п. Вплоть до банкротства должника.

Только не надо считать законопослушного гражданина беззащитным, государство не допустит произвола. Пенсионный фонд – это люди, им свойственно ошибаться. Некорректное или ошибочное требование можно обжаловать через органы надзора или через суд. Важно помнить, что в гражданских делах, в отличие от уголовных, не существует презумпции невиновности. Каждая сторона обязана представлять доказательства своей правоты.

Вся финансовая документация по закрытым ИП должна сохраняться, как минимум, 3 года после ликвидации предприятия. Восстановление утраченных документов – сложный и затратный по времени процесс. А самая лучшая практика при ведении бизнеса – это соблюдение финансовой дисциплины. Вовремя оплаченные налоги и сборы, ликвидация предприятия без долгов перед социальными фондами – вот залог спокойствия и благополучия.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта или звоните по телефону
+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (СПб)

Это быстро и бесплатно !

Процесс ликвидации бизнеса подразумевает погашение предпринимателем всех имеющихся у него долгов. Если после закрытия ИП Пенсионный фонд продолжает присылать вам уведомления о необходимости оплаты задолженности по взносам, следует как можно раньше разобраться с данной ситуаций.

В противном случае ПФР вправе обратиться в суд для принудительного взыскания долга. В данной статье вы узнаете, как определить величину задолженности и самостоятельно погасить обязательство перед фондом.

1. Нужно ли погашать долги перед ПФР после закрытия ИП?
2. Как узнать о наличии задолженности?
3. Особенности процедуры закрытия ИП с долгом в Пенсионном фонде
4. Что нужно для закрытия долга перед ПФР после закрытия ИП?
5. Банкротство – способ ликвидации ИП с задолженностями

Нужно ли погашать долги перед ПФР после закрытия ИП?

До момента официального закрытия бизнесмен обязан вносить соответствующие взносы в ПФР, размеры которых зависят от вида деятельности предпринимателя и получаемой им прибыли.

Даже если лицо имеет «нулевой» доход, оно не освобождается от сдачи отчётной документации в ФНС и внесения обязательных платежей.

Инициировать ликвидационную процедуру возможно и при наличии задолженности перед каким-либо фондом, однако долговое обязательство подлежит исполнению и после снятия гражданина с учёта в ФНС.

В противном случае бывший предприниматель может быть привлечён к соответствующей ответственности за неуплату сборов. При этом подать заявку с долгом перед налоговой службой не получится.

Как узнать о наличии задолженности?

Самый простой способ выяснить наличие долга по взносам – обратиться в ТО ПФР лично или позвонить по телефону. Достаточно иметь при себе паспорт и свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя.

Кроме этого, выделяют и другие способы определения величины задолженности:

• через личный кабинет пользователя на официальном сайте ПФР — http://www.pfrf.ru/eservices/lkp/;
• с помощью портала государственных услуг;
• через базу данных ФССП РФ — http://fssprus.ru/iss/ip.

В последнем случае узнать информацию получится, если в отношении бизнесмена уже возбуждено исполнительное производство.

Особенности процедуры закрытия ИП с долгом в Пенсионном фонде

Выделяют достаточно много причин для инициирования ликвидационной процедуры, например, банкротство бизнесмена, вступившее в силу решение суда, собственная инициатива лица и т. д.

Процесс может несколько отличаться в зависимости от того, является ли он самостоятельным выбором гражданина или осуществляется принудительно по заключению судебной инстанции.

Чтобы официально остановить предпринимательскую деятельность, ИП должен следовать определённой процедуре, установленной законодательством РФ:

• направить в отделение ФНС запрос по форме Р26001 о снятии лица с учёта в государственном органе;
• оплатить пошлину соответствующей величины;
• получить подтверждающие закрытие ИП свидетельство и выписку из ЕГРИП.

После этого бизнесмен может сдать необходимые отчёты, погасить оставшиеся долги перед фондами и закрыть расчётный счёт.

Формально сотрудник ФНС при регистрации заявки о закрытии ИП способен запросить у заявителя справки, подтверждающие отсутствие задолженности перед ПФР, ФОМС и ФСС.

Гражданин может предоставить эти документы лишь по собственному желанию, так как их отсутствие – не основание для отказа в осуществлении ликвидационной процедуры.

Что нужно для закрытия долга перед ПФР после закрытия ИП?

После письменного оповещения фонда о снятии бизнесмена с учёта в органах ФНС сотрудник ПФР предоставляет все необходимые для оплаты квитанции. Оплатить данные взносы возможно в любом банковском учреждении или через платёжный терминал.

Специалисты рекомендуют погасить имеющуюся задолженность как можно раньше – не позднее окончания 15 календарных дней с момента получения документов, подтверждающих официальное закрытие бизнеса.

Хотя ФНС должна автоматически уведомлять фонды о ликвидационной процедуре, в некоторых случаях это может не происходить в силу различных причин. Именно поэтому предпринимателю стоит самостоятельно оповестить ПФР либо до начала процесса по снятию с учёта, либо после его окончания.

Если у ИП остаётся долговое обязательство перед фондом, невыплаченное и после ликвидации его бизнеса, ПФР обладает законным правом на взыскание задолженности в полном объёме в принудительном порядке.

Помимо этого, через суд с должника взимаются начисленные за дни просрочки пени, проценты и штрафные санкции. Судебные приставы, инициировавшие исполнительное производство, вправе изъять у неплательщика собственность для погашения имеющегося долга.

Лучший выход из данной ситуации – заплатить необходимую сумму взносов как можно раньше после окончания ликвидационного процесса. Как только финансы поступят на счёт фонда, бывший бизнесмен снимается с учёта в ПФР.

Если вы не уверены, что способны справиться с данной ситуацией самостоятельно, обратитесь в специализированные организации, предлагающие бухгалтерские услуги или помощь по закрытию бизнеса.

Банкротство – способ ликвидации ИП с задолженностями

Снятие с учёта в налоговой службе и ликвидация бизнеса не являются основаниями для неоплаты задолженностей, имеющихся у предпринимателя. Если у гражданина недостаточно финансов для погашения долгов, он может обратиться в арбитражный суд для признания своего банкротства.

Однако в этом случае ИП должен обладать признаками финансовой несостоятельности, иначе судья откажет в инициировании производства по делу.

• Во-первых, повторно стать частным предпринимателем гражданин сможет только через пять лет.
• Во-вторых, процедура восстановления платёжеспособности лица может затянуться на продолжительный срок.

Причин, по которым российские граждане закрывают свои ИП, может быть очень много. Однако, что касается уведомления ПФР о закрытии ИП, то оно требуется только в определенных случаях. Если речь идет о закрытии, у некоторых бизнесменов дело может быть настолько прибыльным, что потребует серьезного расширения, то есть, перехода на ООО. Но все же в последнее время все чаще предприниматели закрывают ИП по причине нерентабельности бизнеса.

Когда стоит закрывать ИП

Если предприятие не приносит дохода, то закрывать ИП не обязательно, ведь вполне возможно, что прибыльность своего бизнеса предпринимателю удастся восстановить. Но тут стоит отметить, что даже в том случае, когда бизнес простаивает и не приносит дохода, это не избавляет ИП от выплаты налогов и сборов в различные фонды. Но тут многое зависит от выбранной системы налогообложения и наличия наемных сотрудников.

К примеру, если ИП работает на патенте либо ЕНВД, то не играет роли, сколько прибыли будет приносить его бизнес. Взносы в государственную казну в данном случае будут фиксированными. Это правило касается и выплат в ПФР и ФСС. В Пенсионный фонд производить выплаты должен каждый предприниматель вне зависимости, есть ли у него действующие договора с наемными работниками либо нет.

За себя взносы в ПФР должен вносить каждый бизнесмен, на имя которого открыто ИП. Если к тому же на бизнесмена работают наемные сотрудники, то ему, вне зависимости от уровня прибыли, придется платить взносы в ФСС. То есть, в том случае, когда ИП дохода не приносит, гораздо проще и выгоднее будет просто его закрыть.

При появлении новой бизнес-идеи, более выгодной и прибыльной, можно заново пройти процедуру регистрации в налоговой инспекции. Это очень просто и не требует большого количества свободного времени и денежных трат.

Процедура ликвидации ИП не менее простая, нежели открытие собственного бизнеса. Если действовать в правильном направлении, не пропуская важные шаги, то все пройдет быстро. В отличие от ООО, завершение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя не требует многочисленных проверок и долгого периода ожидания.

Как закрыть ИП в РФ?

Чтобы завершить свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя в России, бизнесмен должен обратиться в то отделение налоговой инспекции, где он состоит на учете. Это очень важно, так как все действия проводятся только там, где изначально проходила регистрация. В отделении ФНС необходимо взять для начала реквизиты, по которым потребуется оплатить госпошлину. На данный момент ее размер составляет 160 рублей.

Оплаченную квитанцию необходимо приложить к остальным бумагам, которые чаще всего требуются для закрытия ИП. Сюда входит копия паспорта и заявление, которое составляется по определенной форме. Бланк для заявления можно взять в любом отделении налоговой инспекции.

После того как квитанция будет оплачена, а все документы подготовлены, их необходимо предоставить на рассмотрение сотрудникам налоговой инспекции того отделения, где был зарегистрирован ИП. В этом нет ничего сложного, но бывает так, что у человека просто нет времени либо физической возможности посетить ФНС лично.

В данном случае предусмотрено 3 дополнительных варианта, а именно, подача бумаг через электронный сервис, через доверенное лицо либо по почте. Если для подачи бумаг будет назначено доверенное лицо, необходимо подготовить доверенность, заверенную у нотариуса. При себе представитель ИП должен иметь удостоверение личности. Подобные правила касаются всех госорганизаций, как ФНС, так и ПРФ и ФСС.

После того как сотрудники налоговой службы примут документы, они должны выдать заявителю расписку. Здесь указывается, какие бумаги были поданы для рассмотрения, и какого числа. Для оформления всех бумаг и вынесения решения по закрытию ИП дается 5 рабочих дней. День подачи бумаг в расчет не берется.

По истечении установленного срока предпринимателю будет выслано уведомление. Оно отправляется тем же способом, каким были поданы документы. То есть, если ИП подал бумаги через почту, нужно внимательно проверять содержимое своего почтового ящика. В случае если способом подачи был выбран личный визит в ФНС, нужно отправиться в отделение снова примерно через неделю после подачи пакета бумаг. При себе заявитель должен иметь расписку, которая была выдана ему сотрудниками ФНС ранее.

После того как все будет оформлено, уже бывший бизнесмен получит свидетельство о прекращении своей предпринимательской деятельности в качестве индивидуального предпринимателя и выписку из Единого госреестра ИП.

Но стоит заметить, что действия предпринимателя не заканчиваются на посещении налоговой инспекции. Дополнительно придется сняться с учета в Пенсионном фонде.

Закрытие ИП в ПФР

Уведомление пенсионного фонда о закрытии ИП необходимо осуществлять сразу после того, как бизнесмен получит документы в налоговой инспекции.

Желательно действовать, как можно быстрее, хоть по закону на это и дается 12 дней. На самом деле могут быть задержки с тем, что выходные и праздники заберут себе определенный период. Чтобы в последнюю минуту не бегать с бумагами, желательно решить этот вопрос сразу.

Что касается того, как уведомить ПФР о закрытии ИП, то стоит заметить, что тем индивидуальным предпринимателям, которые не заключали во время работы договора с наемными работниками, вообще нет необходимости в данной процедуре.

Что касается уведомления ПФР о закрытии ИП, то как и при регистрации, налоговая инспекция самостоятельно его отправляет.

Тем предпринимателям, которые являются работодателями, несколько сложнее. Им необходимо самостоятельно уведомить Пенсионный фонд о том, что в дальнейшем существование ИП прекращается.

Чтобы пройти данную процедуру необходимо предоставить сотрудникам ПФР пакет документов, который состоит из копии паспорта, заявления и свидетельства по форме Р65001. Бумаги подаются в то отделение Пенсионного фонда, в котором ИП изначально проходил регистрацию в качестве работодателя.

После подачи документов в ПФР понадобится некоторое время для их проверки. Далее заявителю выдается квитанция для оплаты задолженности. Оплатить всю сумму нужно обязательно, так как без этого полное завершение предпринимательской деятельности невозможно.

Проверка задолженности в ПФР является одной из причин, по которой каждый работодатель, даже тот, кто работал все время без привлечения наемных сотрудников, должен лично посетить фонд. Если в течение 12 дней после оформления бумаг в налоговой предприниматель не появится в Пенсионном фонде, это не избавит его от необходимости платить по долгам.

Более того, это повлечет за собой немалые штрафы. После того, как ИП будет закрыто, все его задолженности перед фондами будут числиться уже за физическим лицом.

В случае, если за последнее время ИП не подавал отчеты в ПФР, стоит сделать это сразу перед тем, как закрыть свой бизнес. Без актуальных отчетов сотрудниками Пенсионного фонда не будут определены долги, то есть, полностью завершить свою предпринимательскую деятельность заявитель не сможет.

Автор статьи: Андрей Дежнёв

Просмотров: 50 987 Дата: 12.04.2016

Занятие предпринимательской деятельностью иногда не приносит желаемых результатов. В таком случае лучшего прекратить. Для этого законодательством РФ предусмотрена специальная процедура, которая на сегодня значительно упрощена. Однако существуют здесь и подводные камни. Например, после закрытия ИП вам пришло письмо о задолженности. Почему это произошло, как этого избежать и что делать попробуем разобраться в нашей статье.

Какие письма/штрафы может прислать налоговая и ПОЧЕМУ

Органы Федеральной налоговой службы имеют полное право осуществить проверку индивидуального предпринимателя после того, как он получил свидетельство о прекращении деятельности.

Для этого должен быть соблюден ряд обязательных условий:

• срок проведения проверки после закрытия – 4 года;
• проверять возможно только предыдущие три периода (т. е. если проверка назначена в 2016 году, то проверяемый период будет начинаться с 01 января 2013 года). Причем, эти сроки исключительные и требовать документы более указанного срока налоговые органы не имеют права. Это будет превышением их полномочий;
• проверка охватывает только тот период, в котором лицо было оформлено в качестве ИП. То есть смысл здесь в том, что став предпринимателем вы принимаете на себя совершенно другие обязательства по уплате налогов, чем обычное физическое лицо. Ликвидация вас в качестве предпринимателя эти обязательства снимает, но с момента прекращения. А вот за всю вашу «деятельность» до этого момента, придется заплатить как ИП;
• обязательное предоставление решения о проведении выездной налоговой проверки. В нем должен быть указан, за какой период планируется проведение проверки период и перечисляются конкретные налоги (альтернативой является указание на проведение проверки «по всем налогам и сборам». Налоговые органы не могут указывать в качестве проверки отдельные вопросы исполнения законодательства. Запомните, что контролирующие органы не имеют права проверять иные сведения, кроме тех, которые указаны в решении о проведении проверки. Это будет расцениваться как превышение полномочий.

Вышеуказанные факты подтверждает и Конституционный Суд РФ, который считает, что налоговый контроль и, в случае нарушения, привлечение к ответственности осуществляется в отношении организаций и физических лиц, независимо от того, какой у них специальный правовой статус, каким видом деятельности они занимаются, на каком режиме.

Проверки налоговых органов направлены на обеспечение исполнения обязанности по уплате налога или сбора и прекращаются ликвидацией организации или смертью налогоплательщика либо с признанием его умершим.

После закрытия, налоговая может прислать следующие извещения:

• решение о проведении выездной проверки. Для этих целей сохраняйте все налоговые декларации, квитанции об оплате, иные банковские и кассовые документы, всю первичку (договоры, акты, накладные) и все регистрационные документы ИП.
• Данные проверки проводятся с целью выявления правомерности применения используемой системы налогообложения, например УСН. В случае, если будет доказано, что выбранный режим не мог быть использован предпринимателем, ему будут насчитаны все налоги, включая пени, подлежащие уплате на общей системе налогообложения. Также данная проверка может проводиться с целью проверки, не продолжат ли ИП работать после закрытия. Установление данного факта грозит огромными сумами штрафа, административной, а в некоторых случаях и уголовной ответственностью.
• Может налоговый орган прислать и уведомление о проведении встречной проверки. Ее проводят с целью получить документы от контрагента проверяемого налогоплательщика. Непредоставление вами документов в этом случае может неблагоприятно отразиться на бизнесе вашего контрагента. Ему могут отказать в вычетах НДС и снять «прибыльные» расходы».
• уведомление о начислении штрафных санкций. Например, не удивляйтесь, если после закрытия ИП пришел штраф за непредставление налогоплательщиком налоговой декларации (согласно ст. 119 НК минимальный штраф в этом случае — 1000 рублей).

Какие проблемы могут быть с ПФР после закрытия, что делать

Некоторые предприниматели считают, что если деятельность они не вели или не получали от нее доходы, то и платить в бюджет ничего не надо. Это является самой распространенной ошибкой, которая приводит к тому, что органами ПФР насчитываются значительные суммы штрафных санкций. Вы решаете закрыться, чтобы избежать всех проблем.

На сегодняшний день законодательство РФ не считает наличие задолженности в бюджет основанием для отказа в закрытии предпринимательской деятельности. Вас закроют, но долги ваши никуда не денутся.

Это не знание приводит к тому, что люди недоумевают, почему ИП закрыто, а ПФ требует уплаты задолженностей. Вас никто не заставит платить после закрытия, но вот все что вы «наработали» до этого, придется оплатить или ждать судебных приставов.

Не лучше ситуация и с подачей отчетности. Ее несдача влечет начисление штрафов ПФР в 8-кратном размере МРОТ*12. Сразу предупредим, что если вы после закрытия ИП получили письмо из ПФР с требованием уплатить штрафы за не сдачу декларации, то обязательно проверьте, может, срок для подачи отчётности еще не истек. И если это так, в кратчайшие сроки сдайте всю необходимую отчетность. Даже если вы не работали, то сдайте нулевую декларацию. Налоговая самостоятельно передаст все необходимые данные. Если вы все сделали правильно, то ПФР должен осуществить перерасчет и уменьшить сумму начисленных штрафных санкций.

Также вы в течение 12 дней с момента закрытия должны об этом уведомить ПФР и предоставить копии документов: выписку ЕГРИП, страховое свидетельство государственного пенсионного страхования, ИНН. Органы ПФР могут прислать извещение с требованием погасить задолженность.

Как правильно сдать отчетность после закрытия – кратко

Чтобы у вас не возникло проблем и нерешенных вопросов, связанных с закрытием предпринимательской деятельности, сдайте всю необходимую отчетность.

1. Если вы применяли упрощенную систему налогообложения — срок подачи декларации не позднее 25 числа следующего месяца за тем, в котором была прекращена предпринимательская деятельность. При этом, имейте ввиду, что даже если вы проработали несколько дней в январе нового года, то декларацию необходимо сдать за предыдущий и текущий годы. Это необходимо потому, что период ликвидации попадает и наследующий год (даже несмотря на то, что он составляет несколько дней). А каких-либо исключений по этому случаю Налоговый кодекс не содержит. На упрощенной системе налогообложения отчетность можно сдать как до подачи заявления на закрытие, так и после
2. Если вы применяли общую систему налогообложения – то у вас есть пять дней со дня прекращения, чтобы подать декларацию о фактически полученных доходах. Если вы являлись плательщиком НДС, то обязанность подать соответствующую декларацию у вас истекает 25-го числа следующего месяца
3. Если вы применяли ЕНВД, то для начала подайте заявление о снятии с учета по форме ЕНВД-4, а затем предоставьте сам отчет по ЕНВД. Это необходимо сделать до 20 числа первого месяца следующего налогового периода.

Опции темы

• Версия для печати
• Подписаться на эту тему…