Почему начисляется зарплата в 1с если сотрудник в отпуске

Опубликовано: 15.06.2025

Дата публикации 24.09.2018

Использован релиз 3.1.7

Рассмотрим следующие примеры:

Расчет отпускных при индексации окладов в расчетный период

В случае индексации заработной платы в расчетный период выплаты (индексируемые), учитываемые при определении среднего заработка и начисленные в расчетном периоде за предшествующий повышению период времени, повышаются на коэффициенты, которые рассчитываются путем деления тарифной ставки, оклада (должностного оклада), денежного вознаграждения, установленных в месяце последнего повышения тарифных ставок, окладов (должностных окладов), денежного вознаграждения, на тарифные ставки, оклады (должностные оклады), денежное вознаграждение, установленные в каждом из месяцев расчетного периода, т.е. на коэффициент индексации умножаются выплаты (индексируемые), которые начислялись сотруднику до повышения.

В организации ООО "ТЕКС" с 1 июня 2018 г. произошло повышение должностных окладов сотрудников на коэффициент 1,2 (ранее индексация не проводилась). Сотруднику организации Клинцову М.С. со 2 по 29 июля 2018 г. предоставляется основной ежегодный отпуск продолжительностью 28 календарных дней, который был рассчитан и выплачен вместе с заработной платой в июне. В расчетном периоде с июля 2017 г. по июнь 2018 г. сотруднику ежемесячно начислялась оплата по окладу в размере 25 000 руб., в мае 2018 г. в абсолютном размере 2 000 руб. была выплачена надбавка за профессиональное мастерство, которая не зависит от оклада. Все месяцы расчетного периода Клинцов М.С. отработал полностью (за исключением марта 2018 г.). С 19 по 26 марта 2018 г. сотрудник находился на больничном. За март 2018 г. ему начислена оплата по окладу в размере 17 500 руб. После проведенной в организации индексации размер оплаты по окладу Клинцова М.С. составил 30 000 руб.

Выполняются следующие действия:

В нашем примере повышение должностных окладов сотрудников организации произошло с 1 июня 2018 г. на коэффициент 1,2 (рис. 1). До индексации размер оплаты по окладу Клинцова М.С. составлял 25 000 руб., а после индексации – 30 000 руб. Подробнее о регистрации индексации заработка смотрите здесь.

Начисление оплаты основного ежегодного отпуска с учетом индексации

Обратите внимание: если расчет заработной платы планируется выполнить отдельно от отпускных, то сначала необходимо рассчитать заработную плату с учетом проведенной индексации, а потом уже сами отпускные.

Ознакомиться с результатами начислений можно на закладке Начислено (подробно) (рис. 3).

Для анализа результатов начисления можно сформировать печатную форму по расчету среднедневного заработка по кнопке Печать – Расчет среднего заработка (рис. 4).

В нашем примере повышение окладов произошло в расчетный период. Согласно абз. 2 п. 16 Положения, утв. постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922, в этом случае выплаты (индексируемые), учитываемые при определении среднего заработка и начисленные в расчетном периоде за предшествующий повышению период времени, повышаются на коэффициенты, которые рассчитываются путем деления тарифной ставки, оклада (должностного оклада), денежного вознаграждения, установленных в месяце последнего повышения тарифных ставок, окладов (должностных окладов), денежного вознаграждения, на тарифные ставки, оклады (должностные оклады), денежное вознаграждение, установленные в каждом из месяцев расчетного периода.

Если в расчетном периоде сотруднику начислены выплаты, которые включаются в расчет среднего заработка, но не повышаются на коэффициент индексации, то после проведенной индексации сумму выплат, учитываемых при расчете среднего заработка, можно рассчитать по формуле:

Выплаты, учитываемые при расчете среднего заработка, после индексации = Индексируемые выплаты до повышения * Коэффициент индексации + Неиндексируемые выплаты до повышения + Выплаты после повышения.

В нашем примере индексируемой выплатой является оплата по окладу, а неиндексируемой – надбавка за профессиональное мастерство. Настройка учета вида начисления при расчете среднего заработка производится в его карточке (раздел Настройка – Начисления) на закладке Средний заработок в разделе Расчет оплаты отпусков, командировок и др. Индексируется или нет вид начисления, зависит от флажка При расчете среднего заработка это начисление индексируется (для оплаты по окладу этот флажок установлен, для надбавки – нет). Подробнее об этом смотрите в статье Настройка базы для расчета среднего заработка.

Коэффициент индексации, на который увеличилась зарплата до повышения окладов (за период с 1 июля 2017 г. по 31 мая 2018 г.), одинаков для всех периодов и составляет 1,2 (30 000 руб. / 25 000 руб.).

Таким образом, сумма выплат, учитываемых при расчете среднего заработка, после индексации составляет: (25 000 руб. * 10 мес. (с июля 2017 г. по февраль 2018 г. и с апреля 2018 г. по май 2018 г.) + 17 500 (за март 2018 г.)) (индексируемая оплата по окладу) * 1,2 + 2 000 руб. (неиндексируемая надбавка за профессиональное мастерство за май 2018 г.) + 30 000 руб. (рассчитанная после проведенной индексации оплата по окладу за июнь 2018 г.) = 353 000 руб.

Количество дней расчетного периода составляет 344,04 дня.

Среднедневной заработок с учетом индексации составляет: 353 000 руб. / 344,04 дня = 1 026,04 руб.

В результате произведенного расчета Клинцову М.С. начислено:

оплата основного ежегодного отпуска за период с 02.07.2018 по 29.07.2018 – 28 729,12 руб. (1 026,04 руб. * 28 дней);
оплата по окладу за июнь 2018 г. – 30 000 руб.

Подробный расчет можно посмотреть по кнопке Печать – Подробный расчет начислений (рис. 5).

Расчет отпускных при индексации окладов после расчетного периода, но до дня ухода сотрудника в отпуск

В случае индексации заработной платы после расчетного периода, но до дня ухода сотрудника в отпуск, повышается средний заработок, исчисленный за расчетный период, т.е. индексируются не выплаты, относящиеся к расчетному периоду, а сумма среднего заработка, исчисленная за расчетный период (письмо Минтруда России от 18.08.2015 № 14-1/В-623). Если в расчетном периоде сотруднику начислены неиндексируемые выплаты, которые включаются в расчет среднего заработка, то на коэффициент индексации нужно увеличить не средний заработок, а индексируемые выплаты, учитываемые при расчете заработка за расчетный период.

В организации ООО "ТЕКС с 1 июля 2018 г. произошло повышение должностных окладов сотрудников на коэффициент 1,2 (ранее индексация не проводилась). Сотруднику организации Клинцову М.С. с 9 июля по 5 августа 2018 г. предоставляется основной ежегодный отпуск продолжительностью 28 календарных дней. В расчетном периоде с июля 2017 г. по июнь 2018 г. сотруднику ежемесячно начислялась оплата по окладу в размере 25 000 руб., в мае 2018 г. в абсолютном размере 2 000 руб. была выплачена надбавка за профессиональное мастерство, которая не зависит от оклада. Все месяцы расчетного периода Клинцов М.С. отработал полностью (за исключением марта 2018 г.). С 19 по 26 марта 2018 г. сотрудник находился на больничном. За март 2018 г. ему была начислена оплата по окладу в размере 17 500 руб. После проведенной в организации индексации размер оплаты по окладу Клинцова М.С. составил 30 000 руб.

Выполняются следующие действия:

В нашем примере повышение должностных окладов сотрудников организации произошло с 1 июля 2018 г. на коэффициент 1,2 (рис. 1). До индексации размер оплаты по окладу Клинцова М.С. составлял 25 000 руб., а после индексации составил 30 000 руб. Подробнее о регистрации индексации заработка смотрите здесь.

Начисление оплаты основного ежегодного отпуска с учетом проведенной индексации

Ознакомиться с результатами начислений можно на закладке Начислено (подробно) (рис. 3).

В нашем примере повышение окладов произошло после расчетного периода, но до дня ухода сотрудника в отпуск. В соответствии с абз. 3 п. 16 Положения, утв. постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922, в этом случае повышается средний заработок, исчисленный за расчетный период. При этом коэффициент индексации определяется путем деления тарифной ставки, оклада (должностного оклада), денежного вознаграждения, установленного сотруднику после окончания расчетного периода, на величину его тарифной ставки, оклада (должностного оклада), денежного вознаграждения, установленного в расчетном периоде.

Методика повышения среднего заработка зависит от того, включены в расчет среднего заработка выплаты, которые не повышаются на коэффициент индексации, или нет.

Если выплат, которые учитываются при расчете среднего заработка, но не повышаются на коэффициент индексации, не было, средний заработок с учетом индексации рассчитывается по формуле:

Средний заработок с учетом индексации = Средний заработок без учета индексации * Коэффициент индексации.

Если в расчетном периоде сотруднику начислены выплаты, которые включаются в расчет среднего заработка, но не повышаются на коэффициент индексации, организация может воспользоваться альтернативным вариантом расчета среднего заработка сотрудника с учетом повышения зарплаты. На коэффициент индексации нужно увеличить не средний заработок, а выплаты, учитываемые при расчете заработка за расчетный период, но при условии, что они подлежат индексации. Затем сложить полученную сумму с суммой выплат, которые не подлежат индексации. В программе используется именно этот вариант расчета.

В нашем примере в расчетном периоде есть выплата, которая учитывается при расчете среднего заработка, но не индексируется на коэффициент – надбавка за профессиональное мастерство. Настройка учета вида начисления при расчете среднего заработка производится в его карточке (раздел Настройка – Начисления) на закладке Средний заработок в разделе Расчет оплаты отпусков, командировок и др. Индексируется или нет вид начисления, зависит от флажка При расчете среднего заработка это начисление индексируется (для оплаты по окладу этот флажок установлен, для надбавки – нет). Подробнее об этом смотрите в статье Настройка базы для расчета среднего заработка.

Таким образом, после проведенной индексации сумму выплат, учитываемых при расчете среднего заработка, за расчетный период можно рассчитать по формуле:

Выплаты, учитываемые при расчете среднего заработка, после индексации = Индексируемые выплаты * Коэффициент индексации + Неиндексируемые выплаты.

Коэффициент индексации, на который увеличилась зарплата до повышения окладов (за период с 1 июля 2017 г. по 30 июня 2018 г.), одинаков для всех периодов и составляет 1,2 (30 000 руб. / 25 000 руб.).

Сумма выплат, учитываемых при расчете среднего заработка, после индексации составляет: (25 000 руб. * 11 мес. (с июля 2017 г. по февраль 2018 г. и с апреля 2018 г. по июнь 2018 г.) + 17 500 (за март 2018 г.)) (индексируемая оплата по окладу) * 1,2 + 2 000 руб. (неиндексируемая надбавка за профессиональное мастерство за май 2018 г.) = 353 000 руб.

Количество дней расчетного периода составляет 344,04 дня.

Среднедневной заработок с учетом индексации составляет: 353 000 руб. / 344,04 дня = 1 026,04 руб.

В результате произведенного расчета начислена оплата основного ежегодного отпуска за период с 09.07.2018 по 05.08.2018 в размере 28 729,12 руб. (1 026,04 руб. * 28 дней).

Подробный расчет можно посмотреть по кнопке Печать – Подробный расчет начислений (рис. 5).

Расчет отпускных при индексации окладов во время нахождения сотрудника в отпуске

В случае индексации заработной платы во время нахождения сотрудника в отпуске часть среднего заработка повышается с даты повышения тарифной ставки, оклада (должностного оклада), денежного вознаграждения до окончания указанного периода, т.е. пересчитывается та часть среднего заработка, которая приходится на период с момента увеличения заработной платы и до окончания отпуска. В соответствии с письмом Минтруда России от 18.08.2015 № 14-1/В-623 необходимо индексировать сумму среднего дневного заработка, которая уже начислена сотруднику.

Сотруднику ООО "ТЕКС" Калининой В.М. с 9 июля по 5 августа 2018 г. предоставляется очередной ежегодный отпуск продолжительностью 28 календарных дней, который был рассчитан и выплачен в июле. В расчетном периоде с июля 2017 г. по июнь 2018 г. сотруднику ежемесячно начислялась оплата по окладу в размере 60 000 руб. Все месяцы расчетного периода Калинина В.М. отработала полностью (за исключением декабря 2017 г.). С 18 по 29 декабря 2017 г. она находилась на больничном. За декабрь 2017 г. ей начислена оплата по окладу в размере 31 428,57 руб.

В организации с 1 августа 2018 г. произошло повышение должностных окладов сотрудников на коэффициент 1,2 (ранее индексация не проводилась). После индексации размер оплаты по окладу Калининой В.М. составил 72 000 руб. Поскольку отпускные были рассчитаны и выплачены сотруднику до проведения индексации, необходимо в августе сделать их перерасчет.

Выполняются следующие действия:

Начисление оплаты основного ежегодного отпуска до индексации

В нашем примере за расчетный период с июля 2017 г. по июнь 2018 г. сотруднику было начислено 691 428,57 руб. (60 000 руб. * 11 мес. + 31 428,57 руб.). Учтено дней расчетного периода всего – 340,26.

Среднедневной заработок до индексации составляет: 691 428,57 руб. / 340,26 дней = 2 032,06 руб.

Отпускные за период с 09.07.2018 по 05.08.2018 составляют: 2 032,06 руб. * 28 дней = 56 897,68 руб.

В нашем примере повышение должностных окладов сотрудников организации произошло с 1 августа 2018 г. на коэффициент 1,2 (рис. 1). До индексации размер оплаты по окладу Калининой В.М. составлял 60 000 руб., а после индексации составил 72 000 руб. Подробнее о регистрации индексации заработка смотрите здесь.

Перерасчет отпускных в связи с проведенной индексацией

Ознакомиться с результатами начислений можно на закладке Начислено (подробно), а с результатами перерасчета за прошлый период – на закладке Пересчет прошлого периода (рис. 3).

В нашем примере повышение окладов произошло во время нахождения сотрудника в отпуске. Согласно абз. 4 п. 16 Положения, утв. постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922, в этом случае повышается та часть среднего заработка, которая приходится на период с момента увеличения заработной платы и до окончания отпуска. В соответствии с письмом Минтруда России от 18.08.2015 № 14-1/В-623 необходимо индексировать сумму среднего дневного заработка, которая уже начислена сотруднику.

Таким образом, среднедневной заработок сотрудника после повышения окладов не меняется и составляет 2 032,06 руб.

После проведенной индексации повышается именно средний заработок (сумма отпускных) сотрудника, расчет которого производится по формуле:

Средний заработок с учетом индексации = Среднедневной заработок * Количество дней отпуска, за которые не нужно пересчитывать средний заработок + Среднедневной заработок * Коэффициент индексации * Количество дней отпуска, за которые нужно пересчитывать средний заработок.

Обратите внимание: если дата начала отпуска совпадает с датой проведения индексации, то повышается весь средний заработок (вся сумма отпускных) сотрудника.

В нашем примере количество дней отпуска, за которые не нужно пересчитывать средний заработок, составляет 23 дня (с 09.07.2018 по 31.07.2018), а количество дней отпуска, за которые нужно пересчитывать средний заработок, составляет 5 дней (с 01.08.2018 по 05.08.2018).

Коэффициент индексации, на который увеличилась зарплата с момента ее увеличения и до окончания отпуска (с 01.08.2018 по 05.08.2018), одинаков и составляет 1,2 (72 000 руб. / 60 000 руб.).

Средний заработок с учетом индексации за период с 09.07.2018 по 05.08.2018 составляет: 2 032,06 руб. * 23 дня + 2 032,06 руб. * 1,2 * 5 дней = 46 737,38 руб. (с 09.07.2018 по 31.07.2018) + 12 192,36 руб. (с 01.08.2018 по 05.08.2018) = 58 929,74 руб.

Подробный расчет можно посмотреть по кнопке Печать – Подробный расчет начислений (рис. 5).

В результате произведенного перерасчета сумма отпускных увеличилась, размер доплаты составил 2 032,06 руб. (58 929,74 руб. – 56 897,68 руб.) (рис. 6).

Если сотрудник был в отпуске полный месяц – с первого числа по последнее – зарплату за этот месяц ему не начисляют, он получает только отпускные. Но так бывает редко. Чаще всего в один месяц попадают и отпускные, и рабочие дни. Тогда зарплату за такие месяцы нужно считать особым образом, ведь этот месяц был отработан не полностью.

Как считать отпускные, мы рассказали здесь. В этой статье на примерах расскажем, как рассчитывать заработную плату за месяц, на который выпадает отпуск, и с какими трудностями можно столкнуться.

Формула расчета зп после отпуска

Все зависит от того, какую систему оплаты труда применяет ваша организация, какие условия оплаты и премирования прописаны в трудовом договоре с работником и локальных документах компании.

Проще всего, если зарплата сотрудника напрямую зависит от отработанного времени или проделанной работы. Тогда алгоритм расчета никак не будет отличаться от обычного.

Пример 1:

Продавцы в магазине работают в режиме «2 через 2», и в трудовом договоре прописана оплата 3 000 руб. за двухдневную смену. Обычно в месяц они отрабатывают 7-8 смен, и им выплачивают 21-24 тыс. руб. за минусом НДФЛ. Но с 1 по 15 марта один продавец был в отпуске, и на период с 16 по 31 марта пришлось только 4 смены. Поэтому ему начислили зарплату 12 000 руб. (3 000 руб. х 4 смены).

Пример 2:

На предприятии действует сдельная оплата труда. Работники получают зарплату за количество выработанных деталей – по 200 руб. за каждую деталь. Дневная норма – 8 деталей. Один из сотрудников с 1 по 22 марта был в отпуске, поэтому на март пришлось только 5 рабочих дней. Норму за эти дни он выполнил, и ему начислили за 40 деталей 8 000 руб. (40 х 200 руб.). Если в фирме предусмотрена премия за выполнение плана, то процент начислят на эти 8 000 руб.

В последнем примере зарплата сотрудника за март получилась ниже МРОТ. Но ничего противозаконного в этом нет и доплачивать работодатель этому сотруднику не должен. По статье 133 ТК РФ сотрудник должен получить зарплату не ниже МРОТ, если отработал полный месяц. В нашем случае работник работал только часть месяца, а при полном месяце его заработок был бы выше МРОТ.

Расчет зарплаты после отпуска при окладной системе

Если у сотрудника оклад, алгоритм будет другой. Нужно рассчитать стоимость одного рабочего дня и умножить на количество дней, которые сотрудник отработал в этом месяце.

Пример

Оклад бухгалтера 43 000 руб. С 4 по 24 марта она была в отпуске. Всего в марте 2019 года 20 рабочих дней. Из них бухгалтер отработала только 6 дней. Расчет зарплаты в месяц отпуска будет выглядеть так: 43 000 / 20 х 6 = 12 900 руб. – эту сумму за вычетом НДФЛ бухгалтер получит за март.

Как начисляют премию, если сотрудник был в отпуске

Все зависит от порядка, который прописан во внутренних документах компании.

Добавим в последний пример условие, что по итогам месяца сотрудникам начисляют премию в размере 30% от оклада.

Если по документам фирмы премию по итогам месяца выплачивают вместе с зарплатой за этот месяц, наш бухгалтер получит 30% от платы за фактически отработанное время вместе с зарплатой: 12 900 х 30% = 3 870 руб. Итого зарплата за март: 12 900 + 3 870 = 16 770 руб. На руки за вычетом НДФЛ – 14 590 руб.

Но в некоторых организациях премию платят на месяц позже, когда точно будут известны показатели деятельности за месяц. Тогда наш бухгалтер в месяце отпуска получит неполную зарплату, но полную премию за прошлый отработанный месяц: 43 000 х 30% = 12 900 руб. – премия Всего 25 800 рублей, на руки за вычетом НДФЛ – 22 446 руб.

А вот в следующем месяце все будет наоборот: бухгалтер получит зарплату за полный месяц, если отработает его полностью, а премию за неполный.

Вычеты по НДФЛ с зарплаты после отпуска

Если сотруднику положены вычеты по НДФЛ, их нужно сделать в полном размере независимо от того, работал сотрудник полный месяц или нет. Может случиться так, что зарплата окажется меньше вычетов. Тогда в этом месяце НДФЛ с зарплаты не удерживают, а остаток вычета переносят на следующий месяц (письма Минфина России от 14.08.08 № 03-04-06-01/251 и от 26.09.2013 г. № 03-04-06/39970).

Пример:

Сотрудница большую часть месяца была в отпуске и отработала только 1 день. Зарплата за этот день составила 1300 руб. У этой сотрудницы двое маленьких детей, и ей положен вычет по 1400 руб. на каждого ребенка, всего 2800 руб. (п.п.4 п.1 ст. 218 НК РФ). Это больше, чем зарплата за месяц. Значит сотруднице выплатят все 1300 руб. без удержания НДФЛ, а остаток вычета в 1500 руб. перенесут на будущий месяц, и в следующем месяце ее вычет будет уже не 2800, а 4300 руб.

Но так делают только в пределах одного календарного года (вычет с декабря на январь перенести нельзя) и только, если зарплата сотрудницы с начала года не достигла лимита в 350 тысяч рублей.

Страховые взносы с зарплаты после отпуска начисляют в общем порядке. Если в этом месяце были необлагаемые выплаты по статье 422 НК РФ, их из базы вычитают.

Нужно ли платить аванс в месяце, на который приходится отпуск

В законах нет термина «аванс» – так называют зарплату за первую половину месяца. По закону работодатель обязан платить зарплату не реже, чем 2 раза в месяц (ст. 136 ТК РФ). Платить ли аванс в том месяце, когда сотрудник находился в отпуске, зависит от того, работал ли он с 1 по 15 число месяца.

Если всю первую половину месяца сотрудник не работал, то и аванс ему не полагается, потому что отработанного времени не было. Это не будет нарушением норм ТК о двукратной выплате зарплаты.

Если в промежутке с 1 по 15 число были и дни отпуска, и рабочие дни, аванс перечислить нужно, даже если сотрудник отработал только один день. Размер зависит от политики компании – по отработанному времени или в процентах от оклада. Если не перечислить аванс, фирма нарушит требование о том, что зарплату нужно платить дважды в месяц. За это нарушение фирму оштрафуют в соответствии с ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ на сумму от 30 до 50 тысяч рублей, а за повторное нарушение – от 50 до 100 тысяч рублей.

Итак, как наглядно видно из наших примеров, расчет зарплаты и отпускных – сложный участок бухгалтерии, потому что для каждого вида выплат действуют свои правила, которые зависят от системы оплаты труда, особенностей расчета среднего заработка, региональных надбавок. Любая ошибка в расчете зарплаты тянет за собой ошибки в расчете налогов, взносов и неточности в отчетах. А это грозит недоимками, штрафами и обязанностью сдавать уточненные расчеты.

Если у вас есть сомнения относительно правильности начисления зарплаты в период отпуска сотрудника, или вы хотите убедиться, что у вас на этом участке все в порядке – свяжитесь с нами.

Расходы на заработную плату персонала за период (виды и правильность начислений, отражения в учете и документарного оформления).
Корректность расчета налогооблагаемой базы.
Своевременность выплаты зарплаты и налогов, соблюдение сроков выплаты отпускных.
Правильность расчета среднего заработка для отпусков, больничных, командировок.
«Зарплатную» отчетность: по НДФЛ и страховым взносам.

По итогам ревизии мы предоставляем подробный отчет с описанием каждого недочета или ошибки и связанных с ними последствий

Когда человек уходит в ежегодный оплачиваемый отпуск, работодатель обязан выплатить отпускные. Их рассчитывает бухгалтерия. Но сотруднику тоже полезно знать, откуда берутся все суммы и какое самое выгодное время для отпуска. Это поможет проверить расчеты бухгалтера и понять, какие есть способы получить больше отпускных.

Общая формула расчета

Отпускные считаются не так, как зарплата. Зарплату начисляют за отработанные дни, а отпускные — за календарные, которые умножают на среднедневной заработок.

Рассчитать примерный размер отпускных легко: разделите зарплату на 29,3 — это среднее количество дней в месяце — и умножьте на количество дней отпуска.

Например, ваша зарплата — 100 000 рублей, а отпуск — 28 дней.

100 000 / 29,3 × 28 = 95 563 рубля

А вот подсчитать все вплоть до рубля сложнее: надо учесть несколько переменных — точный годовой доход и пропущенные дни.

Общая формула расчета отпускных выглядит так:

Отпускные = Среднедневной заработок × Количество дней отпуска

Вся сложность в том, как рассчитать среднедневной заработок. Ниже расскажу о том, как это сделать, но если не хотите читать, а хотите считать, то вот вам калькулятор:

Вычислить доход за расчетный период

При подсчете дохода учитывают все выплаты за работу — оплату по ставке, переработки, премии за показатели, районный коэффициент.

Премии включаются не все и не всегда полностью, а только те, которые начислены за расчетный период — 12 месяцев, предшествующие месяцу отпуска. Если вы работаете в компании менее года, учитывают период с первого дня работы. Например, годовую премию за предшествующий отпуску год включат полностью. С квартальными — сложнее. Если квартал полностью попадает в расчетный период, премию учтут полностью. А если расчетный период начинается с середины квартала, учтут премию только за полквартала. Например, премия выплачивается за первый квартал — январь, февраль, март, а расчетный период начинается с февраля. Тогда премию зачтут только за февраль и март.

Но в доход за последние 12 месяцев не включают командировочные, компенсацию проезда, проживания и питания, выплаты по отпускным и больничным, госпособия.

Получается, чем больше официальный доход, тем больше отпускные. У тех, кто получает «зарплату в конверте», отпускные могут рассчитывать только от официальной части дохода.

Рассчитать, сколько дней отработано

При расчете учитывают время фактической работы, выходные, праздники или дни, которые работник взял за свой счет, если их было не больше 14. Дни отпуска без сохранения зарплаты, превысившие этот лимит, в расчет не включаются. Если работника незаконно отстранили от работы или уволили, но потом восстановили, дни вынужденного прогула также входят в стаж работы, который дает право на ежегодный оплачиваемый отпуск.

В отработанные дни не входит время, когда вы не работали — как с сохранением зарплаты, так и без оплаты: были в отпуске, в том числе по уходу за ребенком, на больничном, в командировке, получали пособие по беременности и родам или отсутствовали на работе без уважительных причин.

Количество отработанных дней = 29,3 х Количество полных месяцев + Количество дней в месяцах, отработанных не полностью

Коэффициент 29,3 — среднее количество календарных дней в месяце.

Количество дней в месяцах, отработанных не полностью находят так:

(Общее количество дней в месяце — количество неотработанных дней) / Общее количество дней в месяце х 29,3

Николай собирается в отпуск с 1 августа на 28 дней. За последний год он уходил на недельный больничный в апреле и в оплачиваемый отпуск на 28 дней в сентябре.

Николай отработал 10 полных месяцев.

Количество полных месяцев: 10

Количество дней в месяцах, отработанных не полностью:

сентябрь: (30 − 28) / 30 × 29,3 = 1,95

апрель: (30 − 7) / 30 × 29,3 = 22,46

Количество отработанных дней = 10 месяцев х 29,3 + 1,95 + 22,46 = 317 дней

Рассчитать среднедневной заработок и отпускные

Среднедневной заработок = Доход за расчетный период / Количество отработанных дней

За год без учета больничных Николай заработал 1 млн рублей.

Среднедневной заработок = 1 000 000 Р / 317 дней = 3155 Р

Отпускные = 3155 Р × 28 дней = 88 340 Р

Отпускные, как и другие доходы, облагаются налогом в размере 13%.

Официальные праздники — 1—8 января , 23 февраля, 8 марта, 1 и 9 мая, 12 июня, 4 ноября — не учитываются и не оплачиваются. Например, если сотрудник взял отпуск на 14 дней с 1 июня, 12 июня считать не нужно, а выйти на работу можно 16 числа.

Если случай более сложный, например, человек болел в праздничные дни или во время отпуска, или не знает, как учесть доход, лучше поискать подходящие формулы и калькуляторы в интернете. Или довериться отделу кадров и бухгалтерии.

Как путешествовать во время пандемии

Что делать, чтобы отпускные были больше

Отпускные начисляются не так, как зарплата. Зарплата одинакова в любом месяце: за январь и июль сотрудник зарабатывает одну и ту же сумму. Но чем меньше в месяце рабочих дней, тем дороже стоит каждый из них. Поэтому отпуск в такие месяцы брать невыгодно.

Если хотите, чтобы отпускные были больше, следуйте главному правилу — уходите в отпуск в месяцы с наибольшим количеством рабочих дней. Например, в 2019 году это апрель, июль, август, октябрь и ноябрь. Чтобы рассчитать все точнее — можно заглянуть в производственный календарь.

А вот официальные праздники, наоборот, лучше не захватывать — они хоть и увеличивают продолжительность отдыха, но зато не включаются в число календарных дней отпуска, а следовательно, не оплачиваются. Если берете отпуск в январе, потеряете 10—20% дохода.

Сравним отпуска в 21 день в январе и июле. Если взять отпуск с 9 по 29 января, фактически будете отдыхать целый месяц с 1 по 29 января, и у вас еще останется про запас неделя отпуска. При зарплате 50 000 Р без учета пропущенных дней получите отпускных примерно 35 826 Р + зарплату за два отработанных дня 5 882 Р . Итого 41 708 Р .

Среднедневной заработок = 50 000 / 29,3 = 1706 Р

Отпускные = 1706 Р × 21 = 35 826 Р

Зарплата за 2 отработанных дня = Оклад / Количество рабочих дней × Количество отработанных дней = 50 000 Р / 17 × 2 = 5882 Р

Если возьмете отпуск с 9 по 29 июля, сумма отпускных составит те же 35 826 Р , но вдобавок вы еще получите зарплату за семь отработанных дней с начала июля — 15 909 Р . Итого 51 735 Р . Это на 1735 Р больше зарплаты и на 10 027 Р больше дохода за январь, если бы вы предпочли отдохнуть в нем — 20% разницы. Правда, если взять отпуск в январе, то и отдыхать за счет праздников вы будете дольше.

Но есть один период, когда вы можете и получить хорошие отпускные, и много отдохнуть — это конец декабря.

Если возьмете отпуск в июне на 14 дней с 1 по 14, то при зарплате в 50 000 Р получите 23 890 Р отпускных и 28 571 Р зарплаты. Итого 52 461 Р .

Если возьмете отпуск на 8 дней с 24 по 31 декабря, получите отпускных 13 651 Р и зарплату 38 095 Р . Итого 51 746 Р . Но при этом у вас впереди будут еще новогодние каникулы.

У большинства профессий отпуск составляет 28 дней, которые можно разделить на части, но одна из них должна быть не менее 14 дней, а остальные вы можете отгулять хоть по одному дню — если договоритесь с работодателем.

Правда Минтруд хотя и не запрещает напрямую так сильно дробить оставшуюся часть отпуска, все же рекомендует отказаться от чрезмерного деления отпуска на части. Потому что в этом случае работник не сможет воспользоваться отдыхом и восстановить свою трудоспособность.

Дробление отпуска в зависимости от выходных и рабочих дней тоже может повлиять на общую сумму, которую получите, но разница будет незначительная.

Дробить отпуск можете как вы, так и работодатель, только руководству для этого нужно ваше согласие, а вам его — нет. «Дробление» отпуска в зависимости от выходных и рабочих дней тоже может повлиять на общую сумму, которую получите, но разница будет незначительная.

Дробя отпуск, можно получать удобные для себя сочетания отпуска и выходных. Например, оформить отпуск с понедельника по пятницу — тогда будете отдыхать целую неделю, но сэкономите два дня. Если сделать так еще раз, у вас будет уже четыре «сэкономленных» дня — почти рабочая неделя. Если присоединить их к выходным, сможете отдыхать шесть дней. Минус — в этом случае выходные не оплачивают. Их оплатят, только если отпуск захватит выходные — то есть будет с понедельника по воскресенье.

В этой статье рассмотрим основные настройки зарплаты на базе конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0.

Переход к настройкам зарплаты возможен через раздел меню “Администрирование” ― “Настройки программы” ― “Параметры учета”.

В “Параметрах учета” по гиперссылке “Настройки зарплаты” переходим непосредственно к необходимым настройкам.

Еще один из вариантов доступа к настройкам зарплаты - через раздел “Зарплата и кадры” ― “Справочники и настройки”:

Настройки зарплаты систематизированы в четыре блока:

Общие настройки: ставим отметку об учете зарплаты и кадровом учете в этой программе, если не используется 1С:Зарплата и управление персоналом. В противном случае отмечаем, что учет ведется во внешней программе.
По гиперссылке “Порядок учета зарплаты” открывается форма “Настройки учета зарплаты” для конкретной организации. Она состоит из трех закладок:

1. Закладка “Зарплата”

Первоначально выбираем производственный календарь, на основании которого будет заполнен график работы организации. По умолчанию календарь в программе назван “Российская Федерация”.

Для назначения способа отражения начислений в учете в целом по организации выбираем или создаем самостоятельно способ в справочнике “Способы учета зарплаты” и указываем в поле “Способ отражения в бух. учете”. Выбранный способ применяется с того периода, который указан в поле “Действует с”. Историю изменения способов по организации можно посмотреть по гиперссылке “История”.

В разделе настроек “Выплата зарплаты и аванса” устанавливаются сроки выплаты зарплаты и аванса.

При назначении размера аванса возможен выбор одной из двух опций: общий размер аванса для всех сотрудников по организации или индивидуально каждому сотруднику. В случае общего размера аванса возможно его начисление как фиксированной суммой, так и процентом от оклада.

При депонировании зарплаты в группе “Отражение в учете депонентов” в справочнике “Способы учета зарплаты” задаем способ учета депонентов и выбираем его для заполнения поля “Списание депонированных сумм”. Согласно указанного способа будут автоматически сформированы проводки при проведении документа “Списание зарплаты депонентов”.

Если ваша организация расположена в регионе - участнике пилотного проекта ФСС, заполните информацию в группе “Пилотный проект ФСС” и выберите одну из опций в предложенном перечне:

По гиперссылке “Настройка налогов и отчетов” реализован переход для заполнения тарифов страховых взносов и ставок взносов для НС и ПЗ.

На закладке “Страховые взносы” в поле “Тариф страховых взносов” указываем вид тарифа страховых взносов.

Выбор тарифа происходит из справочника “Виды тарифов страховых взносов”:

По гиперссылке “Тарифы страховых взносов” можно просмотреть установленные размеры взносов для данного тарифа:

В поле “Ставка взноса от несчастных случаев” установите размер ставки взноса на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Укажите период, с которого применяется данная ставка.

При наличии в организации дополнительных взносов следует сделать отметку в группе “Дополнительные взносы”, доступ к которой продемонстрирован на скриншоте ниже:

Обычно речь идет о дополнительных взносах для таких должностей, как фармацевты, шахтеры, члены летных экипажей и т.д.

В этой же форме “Настройки налогов и отчетов” на закладке “НДФЛ” реализован выбор опций применения стандартных вычетов для расчета НДФЛ:

2. Закладка “Резервы отпусков”

Закладка служит для настройки формирования резерва отпусков и начисления отпуска за счет резерва и содержит несколько групп сведений.

Рассмотрим первую из них ― “Учет резерва отпусков”. Если установить флажок в поле “Формировать резерв отпусков”, тогда при закрытии месяца будет доступен документ ”Начисление оценочных обязательств по отпускам”, который обычно создают после начисления зарплаты за месяц. Период начала формирования резерва указан в поле “Действует с”. Необходимо заполнить поля с информацией о ежемесячном проценте отчислений от ФОТ и о размере предельной суммы, до достижения которой будут начисляться резервы.

В поле “Резерв отпусков” группы сведений “Отражение в учете” выбираем вид резерва, который используется при формировании проводок по начислению резервов отпусков.

При начислении оценочных обязательств и резервов по отпускам в декабре автоматически проводится их инвентаризация, о чем указано в группе сведений “Инвентаризация резерва отпусков”. Расчет при этом будет произведен, исходя из количества дней неиспользованного отпуска.

3. Закладка “Территориальные условия”

На закладке необходимые для заполнения сведения сгруппированы в два раздела: “Районный коэффициент и северная надбавка” и “Территориальные условия местностей”.

Если организация ведет деятельность на территории, для которой трудовой стаж для начисления пенсии определяется по специальному порядку, тогда заполните поле “Сотрудники работают в особых территориальных условиях” и в поле “Действует с” укажите период, с которого сотрудники работают в специальных территориальных условиях.

В группе сведений “Районный коэффициент и северная надбавка” следует установить флажки о применении северной надбавки или надбавки по районному, а также указать размеры районных коэффициентов, если для организации действуют такие территориальные условия.

После выполнения всех настроек воспользуйтесь кнопкой “Записать и закрыть” для сохранения информации.

Расчет зарплаты: в этом блоке по гиперссылкам “Начисления” и “Удержания” представлены перечни видов начислений и удержаний. Предопределенные виды начислений даны в программе по умолчанию:

Однако при необходимости пользователь может самостоятельно создать новый вид начисления, воспользовавшись кнопкой “Создать”:

По умолчанию в программе перечень удержаний содержит следующие виды:

Но по потребностям предприятия список может быть дополнен удержаниями, созданными пользователем вручную.

Отражение в учете ― это блок сведений о способах учета зарплаты и статьях затрат по зарплате.

Переход в справочник “Способы учета зарплаты” для создания нового элемента возможен по соответствующей гиперссылке, отмеченной на скриншоте выше:

По гиперссылке “Статьи затрат по зарплате” переходим в список правил для отражения в учете налогов и отчислений с ФОТ; пособий по временной нетрудоспособности, выплачиваемых за счет работодателя. Они отражаются на счетах затрат по той же статье затрат, что и начисления, с которых произведен расчет.

Если же необходимо отражение в учете по статьям затрат, которые отличаются от статьи затрат начисления, нужно настроить соответствие статей. Для этого указываем статью затрат по оплате труда, которую необходимо заменить, а затем задаем вид расхода и статью затрат, которую следует использовать. Если не указать статью затрат по оплате труда, то для отражения налогов и отчислений с ФОТ, а также пособий, относящихся к заданному виду статьи затрат, будет использована та статья, которая указана в колонке «Статья затрат».

Классификаторы: сведения блока используются для расчета НДФЛ и взносов. Переход к необходимым параметрам реализован по гиперссылкам “Страховые взносы” и “НДФЛ”:

В этом материале мы остановились на основных моментах настройки зарплаты, которые будут полезны начинающим пользователям при работе с конфигурацией 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0.

Надеемся, что правильно выполненные настройки на начальном этапе работы с программой помогут в дальнейшем избежать ошибок в расчете и начислении зарплаты.

С начислением отпускных.
За собственный счет.

В материале ниже представлены инструкции по обоим вариантам.

Содержание:

1. Предварительная подготовка системы

Первичная настройка необходима для удобства при пользовании кадровой документацией и документов по начислениям сотрудникам. С этой целью следует перейти в раздел под названием «Администрирование» и в нем нажать на гиперссылку «Параметры учета».

В открывшемся меню нужно выбрать пункт «Настройки зарплаты».

Далее, отобразится окно настроек, в нем надо отметить намерения ведения кадрового учета и учета по заработной плате в указанной программе. Также в подменю «Расчет зарплат» следует поставить отметку на пункте «Вести учет больничных, отпусков и исполнительных документов».

Если не произвести эту настройку, то в интерфейсе не будет возможности создания соответствующей документации.

2. Документ «Отпуск»

Раньше, с целью оформления отпускных, многие бухгалтера создавали отдельный вид начислений. Теперь можно использовать другую схему, формируя документ «Отпуск» в интерфейсе программы. Такая возможность создана разработчиками специально для проведения расчетов по отпускам.

Первым шагом нужно открыть раздел «Зарплата и кадры» и выбрать в нем пункт «все начисления».

Далее откроется журнал документов начислений, в нем нужно выбрать кнопку «Создать». После ее нажатия появится небольшое меню с выбором вариантов документов, среди которых будет «Отпуск». Именно этот пункт меню и нужен для создания нового документа.

У некоторых бухгалтеров возникает вопрос относительно возможности отображения графика отпусков в 1С: Бухгалтерия 8.3. Такой функции в данном ПО нет. Для создания такого графика и работы с ним, необходимо воспользоваться дополнительным софтом, например, 1С ЗУП.

2.1 Работа с документом

После выбора в меню пункта «Отпуск», на экране откроется форма для внесения необходимых данных.

Организацию, имя сотрудника, период отпуска и дату регистрации нужно указать в верхней части документа. Отображенная дата будет определяться как период, в который производится начисление отпускных. Чтобы сохранить данные, нужно нажать кнопку «Записать».

Чуть ниже в левой части расположено подменю «Основание, период работы». Нажав на него, можно увидеть поля для отображения основания отпуска:

Заявление;
График отпусков;
Записка-расчет.

Следующая строка используется, чтобы указывать, за какой период начисляются отпускные сотруднику.

Всю эту информацию нужно вносить вручную.

После того, как был выбран конкретный сотрудник, и заполнены все необходимые данные, нужно «провести» документ нажав соответствующую кнопку. Программа 1С в рамках этого процесса производит проводку бухучета по начислению отпускных. Это действие базируется на уже имеющихся в данной системе сведениях – срока трудового стажа сотрудника и назначенного ему оклада.

При необходимости, на основании проведенного электронного документа, бухгалтер может распечатать поручение на отпуск по форме Т-6 прямо из интерфейса. Также здесь есть возможность вывода на печать расчета среднего заработка.

На этой же странице отпускные можно и выплатить, нажав соответствующую кнопку.

Суммы «Начислено», «НДФЛ» и «Средний заработок» генерируются в автоматическом режиме. При этом, значение «Начислено» остается фиксированным. Но, при необходимости, показатель среднего заработка можно отредактировать ручным способом, для этого нужно нажать на значок карандаша рядом с числом.

Средний заработок рассчитывается на основании данных по фактически отработанному времени за текущий год. В интерфейсе можно изменить как начисленные суммы, так и отработанные дни. Эта информация будет использоваться при расчете новой суммы, которая отобразится в соответствующем поле.

Чтобы вернуть обратно значения, которые изначально были рассчитаны системой, нужно нажать кнопку «Перезаполнить».

Примерно таким же способом редактируется и сумма «НДФЛ».

На специальной вкладке названой «Начисления» автоматически происходит отображение начисления («Основной отпуск»), а сама сумма отпускных средств рассчитывается программой. В случае надобности эта сумма может быть откорректирована вручную.

После выполнения всех описанных действий, сформированные данные, касающиеся отпускных, появятся на странице «Начисление зарплаты». Программа учтет данные об отпуске и проведет автоматический пересчет отработанных дней и размера оклада.

В полученном сотрудником расчетном листе также будет отражен оплачиваемый отпуск.

3. Формирование данных по отпуску за свой счет

Конечно, в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3 можно отразить отпуск и без сохранения зарплаты. Однако, во время выполнении этой задачи могут возникнуть определенные сложности. Дело в том, что в меню платформы нет специальной опции для проведения отпуска без начисления оклада.

При этом отразить его нужно в таких формах, как:

«Табель учета рабочего времени».
«Начисление рабочего времени». Документ.
«Сведения о страховом стаже застрахованных лиц, СЗВ-СТАЖ».

Выполнение этой задачи в рамках рассматриваемой конфигурации, доступно по следующим методам:

Создание документа «Отпуск», в котором сумма отпускных будет нулевой.
Создание дополнительного начисления «Отпуск без сохранения з/п». Отразить его можно в документе под названием «Начисление зарплаты».
Начисление зарплаты с учетом отпуска без оплаты. В этом случае нет необходимости создавать какие-либо документы в программе.

Лучше всего использовать первый вариант, он самый удобный и простой в реализации. А процесс в целом похож на предыдущий вариант, но есть некоторые особенности.

Для начала нужно зайти в то же меню «Зарплата и кадры», далее надо открыть соответствующий экран «Все начисления».

После этого на экране появится список с отображением информации по заработной плате. Здесь необходимо нажать кнопку «Создать», далее на ссылку подписанную, как «Отпуск без сохранения оплаты». Чтобы открыть окно для последующего осуществления расчетов.

В документе на предстоящий отпуск следует указать:

организацию;
конкретного служащего;
отпускной период.

Для большей ясности в поле подписанном, как «Комментарий» можно указать необходимые примечания, к примеру «Отпуск не оплачивается», «предоставляется на основании заявления сотрудника от обозначенного числа» и т.д.

Изначально программа настроена так, что в документе происходит автоматический расчет и начисление суммы отпускных. Но в том случае, когда работник не должен получать содержание, показатели нужно обнулить. Чтобы уточнить расчеты по отпускному периоду надо нажать на ссылку возле надписи «Начислено». После чего откроется детализированный расчет.

Исходя из имеющихся данных, на экране откроется сумма отпускных средств, она рассчитывается на базе уровня среднего оклада. Подобный расчет является верным для отпускного периода, который оплачивается. Но для отпуска за свой счет, эта сумма удаляется (вручную), и данное поле остается пустым.

Для этого нужно выполнить такую последовательность действий:

Зайти в поле с указанием суммы и удалить сумму производимых расчетов.
При этом сведения по отпускному периоду и дням менять не нужно, в этих расчетах они должны сохранится.
Чтобы сохранить внесенные корректировки необходимо нажать клавишу «ОК».

После возвращения в окно по расчету отпуска в полях подписанных, как «Начислено», «НДФЛ» и «К оплате» будут отображаться нули.

Далее программа начнет формировать движение документа по регистрам. На данном этапе будет два основных блока данных:

Параметры периодов стажа ПФР. Эта форма содержит информацию о самом подчиненном, длительности его отпуска, а также рабочему стажу. В рамках последнего пункта система отображает статус «Пребывание в оплачиваемом отпуске» без возможности редактирования. Но эта проблема решается благодаря внесению отпускных данных в реестр «СЗВ-СТАЖ».
Отработанное время по сотрудникам. В этом экране происходит отражение основного отпуска в табеле с указанием количества дней и часов, за которые должна быть начислен зарплата.

После того как документ «Отпуск» будет заполнен и проверен, нужно нажать кнопки «Записать» и «Провести», чтобы сохранить его. Согласно этому документу отпуск не подлежит оплате, и он будет использоваться с целью расчета оклада за месячный интервал.

3.1 Начисление оклада и страховых платежей

Необходимо учитывать, что в конце расчетного периода (рабочего месяца), когда производится распределение окладов, программа сформирует документ «Начисление зарплаты» с учетом того периода, на протяжении которого подчиненный пребывал в неоплачиваемом отпуске.

Потребуется просмотреть Т-13 (Табель учета рабочего времени). Чтобы его открыть, нужно выбрать «Зарплата и кадры», найти «Кадровый учет» и нажать «Отчеты по кадрам».

Следующее, что потребуется сделать – это выполнить коррекцию кода неявки.

Необходимо «Ежегодный основной оплачиваемый отпуск» (ОТ) заменить на «Отпуск без сохранения заработной платы, предоставленный работнику по разрешению работодателя» (ДО).

Чтобы это сделать, нужно нажать на «Главное меню», выбрать «Таблица» и остановиться на «Вид». В последнем пункте понадобится найти строку «Редактирование».

Последнее что потребуется сделать – это изменить данные в отчете «Сведения о страховом стаже застрахованных лиц, СЗВ-СТАЖ».

В поле ставка необходимо установить «НЕОПЛ» вместо «ДЛОТПУСК». Произведенные изменения нужно обязательно сохранить, после чего форму можно закрывать.

Описанные действия позволят в 1С Бухгалтерия 8.3 отразить отпуск и выполнить все сопутствующие изменения.

Читайте также: