Практические задачи по дисциплине негосударственные пенсионные фонды

Цель занятия: рассмотреть особенности функционирования таких участников финансового рынка как НПФ и кредитных союзов

Вопросы по теме:

1. Нпф, их субъекты и терминалогия

2. Кредитные союзы

1. Отметьте правильные утверждения:

А) Страхователем по обязательному пенсионному страхованию может выступать только физическое лицо;

Б) Застрахованным лицом по обязательному пенсионному страхованию может выступать только физическое лицо;

В) Застрахованным лицом по обязательному пенсионному страхованию может выступать юридическое и физическое лицо;

Г) Участником негосударственного пенсионного фонда может быть юридическое и физическое лицо;

Д) Страхователем по обязательному пенсионному страхованию может выступать юридическое и физическое лицо.

2. Отметьте правильные утверждения: "договор об обязательном пенсионном страховании":

А) Соглашение между фондом и застрахованным лицом;

Б) Соглашение между фондом и страхователем;

В) Соглашение в пользу застрахованного лица;

Г). Соглашение в пользу страхователя;

Д). Соглашение в пользу правопреемника застрахованного лица;

Е). Соглашение в пользу правопреемника страхователя.

3. Отметьте правильные утверждения: "НПФ в соответствии с уставом выполняет следующие функции»:

А) Разрабатывает правила фонда;

Б) Заключает пенсионные договоры с участниками;

В) Аккумулирует пенсионные взносы;

Г) Организует размещение и размещает пенсионные резервы;

Д) Организует инвестирование и инвестирует пенсионные накопления;

Е) Осуществляет актуарные расчеты;

Ж) Осуществляет выплаты негосударственных пенсий вкладчикам.

4. Пенсионный договор должен содержать:

А) Вид пенсионной схемы;

Б) Права застрахованного лица;

В) Пенсионные основания;

Г). Порядок внесения страхователем пенсионных взносов;

Д). Порядок выплаты негосударственной пенсии.

5. Деятельность НПФ в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию включает:

А) Аккумулирование средств пенсионных накоплений;

Б) Инвестирование средств пенсионных накоплений;

В) Учет средств пенсионных накоплений;

Г) Выплату накопительной части трудовой пенсии.

6. Отметьте правильные утверждения: "негосударственный пенсионный фонд":

А) Создается в форме некоммерческой организации;

Б) Создается в форме коммерческой организации;

В) Заключает договоры с участниками;

Г) Заключает договоры с вкладчиками;

Д) Заключает договоры в пользу вкладчиков;

Е). Заключает договоры в пользу участников.

7. Деятельность фонда по негосударственному пенсионному обеспечению населения включает:

А) Аккумулирование пенсионных взносов;

Б) Размещение пенсионных резервов;

В) Учет пенсионных обязательств фонда;

Г) Выплату негосударственных пенсий участникам фонда.

8. Отметьте правильные утверждения:

А) Вкладчиком негосударственного пенсионного фонда может быть только физическое лицо;

Б) Вкладчиком негосударственного пенсионного фонда может быть юридическое и физическое лицо;

В) Участником негосударственного пенсионного фонда может быть юридическое и физическое лицо;

Г) Участником негосударственного пенсионного фонда может быть только физическое лицо.

9. Основания приобретения участником права на получение негосударственной пенсии называются:

A. Пенсионной схемой

B. Пенсионным счетом

C. Выкупной суммой

D. Пенсионными основаниями

10. Совокупность условий, определяющих порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий, называется:

A. Пенсионной схемой

B. Пенсионным счетом

C. Выкупной суммой

D. Пенсионными основаниями

11. Денежные средства, выплачиваемые фондом вкладчику, участнику или их правопреемникам либо переводимые в другой фонд при прекращении пенсионного договора, называются:

A. Пенсионными накоплениями

B. Страховой суммой

C. Выкупной суммой

D. Пенсионными резервами

12. Совокупность средств, находящихся в собственности фонда, предназначенных для исполнения обязательств фонда перед застрахованными лицами в соответствии с договорами об обязательном пенсионном страховании и договорами о создании профессиональной пенсионной системы, называется:

A. Пенсионными накоплениями

B. Пенсионными резервами

C. Выкупной суммой

D. Пенсионным счетом

13. Денежные средства, уплачиваемые вкладчиком в пользу участника в соответствии с условиями пенсионного договора, называются:

A. Страховой взнос

B. Выкупная сумма

C. Пенсионный взнос

D. Негосударственная пенсия

14. Денежные средства, уплачиваемые участником в пользу вкладчика в соответствии с условиями пенсионного договора, называются:

A. Страховой взнос

B. Выкупная сумма

C. Пенсионный взнос

D. Нет правильного ответа

15. Совокупность средств, находящихся в собственности фонда и предназначенных для исполнения фондом обязательств перед участниками в соответствии с пенсионными договорами, называется:

A. Пенсионные накопления

B. Пенсионные резервы

C. Страховые резервы

D. Гарантийными резервами

16. Совокупность средств, находящихся в собственности фонда и предназначенных для исполнения фондом обязательств перед вкладчиками в соответствии с пенсионными договорами, называется:

A. Пенсионные накопления

B. Пенсионные резервы

C. Страховые резервы

D. Нет правильного ответа

17. Индивидуально возмездные обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование на финансирование накопительной части трудовой пенсии, уплачиваемые страхователем в пользу застрахованного лица в Пенсионный фонд Российской Федерации для последующей передачи в выбранный этим застрахованным лицом фонд называются:

A. Пенсионным взносом

B. Страховым взносом

C. Пенсионными накоплениями

D. Выкупной суммой

18. Физическое или юридическое лицо, обязанное перечислять страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии в пользу застрахованного лица называется:

19. Денежные средства, регулярно выплачиваемые участнику в соответствии с условиями пенсионного договора называются:

A. Негосударственная пенсия

B. Профессиональная пенсия

C. Накопительная часть трудовой пенсии

D. Базовая часть трудовой пенсии

20. Для обеспечения своей платежеспособности по обязательствам перед участниками негосударственный пенсионный фонд формирует:

A. Пенсионные накопления

B. Пенсионные резервы

C. Страховые резервы

D. Выкупную сумму

21. Для обеспечения своей платежеспособности по обязательствам перед застрахованными лицами негосударственный пенсионный фонд формирует:

A. Пенсионные накопления

B. Пенсионные резервы

C. Страховые резервы

D. Выкупную сумму

22. Доход, полученный от размещения средств пенсионных резервов, направляется на:

А) Пополнение средств пенсионных резервов;

Б) Пополнение средств пенсионных накоплений;

В) Формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда;

Г) Формирование имущества, предназначенного для обеспечения других видов деятельности негосударственного пенсионного фонда.

23. Доход, полученный от инвестирования средств пенсионных накоплений, направляется на:

А) Пополнение средств пенсионных резервов;

Б) Пополнение средств пенсионных накоплений;

24. Ежемесячная денежная выплата, назначаемая и выплачиваемая негосударственным пенсионным фондом застрахованному лицу в соответствии с договором об обязательном пенсионном страховании называется:

A. Негосударственная пенсия

B. Профессиональная пенсия

C. Накопительная часть трудовой пенсии

D. Базовая часть трудовой пенсии

25. Кредитный потребительский кооператив граждан это:

A. Потребительский кооператив граждан и юридических лиц, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи

B. Потребительский кооператив граждан, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи

C. Потребительский кооператив граждан, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой и коммерческой взаимопомощи

D. Потребительский кооператив граждан, созданный гражданами, обязанными объединиться для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи

26. Денежные средства, переданные членом кредитного потребительского кооператива граждан в собственность кредитного потребительского кооператива граждан для осуществления деятельности, предусмотренной его уставом, называются:

A. Паевым взносом

B. Личными сбережениями

C. Фондом финансовой взаимопомощи

D. Страховым взносом

27. Денежные средства, переданные членом кредитного потребительского кооператива граждан кредитному потребительскому кооперативу граждан на основании договора для использования в соответствии с целями деятельности кредитного потребительского кооператива граждан, называется:

A. Паевым взносом

B. Личными сбережениями

C. Фондом финансовой взаимопомощи

D. Страховым взносом

28. Денежные средства, используемые кредитным потребительским кооперативом граждан для предоставления займов своим членам и формируемые за счет собственных средств кредитного потребительского кооператива граждан и личных сбережений его членов, называются:

A. Паевым взносом

B. Личными сбережениями

C. Фондом финансовой взаимопомощи

D. Страховым взносом

29. Временно свободный остаток фонда финансовой взаимопомощи кредитного союза граждан может использоваться исключительно для:

А) Приобретения государственных ценных бумаг;

Б) Приобретения муниципальных ценных бумаг;

В) Хранения на депозитных счетах в банках.

30. Найдите неверное утверждение:

A) Средства фонда финансовой взаимопомощи кредитного потребительского кооператива используются для предоставления займов не только членам кредитного потребительского кооператива граждан

B. Передача денежных средств кредитным потребительским кооперативом граждан своим членам оформляется договором займа

C. Договор займа заключается в письменной форме

D. Несоблюдение письменной формы договора займа влечет за собой его недействительность

31. Договор займа, предусматривающий передачу денежных средств кредитным потребительским кооперативом граждан своим членам, может быть беспроцентным, если:

А) В нем прямо не предусмотрено иное;

Б) В случаях, когда договор заключен на сумму, не превышающую размера, предусмотренного статьей 809 Гражданского кодекса Российской Федерации;

В) В случаях когда договор займа не связан с осуществлением предпринимательской деятельности заемщиком.

32. Кредитный потребительский кооператив граждан не вправе:

А) Выдавать займы гражданам, не являющимся членами кредитного потребительского кооператива граждан;

Б) Выдавать займы юридическим лицам;

В) Вносить свое имущество в качестве вклада в уставный (складочный) капитал юридических лиц;

Г) Эмитировать собственные ценные бумаг;

Ж) Покупать акции и другие ценные бумаги иных эмитентов, осуществлять другие операции на финансовых и фондовых рынках, за исключением хранения средств на текущих и депозитных счетах в банках и приобретения государственных и муниципальных ценных бумаг.

1. Что представляют собой негосударственные пенсионные фонды?

2. Какими законодательными актами регулируется деятельность НПФ?

3. В какие активы могут размещать средства НПФ?

4. Что представляют собой кредитный союз?

5. Что включает в себя деятельность НПФ по негосударственному пенсионному обеспечению?

6. Какие мероприятия требуются для развития системы кредитных союзов?

7. Что представляет собой управляющая компания?

8. Дайте определение управляющей компании.

9. Кто является субъектами отношений по негосударственному пенсионному обеспечению?

10. Кто является участником отношений по негосударственному пенсионному обеспечению?

ГЛОССАРИЙ

Активный метод управления− управление портфелем, при котором осуществляется систематическое наблюдение за конъюнктурой рынка, оперативное изучение структуры портфеля и ее изменение в соответствии с инвестиционными целями инвестора.

Акционерное финансирование− форма получения инвестиционных ресурсов путем ценных бумаг.

Акция− ценная бумага, свидетельствующая о том, что ее владелец внес средства в капитал акционерного общества. Акции подразделяются на именные (на них фиксируется фамилия и имя акционера) и предъявительские (без фиксации фамилии вкладчика).

Амортизация− это выраженная в денежной форме экономическая обязанность предприятия восстановить выбывшие основные фонды. Амортизация – источник инвестиций.

Амортизационныеотчисления− установленный в законодательном порядке и подзаконными нормативными актами порядок образования амортизационного фонда.

Амортизация, ускоренная− система, устанавливаемая в законодательном порядке, ускоренном по сравнению с общим порядком переноса стоимости основного капитала на стоимость производимых товаров и услуг. Режим ускоренной амортизации установлен для ограниченного круга высокотехнологичных отраслей и видов оборудования. При этом срок амортизации сокращается не более, чем в 2 раза.

Аукцион− продажа с публичных торгов, при которой реализуемый товар или имущество приобретается лицом, предложившим наивысшую цену.

Бизнес-план инвестиционного проекта− документ, позволяющий обосновать и оценить возможности проекта, определить доходы и расходы, рассчитать денежные потоки, проанализировать основные показатели эффективности инвестиционного проекта.

Бюджетное финансирование− финансовая поддержка высокоэффективных инвестиционных проектов на условиях размещения выделенных бюджетных средств на конкурсной основе, а также централизованное финансирование федеральных инвестиционных программ

Ваучер− имущественный купон, выдаваемый в процессе приватизации для приобретения акций приватизируемых предприятий.

Внутренняя норма доходности− ставка дисконта, при которой чистая приведенная стоимость за расчетный период обращается в 0.

Воспроизводственная структура инвестиций− соотношение между вложениями в новое строительство, в расширение действующих предприятий, в техническое перевооружение и реконструкцию действующих предприятий.

Государственные гарантии− страхование от политических рисков ввозимого и вывозимого капитала или обязательства по компенсации убытков инвестору.

Дивиденд− часть прибыли акционерного общества, ежегодно распределяемая между акционерами. По привилегированным акциям дивиденд выплачивается в размере заранее установленного твердого процента и их нарицательной стоимости, оставшаяся часть прибыли распределяется по простым акциям.

Дисконтирование− приведение разных периодов к сопоставимому по временному периоду виду.

Дисконтирование денежных потоков− приведение их разновременных значений к их ценности на определенный момент времени.

Доходность инвестиций− отношение суммарного денежного потока к инвестиционным затратам.

Дюрация− средневзвешенный срок платежей.

Диверсификация инвестиций− распределение инвестируемого капитала между различными видами инвестиций с целью снижения риска.

Дефицитное финансирование− государственные заимствования под гарантию государства с образованием государственного долга и последующим распределением инвестиций по проектам и субъектам инвестиционной деятельности.

Защита инвестиций− в соответствии с Законом об инвестиционной деятельности инвесторам обеспечиваются равноправные условия деятельности, исключающие применение мер дискриминационного характера, которые могли бы препятствовать управлению и распоряжению инвестициями.

Инвестиционный портфель− совокупность ценных бумаг, управляемая как единое целое.

Индекс рентабельности− коэффициент, показывающий отдачу проекта на вложенные в него деньги.

Инвестиционная привлекательность ценных бумаг− наличие экономического эффекта от вложения в ценные бумаги при минимально допустимом уровне риска.

Инвестиционный риск− вероятность отклонения величины фактического инвестиционного дохода от ожидаемой величины.

Инвестиционная политика− политика предприятия, заключающаяся в выборе и реализации наиболее рациональных путей расширения и обновления производственного потенциала.

Инвестиционный климат− совокупность политических и экономических условий, обеспечивающих прибыльное и надежное вложение денежных средств в инвестиционные объекты.

Инвестиционный налоговый кредит− отсрочка платежа на кредитной возвратной основе.

Инвестиционный цикл− период времени от начала осуществления проекта до его ликвидации.

Инвестиции− денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) другой деятельности в целях получения прибыли и(или) достижения иного полезного эффекта.

Инвестиционная деятельность− вложение инвестиций и осуществление практических действий в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта.

Инвесторы− субъект инвестиционной деятельности, осуществляющий капитальные вложения с использованием собственных и (или) привлеченных средств в соответствии с законодательством РФ.

Инвестиционная политика (государства)− часть экономической политики государства, определяющая объем, структуру, направление капитальных вложений.

Иностранные инвестиции− вложения иностранного капитала в объект предпринимательской деятельности на территории РФ в виде объектов гражданских прав, принадлежащих иностранному инвестору, в том числе денег, ценных бумаг, услуг, информации, имущества, имущественных прав.

Инвестиционный проект− обоснование экономической целесообразности, объема, сроков осуществления капитальных вложений, в том числе необходимая проектно-сметная документация, а также описание практических действий по осуществлению инвестиций (бизнес-план).

Капитальные вложения− инвестиции в основной капитал (основные средства), в том числе затраты на новое строительство, расширение, реконструкцию, техническое перевооружение действующих предприятий, приобретения машин, оборудования, инструмента, инвентаря, проектно-изыскательские работы и другие затраты.

Лизинг− форма долгосрочной аренды имущества; вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору (лизингополучателю) за плату во временное пользование для предпринимательских целей.

Опцион− право, но не обязательство приобрести или продать финансовые активы по заранее согласованной цене в течение зафиксированного в договоре периода.

Проектное финансирование− финансирование инвестиционных проектов, при котором сам проект является способом обслуживания долговых обязательств.

Паевые фонды− организационная форма имущественного комплекса без создания юридического лица.

Пассивный метод управления− управление инвестиционным портфелем, при котором осуществляется формирование диверсифицированного портфеля с фиксированным уровнем риска, рассчитанным на длительный срок.

Оборотный капитал− разность между оборотными активами и оборотными пассивами.

Оптимальный инвестиционный портфель− портфель ценных бумаг, обеспечивающий максимально возможный уровень доходности и минимальный риск для каждого конкретного инвестора.

Систематический риск− общий риск на всю совокупность вложений в финансовые активы; недиверсифицируемый риск.

Соглашение о разделе продукции− договор, в соответствии с которым РФ предоставляет инвестору на возмездной основе и на определенный срок исключительные права на поиски, разведку, добычу минерального сырья на участке недр, указанном в соглашении, и на ведение связанных с этим работ, а инвестор обязуется осуществить проведение указанных работ за свой счет и на свой риск.

Срок окупаемости проекта− период времени, за который возмещаются инвестиционные затраты.

Технико-экономическое обоснование− предплановая и предпроектная разработка, определяющая основные направления и задачи проектирования инвестиционного объекта; это комплект расчетноаналитических документов, содержащих как исходные данные, так и основные технические и организационные решения, расчетно-сметные, оценочные и другие показатели, позволяющие рассматривать целесообразность и эффективность инвестиционного проекта.

Финансовая реализуемость− обеспечение такой структуры денежных потоков проекта, при которой на каждом шаге расчета имеются достаточные денежные средства для его продолжения.

Чистая приведенная стоимость− это чистый доход от проекта, приведенный к начальному периоду, выражает разность между приведенными (дисконтированными) денежными потоками за период эксплуатации проекта и суммой начальных инвестиционных затрат.

Экспертиза проекта− оценка проекта в целях предотвращения создания объектов, использование которых нарушает интересы государства, права физических и юридических лиц или не отвечает установленным требованиям стандартов, а также для

определения эффективности осуществляемых вложений.

Эффективный рынок− это такой рынок, в ценах на товары которого трансформирована, учтена вся информация о ценных бумагах.

ЛИТЕРАТУРА

Основная литература:

1.Теплова Т.В. Инвестиции. М.: Юрайт, 2011. – 724 с.

2. Бочаров В. Инвестиции. Учебник для вузов. 2-е издание. СПб.: Питер, 2009. – 380 с.

3. Инвестиции: Учебник. 2-е издание / Под ред. В.В. Ковалева, В.В. Иванова, В.А. Лялина. – М.: Проспект, 2010. – 592 с.

4. Корчагин Ю.А., Маличенко И.П. Инвестиции и инвестиционный анализ. М.: Феникс, 2010. – 608с.

5. Хазанович Э.С. Инвестиции. М.: КноРус, 2011. – 320 с.

Дополнительная литература:

6. Бланк И.А. Управление инвестициями предприятия. –Киев: Ника-Центр, 2007. – 480 с.;

7. Николаева И.П. Инвестиции. Учебник. – М.: Дашков и Ко, 2012. – 256 с.

8. Секреты инвестиционного дела. Всё, что нужно знать об инвестициях / Под ред. Джеймса Пикфорда. Пер. с англ. – М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2006. – 464 с.

9. Управление инвестициями: В 2 т. / В.В. Шеремет, В.М. Павлюченко, В.Д. Шапиро и др. – М.: Высшая школа, 2008. Т.1. – 416 с.

10. Экономическая оценка инвестиций: Учебник для вузов / под ред. Римера. М. 3-е изд., перераб и доп. СПб.: Питер, 2009. – 416 с.

1. За назначением страховой пенсии в клиентскую службу ПФР 27.01.2020 года обратился гражданин, являющийся гражданином Азербайджана, обратился со следующими документами: паспорт, разрешение на временное проживание на территории РФ. Страховой стаж составил 25 лет 3 месяца 10 дней, ИПК – 100, 31.

Определите право и размер пенсии.

Ответ: Согласно ФЗ №400 «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 года, ст.4 п.3, у данного гражданина нет права на страховую пенсию, в связи с отсутствием вида на жительство, чтобы подтвердить постоянное проживание.

2. За назначением страховой пенсии в клиентскую службу ПФР 20.01.2020 года обратился гражданин Петров, 01.11.1959 г.р, являющийся гражданином РФ. Страховой стаж составил 17 лет 5 месяцев 10 дней, ИПК – 97.

Определить право на пенсию и размер пенсии.

Ответ: Согласно ФЗ №400 «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 года, право возникнет 01.05.2020 года в возрасте 60 лет 6 месяцев, в соответствие с приложением 3 к закону, страховой стаж на 2020 год должен составлять 11 лет.

В соответствие с ст.8 п.3 ФЗ №400 ИПК должен быть не менее 30.

Размер пенсии рассчитывается согласно ст.15 и ст.16

П=97*93+5686,25 = 14707, 25р

3. Гражданка Петрова за период, составляющий 16 лет, родила 5-ых детей. Первый ребенок умер в трехлетнем возрасте, второй ребенок возраста 6 лет находится в школе-интернате, остальные дети возрастов 9,11 и 6 лет проживают совместно с матерью. На момент обращения Петровой исполнилось 50 лет, ее страховой стаж составлял 17 лет, ИПК – 36.

· По какому нпа и какой вид пенсии она может получать?

· Назовите условия для данного вида пенсии.

Ответ: нпа – ФЗ №400 «О страховых пенсиях» 28.12.2013 года, вид: страховая пенсия по старости.

Условия для получения досрочной пенсии (ст. 32 ФЗ№400)

Права на досрочную пенсию у гражданки Петровой нет, так как у неё только двое детей, но право на страховую пенсию будет.

4. Стаж Петровой состоит из следующих периодов:

1982-1985гг. – учеба в институте (в ст.12 нет данного периода)

1982-1998гг. – работа по ТД, подтверждена записью в трудовой книжке (берем согласно ст.11 – работа)

1998-2001гг. – уход за ребенком, рожденным в 1998 году (только 1,5 года) (ст.12 п.3)

1999-2004гг. – работа по ТД, подтверждена сведениями перс. учета. (ст.11)

В связи с тем, что в семье заявительницы сложилась тяжелая жизненная ситуация, она решила переехать жить к дочери в Финляндию. Будет ли она получать пенсию заграницей?

Ответ: выборка периодов, включаемых в страховой стаж, регламентируется ст. 11, 12, 13, 14.

! ЕСЛИ ЕСТЬ ОДИН ДЕНЬ РАБОТЫ – ИНЫЕ ПЕРИОДЫ ЗАСЧИТЫВАЮТСЯ!

Пенсию заграницей гражданка Петрова получать будет, согласно: «назначенная страховая пенсия выплачивается заграницу, если иное не предусмотрено международными договорами (ст.27 ФЗ №400)

5. За назначением пенсии обратился гражданин, проработавший на подземных работах в метро в период с 1975 по 1993 год, льготный стаж подтвержден записью в трудовой книжке, другие документы не сохранились. Можно ли подтвердить стаж свидетельскими показаниями?

Ответ: ХАРАКТЕР РАБОТЫ свидетельскими показаниями не подтверждается. (ст.14 п.3)

Задачи по обязательному пенсионному страхованию.

Гражданка Иванова М.В. является частным нотариусом. Она оформила трудовой договор с Сергеевой А.И. и приняла её на работу по трудовому договору.

1) Кто в данном примере является страховщиком, страхователем и застрахованными лицами по обязательному пенсионному страхованию?

Страховщик – Пенсионный Фонд России (ФЗ N167)

Страхователь – Иванова (ст.6)

Застрахованные лица – Сергеева, Иванова (ст.7)

2) Кто в данном примере и в каком размере будет уплачивать страховые взносы на ОПС в Пенсионный Фонд РФ, если годовой доход Ивановой – 138 000 рублей, а заработная плата Сергеевой – 25 000 рублей в месяц?

1. 25 000 х 12 = 300 000 рублей (ст. 22)

2. 300 000 х 0,22 = 66 000 рублей (ст. 22)

1. 138 000 х 0,22 = 30 360 рублей

2. Доход ИП меньше 300 т.р. -> взносы в год 29354 рублей (ст. 29 «Об обязательном пенсионном страховании»

Гражданка Иванова В.И. оформила на работу в ООО «Смена» Петрову Г.С. по трудовому договору.

Страховщик – Пенсионный Фонд России

Страхователь – ООО «Смена» в лице Ивановой

Застрахованные лица – Иванова, Петрова

2) Кто и в каком размере будет уплачивать страховые взносы на ОПС в Пенсионный Фонд РФ, если заработная плата Ивановой – 142 000 рублей ежемесячно, а заработная плата Петровой – 53 000 рублей в месяц?

1. 53 000 х 12 = 636000 рублей

2. 636000 х 0,22 = 139920 рублей

1. 142 000 х 12 = 1704000 рублей

2. 1 704 000 – 115000 = 55 400 рублей

3. 55 400 х 10% = 55 400 рублей

4. 115 000 х 0,22 = 253 000 рублей

5. 235 000 х 55400 = 308 400 рублей

Страховой и специальный стаж

Жукова в течение 3-х лет работала в ООО «Сленг». Затем, являясь женой военнослужащего по контракту, в течение 8 лет не работала в связи с отсутствием возможности трудоустройства по месту службы лица. Родила двоих детей. В марте 2019 года ей исполнилось 55 лет и 6 месяцев.

1. Определите страховой стаж Жуковой.

На основании ст. 11 и 12 ФЗ N 400-ФЗ страховой стаж Жуковой будет складываться из следующих периодов: 3 года + 5 лет + 1,6 лет + 1,6 лет = 11 лет.

2. Имеет ли она право на пенсионное обеспечение? На какой вид пенсии она имеет право?

Согласно ст. 8 ФЗ N 400-ФЗ право возникает:

· 2019 год – возраст необходимый 55 лет 6 месяцев - +

· Страховой стаж требуется 10 лет – СС – 11 лет +

В связи со всем вышеперечисленным, Жукова имеет право на пенсионное обеспечение. Ей будет назначена страховая пенсия по старости.

За назначением пенсии (досрочной) по старости обратился Смирнов Е. А., работающий на подземных работах в шахтах с 1987-1999 годах. Льготный стаж Смирнова подтвержден записью в трудовой книжке. Других документов, подтверждающих работу Смирнова Е.А. на шахте не сохранилось.

1) Какие существуют доказательства стажа работы?

Доказательства (ст. 14):

· Документы (трудовая книжка);

· Сведения персонифицированного учета;

2) Можно ли подтвердить стаж работы на шахте свидетельскими показаниями?

Нет, нельзя. Характер работы показаниями не подтверждается (п.3 ст.14)

1) Стаж работы Боковой И.И. состоит из следующих периодов:

1. 1982.09.01 – 1987.06.30 – учеба медицинский ВУЗ

2. 1987.08.01 – 1997.08.01 – работа по ТД, участковый врач (п.1. ст.11)

3. 1998.02.01. – 1999.07.01 – уход за ребёнком (п.3. ст. 12)

4. 1999.09.01 – 2004.12.01 – работа по ТД, косметолог (п.1. ст.11)

5. 2004.12.02. – 2019.05.01 – ИП

31. 0. 29 + 4 дня = 31 год 1 месяц 3 дня

2) Назовите иные периоды и условия, при которых они засчитываются в страховой стаж:

Уход за ребенком, условие – наличие одного дня работы.

Будет ли Бокова получать пенсию, если уедет в Лондон?

Да, будет, согласно ст. 27.

Страховые пенсии по старости

83. 04. 26 – 87. 10. 21. – служба в армии (пп.1 ст.12)

87. 11. 10. – 97. 06. 22. – работа на заводе (пп.1 ст.11)

102. 04. 22. – 119. 03. 17. – работа по ТД (ПУ) (пп.1. ст.11)

31. 0. 02. + 3 дня = 31 год 5 дней

Значение индивидуального пенсионного коэффициента составило 165, 31

1. Определите право на пенсию и её размер.

Право имеет, согласно ст. 8, так как:

А) 19.11.2019 года его возраст составит 60 лет 6 месяцев (согласно приложению 6)

Размер: ИПК х Спк =ФВ (ст. 15)

165, 31 х 87, 24 + 5334, 19 = 19 765, 83 рублей

2. Документы, необходимые для получения: заявление (ст. 21, п. 6), СНИЛС, справка о Заработной Плате (до 2000 года), трудовая книжка, справка работодателя, военный билет.

За назначением пенсии по старости в клиентскую службу 17.01.2019 года обратился Петров А. А., 13.02.1959 года рождения, являющийся гражданином РФ со следующими документами: паспорт гражданина РФ с регистрацией по месту жительства в Псковской области, трудовая книжка, СНИЛС, справка о среднемесячном заработке за 60 месяцев до 01.01.2002 года.

Страховой стаж Петрова на дату обращения составил 19 лет 5 месяцев 12 дней, значение ИПК – 96, 3.

1. Определить право на страховую пенсию по старости и её размер.

Определяем право по ст. 8 ФЗ N 400-ФЗ. В соответствие, с которым необходимо:

· Возраст 60 лет 6 месяцев (60 исполнился через месяц);

· Страховой стаж – 10 лет (19 лет 5 месяцев 12 дней)

Право возникнет 13.08.2019 года.

Размер: ИПК х Спк + ФВ

Размер: 96, 3 х 87, 24 + 5334, 19 = 13 735. 4 рубля

За назначением страховой пенсии по старости в клиентскую службу УПФР в Выборгском р-не СПб 17.01.2019 года обратился Иванов И.И. 09.02.1959 года рождения, являющийся гражданином Казахстана со следующими документами:

- паспорт гражданина Казахстана;

- разрешение на временное проживание на территории РФ;

- справка о среднемесячном заработке за последние 60 месяцев до 01.01.2002 года.

Страховой стаж Иванова на дату обращения составил – 27 лет 5 месяцев 12 дней, значение ИПК – 116,31.

Определите право на страховую пенсию по старости и её размер.

В соответствие со ст. 8, 9 данный гражданин не имеет права на страховую пенсию по старости, так как в перечне документов нет ВИДА НА ЖИТЕЛЬСТВО.

Определите право и размер пенсии.

Определить право на пенсию и размер пенсии.

В соответствие с ст.8 п.3 ФЗ №400 ИПК должен быть не менее 30.

Размер пенсии рассчитывается согласно ст.15 и ст.16

П=97*93+5686,25 = 14707, 25р

· По какому нпа и какой вид пенсии она может получать?

· Назовите условия для данного вида пенсии.

Ответ: нпа – ФЗ №400 «О страховых пенсиях» 28.12.2013 года, вид: страховая пенсия по старости.

Условия для получения досрочной пенсии (ст. 32 ФЗ№400)

4. Стаж Петровой состоит из следующих периодов:

1982-1985гг. – учеба в институте (в ст.12 нет данного периода)

1982-1998гг. – работа по ТД, подтверждена записью в трудовой книжке (берем согласно ст.11 – работа)

1998-2001гг. – уход за ребенком, рожденным в 1998 году (только 1,5 года) (ст.12 п.3)

1999-2004гг. – работа по ТД, подтверждена сведениями перс. учета. (ст.11)

Ответ: выборка периодов, включаемых в страховой стаж, регламентируется ст. 11, 12, 13, 14.

! ЕСЛИ ЕСТЬ ОДИН ДЕНЬ РАБОТЫ – ИНЫЕ ПЕРИОДЫ ЗАСЧИТЫВАЮТСЯ!

Ответ: ХАРАКТЕР РАБОТЫ свидетельскими показаниями не подтверждается. (ст.14 п.3)

Задачи по обязательному пенсионному страхованию.

Страховщик – Пенсионный Фонд России (ФЗ N167)

Страхователь – Иванова (ст.6)

Застрахованные лица – Сергеева, Иванова (ст.7)

1. 25 000 х 12 = 300 000 рублей (ст. 22)

2. 300 000 х 0,22 = 66 000 рублей (ст. 22)

1. 138 000 х 0,22 = 30 360 рублей

2. Доход ИП меньше 300 т.р. -> взносы в год 29354 рублей (ст. 29 «Об обязательном пенсионном страховании»

Гражданка Иванова В.И. оформила на работу в ООО «Смена» Петрову Г.С. по трудовому договору.

Страховщик – Пенсионный Фонд России

Страхователь – ООО «Смена» в лице Ивановой

Застрахованные лица – Иванова, Петрова

1. 53 000 х 12 = 636000 рублей

2. 636000 х 0,22 = 139920 рублей

1. 142 000 х 12 = 1704000 рублей

2. 1 704 000 – 115000 = 55 400 рублей

3. 55 400 х 10% = 55 400 рублей

4. 115 000 х 0,22 = 253 000 рублей

5. 235 000 х 55400 = 308 400 рублей

Страховой и специальный стаж

1. Определите страховой стаж Жуковой.

2. Имеет ли она право на пенсионное обеспечение? На какой вид пенсии она имеет право?

Согласно ст. 8 ФЗ N 400-ФЗ право возникает:

· 2019 год – возраст необходимый 55 лет 6 месяцев - +

· Страховой стаж требуется 10 лет – СС – 11 лет +

1) Какие существуют доказательства стажа работы?

Доказательства (ст. 14):

· Документы (трудовая книжка);

· Сведения персонифицированного учета;

2) Можно ли подтвердить стаж работы на шахте свидетельскими показаниями?

Нет, нельзя. Характер работы показаниями не подтверждается (п.3 ст.14)

1) Стаж работы Боковой И.И. состоит из следующих периодов:

1. 1982.09.01 – 1987.06.30 – учеба медицинский ВУЗ

2. 1987.08.01 – 1997.08.01 – работа по ТД, участковый врач (п.1. ст.11)

3. 1998.02.01. – 1999.07.01 – уход за ребёнком (п.3. ст. 12)

4. 1999.09.01 – 2004.12.01 – работа по ТД, косметолог (п.1. ст.11)

5. 2004.12.02. – 2019.05.01 – ИП

31. 0. 29 + 4 дня = 31 год 1 месяц 3 дня

2) Назовите иные периоды и условия, при которых они засчитываются в страховой стаж:

Уход за ребенком, условие – наличие одного дня работы.

Будет ли Бокова получать пенсию, если уедет в Лондон?

Да, будет, согласно ст. 27.

Страховые пенсии по старости

83. 04. 26 – 87. 10. 21. – служба в армии (пп.1 ст.12)

87. 11. 10. – 97. 06. 22. – работа на заводе (пп.1 ст.11)

102. 04. 22. – 119. 03. 17. – работа по ТД (ПУ) (пп.1. ст.11)

31. 0. 02. + 3 дня = 31 год 5 дней

Значение индивидуального пенсионного коэффициента составило 165, 31

1. Определите право на пенсию и её размер.

Право имеет, согласно ст. 8, так как:

А) 19.11.2019 года его возраст составит 60 лет 6 месяцев (согласно приложению 6)

Размер: ИПК х Спк =ФВ (ст. 15)

165, 31 х 87, 24 + 5334, 19 = 19 765, 83 рублей

Страховой стаж Петрова на дату обращения составил 19 лет 5 месяцев 12 дней, значение ИПК – 96, 3.

1. Определить право на страховую пенсию по старости и её размер.

Определяем право по ст. 8 ФЗ N 400-ФЗ. В соответствие, с которым необходимо:

· Возраст 60 лет 6 месяцев (60 исполнился через месяц);

· Страховой стаж – 10 лет (19 лет 5 месяцев 12 дней)

Право возникнет 13.08.2019 года.

Размер: ИПК х Спк + ФВ

Размер: 96, 3 х 87, 24 + 5334, 19 = 13 735. 4 рубля

- паспорт гражданина Казахстана;

- разрешение на временное проживание на территории РФ;

- справка о среднемесячном заработке за последние 60 месяцев до 01.01.2002 года.

Страховой стаж Иванова на дату обращения составил – 27 лет 5 месяцев 12 дней, значение ИПК – 116,31.

Определите право на страховую пенсию по старости и её размер.

Читайте также: