Порядок и сроки раскрытия информации пенсионным фондом

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Проект Указания Банка России “Об информации, раскрываемой негосударственным пенсионным фондом, а также о порядке и сроках ее раскрытия” (по состоянию на 25.02.2019)

Настоящее Указание в соответствии с пунктами 1 и 6 статьи 35.1 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3619; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6450, ст. 6454; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4196; 2011, N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7036, ст. 7037, ст. 7040, ст. 7061; 2012, N 31, ст. 4322; N 47, ст. 6391; N 50, ст. 6965, ст. 6966; 2013, N 19, ст. 2326; N 30, ст. 4044, ст. 4084; N 49, ст. 6352; N 52, ст. 6975; 2014, N 11, ст. 1098; N 30, ст. 4219; 2015, N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 41, ст. 47; N 27, ст. 4225; 2017, N 31, ст. 4754, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66; N 11, ст. 1584, N 31, ст. 4858, N 32, ст. 5115) (далее - Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах") устанавливает информацию, раскрываемую негосударственным пенсионным фондом, а также порядок и сроки ее раскрытия.

Глава 1. Информация, раскрываемая негосударственным пенсионным фондом

1.1. Негосударственный пенсионный фонд (далее - фонд) должен раскрывать в дополнение к информации, предусмотренной пунктами 1-4 статьи 35.1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах", следующую общую информацию.

1.1.1. Устав фонда.

1.1.2. Сведения об органах управления, членах совета директоров (наблюдательного совета) фонда, должностных лицах и работниках фонда:

фамилия, имя, отчество (при наличии) лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (временно исполняющего обязанности единоличного исполнительного органа более чем два месяца), а также сведения о высшем образовании, об опыте работы в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях;

фамилия, имя, отчество (при наличии) лица, входящего в состав совета директоров (наблюдательного совета) фонда, а также сведения о высшем образовании, об основном месте работы, опыте работы в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях;

фамилия, имя, отчество (при наличии) лица, осуществляющего функции члена коллегиального исполнительного органа фонда, а также сведения о высшем образовании, об опыте работы в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях, о круге выполняемых обязанностей;

фамилия, имя, отчество (при наличии) лица, имеющего право подписи при принятии решений относительно инвестирования средств пенсионных накоплений и размещения средств пенсионных резервов, предусмотренных подпунктами 3.1.1-3.1.3, 3.1.5 пункта 3.1 Указания Банка России от 4 июля 2016 года N 4060-У "О требованиях к организации системы управления рисками негосударственного пенсионного фонда", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43052, 18 января 2018 года N 49687 (далее - Указание Банка России N 4060-У), а также при утверждении внутренних документов фонда, предусмотренных указанными подпунктами, сведения о высшем образовании, об опыте работы в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях;

фамилии, имена, отчества (при наличии) лиц, осуществляющих функции контролера (руководителя службы внутреннего контроля), главного бухгалтера фонда, а также сведения о высшем образовании, об опыте работы в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях.

1.1.3. Номер телефона фонда.

1.1.4. Сведения о принятии Банком России решения о запрете на проведение фондом всех или части операций (с указанием перечня таких операций, даты введения запрета и срока, на который введен запрет).

1.2. Фонд должен раскрывать следующую информацию об инвестировании средств пенсионных накоплений фонда и размещении средств пенсионных резервов фонда.

1.2.1. Результаты инвестирования средств пенсионных накоплений на основании информации о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений, в соответствии с которой на пенсионных счетах накопительной пенсии отражаются результаты инвестирования средств пенсионных накоплений, а также о корректирующих коэффициентах, применяемых фондом при корректировке размера накопительной пенсии и размера срочной пенсионной выплаты за календарный год, предшествующий дате раскрытия информации в соответствии с настоящим Указанием (далее - отчетный год).

1.2.2. Результаты размещения средств пенсионных резервов на основании данных о средней расчетной ставке доходности от размещения пенсионных резервов, в соответствии с которой направлен доход на пополнение резервов покрытия пенсионных обязательств за отчетный год, определенной по следующей формуле:

Rk - средняя расчетная ставка доходности от размещения пенсионных резервов за отчетный год k;

RESk - сумма части финансового результата от размещения пенсионных резервов за отчетный год, направленной на пополнение резервов покрытия пенсионных обязательств, а также средств страхового резерва и иного имущества, направленных фондом на пополнение резервов покрытия пенсионных обязательств в отчетном году;

Lk-1 - величина резервов покрытия пенсионных обязательств по состоянию на начало отчетного года;

t - порядковый номер дня в отчетном году k;

Ft - денежный поток в день t отчетного года k, равный сумме поступлений пенсионных взносов в резервы покрытия пенсионных обязательств в день t за вычетом суммы всех выплат и отчислений из резервов покрытия пенсионных обязательств;

T - число дней в отчетном году k.

1.2.3. Средневзвешенный процент, на который был увеличен размер назначенных негосударственных пенсий по итогам размещения средств пенсионных резервов за отчетный год, определенный как отношение суммы размеров негосударственных пенсий, назначенных по состоянию на конец отчетного года и не прекращенных по состоянию на дату, с которой производится увеличение размеров негосударственных пенсий по итогам размещения средств пенсионных резервов за отчетный год, после их увеличения и суммы размеров указанных негосударственных пенсий до их увеличения по итогам размещения пенсионных резервов за отчетный год, уменьшенное на единицу.

1.2.4. Структуру инвестиционного портфеля фонда (средств пенсионных резервов фонда) с указанием долей, приходящихся на виды активов, перечисленные в пункте 1 статьи 24.1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" (определенные в соответствии со статьей 25 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах").

1.2.5. Фонд должен раскрывать информацию о составе инвестиционного портфеля фонда по обязательному пенсионному страхованию, а также информацию о составе средств пенсионных резервов фонда:

в отношении ценных бумаг - наименование ценной бумаги, международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN) (номер государственной регистрации правил доверительного управления, индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечные сертификаты участия), стоимость ценной бумаги, полное наименование эмитента или лица, обязанного по ценной бумаге (дебитора, заимодавца, управляющего ипотечным покрытием), основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) или единый код юридических лиц (Legal Entity Identifier, LEI) (далее - LEI) эмитента (при отсутствии ОГРН);

в отношении объектов недвижимого имущества - кадастровый номер объекта недвижимости в соответствии с Единым государственным реестром прав на недвижимое имущество и сделок с ним (при наличии), адрес, площадь, стоимость по данным бухгалтерского учета;

в отношении иных активов - полное наименование контрагента, ОГРН или LEI контрагента (при отсутствии ОГРН), вид актива, срок исполнения обязательств (при наличии), стоимость актива.

1.3. Фонд должен раскрывать информацию о процессе инвестирования средств пенсионных накоплений и размещения средств пенсионных резервов в объеме данных, предусмотренных абзацами вторым, третьим и пятым подпункта 3.1.6 пункта 3.1 Указания Банка России N 4060-У.

1.4. Фонд должен раскрывать иную информацию о событиях (действиях), оказывающих, по мнению фонда, существенное влияние на совокупную стоимость активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений и размещены средства пенсионных резервов.

Глава 2. Порядок и сроки раскрытия информации негосударственным пенсионным фондом

2.1. Фонд должен раскрывать на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сайт) в хронологическом порядке полную и актуальную информацию, предусмотренную пунктами 1-4 статьи 35.1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и главой 1 настоящего Указания.

В случае изменения информации, ранее раскрытой на сайте, за исключением информации, предусмотренной абзацами четвертым - тринадцатым пункта 1 статьи 35.1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах", такая информация должна быть обновлена фондом не позднее рабочего дня, следующего за днем получения фондом документов, подтверждающих ее изменение.

2.2. Информацию, предусмотренную подпунктом 1.2.4 пункта 1.2 настоящего Указания, фонд должен раскрывать по состоянию на последний день каждого месяца календарного года не позднее пяти рабочих дней после окончания указанного периода, а информацию, предусмотренную подпунктами 1.2.1 - 1.2.3 пункта 1.2 настоящего Указания, - на последний день отчетного года одновременно с предоставлением годовой отчетности фонда в Банк России.

Фонд должен раскрывать информацию, предусмотренную подпунктом 1.2.5 пункта 1.2 настоящего Указания, по состоянию на последний рабочий день каждого месяца по истечении шести месяцев с указанной даты.

2.3. Информация, предусмотренная пунктом 1.2 настоящего Указания, а также абзацем четвертым пункта 1 статьи 35.1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах", должна быть доступна на сайте в течение десяти лет со дня ее раскрытия.

2.4. Информацию, предусмотренную пунктом 1 статьи 35.1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" (за исключением информации о результатах инвестирования пенсионных накоплений и пенсионных резервов), фонд должен раскрывать по данным отчетности, формируемой в соответствии c Указанием Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2017 года N 49384, одновременно с предоставлением такой отчетности в Банк России.

2.5. Главная (начальная) страница сайта должна содержать раздел с информацией, раскрываемой в соответствии с настоящим Указанием, и (или) ссылку (ссылки) на раздел (иные разделы) сайта, содержащий (содержащие) указанную информацию. Ссылка (ссылки) должна (должны) однозначным образом свидетельствовать о содержании (виде, характере) информации, опубликованной в разделе сайта, переход на который должен осуществляться по данной ссылке (данным ссылкам).

Глава 3. Заключительные положения

3.1. Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от __ ________ 2019 года N___) вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением подпункта 1.2.5 пункта 1.2 и абзаца второго пункта 2.2 настоящего Указания.

Подпункт 1.2.5 пункта 1.2 и абзац второй пункта 2.2 настоящего Указания вступают в силу с 1 июля 2020 года.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "Об информации, раскрываемой негосударственным пенсионным фондом, а также о порядке и сроках ее раскрытия"

Банк России подготовил проект указания "Об информации, раскрываемой негосударственным пенсионным фондом, а также о порядке и сроках ее раскрытия" (далее - проект указания) в соответствии со статьей 35.1 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (далее - Закон).

Проект указания определяет информацию, раскрываемую негосударственным пенсионным фондом (далее - фонд) на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сайт), а также порядок и сроки ее раскрытия.

В соответствии с проектом указания фонд в дополнение к информации, предусмотренной статей 35.1 Закона, раскрывает следующую информацию.

1. Общую информацию о фонде:

- сведения об органах управления, членах совета директоров (наблюдательного совета) фонда, должностных лицах и работниках фонда;

- сведения о принятии Банком России решения о запрете на проведение фондом всех или части операций и т.д.

2. Информацию о деятельности фонда по обязательному пенсионному страхованию и негосударственному пенсионному обеспечению:

- результаты инвестирования средств пенсионных накоплений и размещения средств пенсионных резервов;

- структуру инвестиционного портфеля и средств пенсионных резервов фонда (далее - структура инвестиционного портфеля);

- состав инвестиционного портфеля фонда по обязательному пенсионному страхованию, а также информацию о составе средств пенсионных резервов фонда.

3. Фонд также должен раскрывать иную информацию о событиях (действиях), оказывающих, по мнению фонда, существенное влияние на совокупную стоимость активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений и размещены средства пенсионных резервов.

Фонд должен раскрывать на сайте актуальную информацию о своей деятельности.

Информация, предусмотренная пунктом 1 статьи 35.1 Закона, раскрывается фондом по данным отчетности, формируемой в соответствии с Указанием 1 , одновременно с предоставлением такой отчетности в Банк России.

1 Указание Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов".

Информация о составе инвестиционного портфеля фонда по обязательному пенсионному страхованию и составе средств пенсионных резервов фонда раскрывается по состоянию на последний день каждого месяца по истечению 6 месяцев с указанной даты.

Структура инвестиционного портфеля фонда раскрывается по состоянию на последний день каждого месяца календарного года, по истечении 5 дней с указанного периода.

Действие Указания Банка России "Об информации, раскрываемой негосударственным пенсионным фондом, а также о порядке и сроках ее раскрытия" будет распространяться на фонды, планируемая дата вступления в силу - II квартал 2019 года.

Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются с 25 февраля по 3 марта 2019 года.

Обзор документа

Банк России подготовил дополнительный перечень информации, раскрываемой негосударственным пенсионным фондом на своем официальном сайте. Определяются порядок и сроки раскрытия этих сведений.

Зарегистрирован в Минюсте РФ 13 апреля 2010 г. Регистрационный N 16883

В соответствии с частью двадцатой статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 1998, N 48, ст. 5857; 1999, N 28, ст. 3472; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; 2004, N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; 2005, N 26, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; N 50, ст. 6249; 2008, N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 7, ст. 777; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; 2009, N 29, ст. 3642; 2009, N 48, ст. 5731; 2009, N 52, ст. 6428), пунктом 1 статьи 53 Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 17, ст. 1780; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 30 (ч. 2), ст. 3616, 2009, N 48, ст. 5731), Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400; N 52, ст. 5587; 2007, N 12, ст. 1417; 2008, N 19, ст. 2192; N 46, ст. 5337; 2009, N 3, ст. 378; N 6, ст. 738), приказываю:

1. Установить следующие порядок и сроки раскрытия профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов информации о расчете собственных средств в сети Интернет:

1.1. Профессиональные участники рынка ценных бумаг и управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - Участники рынка) осуществляют расчет собственных средств по состоянию на последний календарный день каждого месяца в порядке, определенном Положением о порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, утвержденном приказом ФСФР России от 23.10.2008 N 08-41/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 04.02.2009, регистрационный N 13265) (далее - Положение).

Информация о расчете собственных средств раскрывается в сети Интернет в течение месяца, следующего за месяцем, за который был произведен расчет.

1.2. При наличии у Участника рынка сайта в сети Интернет, который используется для распространения на постоянной основе сведений, характеризующих деятельность Участника рынка, в том числе сведений о предлагаемых продуктах и услугах, и указывается в информационных и рекламных материалах Участника рынка или в договорах на оказание услуг в качестве сайта Участника рынка (далее - Сайт для распространения информации), то информация о расчете собственных средств раскрывается на указанном сайте.

При наличии у Участника рынка более одного Сайта для распространения информации информация о расчете собственных средств раскрывается на каждом Сайте для распространения информации.

Информация о расчете собственных средств также раскрывается на сайте, электронный адрес которого включает доменное имя, права на которое принадлежат Участнику рынка (далее - Сайт, принадлежащий Участнику рынка).

Технологические и программные средства обеспечения пользования Сайта для распространения информации (Сайта, принадлежащего Участнику рынка) должны обеспечивать свободный и необременительный доступ пользователей для ознакомления с информацией о расчете собственных средств на основе общедоступного программного обеспечения. Для просмотра такой информации не должна предусматриваться установка на компьютере пользователя специально созданных с этой целью технологических и программных средств.

1.3. Информация о расчете собственных средств раскрывается на специальной странице Сайта для распространения информации (Сайта, принадлежащего Участнику рынка) (далее - Специальная страница), на которой в хронологическом порядке размещается информация о расчете собственных средств или гиперссылки на файлы, содержащие указанную информацию, с указанием даты такого раскрытия. Информация о расчете собственных средств должна быть доступна на Специальной странице не менее 12 месяцев с даты раскрытия указанной информации.

Гиперссылка на Специальную страницу должна находиться на главной (начальной) странице Сайта для распространения информации (Сайта, принадлежащего Участнику рынка) или на иной странице Сайта для распространения информации (Сайта, принадлежащего Участнику рынка), на которой размещена информация об Участнике рынка или информация, предназначенная для раскрытия. Гиперссылка на страницу, на которой размещена информация об Участнике рынка или информация, предназначенная для раскрытия, должна находиться на главной (начальной) странице Сайта для распространения информации (Сайта, принадлежащего Участнику рынка).

1.4. Информация о расчете собственных средств, включая тексты гиперссылок, предусмотренных в пункте 1.3 настоящего приказа, раскрывается на русском языке. Информация о расчете собственных средств составляется по форме согласно приложению N 1 к Положению и раскрывается на Специальной странице в формате ".html", ".rtf", ".txt" или ".pdf". В дополнение к указанному формату Участник рынка может раскрывать информацию о расчете собственных средств в других наиболее распространенных форматах, определяемых им самостоятельно.

2. Настоящий приказ не распространяется на кредитные организации.

3. Признать утратившими силу:

пункт 16 нормативов достаточности собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, утвержденных приказом ФСФР России от 24.04.2007 N 07-50/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 22.05.2007, регистрационный N 9525) с изменениями, внесенными приказами ФСФР России от 25.12.2007 N 07-112/пз-н (зарегистрирован в Минюсте России 28.01.2008, регистрационный N 1106), от 23.10.2008 N 08-40/пз-н (зарегистрирован в Минюсте России 30.01.2009, регистрационный N 13227), от 30.07.2009 N 09-29/пз-н (зарегистрирован в Минюсте России 17.09.2009, регистрационный N 14792);

приказ ФСФР России от 23.10.2008 N 08-40/пз-н "О внесении изменений в нормативы достаточности собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, утвержденные приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 24 апреля 2007 г. N 07-50/пз-н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 30.01.2009, регистрационный N 13227).

4. Настоящий приказ вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования.

Приказом Министерства финансов

от 01.01.01 г. N 107н

РАСКРЫТИЯ ИНФОРМАЦИИ ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ СРЕДСТВ

(в ред. Приказов Минфина РФ от 01.01.2001 N 167н,

от 01.01.2001 N 49н)

I. Общие положения

1. Настоящие Стандарты разработаны в соответствии с Федеральным законом от 01.01.01 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон) и устанавливают состав, порядок и сроки раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений и информации о структуре и составе акционеров (участников) управляющих компаний и специализированного депозитария.

2. Раскрытие информации об инвестировании средств пенсионных накоплений осуществляется управляющими компаниями, заключившими договоры доверительного управления средствами пенсионных накоплений с Пенсионным фондом Российской Федерации по результатам конкурса, государственной управляющей компанией (далее - управляющие компании), специализированным депозитарием, заключившим договор об оказании услуг Пенсионному фонду Российской Федерации (далее - специализированный депозитарий), Пенсионным фондом Российской Федерации.

II. Информация, подлежащая раскрытию

3. Раскрытию подлежит следующая информация:

а) сведения об управляющей компании по форме Приложения 1 к настоящим Стандартам;

б) сведения о собственных средствах управляющей компании и активах в управлении (за исключением государственной управляющей компании) по форме Приложения 2 к настоящим Стандартам;

в) информация о структуре и составе акционеров (участников) управляющей компании по форме Приложения 3 к настоящим Стандартам;

г) информация о структуре и составе акционеров (участников) специализированного депозитария по форме Приложения 3 к настоящим Стандартам;

д) расчет стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, произведенный в соответствии с пунктом 7 статьи 12 Федерального закона;

(в ред. Приказа Минфина РФ от 01.01.2001 N 49н)

е) отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений и отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений по формам, установленным в соответствии с пунктом 16 статьи 12 Федерального закона;

ж) инвестиционная декларация, установленная договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенным Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей компанией;

з) максимальная величина необходимых расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений и размер вознаграждения доверительному управляющему, установленные договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенным Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей компанией;

и) заключение аудитора о ведении управляющей компанией бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также финансировании выплат за счет средств пенсионных накоплений;

к) сообщение об отказе от принятия средств пенсионных накоплений, формируемых в пользу застрахованных лиц в порядке выбора ими инвестиционного портфеля (управляющей компании) на очередной срок;

л) расчет доходности инвестирования средств пенсионных накоплений, произведенный в порядке, установленном настоящими Стандартами, по форме Приложения 4 к настоящим Стандартам;

м) расчет результатов инвестирования средств пенсионных накоплений для их отражения в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, произведенный в установленном порядке.

III. Периодичность и сроки раскрытия информации

управляющими компаниями и специализированным депозитарием

4. Информация, указанная в подпунктах "а", "в", "г", "ж" и "з" пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается в случае ее изменения в течение 10 рабочих дней с даты внесения изменений, а также ежегодно в течение первых 10 рабочих дней года.

5. Информация, указанная в подпункте "б" пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается ежеквартально по состоянию на последний календарный день отчетного квартала в течение 40 дней после окончания отчетного квартала.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 01.01.2001 N 49н)

6. Информация, указанная в подпункте "д", "е" и "л" пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается ежеквартально, а информация, указанная в подпункте "м", раскрывается ежегодно в сроки, установленные для предоставления отчетов в целях реализации пункта 16 статьи 12 Федерального закона.

Сведения, подлежащие раскрытию в соответствии с подпунктом "л" пункта 3 настоящих Стандартов, размещаются управляющей компанией на сайте в сети "Интернет" по истечении 20 дней с даты приема Федеральной службой по финансовым рынкам документов на бумажном носителе и в электронном виде. Если указанные сведения пересылаются по почте - то по истечении 30 дней с даты, указанной на почтовом штемпеле организации федеральной почтовой связи по месту отправления данных сведений.

(абзац введен Приказом Минфина РФ от 01.01.2001 N 167н)

7. Информация, указанная в подпункте "и" пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается ежегодно в течение 90 дней после окончания отчетного года.

8. Информация, указанная в подпункте "к" пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается в срок до 31 декабря года, предшествующего году отказа от принятия средств пенсионных накоплений.

9. Сведения подлежат раскрытию начиная с квартала, в течение которого вступил в силу договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений между Пенсионным фондом Российской Федерации и управляющей компанией, или договор об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации.

Сведения, подлежащие раскрытию в соответствии с подпунктами "д", "е" и "л" статьи 3 настоящих Стандартов, по итогам отчетных кварталов за период с даты подписания договора с Пенсионным фондом Российской Федерации до даты вступления в силу настоящих Стандартов, раскрываются единовременно в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих Стандартов.

Сведения, подлежащие раскрытию в соответствии с подпунктами "а", "б", "в", "г", "ж" и "з" статьи 3 настоящих Стандартов, по состоянию на дату вступления в силу настоящих Стандартов, раскрываются единовременно в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих Стандартов.

10. Раскрытие сведений прекращается в случае прекращения действия договора, заключенного Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей компанией или специализированным депозитарием.

IV. Порядок раскрытия информации

11. Управляющая компания:

а) раскрывает сведения, указанные в подпунктах "а" - "в" и подпунктах "д" - "л" пункта 3 настоящих Стандартов, на сайте в сети "Интернет";

б) представляет в Федеральную службу по финансовым рынкам и Пенсионный фонд Российской Федерации сведения, указанные в подпунктах "а", "б" и "в" пункта 3 настоящих Стандартов по состоянию на дату вступления в силу настоящих Стандартов в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих Стандартов, а в дальнейшем - в соответствии с периодичностью, установленной пунктами 4 и 5 настоящих Стандартов;

в) представляет в Федеральную службу по финансовым рынкам и Пенсионный фонд Российской Федерации сведения, указанные в подпункте "л" пункта 3 настоящих Стандартов, по итогам отчетных кварталов за период с даты подписания договора с Пенсионным фондом Российской Федерации до даты вступления в силу настоящих Стандартов единовременно в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих Стандартов, а в дальнейшем - в соответствии с периодичностью, установленной пунктом 6 настоящих Стандартов.

12. Специализированный депозитарий:

а) раскрывает сведения, указанные в подпункте "г" пункта 3 настоящих Стандартов, на сайте в сети "Интернет";

б) представляет в Федеральную службу по финансовым рынкам и Пенсионный фонд Российской Федерации сведения, указанные в подпункте "г" пункта 3 настоящих Стандартов, по состоянию на дату вступления в силу настоящих Стандартов в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих Стандартов, а в дальнейшем - в соответствии с периодичностью раскрытия, установленной пунктом 4 настоящих Стандартов.

13. Раскрываемая информация должна быть доступна на сайте в сети "Интернет" в течение всего срока действия договора, заключенного Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей компанией или специализированным депозитарием.

Управляющие компании и специализированный депозитарий сообщают всем обратившимся к ним застрахованным лицам адреса сайтов в сети "Интернет", на которых размещена раскрываемая информация.

Обновление информации на сайте в сети "Интернет" производится в соответствии с установленной настоящими Стандартами периодичностью раскрытия информации.

14. Раскрываемая информация представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам и Пенсионный фонд Российской Федерации в виде документа на бумажном носителе с одновременным направлением электронного сообщения либо в виде электронного документа.

15. Управляющая компания и специализированный депозитарий также вправе раскрывать сведения, указанные в пункте 3 настоящих Стандартов, а также отдельные показатели, входящие в состав данных сведений, любым иным способом, помимо установленных настоящими Стандартами, при этом соблюдения форм и сроков раскрытия информации не требуется (за исключением сроков размещения управляющей компанией на сайте в сети "Интернет" информации, указанной в подпункте "л" пункта 3 настоящих Стандартов).

(в ред. Приказа Минфина РФ от 01.01.2001 N 167н)

16. Пенсионный фонд Российской Федерации информацию, указанную в пункте 3 настоящих Стандартов (за исключением информации, предусмотренной подпунктом "и" пункта 3 настоящих Стандартов), а также извещения о заключении или прекращении действия договоров доверительного управления с управляющими компаниями:

а) направляет в территориальные органы Пенсионного фонда Российской Федерации с целью предоставления заинтересованным лицам;

б) направляет в организации, с которыми Пенсионный фонд Российской Федерации заключил соглашения о взаимном удостоверении подписей, с целью предоставления заинтересованным лицам;

в) раскрывает путем размещения на сайте в сети "Интернет".

17. Пенсионный фонд Российской Федерации также вправе раскрывать сведения, указанные в пункте 3 настоящих Стандартов, отдельные показатели, входящие в состав данных сведений, извещения о заключении или прекращении действия договоров доверительного управления с управляющими компаниями любым иным способом, помимо установленных настоящими Стандартами, при этом соблюдения форм и сроков раскрытия информации не требуется.

18. Управляющие компании, специализированный депозитарий и Пенсионный фонд Российской Федерации не вправе взимать плату за предоставление информации в соответствии с настоящими Стандартами.

V. Требования к содержанию раскрываемой информации

19. В раскрываемой информации, указанной в подпункте "а" пункта 3 настоящих Стандартов, показатель "продолжительность деятельности" определяется в соответствии с требованиями Постановления Правительства Российской Федерации от 8 мая 2003 г. N 266 "О конкурсах по отбору специализированного депозитария и управляющих компаний для заключения с ними Пенсионным фондом Российской Федерации договора об оказании услуг специализированного депозитария и договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 20, ст. 1900; 2004, N 42, ст. 4135).

Показатели "продолжительность деятельности" и "дата и номер лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами" государственной управляющей компанией не указываются.

20. В раскрываемой информации, указанной в подпункте "б" пункта 3 настоящих Стандартов:

а) показатель "величина собственных средств (капитала) на отчетную дату" рассчитывается согласно нормативному правовому акту федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг;

б) показатели "стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда и акционерного инвестиционного фонда" и "стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений" рассчитываются согласно нормативному правовому акту Федеральной службы по финансовым рынкам;

в) показатель "стоимость пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов" рассчитывается исходя из балансовой стоимости пенсионных резервов.

21. В раскрываемой информации, указанной в подпунктах "в" и "г" пункта 3 настоящих Стандартов, раскрытию подлежит информация об акционерах (участниках), чья доля в уставном капитале специализированного депозитария или управляющей компании составляет не менее 10 процентов. Доля акционеров (участников) в уставном капитале указывается по номинальной стоимости, а также в процентах с одним десятичным знаком.

22. В случае отсутствия или невозможности определения значения какого-либо показателя в раскрываемых формах указывается "0" или ставится прочерк.

23. Раскрываемая информация, указанная в подпунктах "д" и "е" пункта 3 настоящих Стандартов, должна быть согласована в установленном порядке специализированным депозитарием.

24. Информация, указанная в подпункте "л" пункта 3 настоящих Стандартов, может раскрываться при условии соблюдения следующих требований:

а) отчетной датой для расчета показателей доходности инвестирования средств пенсионных накоплений является последний календарный день каждого квартала;

(в ред. Приказа Минфина РФ от 01.01.2001 N 49н)

б) расчетными периодами для показателя "доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за период с начала текущего года" (строка 010 Приложения 4 к настоящим Стандартам) являются 3 месяца, 6 месяцев, 9 месяцев текущего календарного года, а также календарный год;

в) расчетным периодом для показателя "доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 12 месяцев" (строка 020 Приложения 4 к настоящим Стандартам) являются 12 календарных месяцев, предшествующих отчетной дате. В расчете на последний день календарного года показатели по строкам 010 и 020 совпадают;

(в ред. Приказа Минфина РФ от 01.01.2001 N 49н)

г) в случае, если за указанные в подпунктах "а" и "б" настоящего пункта периоды деятельность по доверительному управлению была начата или прекращена, расчетным периодом считается период с даты первого поступления средств пенсионных накоплений в доверительное управление или период до даты последнего изъятия средств из доверительного управления, не включая даты первого поступления или последнего изъятия средств пенсионных накоплений;

д) показатели доходности за период (строка 010 и строка 020 Приложения 4 к настоящим Стандартам) рассчитываются в процентах годовых по методу взвешенной по времени доходности с поправкой на денежные потоки. Расчет производится по формуле:

, где

R - доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за расчетный период в процентах годовых;

n - количество дней, в которые происходили поступления/изъятия средств пенсионных накоплений в расчетном периоде, плюс один день (дата конца расчетного периода);

СЧАn - стоимость чистых активов на последний календарный день расчетного периода;

(в ред. Приказа Минфина РФ от 01.01.2001 N 49н)

СЧА0 - стоимость чистых активов на последний календарный день, предшествующий расчетному периоду;

(в ред. Приказа Минфина РФ от 01.01.2001 N 49н)

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ

от 11 февраля 2010 г. N 10-7/пз-н

О ПОРЯДКЕ И СРОКАХ

РАСКРЫТИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫМИ УЧАСТНИКАМИ РЫНКА ЦЕННЫХ

БУМАГ, А ТАКЖЕ УПРАВЛЯЮЩИМИ КОМПАНИЯМИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ

ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ

ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ ИНФОРМАЦИИ О РАСЧЕТЕ СОБСТВЕННЫХ

СРЕДСТВ В СЕТИ ИНТЕРНЕТ

В соответствии с частью двадцатой статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 1998, N 48, ст. 5857; 1999, N 28, ст. 3472; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; 2004, N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; 2005, N 26, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; N 50, ст. 6249; 2008, N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 7, ст. 777; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; 2009, N 29, ст. 3642; 2009, N 48, ст. 5731; 2009, N 52, ст. 6428), пунктом 1 статьи 53 Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 17, ст. 1780; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 30 (ч. II), ст. 3616, 2009, N 48, ст. 5731), Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400; N 52, ст. 5587; 2007, N 12, ст. 1417; 2008, N 19, ст. 2192; N 46, ст. 5337; 2009, N 3, ст. 378; N 6, ст. 738), приказываю:

1.1. Профессиональные участники рынка ценных бумаг и управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - Участники рынка) осуществляют расчет собственных средств по состоянию на последний календарный день каждого месяца в порядке, определенном Положением о порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, утвержденным Приказом ФСФР России от 23.10.2008 N 08-41/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 04.02.2009, регистрационный N 13265) (далее - Положение).

При наличии у Участника рынка более одного Сайта для распространения информации, информация о расчете собственных средств раскрывается на каждом Сайте для распространения информации.

Гиперссылка на Специальную страницу должна находиться на главной (начальной) странице Сайта для распространения информации (Сайта, принадлежащего Участнику рынка) или на иной странице Сайта для распространении информации (Сайта, принадлежащего Участнику рынка), на которой размещена информация об Участнике рынка или информация, предназначенная для раскрытия. Гиперссылка на страницу, на которой размещена информация об Участнике рынка или информация, предназначенная для раскрытия, должна находиться на главной (начальной) странице Сайта для распространения информации (Сайта, принадлежащего Участнику рынка).

1.4. Информация о расчете собственных средств, включая тексты гиперссылок, предусмотренных в пункте 1.3 настоящего Приказа, раскрывается на русском языке. Информация о расчете собственных средств составляется по форме согласно приложению N 1 к Положению и раскрывается на Специальной странице в формате ".html", ".rtf", ".txt" или ".pdf". В дополнение к указанному формату Участник рынка может раскрывать информацию о расчете собственных средств в других наиболее распространенных форматах, определяемых им самостоятельно.

2. Настоящий Приказ не распространяется на кредитные организации.

3. Признать утратившими силу:

пункт 16 нормативов достаточности собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, утвержденных Приказом ФСФР России от 24.04.2007 N 07-50/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 22.05.2007, регистрационный N 9525) с изменениями, внесенными Приказами ФСФР России от 25.12.2007 N 07-112/пз-н (зарегистрирован в Минюсте России 28.01.2008, регистрационный N 11006), от 23.10.2008 N 08-40/пз-н (зарегистрирован в Минюсте России 30.01.2009, регистрационный N 13227), от 30.07.2009 N 09-29/пз-н (зарегистрирован в Минюсте России 17.09.2009, регистрационный N 14792);

Приказ ФСФР России от 23.10.2008 N 08-40/пз-н "О внесении изменений в нормативы достаточности собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, утвержденные Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 24 апреля 2007 г. N 07-50/пз-н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 30.01.2009, регистрационный N 13227).

4. Настоящий Приказ вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования.

Судебная практика и законодательство — Приказ ФСФР РФ от 11.02.2010 N 10-7/пз-н О порядке и сроках раскрытия профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов информации о расчете собственных средств в сети Интернет

Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 11 февраля 2010 года N 10-7/пз-н "О порядке и сроках раскрытия профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов информации о расчете собственных средств в сети Интернет", зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 13 апреля 2010 года N 16883 (Российская газета от 21 апреля 2010 года),

21. Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 11.02.2010 N 10-7/пз-н "О порядке и сроках раскрытия профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов информации о расчете собственных средств в сети Интернет" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13.04.2010, регистрационный N 16883).

Читайте также:

Порядок и сроки раскрытия информации пенсионным фондом

Проект Указания Банка России “Об информации, раскрываемой негосударственным пенсионным фондом, а также о порядке и сроках ее раскрытия” (по состоянию на 25.02.2019)

Глава 1. Информация, раскрываемая негосударственным пенсионным фондом

Глава 2. Порядок и сроки раскрытия информации негосударственным пенсионным фондом

Глава 3. Заключительные положения

Пояснительная запискак проекту Указания Банка России "Об информации, раскрываемой негосударственным пенсионным фондом, а также о порядке и сроках ее раскрытия"

Обзор документа

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "Об информации, раскрываемой негосударственным пенсионным фондом, а также о порядке и сроках ее раскрытия"