Что такое субсидиарная ответственность государства по обязательствам пфр

Опубликовано: 07.05.2025

Статистика Федресурса показывает, что с каждым годом увеличиваются суммы требований по субсидиарной ответственности, количество исковых заявлений и количество лиц, которые будут отвечать по долгам разоренных компаний. Суды все чаще удовлетворяют требования по взысканию субсидиарной ответственности.

Если в 2015 году удовлетворили всего 4% требований; то в 2019 — уже 41%. За первые 6 месяцев 2020 года было удовлетворено треть исковых заявлений. Другие источники еще больше пугают: по статистике Судебного департамента Верховного суда (ВС) за 2019 год суды удовлетворили больше половины требований.

Субсидиарка простыми словами

Вы — директор компании, которая была основана 10 лет назад. Вы принимали решения, заключали сделки, руководили бизнесом. Дела шли с переменным успехом, но вы начали расширяться, контракты заключались на солидные суммы. Тут наступает кризис, новых клиентов нет. У вас неисполненные обязательства перед контрагентами, вы с трудом находите деньги, чтобы рассчитаться с сотрудниками. Нет выхода, кроме банкротства.

Вы заявляете в Арбитражный суд иск о банкротстве своего предприятия, начинается процедура ликвидации, назначается управляющий. В итоге компанию ликвидируют, но через полгода вы узнаете, что управляющий хочет привлечь вас по долговым обязательствам вашего юрлица на сумму 350 млн. рублей. Что это означает?

У вас есть необходимость подать иск о банкротстве
компании? Проконсультируйтесь с юристом

Если суд признает правоту управляющего, вы будете должны 350 млн. рублей. Для этого ему придется доказать, что вы действительно виновны в разорении организации.

Субсидиарная ответственность организации — это перенос задолженностей с основного должника (компании) на физических лиц, которые ею управляли. Применяется эта мера только в указанных законом случаях. Привлечь, к примеру, за долги контрагентам офисного менеджера не получится. Очень важно понимать и тот факт, что директора тоже не привлекут, если суд и управляющий не смогут доказать его вину в банкротстве.

В подобных процессах участвуют 3 стороны:

Кредиторы. Это пострадавшие лица, которые не смогли получить обратно свои деньги, упустили выгоду и в целом проиграли от банкротства компании.
Должник. Это сама организация, которая осталась должна много денег и проходит процесс ликвидации в судебном порядке через признание банкротства.
Субсидиарные должники. Это физические лица, которые руководили должником, и которые довели компанию до банкротства неверными или умышленными решениями.

В частности, к категории «людей, принимающих решение», часто относятся:

главный бухгалтер;
директор;
члены Совета директоров;
финансовый директор;
учредители.

Субсидиарными должниками могут выступать и аффилированные лица — граждане, которые юридически не связаны с компанией, но тайно ею управляли. К примеру, через номинального директора.

Субсидиарка подразумевает, что вину нужно доказать в судебном порядке. Она не может наступать или быть назначена автоматически. Банкротство компании не значит априори, что в этом кто-то виноват.

Вы руководили компанией, которую признали банкротом
и теперь опасаетесь, что все долги «повесят» на вас?

Когда руководители рискуют стать вечными должниками?

Участники юрлица понесут ответственность, если они специально своими действиями разорили организацию.

Давайте будем честны: в реальности эта норма закона практически не исполняется. Что мы видим на практике? Руководитель, понимая свою плачевную ситуацию, обращается в банк. Он хочет добиться кредита, чтобы покрыть текущие задолженности и постараться улучшить финансовое положение. Потом он возьмет еще один кредит. И так — до дна долговой ямы.

Здесь важно разобраться, почему происходила невыгодная продажа, куда делись вырученные средства, и кому продали этот товар.

Под сомнение подпадает и бездействие участников ООО. Например, если один партнер отдыхает в Лондоне, а другой тем временем заключает убыточные сделки, разоряя компанию. Причем тот, который отстранился от дела, ставит подписи, одобряет сделки. Такая линия поведения вызовет у суда и кредиторов здоровые подозрения.

Руководители не могут показать нужные документы, у них утеряна часть документации. В таких случаях суды долго не размышляют. Если по документам не хватает определенной информации или присутствует искажение данных, то руководящих лиц всегда привлекают к субсидиарной ответственности.

Директора, учредители и другие причастные лица часто пытаются выехать на банальном «документы сгорели». В последнее время все чаще у будущих банкротов «ломаются сервера» или их роняют при переносе в другое здание нанятые на улице разнорабочие — таджики. А на тех серверах хранится вся бухгалтерская документация.

Но подобные отговорки уже не спасают ответственных лиц, желающих замести следы. Необходимо восстанавливать потерянные документы и подавать в суд. Это обязанность заинтересованных лиц, если они хотят избежать обвинений.

В каких случаях субсидиарный порядок по долгам компании-банкрота не применяется?

В суде обстоятельства банкротства будут пристально изучаться арбитражным управляющим и кредиторами. Вам нечего бояться, если разорение случилось не по вашей вине.

Пример № 1. Вы закупили оборудование по цене 10 млн. рублей, но поскольку поставщик базируется в США, то расчеты осуществлялись в долларах. Потенциальная прибыль составляла бы 33 млн. рублей. Но курс доллара внезапно вырос. Клиент не смог расплатиться за оборудование, и признал себя банкротом.

Вы включились в реестр, но вслед за ним ваша компания тоже была вынуждена признать себя банкротом, потому что дебиторская задолженность так и не была погашена.

Пример № 2. Вы заключили сделку на поставки с крупным клиентом и закупили товар в Японии. Потом в процессе активных оптовых поставок ваш клиент нашел более выгодных поставщиков и отказался от дальнейшего сотрудничества. Вы узнали, что на рынок пришел конкурент, который поставляет тот же товар по цене в 1,5 раза дешевле.

В результате вы теряете постоянных клиентов, прибыли больше нет, и необходимо закрывать этот бизнес через ликвидацию в банкротстве.

В представленных обстоятельствах нет вины руководителей и контролирующих лиц, они действовали честно, и не доводили организацию до банкротства. Не их вина, что рынок диктует жесткие правила, и соответствовать им могут не все.

Кто несет ответственность по обязательствам юридического лица?

Люди, которые непосредственно руководили компанией официально. В их роли часто оказываются акционеры, члены Совета директоров, ТОП-менеджеры, собственники и учредители, директоры.

Как правило, их причастность или непричастность к разорению доказывается:

посредством изучения заключенных сделок;
по протоколам собраний, где принимаются решения;
по приказам, изданным внутри компании;
по заключенным договорам от имени компании;
по бухгалтерской документации.

Люди, которые оставались в тени, но имели материальную выгоду от бизнеса. Это учредители, соучредители (бывшие), родственники руководителей, друзья и круг деловых партнеров, которые официально руководят другими компаниями или работают в другой сфере.

Если субсидиарка не списывается, то можно
ли ее избежать? Спросите юриста

Как правило, они несут субсидиарную ответственность, если управляющий докажет некоторые факты:

имущество подозреваемых лиц было приобретено за активы компании. Например, отец — директор ООО. 11 числа он снимает 30 млн. рублей со счета, а 15 числа у его 18-летнего безработного сына появляется элитное жилье в центре Москвы;
руководитель купил себе за счет активов компании салон красоты; а через полгода подарил его некой гражданочке из Саратова, приехавшей в Москву «поступать». Сделка оформлялась официально, через Росрееестр;
члены семьи субсидиарного должника — люди небедные. Но в период серьезных финансовых затруднений они продолжили баловать себя роскошными вещами и подарками, хотя у них уже накопились крупные суммы задолженностей.

Субсидиарная ответственность собственника имущества вступает в силу, если удастся доказать, что объекты приобретались за деньги компании. К ответственности привлекут и сына, и дочь, и жену, и любовницу — статус значения не имеет.

Собственник имущества не несет субсидиарной ответственности, если удастся, к примеру, доказать, что предметы собственности были приобретены на личные деньги, перешли в наследство и так далее. Отдельное значение уделяется документальным доказательствам.

Виды ответственности и последствия

В целом существует разделение:

Субсидиарная ответственность — это материальная ответственность, которая переходит на других лиц в результате их злонамеренных действий.
Солидарная ответственность — это разделение материальной ответственности на ровные доли по числу людей, привлеченных к ответственности.

Законом предусмотрено, что к субсидиарной ответственности могут привлекать нескольких лиц, и они будут нести ее солидарно. Как это выглядит?

Допустим, компания вступила в банкротство с задолженностью в 120 млн. рублей.
Разобравшись в обстоятельствах, суд принял решение привлечь к ответственности 3 лиц: главного бухгалтера, директора и его супругу.
В результате каждый из виновников теперь должен по 40 млн. рублей.

Что такое субсидиарная ответственность в гражданском праве?

Теперь о последствиях. Понятие субсидиарной ответственности закреплено в ст. 399 ГК РФ, и определяется как вспомогательный вид ответственности. Применяется, если основной должник — сама компания — не в состоянии нести ответственность за содеянное. Речь идет компании, которая проходит ликвидацию в банкротстве, и ее после этого исключают из единого реестра юрлиц — ЕГРЮЛ.

Последствия субсидиарки очень серьезные.

Нельзя избавиться от задолженностей. Вы можете легкомысленно подумать «пройду банкротство, щас все так делают», ага. Банкротство вас с легкостью избавит от непосильных кредитов, но не от долгов, перешедших от компании. Они относятся к категории несписываемых, и в каком-то смысле их можно окрестить вечными. Как правило, это суммы от 100 млн. рублей на человека.
Субсидиарка ходит рука об руку с уголовным преследованием.

Процесс доказательства умышленности банкротства компании происходит следующим образом:

вводится временное управление;
привлекается сторонняя экспертиза для проведения аудита;
аудиторы проверяют состояние дел, и при обнаружении серьезных нарушений обязаны обратиться в правоохранительные органы;
далее заводится уголовное дело, и к ответственности привлекаются контролирующие лица.

Обычно им вменяется подлог документов, мошенничество, преднамеренное банкротство. Обвинения достаточно серьезные, избавиться от них очень сложно.

Когда может быть признана субсидиарная ответственность учредителей и директора? Финансовый управляющий и другие заинтересованные лица могут инициировать процедуру в течение 3 лет. Отсчет начинается с момента открытия конкурсного производства.

Не знаете, как правильно пройти банкротство, чтобы
его не сочли преднамеренным? Закажите звонок юриста

Порядок взыскания субсидиарной ответственности

Взыскание субсидиарной ответственности будет проводиться стандартными методами. Это работа ФССП, и судебные приставы уполномочены принимать следующие действия:

направлять запросы по месту работы ответчиков - физлиц, в банки, в Росреестр и другие госучреждения с целью выявления имущества, денежных средств должников;
вводить запрет на выезд с территории РФ;
наложить арест на имущество должников и так далее.

То есть взыскание проводится стандартными методами. Если собственности нет, исполнительный лист возвращается кредиторам. Они вправе снова инициировать процедуру через полгода.

Нужна консультация по субсидиарной ответственности? Обращайтесь, мы поможем защититься от спорных обвинений и ликвидировать компанию без последствий.

Статья для тех, кто столкнулся с субсидиаркой в первый раз, ничего не понял и хочет разобраться

Вы владелец или топ-менеджер компании, которая скоро разорится. Знакомые пугают вас субсидиарной ответственностью, вы об этом что-то слышали, но до конца не понимаете, что же это значит. Этот гид для вас.

Что это такое?

Субсидиарная ответственность — это когда долги разорившейся компании выплачивают руководители или владельцы этой компании (своими собственными деньгами). Она применяется только по решению суда: сначала нужно доказать, что фирму специально довели до банкротства мошенничеством или необдуманными действиями.

Что значит «компанию специально довели до банкротства»?

Это значит, совершались действия, которые навредили бизнесу.

Невыгодные сделки

Суд рассматривает все сделки, которые выглядят сомнительно. Не только ситуации, когда недвижимость стоимостью 100 млн продали за 10 млн — тут все очевидно, это вывод активов. Но и случаи, когда партию товара продали дешевле себестоимости — если это привело к разорению.

Причем судят не только за действие, но и за бездействие. Если вы являетесь совладельцем бизнеса и ваш партнер заключал мутные убыточные сделки, а вы ему не помешали — вас тоже привлекут к ответственности.

Вот наша свежая статья о том, как это бывает.

Неточности в бухгалтерских документах

Любой обман в бухгалтерских документах (попытки спрятать актив или информацию о его продаже, искажение или отсутствие данных) — почти стопроцентное доказательство вашей виновности для суда.

Отсутствие первичных документов проблему не решает, а только усугубляет. Некоторые руководители пытаются избежать наказания, сказав, что документы сгорели при пожаре или потерялись. Стоит помнить, что для суда это не оправдание, а еще одно правонарушение. Если с документами и правда что-то произошло — восстанавливайте их как можно скорее.

Заявление о банкротстве подано слишком поздно

На банкротство нужно подать в течение месяца с того момента, как наступили финансовые проблемы.

Часто бывает так: у бизнеса появились долги, которые нечем вернуть. Вместо того, чтобы подать на банкротство, компания берет новый займ, надеясь расплатиться с предыдущими кредиторами и наладить работу. План не срабатывает. В этом случае кредиторы, которые дали денег уже неблагополучной компании, имеют право потребовать выплатить долг личным имуществом топ-менеджеров и бенефициаров фирмы.

А если я не доводил компанию до банкротства специально, но она все равно разорилась?

Тогда ничего страшного не будет. Если вы действовали добросовестно, но все равно разорились, к субсидиарной ответственности вас не привлекут.

Пример:

Вы покупали медицинское оборудование в Европе, а продавали в России. Курс евро вырос. Техника, которая обошлась бы вам в 500 миллионов рублей, теперь стоит миллиард. Столько у компании нет. Это просто стечение рыночных обстоятельств, вины владельцев тут нет.

Главное, подайте заявление о банкротстве вовремя.

Кого привлекают к субсидиарной ответственности?

Людей, которые принимали важные решения о финансах компании: владельцев бизнеса, директоров, акционеров и членов правления, топ-менеджеров, бухгалтеров.
Всех, кто получал от бизнеса финансовую выгоду. Это не обязательно собственники бизнеса: родственники владельцев, их друзья и знакомые тоже считаются, если докажут, что они получали деньги компании.

Погодите, при чем тут мои родственники?

Ни при чем, если вы не покупали им ничего ценного на деньги бизнеса. Если за время вашей работы у них появилось имущество, акции или крупные суммы на счетах — все это могут забрать.Три варианта развития событий:

Руководитель разорившейся компании сначала покупал имущество себе, а потом дарил родным. После того, как его привлекут к субсидиарной ответственности, сделки дарения оспорят, а все подаренное заберут.
Руководитель снимал деньги со счетов бизнеса, а потом у его детей волшебным образом появились квартиры, дорогие машины и акции «Газпрома». Если у детей нет своего дохода (или есть, но небольшой) кредиторы будут доказывать, что эти квартиры и машины — не чудо господне, а подарок отца. Если получится это доказать, все заберут.
У родственников есть свой высокий доход. Но их близкий попал под статью о субсидиарной ответственности, а они покупали недвижимость, пока он еще не разорился.

В этом случае суд проверит, хватило бы их собственных денег на все дорогостоящие покупки. Когда родственники покажут выписки со счетов и станет понятно, что хватило бы, все претензии суда будут сняты. Имущество никто не отнимет.

Подробнее о субсидиарной ответственности детей и наследников — здесь.

Кто может привлечь к субсидиарке?

Все, кому разорившаяся компания задолжала. Кредитор, не получивший своих денег. Банк-заемщик. Поставщики, которым не заплатили за товар. Даже работники, если им так и не выплатили зарплату.

Главное условие — пострадавшие должны подать заявление о банкротстве фирмы или включиться в реестр требований кредиторов, если процедура уже идет.

Что могут забрать?

Все имущество, кроме единственного жилья и личных вещей. Деньги, акции, недвижимость, автомобили, предметы роскоши, часы, ювелирку, даже бытовую технику.

Важный момент: забирают не только то, что вы купили, пока работали в компании, которая обанкротилась. Забирают вообще все. Даже если что-то досталось вам по наследству или было куплено двадцать лет назад на мамины накопления.

А если у меня нет денег отдать долги?

Кредиторы возбудят исполнительное производство. Ваши счета арестуют, денег на них нет, имущество ищут, ничего не находят. Тогда вам запретят выезжать за границу — на два-три-четыре года, пока исполнительное производство не прекратят.
Кредиторы подадут на ваше личное банкротство. Их цель: оспорить все ваши сделки за последние годы и вернуть обратно движимое и недвижимое имущество. Потом его оценят и выставят на торги, а вырученные деньги распределят между кредиторами.

А какие вообще шансы, что меня привлекут к субсидиарке?

Довольно высокие. За первые шесть месяцев 2020 года суды удовлетворили 57% исков по привлечению к субсидиарной ответственности — и эта цифра постоянно растет.

Например, в 2019 году обвинительных судебных актов по этой статье было только 30%.

Кошмар. А что сделать, чтобы защититься?

Самый простой совет: не затягивать с банкротством и сходить к юристам на консультацию по предбанкротной подготовке. Даже в прозрачном бизнесе бывают сделки, которые суд может расценить как подозрительные.

Ну и еще стоит почитать наши статьи о том, как уменьшить риски при банкротстве:

Информация в статье актуальна на дату публикации на сайте igumnov.group.

Чтобы быть в курсе последних трендов по субсидиарке, банкротству и защите личных активов — приезжайте в гости.

Игумнова Анна

старший партнер «Игумнов Групп»,

эксперт по сохранению активов,

Специализация: подготовка и сопровождение сделок с недвижимостью и землей в предбанкротный период. Судебная защита интересов добросовестного приобретателя. Организация и сопровождение публичных торгов по реализации имущества должника

Ведение бизнеса всегда сопряжено с определенными рисками, которые могут привести к убыткам и, как следствие, к банкротству. На такой случай гражданским правом предусмотрена субсидиарная ответственность, призванная защитить интересы кредитора на случай неисполнения основным должником своих обязанностей.

Как следует понимать субсидиарную ответственность

Если говорить простым языком, то субсидиарная ответственность – это поручительство некоего независимого лица на погашение задолженности, которую не смог выплатить основной должник.

Среди простых граждан данный вид ответственности встречается при заключении договора поручительства в кредитных организациях. Когда заемщику необходимо получить крупную сумму денег, он должен доказать банку, что сможет вернуть полученные средства. С этой целью он назначает поручителей, которые берут на себя дополнительную ответственность по кредиту.

Другим обобщенным примером является ответственность родителей за вред, причиненный их несовершеннолетними детьми в возрасте от 15 до 18 лет, не имеющими имущества для возмещения ущерба. Скажем, если ребенок разбил окно в школе, родители должны будут компенсировать расходы на восстановление испорченного имущества.

Чаще всего субсидиарная ответственность имеет место при финансовой несостоятельности компании, или, другими словами, банкротстве. В результате при неспособности предприятия выполнить обязательства ответственность переходит к его участникам.

Таким образом, под субсидиарной ответственностью понимают вид гражданской ответственности, выраженной в виде исполнения обязательств, прописанных в законе или в договоре. Ее общие правила регулируются ст. 399 ГК РФ, в то время как особенности применения для разных случаев описаны более чем в 15 статьях.

Гражданским правом установлен срок исковой давности в 3 года для субсидиарной ответственности. При банкротстве этот срок отсчитывают со дня вынесения судебного решения о несостоятельности заемщика.

Когда и при каких условиях возникает субсидиарная ответственность

Положения о привлечении к субсидиарной ответственности прописаны преимущественно в гражданском праве, а также в ФЗ «Об ООО» от 08.02.1998 №14-ФЗ и в ФЗ «Об ОАО» от 26.12.1995 №208-ФЗ. Применение данного вида ответственности четко регулируется ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) от 26.10.2002 №127-ФЗ, который после внесенных 05.06.2009 г. изменений существенно расширил перечень лиц, лично отвечающих за состояние дел в компании.

Суть возникновения субсидиарной ответственности заключается в отсутствии исполнения должником своих обязательств. А поскольку долг сохраняется, кредитор вправе потребовать его выплату у поручителя заемщика. Требование к поручителю выдвигается в виде письменного обращения. При отсутствии удовлетворительного результата дело передается в суд.

Общая схема будет иметь следующий вид:

заемщик не хочет или не может выполнить свои обязательства перед кредитором;
кредитор направляет должнику соответствующую претензию;
должник не реагирует на полученную претензию;
кредитор обращается с требованием к субсидиарному лицу;
субсидиарное лицо уведомляет об обращении основного должника;
если поручителю предъявлен иск, ему следует привлечь к делу заемщика.

Однако в некоторых случаях субсидиарная ответственность не возникает. П. 2 ст. 399 ГК РФ определяет для этого два условия:

Если к кредитору со стороны заемщика предъявлено встречное требование о выплате долга (еще не истек срок исковой давности). Тогда требования первого могут быть погашены путем зачета его собственного долга.
Если кредитор полностью взыскал долг с основного заемщика.

Субсидиарная ответственность при банкротстве

Согласно ст. 56 ГК РФ «Ответственность юридического лица» от 30.11.1994 (ред. 28.03.2017), юридическое лицо отвечает по своим обязательствам всем имеющимся в собственности имуществом, но при этом участник к его обязательствам отношения не имеет. Однако если по вине участника компания обанкротится, то при недостаточности имущества предприятия ответственность за погашение обязательств возлагается именно на него.

После внесения изменений 5 июля 2009 года в закон «О банкротстве» ответственным является, по сути, любое физическое лицо, даже не имеющее с организацией договорных отношений, но осуществляющее или осуществлявшее какое-то время управленческую деятельность не позднее 2 лет до объявления организации банкротом, либо это лицо оказывало прямое влияние на руководство компании для осуществления определенных мероприятий (контролирующее должника лицо). Другими ответственными лицами являются:

участники;
генеральный директор;
члены совета директоров;
главный бухгалтер;
собственник имущества должника;
председатель ликвидационной комиссии.

Однозначно необходимы доказательства вины вышеуказанных лиц в том, что они осуществляли свою деятельность в ущерб фирме с последующим ее банкротством. Виновным может быть один человек или несколько. В последнем случае отвечать они будут совместно. Но независимо от числа привлеченных лиц субсидиарная ответственность наступит, если:

отсутствует бухгалтерская документация либо ее сведения искажены;
несостоятельность организации наступила по вине руководящего лица;
не подано заявление о банкротстве.

Условия и инициаторы привлечения к субсидиарной ответственности при банкротстве

Субсидиарная ответственность возникнет, если:

судом вынесено решение о несостоятельности организации;
точно определены суммы долга по каждому из обязательств;
конкурсная масса сформирована и реализована.

Такой порядок нужен при расчете размера общей задолженности, возлагаемой на субсидиарное лицо, которая определяется вычитанием суммы денежных средств от реализованного имущества из размера совокупных обязательств. Если полученная разница будет отрицательной, значит, субсидиарная ответственность возникнуть не сможет, что соответствует положениям закона «О банкротстве».

Следовательно, все попытки привлечь виновных к ответственности до продажи конкурсной массы считаются преждевременными.

Важно! Инициатором привлечения может выступить любое заинтересованное лицо. Но подавать соответствующий иск имеет право только арбитражный управляющий. Если он этого не сделал, право переходит к кредиторам и ФНС.

Таким образом, схема привлечения к субсидиарной ответственности при банкротстве производится следующим образом:

Арбитражный управляющий анализирует и выявляет все обстоятельства несостоятельности организации: законность заключенных сделок, состояние финансовой отчетности, сведения о сотрудниках и т.д.
После выявления всех задолженностей и продажи имущества предприятия конкурсный управляющий может подать исковое заявление с целью привлечения некомпетентных руководителей к ответственности. Также он вправе инициировать проведение экспертизы, выявляющей преднамеренное банкротство.
Если арбитражный управляющий бездействует или не выявляет обстоятельства банкротства, кредитор имеет право ходатайствовать о проведении экспертизы на выявление обстоятельств, которые дадут ему право подачи иска в арбитражный суд.

Если суд вынес решение о привлечении виновных лиц к субсидиарной ответственности, они будут отвечать всем имуществом. Иных мер наказания за банкротство в России не предусмотрено.

Понятие субсидиарной ответственности руководителя должника существует с 2002 года. Оно применимо к ситуации, когда банкротом становится компания, не оплатившая долги по налогам. Руководство такой организации несет финансовую ответственность за долги перед ФНС или задолженность перед кредиторами. В этом случае руководители организации отвечают личным имуществом.

Субсидиарная ответственность бывает двух видов:

договорная — если основной должник не может или отказывается компенсировать задолженность;
статутная — привлекается собственник имущества компании, который принимал участие в руководстве деятельностью ООО.

Практика применения этого закона стартует с 2012 года. Если у обанкротившегося юридического лица нет имущества и финансовых активов, то суд привлекает к ответу лиц, контролировавших должников (КДЛ). Это субсидиарные должники, отвечающие вместо основного банкрота (юридическое лицо).

На практике это означает, что по долгам компании будут рассчитываться учредитель/собственник/руководитель, причем собственным имуществом.

Основания для привлечения к субсидиарной ответственности

Суд может привлечь к ответственности в таких случаях:

Руководителями совершались действия, которые привели к разорению компании и невозможности вернуть долги кредиторам. Ровно так же оценивается и бездействие должностных лиц.
Была предоставлена недостоверная или неполная бухгалтерская отчетность, первичная документация не хранилась. В результате кредиторы или ФНС были введены в заблуждение относительно реальных итогов деятельности предприятия.
Заявление на признание компании банкротом не было подано в месячный срок, когда признаки банкротства уже были.

Если глава компании в течение 30 дней при наличии признаков банкротства не предпринял никаких активных действий против него, то остальные КДЛ должны срочно принять на общем собрании решение о ликвидации компании. На это отводится 10 дней.

В интересах кредиторов все, кто может быть признан КДЛ, должны предпринимать все для того, чтобы финансовое положение компании не ухудшалось. Это не только активная деятельность по извлечению выгоды, но и противодействие любым факторам, которые могут негативно влиять на активы юридического лица.

Мнение эксперта

Порядок привлечения к субсидиарной ответственности

Подать заявление о привлечении к ответственности может кредитор, если решит, что усилия по возврату долга недостаточно продуктивны. В рамках банкротства субсидиарная ответственность руководителя может быть применена к широкому кругу лиц. Чтобы определить степень ответственности каждого КДЛ, а также выявить признаки фиктивного разорения (если оно было) в рамках судебного процесса проводится проверка причин банкротства. Ее выполняет арбитражный управляющий, в том числе, он может назначить необходимые экспертизы.

Хотите избавиться от всех долгов?

В рамках судебного процесса рассматривается заявление инициатора, результаты проведенных экспертиз, аргументы КДЛ. Если будет выявлено, что КДЛ негативно воздействовали на финансовое положение компании, то руководство будет привлечено к субсидиарной ответственности. По результатам судебных заседаний определяется размер ответственности и выносится решение о взыскании долга. При этом если арбитражный управляющий упустил из виду причинение кредиторам финансовых убытков действиями руководства компании, то к субсидиарной ответственности могут привлечь и его.

Кто может быть привлечен к субсидиарной ответственности

В первую очередь привлекают руководителя разорившейся компании. Также ФЗ № 266, который был принят в 2017 году, включает в перечень всех, кто имел возможность влиять на деятельность предприятия как основного должника перед налоговыми органами и кредиторами. Ответчиками станут :

учредители;
собственники;
топ-менеджеры;
руководители следующего уровня;
бухгалтеры;
председатель комиссии по банкротству;
номинальный руководитель.

Для того, чтобы вас исключили из этого списка, суду необходимо доказать, что вы не могли влиять на процессы деятельности компании . Нужны доказательства того, что вы пытались наладить дело и предпринимали усилия для предотвращения разорения.

Мнение эксперта

Привлечь к финансовой ответственности директора могут согласно статье 53.1 ГК РФ, которая говорит о фактах недобропорядочности руководства юридического лица. Срок исковой давности по делам о банкротстве указан в законе № 488. Он составляет 3 года с момента признания юридического лица банкротом.

Срок исковой давности по делам о банкротстве указан в законе № 488. Он составляет 3 года с момента признания юридического лица банкротом.

Порядок привлечения к субсидиарной ответственности руководящих лиц предусматривает статья 56 ГК РФ, которая касается также учредителей и акционеров компании. Эта статья указывает на случаи, являющиеся исключением из закона о том, что граждане не отвечают по обязательствам компании, а компания не отвечает по обязательствам граждан. К тому же, изменения, содержащиеся в ФЗ № 488 от 28.12.2016 указывают, что привлечь к субсидиарной ответственности суд может и без инициации процедуры банкротства.

Разобраться в тонкостях трактовки закона самостоятельно довольно сложно. Рекомендуем обратиться за помощью к юристам, имеющим практический опыт защиты клиентов по делам о банкротстве.

Как ведут себя директора и учредители

При возникновении судебного дела о долгах компании перед государством ее учредитель, директор и владелец стараются сложить с себя ответственность. В результате они перекладывают вину друг на друга, а также на третьих лиц. Если же учредитель и директор – одно и тоже лицо, то претензии всех кредиторов обращаются к одному человеку. Такое положение для ответчика наиболее уязвимо.

Суд может включить в список КДЛ представителей аффилированных предприятий, а также родственников руководителя – считается, что они тоже могут оказывать влияние на действия КДЛ. В этом случае директору (или учредителю) приходится доказывать, что:

у него не было намерений разорить компанию;
подрядчики оказались недобросовестными, но предшествующая тщательная проверка не смогла это выявить;
были предприняты попытки оздоровить финансовую ситуацию.

Если бизнес становится убыточным, разумное решение – самостоятельно подать заявление о банкротстве компании.

Анализ судебной практики

В целом, из имеющейся судебной практики можно выделить такие аспекты:

Должны быть действительно весомые доказательства вины руководства компании. Стандарт доказывания в разбирательствах о субсидиарной ответственности отличается от стандарта в других правовых спорах. Верховный суд определяет такую ответственность как экстраординарный способ защиты прав кредиторов и для признания вины ответчика у заявителя должны быть аргументы, подтвержденные согласующимися между собой доказательствами.
Если у компании-должника нет руководителя, то субсидиарную ответственность будет нести учредитель (главный акционер). Суд считает, что отсутствие фактического руководства компанией и стало причиной сложившейся ситуации.
Если компания уже признана банкротом, то это не мешает суду рассматривать заявления о привлечении руководства к субсидиарной ответственности.
Налоговые недоимки взимаются с особой строгостью, однако и остальные кредиторы присоединяются к требованиям о возврате средств, апеллируя к положениям этого закона.
Если владелец или генеральный директор смогли доказать, что не виновны в убытках компании, то взыскание направляется на их подчиненных, а затем на родственников. Взыскать средства можно даже с тех, кто имел только косвенное отношение к действиям юридического лица.

Практика судебных разбирательств по делам о субсидиарной ответственности показывает, что все чаще стали выноситься приговоры в пользу кредиторов. К тому же, жестче наказываются контролирующие должника лица, если из доказательств явно следует их вина в банкротстве компании.

До 2017 года субсидиарная ответственность воспринималась как волшебная алхимия — многие о ней слышали, но на деле с этим сталкивались единицы бизнесменов и в основном постфактум. Пока дело доходило до привлечения, обвиняемый уже давно находился в Лондоне на ПМЖ и проводил вечера у камина за бокалом Шеваль Блан урожая 1947 года.

Теперь все изменилось. Законодательные поправки в 127-ФЗ «О банкротстве» дали флаг в руки кредиторам, и началась массовая подача исковых заявлений о привлечении к ответственности виновных лиц. По данным Федресурса, суды удовлетворяют 30% требований. Что это за судебный апокалипсис и как избавиться от субсидиарной ответственности?

О субсидиарных обязательствах простыми словами

Закон четко нам говорит, что создание ООО («общества с ограниченной ответственностью» — самой распространенной формы юридического лица) требует внесения уставного капитала в размере от 10 000 рублей. Каждый учредитель вкладывает конкретную долю и получает прибыль в процентном соотношении.

Это дает повод полагать, что при банкротстве компании уровень ответственности ограничивается вышеупомянутыми 10 000 рублей. Если ИП отвечают по долгам личным имуществом, то собственники компании — только уставным капиталом. То есть можно набрать кредитов на ООО и обратиться за банкротством?

Нет. Нельзя забывать о субсидиарной ответственности — за намеренное разорение юридических лиц виновники отвечают своим имуществом. Долговые обязательства компании-банкрота переходят на людей, которые довели ее до такого состояния.

«Под раздачу» обычно попадают:

учредители и соучредители;
собственники ООО;
гендиректора;
главные бухгалтеры;
финансовые директора;
теневые выгодополучатели: семьи руководителей, аффилированные лица.

Заинтересованные люди и организации должны доказать, что виновники намеренно обанкротили компанию. Интерес обычно прослеживается у кредиторов и арбитражного управляющего.

Что делать, если грозит субсидиарная ответственность?

Долговые обязательства компании — это обычно крупные суммы, от 50 млн. рублей. Они переходят на руководителей компании-должника солидарно. Например, если в банкротстве виновны директор и главный бухгалтер, то пресловутые 50 миллионов разделят на двоих. Каждый станет должен по 25 млн. рублей.

Чем страшна субсидиарка?

Конечно, ответственность на столь крупные суммы пугает психологически. Порой человеку тяжело ощущать себя должником «несчастных» 200 000 рублей по алиментам; так что уж говорить, если долгов на десятки миллионов?

Но если отбросить лирику и психологию, то субсидиарная ответственность страшна и другими аспектами:

Подозреваемые обязаны самостоятельно доказывать невиновность. Законодатели неофициально заявили, что у кредиторов и управляющего — «лапки», и работа по доказыванию невиновности с 2017 года перешла в обязанность подозреваемых. Хотите освобождения от субсидиарной ответственности? Извольте доказать добросовестные намерения.
Письмом ФНС № СА-4-18/16148@ от 16 августа 2017 года было предложено привлекать членов семьи, знакомых, друзей и даже коллег бывших руководителей. Родственники купили «Infiniti Q50» 2020 года? Придется продемонстрировать финансовые источники.
Привлеченные лица не вправе подать на обжалование субсидиарной ответственности, что вытекает из Определения ВС РФ от 21 марта 2018 года № 305-ЭС17-22560, а закон о банкротстве однозначно лишает привлекаемых к субсидиарке возможностей подать жалобу.

(в ред. Федерального закона от 29.06.2015 N 154-ФЗ)

Заявления и жалобы, поданные лицами, не имеющими права на обжалование, или с нарушением установленного настоящей статьей порядка, подлежат возвращению.

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 30.12.2020) «О несостоятельности (банкротстве)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 02.01.2021)

Казалось бы, ну привлекли и что? Пусть себе висит эта ответственность до лучших времен…

Увы. Особенность этого долга в том, что избавиться от него так легко не получится. Не спасет даже банкротство физлиц — неважно, первым вы подадите заявление или нет. Процедура избавит от кредитов, задолженностей по налогам, но не от субсидиарки. Это практически вечный долг, сродни алиментам: остается или платить, или смириться с ограничениями.

Как избежать субсидиарной ответственности учредителя: думаем на 2 шага вперед

Это руководство подойдет тем, кто все еще руководит компанией, но уже задумывается, что будет дальше, если долговые обязательства стали непосильными, и денег еле хватает на покрытие текущих расходов.

Когда просрочки вот-вот наступят или начались недавно, готовьте заявление о признании банкротства. Распространенная ошибка бывших директоров — это затягивание с банкротством. По законодательству, у руководителей есть 30 дней, чтобы официально признать несостоятельность.

Если на банкротство первыми подадут кредиторы — это 100% гарантированная субсидиарная ответственность. Она также возникнет, если руководители бездействуют и ждут у моря погоды.

Помощь при угрозе субсидиарной ответственности

Если вы берете кредиты — оформляйте себя в качестве поручителя. Как правило, эта мера выступает защитой от субсидиарной ответственности. В случае разорения кредиторы обращают требования к поручителю. Далее идет стандартная процедура:

пересылка претензии;
обращение в суд за принудительным взысканием или подача заявления о банкротстве должника-поручителя.

Если банки ограничились обращением за принудительным взысканием, можно самостоятельно признать банкротство и списать долговые обязательства. С момента ввода процедуры реализации имущества исполнительные производства приостанавливаются. При этом, если от кредитов по договорам поручительства вас избавит банкротство, то списание субсидиарной ответственности невозможно.

Проследите, чтобы ценные покупки членов семьи были прозрачными. Если, к примеру, ваша супруга покупает дом, в ходе банкротства компании потребуется доказать, что покупка осуществлялась НЕ на деньги предприятия.

Если доказать сей факт не удастся — имущество окажется под угрозой. Его могут изъять с целью удовлетворения требований кредиторов.

Следите за документами. Часто причиной привлечения к ответственности становится непорядок в документальном сопровождении. Не хватает допсоглашений, неправильно проведены сделки, насчитаны недоимки — эти факторы играют не в пользу руководящих лиц.

Если вы понимаете, что банкротства не избежать, займитесь минимизацией рисков. Приведите в порядок документы, найдите недостающие договора, справки и квитанции. Это важно.

Помните: арбитражный управляющий будет проверять все заключенные за последние 3 года сделки: и ваши личные, и коммерческие договоры. Сделки подобного рода часто расцениваются как вывод личного имущества.

Уберечь личное имущество при банкротстве компании

Как уйти от субсидиарной ответственности?

Если процедура ликвидации ООО в судебном порядке уже началась, естественным образом возникает вопрос — как избавиться от грозящей субсидиарки. Мягко говоря, это далеко не самое радостное событие в жизни, поэтому предпринимаемые шаги тоже сулят мало удовольствия. И все же рекомендации будут следующими:

Уголовное преследование. Как правило, при угрозе субсидиарки не меньшие риски возникают по привлечению к уголовной ответственности. Безусловно, это неприятные последствия, ограничения в будущем, вопросы – как жить с судимостью и так далее. Но в данном случае из двух зол следует выбирать меньшее.

Уголовная ответственность спасет от субсидиарной. Дело в том, что российским законодательством предусмотрен запрет на двойное наказание. Если, к примеру, за заключение убыточных сделок вам грозит ст. 159 УК РФ (Мошенничество), то привлечение к ответственности за долги компании можно обжаловать.

Сотрудничество с кредиторами и арбитражным управляющим. Если вы будете активно взаимодействовать с заинтересованными лицами, это позволит избежать перехода задолженностей компании на вас. Важно четко выразить согласие на сотрудничество и содействие.

Вам необходимо постоянно быть на связи, доносить нужную документацию, предоставлять важные сведения. Подобные действия показывают, что человек готов идти навстречу, что у него честные намерения. Если вы — номинальный директор, поблажки в таких случаях предусмотрены законодательно.

Оспаривание. Не стоит бездействовать, если дело оборачивается не в вашу пользу. Вы можете подавать ходатайства, жалобы, опротестовывать различные действия финансового управляющего, решения собрания кредиторов.

Оспаривайте каждый шаг управляющего. Это поспособствует замедлению процесса и будет выступать косвенным доказательством вашей правоты. При этом лучше заручиться поддержкой опытных юристов.

Расширение круга виновных лиц. Если вы понимаете, что светит субсидиарка, но долговые обязательствам почему-то переходят только вам, не сдавайтесь. Вы можете существенно снизить сумму задолженностей, если к ответственности будут привлечены все виновники. Их может быть 2-3 или все 20 — это зависит от конкретных обстоятельств.

Согласитесь, переход 100 млн. на одного человека — это плохо. Если те же 100 млн. рублей перейдут на 20 человек, то каждый будет должен уже по 5 млн., что выглядит более оптимистично.

Уйти от субсидиарной ответственности: консультация юриста

Как снять субсидиарную ответственность?

Если вас признали виновником банкротства ООО, наступают некоторые последствия. На вас висят миллионные долги, и их нужно чем-то отдавать. Возмещение убытков обычно происходит следующим образом:

Кредиторы получают судебное решение и обращаются в ФССП.
Вам предоставляется срок, чтобы самостоятельно рассчитаться с задолженностью. Если вы этого не сделаете, судебный пристав открывает исполнительное производство.
Далее применяются предусмотренные № 229-ФЗ мероприятия: принудительное списание денежных средств, арест и изъятие имущества, введение ограничений.

Что делать, если привлекли к субсидиарной ответственности, а имущества нет? Не стоит обольщаться: вы все равно считаетесь виновником. В течение 2-4 месяцев ведется исполнительное производство. Если в результате окажется, что имущества нет, дело закрывают. Но кредиторы вправе через полгода инициировать процедуру повторно.

Следует учитывать еще один аспект. Кредиторы, которые просудили задолженность, могут оспорить ваши сделки. Их отмена позволит вернуть собственность для изъятия и реализации. Такие же риски возникают в отношении ваших родственников — их имущество тоже могут изъять, если обогащение произошло в связи с разорением компании.

Если дело затянулось, должник может воспользоваться сроками давности при привлечении к субсидиарной ответственности — заявление можно подать в течение трех лет со дня, когда причина для этого взыскания была обнаружена.

Заявление о привлечении к ответственности по основаниям, предусмотренным настоящей главой, может быть подано в течение трех лет со дня, когда лицо, имеющее право на подачу такого заявления, узнало или должно было узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, но не позднее трех лет со дня признания должника банкротом (прекращения производства по делу о банкротстве либо возврата уполномоченному органу заявления о признании должника банкротом) и не позднее десяти лет со дня, когда имели место действия и (или) бездействие, являющиеся основанием для привлечения к ответственности.

В случае пропуска срока на подачу заявления по уважительной причине он может быть восстановлен арбитражным судом, если не истекло два года с момента окончания срока, указанного в абзаце первом настоящего пункта.

(введена Федеральным законом от 29.07.2017 N 266-ФЗ)

Как списать долг? К сожалению, эффективных методов здесь нет. Прекращение субсидиарной ответственности невозможно ни в связи с банкротством, ни по амнистии. Найти вариант можно, если:

компания только находится на грани банкротства;
ведется судебная процедура банкротства организации.

Помните о золотом правиле: безвыходная ситуация — это последствие бездействия.

Нужна помощь, чтобы избежать ответственности? Не медлите! Звоните, мы предоставим юридическую защиту и поддержку.

Спишем долги через банкротство с гарантией

Наш юрист позвонит Вам через несколько минут и ответит на все интересующие вопросы

Видео по теме

Читайте также: