Статистика по корпоративным пенсионным программам

Система пенсионного обеспечения, реализуемая на негосударственном уровне, еще недостаточно развита в нашей стране. Об этом свидетельствует тот факт, что лишь 15% всех организаций подключены к программам страхования, основанным на корпоративном соглашении. В данной статье рассматривается понятие корпоративная пенсия — что это и каковы особенности ее получения и формирования на коллективном уровне.

Корпоративная пенсия представляет собой особую разновидность стандартного пенсионного обеспечения, основная база которого формируется на основании коллективных отчислений. Денежные средства выплачиваются при реализации официальных трудовых соглашений организации.

Система корпоративного пенсионного обеспечения, основанная на негосударственном уровне, впервые была основана на локальных предприятиях различного сектора. Подобные организации сформировали индивидуальные пенсионные накопления только для собственных сотрудников. Активно используя корпоративные пенсионные программы широкого уровня предприятия в скором времени преобразовались в систему доступных и открытых НПФ.

Как происходит оформление?

Стандартное оформление корпоративной пенсии происходит следующим образом:

· сотруднику организации, подключившей корпоративное соглашение, необходимо предоставить подписной лист, который заполняется по определённой форме;

· в бухгалтерию предприятия необходимо предоставить заранее оформленное заявление на перечисление средств;

· дополнительно потребуется написать заявление в установленной форме для осуществления налоговых вычетов.

Преимущества и недостатки оформления корпоративной пенсии

Установленные корпоративные программы имеют достаточно весомые плюсы как для сотрудников, так и для самих работодателей. Подобная система пенсионного страхования позволяет значительно снизить налоговые отчисления на общую прибыль предприятия, а также дополнительные расходы.

Корпоративная пенсия для сотрудников и ее правильное формирование позволяет снизить налоговые расходы предприятий на 12%. Также подобная программа позволяет решить многие кадровые вопросы, привлекая на предприятия высококвалифицированных сотрудников.

Реализованная система страхования способствует значительному укреплению статуса компании, а также предоставляет возможность создавать работникам дополнительные источники финансирования.

Минусы

Для реализации пенсионной реформы в России осуществляются постоянные нововведения — всё это существенно снижает планомерное развитие негосударственных пенсионных фондов предприятии.

Перевод денежных средств в общую систему фонда осуществляется за счёт накоплений вкладчиков. Данная программа предполагает определенную долю нестабильности, поскольку НПФ предварительно не могут получить сведения, насколько прибыльным будет текущий год.

Многие сотрудники не имеют понятия о корпоративной пенсии — что это такое и каковы возможности данной программы. Корпоративная система может различаться в индивидуальной компании и будет полностью зависеть от общего объёма отчислений.

Варианты корпоративной программы

Классификация стандартных пенсионных программ, основанных на использовании корпоративной системы, происходит по следующим критериям:

· По непосредственному источнику финансирования выделяют корпоративные или паритетные взносы. Организация осуществляет переводы на общий счёт НПФ из заранее выделенных корпоративных средств. Также взносы могут формироваться непосредственно из "фонда" финансовых отчислений, которые производятся сотрудниками самостоятельно.

· Пенсионная программа на предприятии может формироваться в зависимости от продолжительности платежей — от общей длительности начислений будут зависеть такие параметры как размеры платежей, договорные обязательства с предприятием и так далее.

· По способам ведения основных счетов выделяют солидарные и индивидуальные программы. Солидарная система ведения счетов предполагает внесение денежных средств на общий пенсионный счёт. При этом данная система реализуется без распределения по отдельным категориям сотрудников. Индивидуальная программа предполагает зачисление средств на личные счета каждого работника.

Далеко не на всех предприятиях действует четко установленная система корпоративного пенсионного страхования. Поэтому вопрос о том, что такое корпоративная пенсия для многих сотрудников пока неизвестен. На данный момент стандартная схема формирования корпоративного пенсионного страхования используется на крупных предприятиях, деятельность которых связана с электроэнергетикой, нефтегазовой и транспортной промышленностью. Также данная программа эффективно реализуется в некоторых банковских учреждениях.

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Гордиёнок С. А.

В статье представлена методика оценки эффективности затрат на применение пенсионных программ в автотранспортных предприятиях. Рассмотрены варианты применения корпоративных пенсионных программ и пример расчетов их эффективности.

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Гордиёнок С. А.

THE EVALUATION OF THE EFFICIENCY OF CORPORATE PENSION PLANS

The article presents a method of evaluation of the efficiency of the costs of using of pension schemes in motor transport enterprises. The variants of corporate pension plans and example of calculations of their efficiency are being descried.

Текст научной работы на тему «Оценка эффективности корпоративных пенсионных программ»

ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ КОРПОРАТИВНЫХ ПЕНСИОННЫХ ПРОГРАММ

Гордиёнок С.А., ассистент кафедры, МАДИ

В статье представлена методика оценки эффективности затрат на применение пенсионных программ в автотранспортных предприятиях. Рассмотрены варианты применения корпоративных пенсионных программ и пример расчетов их эффективности.

Ключевые слова: корпоративные пенсионные программы; пенсия; текучесть кадров.

THE EVALUATION OF THE EFFICIENCY OF CORPORATE PENSION PLANS

Gordienok S., Chair assistant, MADI

The article presents a method of evaluation of the efficiency of the costs of using of pension schemes in motor transport enterprises. The variants of corporate pension plans and example of calculations of their efficiency are being descried.

Keywords: corporate pension plans; pension, staff turover.

Серьезной проблемой в России является пенсионное обеспечение. Средний размер пенсии в России с трудом достигает 30% от и так небольшой средней зарплаты. Хотя чтобы не потерять в уровне жизни при выходе на пенсию, человеку требуется иметь доход в размере 60-90% от утраченного заработка. В странах Европы, Японии, США пенсия достигает 50-90% от их средней зарплаты, которая является достаточно высокой по сравнению с уровнем заработной платы в России.

При отсутствии достойной государственной пенсии и непривычности добровольных пенсионных накоплений, корпоративные пенсионные программы становятся важным способом для людей жить в старости достойно. Однако на данный момент только 13% российских предприятий применяют какие-либо корпоративные пенсионные программы, и то это, в основном, только крупные предприятия.

Корпоративные пенсионные программы, как инструмент социальной политики, приобретают все большее значение для предприятий транспортной отрасли в России в виду необходимости снижения текучести кадров, мотивации работников к долгосрочной и эффективной работе в предприятии. Но руководители предприятий не используют пенсионные программы, т.к. считают, что они только увеличат расходы и не дадут нужного эффекта.

Вместо того чтобы сразу отказываться от применения пенсионных программ на предприятии или наоборот применять какую-либо программу методом проб и ошибок, гораздо лучше вначале оценить эффективность различных пенсионных программ и определить, какая из программ будет наиболее выгодной для предприятия.

С учетом новых текущих возможностей, предоставляемых законодательством, предлагаю следующие возможные варианты пенсионных программ, которые могут быть применены автотранспортными предприятиями:

1 вариант - если у предприятия нет дополнительных денег для пенсионной программы, оно может попытаться привлечь своих работников к тому, чтобы они откладывали часть своей зарплаты на формирование будущей пенсии, участвуя в государственном софинан-сировании пенсий. В этом случае часть зарплаты, которую работник согласится направлять на формирование своей будущей пенсии. Если эта сумма будет превышать 1000 рублей в месяц, предприятие может оформить её как дополнительные взносы на формирование будущей пенсии работника, на которые не начисляются страховые взносы. К этой сумме до 1000 рублей в месяц будет прибавлять государство. Работник может сэкономить, не выплачивая с этих средств НДФЛ.

2 вариант - предприятие может стимулировать работника к формированию своей будущей пенсии, предлагая софинансировать его пенсию со своей стороны. Оно может предложить работнику выбрать любую часть своей зарплаты для её перечисления на его пенсионный счет, к которой предприятие может добавить 34%, сэкономленных на выплате страховых взносов.

Получается, не затрачивая никаких дополнительных средств, предприятие может мотивировать работника к тому, чтобы он держался своей работы и данного предприятия.

3 вариант - предприятие может разработать систему поощрения работников, которая заключается в том, что премии за определенные достижения в целом всего предприятия, отделов и отдельных работников могут перечисляться на личные пенсионные накопительные счета работников. При этом если премии сами по себе не очень большие, то, что они будут выплачиваться в форме взносов на формирование будущей пенсии работников, может оказать более действенный эффект на мотивацию работников. Лишние несколько тысяч рублей в качестве премии работник может даже не заметить. А вот то, что достигнув хороших результатов в работе, он делает взнос в свою будущую достойную пенсию, может побудить работника к более качественной работе.

А само предприятие может сэкономить на выплате страховых взносов и налога на прибыль, которые не нужно платить, раз премия перечисляется в ПФ или управляющую компанию, а не выплачивается самому работнику сразу. При этом сам работник не платит НДФЛ с этой суммы.

4 вариант - разработать корпоративную пенсионную программу, которая будет заключаться в дополнительном перечислении денег на формирование пенсии работников помимо тех денег, которые согласиться откладывать на будущую пенсию сам работник. При этом средства, которые предприятия будет тратить на эти цели, не облагается ни страховыми взносами, ни налогом на прибыль, ни НДФЛ для работника, в отличии, например, от корпоративных обедов, страховки, оплаты фитнесс клубов, дополнительного обучения работников и т.д.

Эффективность затрат пенсионных программ

Выбирая одну из четырех корпоративных пенсионных программ или из каких-либо других, предприятие может провести расчет выгодности каждой пенсионной программы для своих работников. Так предприятие сможет оценить, какая программа наиболее выгодна для него, какие затраты потребуются и какие результаты будут получены.

Расчёт эффективности внедрения программы предлагается осуществлять в три этапа. На первом необходимо провести опрос работников предприятия, который позволит оценить долю работников, готовых к участию в разных вариантах пенсионных программ. На втором стоит оценить затраты на разработку и внедрение программы. На третьем - оценить результаты применения пенсионной программы. Рассмотрим подробно методику осуществления этих этапов.

Этап 1. Опрос работников предприятия. Необходимо опросить работников с помощью анкет. В анкетах работники могут выбрать варианты пенсионных программ, в которых они будут согласны участвовать. По результатам опроса можно подсчитать долю работников, согласных на участие в разных вариантах пенсионных программ.

Этап 2. 2.1.Затраты на разработку и внедрение программы. Необходимо выбрать работника или группу работников, которые проведут всю подготовительную работу по применению пенсионной программы на предприятии, и рассчитать расходы на оплату их труда.

Затраты на внедрение З вн предлагается рассчитывать по следующей формуле:

Звн = ЗП х ^ х(1 + М) + ЗП1 хг1 х(1 + Ы),

где З - затраты на внедрение, ЗП. - заработная плата 1-го работника, участвующего в разработке и внедрении пенсионной программы,

1 - время работы 1-го работника, необходимое для разработки и внедрения пенсионной программы, N - ставка налога всех страховых

взносов, в долях (с 2011 года - N = 0,34+ ставка страхового взноса от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, которая зависит от вида производства).

2.2.Затраты на стимулирование применения пенсионной программы.

Здесь важно оценить, сколько работников будет участвовать в пенсионной программе. Можно разбить работников по категориям. Наиболее важными критериями классификации работников для оценки вероятности участия в пенсионной программе являются:

- профессия. Более грамотные в финансовом отношении работники (например, управленческий персонал) способны лучше оценить выгодность участия в пенсионной программе и вероятность их участия выше;

- возраст. Чем больше возраст, тем большая заинтересованность в программе, т.к. работники, более близкие к пенсионному возрасту, больше всего задумываются о своей пенсии.

3пр = Вд хра хк 1 + вд хр2 хка2 +. + Вд хрп х Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Рн = 265356 руб. рО = 314690 руб.

Э°4 = 580046 / 792000 = 0,73.

Сравнение пенсионных программ, представлено в табл. 2.

В данном примере видим, что наиболее выгоден 3 вариант программы, который дает существенную экономию на налогах, но заслуживают рассмотрения также 1 и 2 варианты программы. А вот 4 программа даст меньше эффекта, чем потребует затрат на себя.

Таблица 2. Сравнение пенсионных программ для ОАО «Автокомбинат №1»

Варианты пенсионных программ Затраты, руб./год Результат, руб./год Эффективность

Недавний всплеск пенсионной темы напомнил, что пенсии бывают не только государственными, но и корпоративными. Если Запад знаком с такими пенсионными программами уже давно, то для нас этот вид пока в новинку ;) Почему выплата корпоративных пенсий выгодна работодателю, рассказывает Олег Мошляк, эксперт в этой области.

Раньше, чтобы попасть в успешную компанию, кандидаты соревновались за вакантное место друг с другом. Сегодня ситуация на рынке труда изменилась кардинально — и вот уже работодатели борются за талантливых и перспективных работников, в особенности за топ-менеджеров и высшее руководство.

Как удержать персонал?

Но и этого может быть недостаточно. Наиболее действенны долгосрочные программы стимулирования: они помогают удерживать персонал, попутно решая сразу несколько важных задач:

    повышают мотивацию сотрудников;

усиливают их вовлеченность;

улучшают результаты труда (ведь в этом заинтересованы сами работники).

Итак, у долгосрочных программ есть серьезные плюсы. Но существует и минус: они требуют от организаций существенных финансовых затрат. Например, чтобы помочь сотруднику с жильем, работодатель может организовать для него ипотеку на выгодных условиях, но при этом выплату «льготных» процентов компания берет на себя. И она не получит ни малейших налоговых послаблений — все обязательства придется выполнять в полном объеме. Понятно, что нужно выбирать такой инструмент мотивации, который экономически оправдан: стимулирует и удерживает сотрудников, не обременяя чрезмерной финансовой нагрузкой саму компанию.

Один из интересных вариантов долгосрочной мотивации — корпоративная пенсионная программа (КПП). Она позволяет обеспечить сотрудников дополнительной, корпоративной пенсией.

Преимущества корпоративных пенсионных программ

Как это работает?

    В отличие, например, от выплаты обычных премий, затраты на корпоративные пенсионные программы в размере до 12 % от общего фонда оплаты труда включаются в состав расходов компании. Следовательно, уменьшается налогооблагаемая база, что выгодно работодателю.

Кроме того, с отчислений на будущие корпоративные пенсии не уплачиваются страховые взносы (они составляют 30 %).

Отчисления на корпоративные пенсии не облагаются НДФЛ (сейчас этот налог составляет 13 %).

Таким образом, выбор в пользу дополнительной мотивационной программы на основе КПП позволяет снизить расходы на ее реализацию более чем на 50 %.

Налоговые льготы — важное, но не единственное преимущество! Ситуация, знакомая многим работодателям: надеясь на отдачу в будущем, мы тратим на сотрудника значительные средства (обучение, бонусы, отдых за счет компании и т. д.). Удержать работника тем не менее не удается — деньги израсходованы впустую. При реализации корпоративной пенсионной программы финансовые риски снижены:

    Если сотрудник уволился преждевременно (проработал менее оговоренного срока, после которого у компании возникают обязательства по выплате ему корпоративной пенсии), то работодатель не несет финансовых расходов.

Если сотрудник не выполнил какие-либо другие условия корпоративной пенсионной программы, то выплачивать ему пенсию компания тоже не обязана.

Если по каким-то причинам изменился состав участников КПП, то все взносы в пользу вышедших из программы работников могут быть перераспределены в интересах оставшихся.

За разработку корпоративной пенсионной программы обычно отвечает HR-отдел. Однако на любом этапе его специалисты могут обратиться к провайдеру программы — выбранному негосударственному пенсионному фонду — за консультацией и помощью в определении условий КПП. В будущем именно через НПФ работники будут получать корпоративные пенсии.

КПП: почему это мотивирует?

Какие условия закладывать в корпоративную пенсионную программу? Это зависит от задач, которые стоят перед компанией. Отталкиваясь от них, руководство компании и определяет параметры участия работников в КПП, а также состав участников.

Например, для компании стала критичной утечка кадров — тогда в условиях участия в КПП появляется минимальный стаж работы в этой компании: допустим, сотрудник должен проработать не менее трех лет и только после этого получит право на прибавку к будущей пенсии. Разброс условий, которые работодатель может заложить в корпоративную пенсионную программу, очень велик. Если для одной компании ключевая проблема — повышение квалификации персонала, то для другой насущнее повысить лояльность отдела или всего коллектива — за счет включения в КПП.

Условий может быть даже несколько. Например, требуется не только удержать персонал, но и повысить качество и производительность труда. Тогда следует определить желаемые параметры качества и производительности и вписать их в условия корпоративной пенсионной программы. В этом случае сотрудник не сможет просто оттрубить три года, работая спустя рукава. Для получения корпоративной пенсии он должен быть заинтересован в результатах своего труда, ориентироваться на нужные показатели — то есть трудиться более эффективно.

Корпоративные пенсионные программы действенны как в случае рядовых сотрудников и менеджеров среднего звена, так и с руководящим составом. Принцип тот же самый: перед топ-менеджерами ставятся задачи, выполнение которых определяет выплату будущего вознаграждения. Выслуга лет может быть одним из условий.

Организации, которым необходима плановая ротация кадров, также могут включить сотрудников нужной категории в состав участников КПП. Это делает процесс обновления коллектива менее болезненным: с одной стороны, происходит его своевременное омоложение, с другой — бывшие работники выходят на заслуженный отдых с достойной пенсией за счет средств, уплаченных работодателем.

Стоит заметить, что любое отклонение от установленных условий — нарушение дисциплины или невыполнение показателей — может служить причиной для временной приостановки отчисления компанией пенсионных взносов в пользу участника или исключения его из состава участников КПП.

Что такое паритетные программы

КПП на паритетной основе служит дополнительным механизмом стимулирования. Т. к. сотрудник принимает непосредственное участие в формировании своих накоплений, то возрастает его ответственность, повышается заинтересованность в долгосрочном участии в программе — растет стаж работы в компании.

Современным работникам очевидно: получая только пенсию от государства, невозможно сохранить привычный образ жизни. Поэтому возможная к ней прибавка от работодателя вызывает большой интерес. По мере усиления нестабильности в государственной пенсионной системе, что мы наблюдаем уже сейчас, интерес этот будет только крепнуть. Следовательно, действующая КПП — серьезное конкурентное преимущество для компании на рынке труда.

И очень может быть, что со временем именно наличие корпоративной пенсионной программы станет для соискателей одним из решающих факторов при выборе работодателя.

Текущие показатели фонда (на 31.12.2019)

Показатели фонда в динамике лет (2004-2019 гг.)

  • Продукты фонда
  • Личный кабинет
  • Онлайн-сервисы
  • О фонде
  • Контакты
  • Раскрытие информации
  • Инвестиционная деятельность
  • Пресс-центр
  • Написать администратору
  • Карта сайта


Расчитать размер пенсии по прежним корпоративным условиям (%)

  • На Ваш номер мобильного телефона будет отправлен СМС-код. Для этого нажмите кнопку "Войти"
  • СМС-код был отправлен на номер +<>
  • Повторная отправка СМС возможна по истечении 60 сек
  • Запросить СМС код повторно
  • Если СМС-код отправлен не на Ваш номер телефона, войдите через Госуслуги или измените персональные данные в фонде.
  • Получить заявление об изменении персональных данных

Увеличение пенсионных накоплений

Пенсионные накопления – это Ваша будущая накопительная пенсия. Они сформированы за счёт отчислений Вашего работодателя. Узнать о текущей сумме Ваших пенсионных накоплений Вы можете на сайте Госуслуг.

Ваши пенсионные накопления:

  • застрахованы государством (по закону ФЗ-422)
  • выплачиваются по старому пенсионному возрасту
  • наследуются членами Вашей семьи (правопреемниками)

Мы предлагаем Вам значительно увеличить эти средства за счёт грамотного инвестирования и высокой доходности. Чем раньше Вы начнёте с нами работу, тем выше будет эффект.

Данный продукт наиболее актуален для граждан 1967 года рождения и моложе, у которых есть официальный стаж работы до 2014 года.

Корпоративная пенсионная программа

Корпоративная пенсионная программа – это пенсионный продукт для юридических лиц, которые желают обеспечить своим работникам дополнительный доход в старости.

Корпоративная пенсия складывается из совместных взносов работника и работодателя, и является самым оптимальным вариантом накопления:

  • работники получают 100% роста к своим отчислениям
  • работодатель – высокую лояльность коллектива, налоговую льготу и привлекательность на рынке труда.

Работники, участвующие в корпоративных пенсионных программах получают право на социальный налоговый вычет – государство возвращает им 13% от уплаченных взносов.

Если на Вашем предприятии уже действует корпоративная программа от АО «НПФ «Алмазная осень», обязательно вступите в неё. Заявления на вступление в программу принимаются в кадровых службах по месту работы.

Индивидуальный пенсионный план

Индивидуальный пенсионный план – это аналог банковского вклада, позволяющий Вам самостоятельно сформировать персональную надбавку к обычной пенсии.

Схема работы индивидуального пенсионного плана:

  1. Вы отчисляете любые взносы на Ваше усмотрение
  2. Фонд увеличивает Ваши взносы за счёт инвестирования
  3. С выходом на пенсию Вы получаете с накопленной суммы персональную надбавку к пенсии

Важно! Участники индивидуальных пенсионных планов имеют право на получение социального налогового вычета – государство вернёт Вам 13% от уплаченных Вами взносов.

Данный продукт наиболее актуален для работников предпенсионного возраста и работающих пенсионеров.

Какая у фонда доходность?

Вопрос: Какая у фонда доходность?

Ответ: АО «НПФ «Алмазная осень» входит в пятёрку самых высокодоходных фондов России. По итогам последних 10 лет (2009-2019 гг.) мы имеем следующие показатели:

  • 9,44% среднегодовая доходность по пенсионным накоплениям
  • 9,92% среднегодовая доходность по индивидуальным пенсионным планам (ИПП) и корпоративным программам

За счет чего фонд зарабатывает?

Вопрос: За счет чего фонд зарабатывает?

Ответ: АО «НПФ «Алмазная осень» инвестирует и размещает средства своих клиентов в надёжные и доходные активы – ценные бумаги и банковские депозиты. Эти активы дают доход, который ежегодно начисляется на счёта клиентов фонда.

Перечень этих активов утверждается государством (закон ФЗ-111), а инвестиционная деятельность фонда регулируется Центральным банком РФ.

Кто работает в фонде?

Вопрос: Кто работает в фонде?

Ответ: Команда фонда состоит из 72 профессионалов пенсионной индустрии. В наших рядах:

  • 1 член Совета Национальной ассоциации пенсионных фондов (НАПФ)
  • 4 кандидата наук
  • 3 специалиста с дипломом АССА по Международной финансовой отчётности
  • 21 специалист с аттестатами ФСФР
  • 2 члена Союза журналистов России

Средний возраст специалистов – 41 год, со средним опытом работы в отрасли 9 лет.

Кому принадлежит фонд?

Вопрос: Кому принадлежит фонд?

Ответ: АО «НПФ «Алмазная осень» создан в 1995 году. Основным учредителем фонда стала государственная горнорудная компания АЛРОСА, мировой лидер алмазодобычи.

С 2020 года основным акционером фонда является АО НПФ Газфонд Пенсионные накопления

Что если фонд закроется/разорится?

Вопрос: Что если фонд закроется/разорится?

Ответ: АО «НПФ «Алмазная осень» входит в реестр участников системы гарантирования прав застрахованных лиц. Администратор данной системы – госкорпорация Агентство страхования вкладов (АСВ).

Это означает, что пенсионные накопления в фонде – застрахованы государством. При ликвидации НПФ пенсионные накопления его клиентов будут переданы в ПФР.

Чем фонд лучше других?

Вопрос: Чем фонд лучше других?

Наши конкурентные преимущества:

  • Мы работаем на пенсионном рынке уже четверть века
  • Мы входим в ТОП-5 фондов по доходности (с 2015 г.)
  • Мы пережили 2 кризиса (1998 и 2008 гг.)
  • Наши выплаты одни из самых высоких в России
  • Наш фонд – восточная цитадель пенсионного рынка России
  • Мы всегда на несколько часов впереди конкурентов

Где можно подробнее ознакомиться с документацией и отчётностью фонда?

Вопрос: Где можно подробнее ознакомиться с документацией и отчётностью фонда?

Ответ: Фонд осуществляет свою деятельность в рамках законодательства РФ и обязан предоставлять на своём сайте всю необходимую документацию и отчётность в разделе «Раскрытие информации»

Социальная направленность политики РФ гарантирует каждому гражданину выплаты определенных сумм в связи с выходом на пенсию по тому или иному основанию. Но для увеличения размера этих выплат предусмотрена действующая параллельно с ОПС система негосударственного пенсионного обеспечения. В рамках данной системы лицо может самостоятельно позаботиться об увеличении своих доходов по выходу на пенсию. Одним из таких способов заботы о благосостоянии в период получения пенсии является оформление корпоративной пенсии.

Что это за вид выплат? Как он формируется и кому назначается? Рассмотрим эти вопросы в данной статье.

Понятие корпоративной пенсии

Корпоративная пенсия – это часть негосударственного пенсионного обеспечения, которая преследует цель повысить уровень благосостояния граждан пенсионного возраста посредством формирования дополнительных выплат к основной пенсии, с некоторыми особенностями.

Работодатель, как правило, из числа крупных компаний, заботясь о благосостоянии своего сотрудника после выхода на пенсию, производит отчисления на специальный счет. Счета на каждого такого работника заводятся разные, и параллельно наниматель отслеживает и учитывает вносимые средства.


Данная соцподдержка призвана сократить ротацию кадров и мотивировать их на плодотворный труд взамен дополнительного пенсионного обеспечения. Реализуется формирование корпоративной пенсии тремя альтернативными способами:

  • Солидарно. Перечисляемые нанимателем взносы облагаются налогом на прибыль;
  • Индивидуально. Перечисляемые самостоятельно нанимателем взносы не подпадают под налогообложение;
  • Паритетно. Зачисление средств на счет сотрудника производится не только нанимателем, но и самим работником.

Система корпоративного пенсионного обеспечения в России зародилась еще в постсоветский период по Указу Президента РФ от 16 сентября 1992 г. № 1077 «О негосударственных пенсионных фондах». На тот момент НПФ были представлены корпоративными пенсионными фондами при крупных компаниях: нефтегазовых, транспортных, энергетических и т.д. Основной их задачей было: накопить пенсию исключительно для своих работников. Со временем, наиболее успешные НПФ расширили свои возможности путем привлечения вкладчиков извне, т.е. за счет лиц, которые не состояли в трудовых отношениях с компаниями-учредителями, но открыли счет и стали делать регулярные отчисления.

Порядок формирования и начисления

Ответственным за функционирование в компании такого пенсионного обеспечения своих сотрудников лежит на уполномоченном должностном лице или целой службе. В их обязанности входит разработка пути решения формирования корпоративного пенсионного обеспечения, посредничество и контактирование между выбранным пенсионным фондом с одной стороны и нанимателем и работником с другой.

При выборе подобного способа поддержки сотрудников прорабатываются следующие моменты:

  • определяется круг участников, как по количеству, так и по качеству;
  • разрабатываются основополагающие принципы финансирования;
  • определяются и закрепляются причины и основания, дающие право сотруднику получать соответствующие выплаты;
  • определяется порядок расчета выплаты (формула с переменными, влияющими на размер пенсии). В расчете основополагающее значение имеет количество платежей, которые были внесены к моменту выхода на пенсию.

Как происходит выплата?

До момента выхода на пенсию, происходит накопление средств на счете работника, которые в последующем будут дополнительно выплачиваться к страховой пенсии. После выхода работника на пенсию, на основании распорядительного письма вкладчика и пакета требуемых документов, фонд начинает ее начисление. Сотруднику, для получения выплат, необходимо предъявить фонду копии:

  • трудовой книжки;
  • правоустанавливающего удостоверения на соответствующие накопления и выплаты;
  • паспорт;
  • анкету физического лица.

Особенности начисления и выплаты на примере отдельных компаний

Все моменты начисления и выплаты корпоративной пенсии зависят от конкретной компании, они индивидуальны и определяются в рамках реалий субъекта.

ОАО РЖД

Программа по корпоративному пенсионному обеспечению в ОАО РЖД реализуется совместно с НПФ «Благосостояние». Отчисления на пенсионный счет производятся на паритетных началах, и сотрудником, и нанимателем.

Условия получения пенсии от ОАО РЖД:

  • страховой стаж 5 и более лет;
  • безоговорочное право на пенсионный выплаты, даже в случаях увольнения до достижения пенсионного возраста, если у работника 5-летний стаж с одновременным отказом на получение выкупной суммы;
  • безоговорочное право на продолжение накопления средств, если имеет место переход из одной компании в другую, которые принадлежат корпорации.

Сбербанк

Программа по корпоративному пенсионному обеспечению в Сбербанке реализуется совместно с его же НПФ. По условиям программы:

  • участниками становятся сотрудники с 3-летней беспрерывной работой в структуре Сбербанка;
  • сотрудники с 7-летнем стажем в структуре Сбербанка имеют счет в обязательном порядке, даже если не обращались с заявлением;
  • члены правления компании не могут быть участниками программы.

Роснефть

Работникам Роснефти доступно формирование и накопление корпоративной пенсии, при одновременных условиях:

  • работник заявил свои права на корпоративную пенсию;
  • работник не уволен по причине нарушения законодательства о труде;
  • стаж непрерывной работы составил 5 лет и больше.

Корпоративная пенсия выплачивается сотрудникам Роснефти, участвующим в данной программе, по трем основания:

  • по старости – начисляются и выплачивается с момента выхода на пенсию и до дня кончины получателя пенсии;
  • по инвалидности;
  • по потере кормильца.

Последние два вида начисляются и выплачиваются на протяжении периода времени, в течение которого получатель пенсии имеет соответствующий статус.

Заключение

Корпоративные пенсия выгодны как для работодателя, так и для сотрудников. Первый таким образом уменьшает налогооблагаемую базу за счет пенсионных взносов, вторые без страха за будущее уходят на заслуженный отдых, освобождая свои места новым молодым сотрудникам.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!


С изменением пенсионной системы в России все более актуальными становятся корпоративные пенсионные программы. В нашей стране около 15% работодателей предлагают свои пенсионные пакеты, в то время как в Нидерландах, Швейцарии, Франции, Штатах часто программы являются обязательными.

Лидерами в сфере корпоративных пенсионных программ в Европе являются Германия, Великобритания, Нидерланды, Швейцария, Франция и Ирландия. В этих странах объем корпоративных пенсионных активов составляет от 50% до 150% от ВВП. В некоторых странах за предоставлением корпоративных пенсионных программ следит государство. Системы начислений очень разнятся в зависимости от страны, но в среднем европейские компании придерживаются трех схем: установленные взносы, установленные выплаты и установленные взносы с гарантией минимального инвестиционного дохода. В последнем случае работодатель гарантирует, что накопленный капитал принесет сотруднику оговоренный заранее минимальный инвестиционный доход. Самые высокие проценты работникам в Европе гарантируют лидеры энергетического рынка и автомобильные корпорации.

Взносы британцев и датчан

В Великобритании компании предлагают своим служащим два пенсионных плана: с установленными выплатами или установленными взносами. В первом случае размер пенсии сотрудника будет зависеть только от его заработной платы и стажа, во втором — сумма пособия будет зависеть от размера взносов, длительности периода внесения взносов, а также инвестиционного дохода. Среди служащих Великобритании наиболее востребована именно эта схема.

Пенсионные программы с установленными взносами популярны также и у датских работодателей. В среднем сотрудники перечисляют на свой пенсионный счет от 8% до 15% от заработной платы. Сохранность пенсионных накоплений доверяют преимущественно страховым компаниям, а не НПФ. Поэтому часто в договор на участие в корпоративной пенсионной программе включены дополнительные страховые продукты, например страхование на случай утраты работоспособности.

Русские пенсионеры

Участие в корпоративной пенсионной программе — обязательный элемент социального пакета РЖД, одного из крупнейших работодателей России. И работник, и работодатель перечисляют определенный процент от заработной платы служащего на его пенсионный счет, а НПФ, с которым сотрудничает компания, инвестирует эти средства и ежегодно отчисляет инвестиционный доход на всю сумму накопленных сбережений. Как правило, эти деньги инвестируются в проекты железнодорожной отрасли, энергетики и коммерческой недвижимости. Начать получать софинансирование пенсионных взносов от компании можно сразу, независимо от отработанного стажа. Также работник может выбрать, какой процент от заработной платы будет автоматически перечисляться на его пенсионный счет.

У «ИКЕА» тоже есть программа, по которой ежегодно производятся отчисления на пенсионные счета тех, кто проработал в компании более пяти лет (независимо от их подразделения или уровня заработной платы). Работодатель удваивает личные взносы сотрудников, а некоммерческий фонд инвестирует накопления.

Американские пилоты и айтишники

Одним из наиболее распространенных пенсионных планов в США является 401(k) — и работодатель, и работник переводят отчисления в счет будущей пенсии сотрудника. В американском подразделении корпорации Colgate-Palmolive работники могут отчислять до 15% своего ежемесячного дохода на сберегательный счет, а компания добавляет от 50% до 70% от внесенного вклада (но не более 6% от всей зарплаты). Еще более привлекательные условия предлагают Google и Apple — технологические гиганты перечисляют все 100% от суммы вклада, а взносы осуществляются автоматически с первого дня работы сотрудника.

Структура 401(k) может меняться в зависимости от работодателя: в компании Qualcomm (разрабатывают беспроводные средства связи) она построена таким образом, что сотрудникам с наименьшим уровнем дохода предлагаются самые выгодные условия софинансирования. Некоторые организации увеличивают процент взноса в зависимости от срока работы сотрудников, поощряя наиболее лояльных из них.

Есть и такие программы, по которым все обязательства по внесению взносов на пенсионный счет работника ложатся исключительно на работодателя, как, например, делает крупнейший мировой производитель авиационной, космической и военной техники Boeing. При выходе на пенсию все сотрудники компании получают ежемесячное пособие, размер которого зависит от стажа работы, заработной платы и от того, в каком возрасте работник выходит на заслуженный отдых — полная стоимость выплачивается при выходе на пенсию в 65 лет. Минимальная выплата вычисляется по формуле $50, умноженных на количество отработанных лет. Право на выплату пособия можно получить после того, как проработаешь в компании пять лет. Если сотрудник уходит раньше указанного срока, то пособие выплачиваться не будет.

Помимо финансовых преимуществ существуют и нематериальные бонусы. Например, американская страховая компания Aflac не забывает про своих работников на пенсии — каждый год они получают приглашения на общие рождественские корпоративы. А сотрудники Air Canada в дополнение к пособиям после выхода на пенсию получают скидки на все авиаперелеты и продолжают заниматься любимым делом — путешествовать по миру. Почти все крупные работодатели в США предоставляют работникам возможность покупать акции компании в рамках своих пенсионных программ. В Colgate-Palmolive этими ценными бумагами можно оплачивать медицинскую страховку после выхода на пенсию. А в Microsoft сотрудники могут выбирать среди трех уровней инвестирования в зависимости от опыта и заинтересованности работника в таком заработке.

Многие американские и канадские работодатели заботятся о повышении финансовой грамотности своих сотрудников и предлагают курсы, которые учат правильно рассчитывать и откладывать средства на будущую пенсию, а также с умом инвестировать отложенные деньги. Например, образовательные семинары аудиторской компании KPMG помогают избегать распространенных финансовых ошибок, которые могут омрачить выход на заслуженный отдых.

Читайте также: