Если не правильно оплатила пенсионный фонд

Размер пенсии у некоторых пенсионеров в России занижен из-за ошибок в системе персонифицированного учета Пенсионного Фонда. Такую тревожную информацию опубликовало недавно весьма уважаемое мною новостное агентство ТАСС.

Конечно, промахи при расчете пенсии были выявлены Счетной палатой далеко не у всех пенсионеров. Но, согласитесь, обидно, если вдруг ошибка закралась при расчете именно вашей пенсии, а вы и не знаете об этом.

Поэтому мы решили копнуть глубже и дать несколько советов по поводу того, как узнать, есть ли ошибки при расчете вашей пенсии, а также как вернуть недоплаченные деньги.

Какие ошибки при расчете пенсии вскрыла Счетная палата

открытие на одного и того же человека нескольких пенсионных счетов;
присвоение одного СНИЛС нескольким гражданам.

Основная первая. На ней и остановлюсь подробнее.

Кто в группе риска?

Если на вас в Пенсионном фонде было заведено несколько пенсионных счетов, то это чревато тем, что при назначении пенсии учтут или уже учли данные только одного из них. Соответственно, размер пенсии станет ниже, чем должен быть. В идеале эти счета должны объединить, но в реальности случаются огрехи.

Почему может возникнуть такой казус? Одна из причин – смена фамилии. Как оказалось, ПФР не указывал в лицевых счетах фамилии, которые были даны им при рождении. А в результате могло произойти появление двойных счетов и другие ошибки.

Есть вероятность того, что при назначении вашей пенсии допущена ошибка? Проверка Счетной палаты показала, что есть.

Насколько велика вероятность ошибки? Маленькая, но есть.

А теперь к главному.

Как проверить правильность начисления пенсии?

Ведущий юрист Европейской юридической службы Оксана Красовская в интервью изданию LIFE рекомендовала будущим пенсионерам время от времени проверять сведения о стаже, зарплате и страховых взносах, которые учитывается на индивидуальном лицевом счете.

Для это надо получить выписку со счета по форме СЗА-ИЛС . Делать это желательно без похода в отделение ПФР. Достаточно оформить запрос в личном кабинете на сайте Пенсионного Фонда или заказать Извещение о состоянии лицевого счета на портале Госуслуг .

Если при проверке этой выписки вы поняли, что на индивидуальном лицевом счете учтены не все данные, то надо написать в ПФР заявление об их корректировке. Конечно, придется предоставить трудовую книжку, трудовые договоры или иные документы, подтверждающие стаж и зарплату.

Если вы подозреваете, что вам недоплачивают, но не можете сами разобраться в чем проблема, то можно обратиться в местное отделение ПФР с письменным заявлением о предоставлении расчета пенсии. В этом случае Фонд еще раз проверит ваше пенсионное дело. Если вскроются ранее допущенные ошибки, то будет произведен перерасчет и недоплаченные деньги вернут.

«Если человек подозревает ошибку, то нужно прийти в Пенсионный фонд и составить заявление. Если с первой попытки, на его взгляд, его претензии не учли, его пенсионный стаж неточно интерпретирован, то можно перепроверить еще раз», - посоветовал первый зампред комитета Совета Федерации по социальной политике Валерий Рязанский, обсуждая ситуацию в эфире Национальной Службы Новостей.

Дополнительно пенсионер может подать заявление на ознакомление с выплатным делом или на получение его копии.

Есть ли смысл проверять правильность начисления пенсии?

Как выяснили в Счетной палате, с 2017 по 2019 годы ПФ РФ произвел объединение счетов в отношении 89,8 тысячи человек. Аудиторы проверили всего 45 пенсионных дел, где проводилось объединение счетов и примерно в половине из них нашлись ошибки.

Так что, если у вас было несколько пенсионных счетов и при начислении выплат они объединялись, то дополнительная проверка лишней не будет.

Если же вы считаете, что пенсия начислена правильно, то, конечно, лишний раз тревожить себя и сотрудников Фонда НЕ СЛЕДУЕТ.

Комментируйте, ставьте лайк 👍 и подписывайтесь на наш канал , чтобы видеть больше интересного.

Если у вас образовалась переплата по страховым взносам, в течение трёх лет вы можете распорядиться ею по своему усмотрению. Рассказываем, что можно сделать с переплатой и какие изменения грядут с 2021 года.

Как узнать про переплату и что с ней делать

Переплата может возникнуть по разным причинам, например, когда вы:

ошиблись в расчётах и перечислили больше, чем нужно;
не применили пониженный тариф и после уплаты пересчитали взносы;
неправильно заполнили в платёжном поручении сумму или перепутали КБК;
уплатили взносы по требованию, а налоговики или соцстрах списали эти же суммы с расчётного счёта.

Выявить переплату можно самостоятельно, но она не всегда совпадает со сведениями налоговиков и соцстраха.

Самый простой способ сверить суммы с ИФНС — запросить справку о состоянии расчётов по налогам и сборам (КНД 1160080). Заказать и получить её можно в электронном виде через спецканалы связи, в личном кабинете юрлица или ИП на сайте ФНС. Отрицательные суммы в справке — это долг перед бюджетом, положительные — переплата.

Чтобы сверить расчёты по взносам от несчастных случаев, обратитесь в территориальное отделение соцстраха за актом сверки по форме 21-ФСС РФ. Заказать его можно в электронном виде через сайт госуслуг.

Пользователи интернет-бухгалтерии "Моё дело«могут заказать акт сверки с налоговой и фондами в личном кабинете, результат придёт туда же. Электронную подпись всем пользователям мы оформляем бесплатно!

Не спешите обращаться в ИФНС за возвратом или зачётом, если не установили из-за чего возникла переплата. Бывает, что взносы уже заплатили, а отчёт за этот период еще не сдали, поэтому в справке числится переплата. После того, как вы отчитаетесь, налоговая отразит начисления и такая переплата «закроется».

Согласно п. 1.1 ст. 78 НК РФ излишне уплаченные взносы можно:

зачесть по тому же виду взносов в счёт предстоящих платежей или задолженности, в том числе по пеням и штрафам;
вернуть на расчётный счёт.

Распорядиться переплатой можно в течение трёх лет со дня перечисления в бюджет лишних взносов.

Особенности зачёта и возврата страховых взносов в 2020 году

При возврате и зачёте действуют следующие правила.

Взносы нельзя зачесть в счёт налогов и других видов взносов. Например, переплатой по пенсионным взносам не получится «перекрыть» долг по взносам в соцстрах или по налогу при УСН.
Взносы можно зачесть в счет будущих платежей, задолженности, пеней, штрафов по таким же взносам. Например, переплату пенсионных взносов можно направить на погашение пеней по ним.
Если есть задолженность по взносам, сначала нужно сделать зачёт, чтобы её погасить. Остаток можно вернуть или зачесть в счёт предстоящих платежей.
При ликвидации организации переплату можно вернуть, пока компанию не исключили из ЕГРЮЛ. Подать заявление от имени ликвидированного юрлица нельзя, а бывшим собственникам бизнеса переплату не возвращают (п. 4 ст. 49 НК РФ, письмо Минфина № 03-02-07/1/24222 от 12.04.2018).
ИП имеет право на возврат переплаты даже после его закрытия.
Порядок возврата излишне перечисленных взносов ИП за себя такой же, как для работодателей.

В п. 6.1 ст. 78 НК РФ говорится, что нельзя вернуть пенсионные взносы, если ПФ успел разнести их по индивидуальным счетам застрахованных физлиц. Но Конституционный Суд в Постановлении № 32-П от 31.10.2019 признал этот запрет недопустимым и обязал законодателей внести изменения в НК РФ.

Проектом Федерального закона N 953961-7 в Налоговый кодекс планируется внести соответствующие поправки. Они должны вступить в силу с 1 января 2021 года, но разнесённую переплату можно вернуть уже сейчас. Это действует только в том случае, если человек, за которого переплатили взносы, ещё не вышел на пенсию.

За 2 квартал 2020 года малый бизнес из пострадавших от коронавируса отраслей освободили от уплаты страховых взносов за работников (кроме платежей в соцстрах от несчастных случаев). Точнее, на апрель, май и июнь установили тариф 0%. Если вы имеете право на такое освобождение, но уже заплатили взносы по обычной ставке, переплату налоговики пообещали зачесть в счёт предстоящих начислений без вашего обращения в ИФНС.

Как подать заявление

По излишне уплаченным пенсионным, медицинским и социальным взносам на случай временной нетрудоспособности нужно обращаться в налоговую инспекцию. Организациям — в ИФНС по месту своего нахождения, а ИП — по месту жительства.

Формы заявлений утверждены Приказом ФНС России № ММВ-7-8/182 от 14 февраля 2017 г.:

Бланки одинаковы для ИП и юрлиц. По каждому виду взносов нужно заполнить отдельное заявление. Срок подачи — 3 года с даты перечисления взносов, из-за которых образовалась переплата (п. 7 ст. 78 НК РФ). То есть в 2020 г. можно вернуть или зачесть взносы, которые вы переплатили в 2017 году и позже.

в бумажном виде — отнести в налоговую лично или через представителя с доверенностью, отправить Почтой России письмом с описью вложения;
в электронном виде — через спецоператоров связи, через личный кабинет юрлица или ИП на сайте ФНС, или через сервис «Моё дело», если у вас есть учётная запись.

По переплате взносов от несчастных случаев нужно обращаться в отделение соцстраха, в котором вы состоите на учёте. Заявление подают в бумажном или электронном виде по формам, утвержденным приказом ФСС РФ № 457 от 17.11.2016:

22-ФСС — о зачёте;
23-ФСС — о возврате.

Если заявление не подавать, ФСС может самостоятельно зачесть переплату в счёт предстоящих платежей или задолженности по пеням и штрафам.

Сроки возврата

Налоговики возвращают переплату страховых взносов в течение месяца со дня получения заявления. В этот срок они должны:

провести с вами сверку взаиморасчётов (при необходимости);
зачесть переплату или её часть в счёт погашения долга (если есть долг);
принять решение о возврате, на которое отводится 10 рабочих дней;
передать его в казначейство для оплаты;
после принятия решения сообщить о нём заявителю в течение 5 рабочих дней.

Если вы сдавали отчёт РСВ или корректировку, в которых показали излишне уплаченные взносы, то решение о возврате примут через 10 рабочих дней со дня, следующего после окончания камеральной проверки. Срок её проведения — 3 месяца со дня представления расчёта по страховым взносам.

Если при «камералке» налоговики обнаружат нарушения законодательства о налогах и сборах, то срок будет отсчитываться с даты, следующей за вступлением в силу решения по проверке.

Соцстрах возвращает излишне уплаченные взносы от несчастных случаев в тот же срок — в течение месяца с момента получения заявления.

Как учитывать возврат страховых взносов

Возвращённые взносы и проценты за просрочку возврата не считаются доходом для налога на прибыль. В состав доходов при УСН они тоже не включаются.

Не туда оплатил страховые взносы по ИП за ПФР, два года подряд, или может правильно, но налоговая считает что я их не оплатил и списала их по КБК 18210202140060000160. Как можно исправить эту ситуацию и отозвать платежи если я их перевел не туда в 2016? Также мне пришли решения об уточнении платежа за оплату по страховым взносам за 2017, как по ним ответить?

Ответы юристов ( 3 )

Добрый вечер, Ильнур!

По поводу Вашего вопроса поясняю:

За 2016 год страховые вносы вы уплачивали еще в Фонды, с 01.01.2017 взносы на пенсионное страхование и ОМС уплачиваются в налоговую инспекцию.

Если Вы не верно перечислили страховые взносы в ПФР, то необходимо обратиться в Пенсионный фонд и заказать справку о состоянии расчетов по страховым взносам на обязательное пенсионное обеспечение. Далее уже по данной справке будет видно есть ли у Вас у вас задолженность. сли она будет иметь место быть, то тогда необходимо поднимать первичную документацию с Вашей стороны, а именно квитанции об уплате взносов и смотреть на какой КБК Вы перечислили денежные средства.

Что касается данного вопроса:

Также мне пришли решения об уточнении платежа за оплату по страховым взносам за 2017, как по ним ответить?

Форма решения утверждена приказом ФНС России от 29.12.2016 N ММВ-7-1/731@ «Об утверждении формы решения об уточнении платежа и порядка ее заполнения» .

По сути — это документ высланный Вам как ИП от налоговой инспекции, если Вы неверно осуществили платеж. Лучше с Вашей стороны проверить корректно ли решение налогового органа, если Вы с ним не согласны, то оформляйте письменный ответ в свободной в налоговый орган.

С уважением, Дарья Кузьмина!

Также для информации высылаю коды КБК:

182 1 02 02140 06 1100 160 — Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя в ИФНС;

182 1 02 02103 08 1011 160 — Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя в ИФНС

92 1 02 02140 06 1100 160 - Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя;

392 1 02 02103 08 1011 160 — Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя.

С уважением, Дарья Кузьмина!

Также мне пришли решения об уточнении платежа за оплату по страховым взносам за 2017, как по ним ответить?

Если в платежных документах был неверно указан лишь КБК, но налог( взнос) поступил в бюджет, Вы вправе обратиться с заявлением об уточнении платежа

ПИСЬМО
от 10 октября 2016 года N СА-4-7/19125@

Федеральная налоговая служба, рассмотрев письмо по вопросу уточнения налоговых платежей при ошибочном указании кода бюджетной квалификации (далее — КБК) другого налога и статуса плательщика, сообщает следующее.

Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком, если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи, с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа.

Подпунктом 4 пункта 4 статьи 45 НК РФ установлено, что обязанность по уплате налога не признается исполненной, в то числе в случае неправильного указания налогоплательщиком в поручении на перечисление суммы налога номера счета Федерального казначейства и наименования банка получателя, повлекшего неперечисление этой суммы в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства.

Из изложенного следует, что обязанность по уплате налога считается исполненной, если в соответствующем платежном поручении правильно указаны номер соответствующего счета Федерального казначейства и реквизиты банка получателя. При этом положениями НК РФ, в частности, пунктом 4 статьи 45 НК РФ, не предусмотрено, что неправильное указание КБК и (или) статуса плательщика в платежном поручении является основанием для признания обязанности по уплате налога неисполненной.

Пунктом 7 статьи 45 НК РФ установлено, что при обнаружении налогоплательщиком ошибки в оформлении поручения на перечисление налога, не повлекшей неперечисления этого налога в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства, налогоплательщик вправе подать в налоговый орган по месту своего учета заявление о допущенной ошибке с приложением документов, подтверждающих уплату им указанного налога и его перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства, с просьбой уточнить основание, тип и принадлежность платежа, налоговый период или статус плательщика.

Код бюджетной классификации и статус плательщика относятся к группам реквизитов, позволяющих определить принадлежность платежа и статус плательщика.

Соответственно, на основании положений пункта 7 статьи 45 НК РФ при обнаружении налогоплательщиком ошибки в указании КБК и (или) статуса плательщика в поручении на перечисление налога он вправе обратиться в налоговый орган с заявлением об уточнении платежа.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.А. АРАКЕЛОВ

и мнение минфина

Письмо Минфина России от 19.01.2017 N 03-02-07/1/2145
1489
10 февраля 2017
Вопрос: Об исполнении обязанности по уплате налога, если в поручении на его перечисление неправильно указан КБК.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 19 января 2017 г. N 03-02-07/1/2145
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение и сообщает следующее.Подпунктом 1 пункта 3 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) установлено, что обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика (со счета иного лица в случае уплаты им налога за налогоплательщика) в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа.Обязанность по уплате налога не признается исполненной в случаях, перечисленных в пункте 4 указанной статьи Кодекса, при этом неправильное указание кода бюджетной классификации в платежном поручении не является основанием для признания обязанности по уплате налога неисполненной. В соответствии с пунктом 7 статьи 45 Кодекса при обнаружении налогоплательщиком (иным лицом, предъявившим в банк поручение на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств в счет уплаты налога за налогоплательщика) ошибки в оформлении поручения на перечисление налога,не повлекшей неперечисления этого налога в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства, налогоплательщик вправе подать в налоговый орган по месту своего учета заявление о допущенной ошибке с приложением документов, подтверждающих уплату указанного налога и его перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства, с просьбой уточнить основание, тип и принадлежность платежа, налоговый период или статус плательщика.Код бюджетной классификации относится к группе реквизитов, позволяющих определить принадлежность платежа.Таким образом, при обнаружении ошибочно указанного кода бюджетной классификации в поручении на перечисление налога организация вправе обратиться в налоговый орган с заявлением об уточнении принадлежности платежа.
Заместитель директора Департамента А.А.СМИРНОВ

Подавайте заявление об уточнении принадлежности платежа. В отношении взносов взносов до 2017г. действует тоже самое правило — просто неверное указание КБК не влечет возникновение задолженности перед бюджетом. Платеж считается исполненным, задолженности перед бюджетом не возникает

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
13 июля 2016 года
Дело №А56-82352/2015
Арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Бурматовой Г.Е., судей Морозовой Н.А., Соколовой С.В…
Суды, руководствуясь нормами Законов № 212-ФЗ и № 167-ФЗ, разъяснениями Конституционного Суда Российской Федерации, принимая во внимание установленный факт поступления перечисленной Обществом суммы страховых взносов на соответствующий счет Федерального казначейства, пришли к выводу, что из-за неправильного указания КБК задолженность перед бюджетом пенсионного фонда не возникла, в связи с чем правовые основания для начисления заявленных ко взысканию пеней отсутствовали.Сам факт неправильного указания кода бюджетной классификации не является основанием для признания обязанности по уплате страховых взносов неисполненной.

Пенсия является важной выплатой для каждого человека. Она может оформляться при достижении определенного возраста, оформления группы инвалидности или по другим основаниям. Если оформляется страховая пенсия на основании стажа работы, то процедура осуществляется только после того, как человек достигнет нужного возраста. У него должно иметься оптимальное количество пенсионных баллов и минимальный стаж. Но нередко граждане при обращении в ПФ сталкиваются с тем, что им неправильно рассчитывается данная выплата. Поэтому возникает вопрос о том, куда обращаться, если неправильно начислили пенсию. Для этого можно написать руководству ПФ или вовсе подать иск на работников данного учреждения.

Почему неправильно рассчитывается выплата?

Если неправильно начислили пенсию работники ПФ, то это приводит к тому, что гражданин вынужден получать невысокую выплату, которая не соответствует его стажу и среднему доходу. Поэтому человек должен разбираться в правилах расчета пенсии, чтобы убедиться в правильности ее начисления представителями ПФ.

Наиболее часто ошибки в расчете данной выплаты обусловлены следующими причинами:

намеренно работники ПФ снижают размеры пенсий, чтобы уменьшить финансовую нагрузку с фонда;
расчетом занимаются сотрудники, не обладающие нужным образованием и опытом, поэтому они делают математические ошибки;
не учитываются некоторые годы, когда гражданин трудился в какой-либо компании, так как отсутствует возможность получить информацию об этой фирме по причине ее закрытия.

Вышесказанные ошибки являются нарушением со стороны работников ПФ, поэтому граждане имеют полное право подавать жалобы или иски в суд. На основании таких заявлений осуществляется перерасчет неправильно начисленной пенсии.

Куда можно подать жалобу?

Первоначально следует определиться с тем, куда жаловаться, если неправильно начислили пенсию. Обращаться с официальными заявлениями можно в разные государственные инстанции. Каждая организация оперативно рассматривает такие жалобы. Куда обращаться, если неправильно начислили пенсию? Жалобу можно подавать в следующие инстанции:

первоначально надо написать заявление в ПФ, в котором указывается на необходимость осуществления перерасчета, а если в течение 5 дней не будет выявлена ошибка или будет иметься отрицательный ответ на такое заявление, то придется предпринимать более серьезные меры;
подается жалоба на имя руководителя конкретного отделения ПФ, причем к ней прикладывается документация, полученная от работника фонда, а также доказательства неправильного расчета;
обращается гражданин в прокуратуру с жалобой, так как нарушаются сотрудниками ПФ права человека;
составляется заявление, направляемое в Роспотребнадзор, так как именно данная организация позволяет защитить права клиентов разных государственных или частных заведений;
формируется исковое заявление, на основании которого изучаются все документы, а также проводится отдельный расчет, позволяющий выявить ошибку, причем если она действительно будет обнаружена, то суд обязует специалистов ПФ произвести перерасчет, правильно начислить выплату, а также перечислить гражданину компенсацию.

Если дело дойдет до суда, то все судебные издержки будут покрываться за счет ПФ, но только в том случае, если действительно гражданин сможет доказать, что расчеты специалистами были произведены неправильно.

Способы перерасчета

Первоначально важно разобраться, действительно ли неправильно начислена пенсия. Как вернуть средства за все время, когда гражданин получал меньшую выплату, чем положено? Для этого изначально производится правильный расчет. Он может выполняться разными способами:

самостоятельный расчет с помощью соответствующей формулы или специального онлайн-калькулятора, располагающегося на сайте ПФ или других сайтах в интернете;
обращение к другому сотруднику ПФ, для чего составляется официальное заявление с просьбой произвести перерасчет, причем процесс должен выполняться в течение 5 дней, а если действительно будет выявлена ошибка в прошлых расчетах, то специалисты данного фонда обязаны уже со следующего месяца выплатить положенные средства;
составление заявления на имя руководителя отделения ПФ.

Если сотрудниками ПФ не будет выявлено расхождений, то будет получен письменный отказ Наиболее достоверную информацию можно получить только после самостоятельного расчета, так как гражданин может быть уверен в правильности выполненных манипуляций.

Правила самостоятельного перерасчета

Многие пенсионеры задумываются о том, что делать, если неправильно начислили пенсию. Для этого необходимо официально удостовериться, что получаемая выплата действительно меньше, чем это нужно по закону. Для этого производится самостоятельный перерасчет. Процедура делится на следующие этапы:

первоначально необходимо получить справку, содержащую сведения о состоянии лицевого счета в ПФ, причем выполнить процесс можно при посещении отделения данного заведения или на сайте организации;
изучается формула, позволяющая произвести перерасчет;
в формулу подставляются необходимые показатели для расчета;
учитывается, что за каждый год работы до 1991 год начисляется дополнительный один процент за год стажа, но общий размер надбавки не может быть больше 75%;
за годы после 2002 года следует брать в расчет процент индексации;
определяется пенсионный коэффициент, а также рассчитывается количество имеющихся баллов.

Если у пенсионера на руках имеется справка из ПФ, то на самом деле произвести расчет не составит труда. Если выясняется, что человек получает меньшую выплату, чем это положено по закону, то он должен знать, что делать, если неправильно начислили пенсию. С помощью разных способов можно гарантировать получение положенной по закону выплаты.

Правила использования онлайн-калькулятора

Непосредственно на сайте ПФ и других ресурсах в интернете имеется специальный онлайн-калькулятор, позволяющий легко и быстро определить оптимальный размер пенсии. Для получения нужных сведений достаточно только в специальную форму внести достоверные сведения, представленные стажем, количеством баллов и другими параметрами.

Расчет производится оперативно, а также полученные сведения являются правильными и актуальными. Процесс может выполняться не только после начисления пенсии, но и до выхода на отдых, чтобы понять, целесообразно ли дальше продолжать рабочую деятельность или гражданин может выйти на пенсию.

Специфика обращения в ПФ

При выявлении расхождений первоначально составляется жалоба на неправильно начисленную пенсию в Пенсионный фонд. К правилам обращения в данное учреждение относится:

первоначальное формируется заявление, на основании которого гражданин просит произвести перерасчет;
передается данный документ работнику ПФ, занимающегося расчетом пенсии;
с собой надо иметь не только данное заявление, но и СНИЛС с паспортом.

Перерасчет выполняется в течение 5 дней. Если все равно дается отрицательный ответ, то составляется второе заявление на имя руководителя отделения ПФ. Если пенсионер не может по разным причинам самостоятельно посещать отделение ПФ, то он может воспользоваться помощью доверенного лица, у которого имеется доверенность, заверенная нотариально.

Как составить жалобу?

Многие пенсионеры сталкиваются с неправильно начисленной пенсией. Как бороться с такой ситуацией? Для этого составляется жалоба в отделение ПФ. Заявление должно содержать следующие сведения:

наименование государственной организации;
ее адрес;
данные о заявителе, представленные его Ф. И. О., адресом проживания и контактным телефоном;
указывается, что сотрудники ПФ неправильно рассчитали пенсию, ущемив этим права и интересы заявителя;
приводятся требования гражданина, представленные необходимостью перерасчета и начисления правильного размера пенсии;
перечисляются документы, прилагаемые к этому заявлению;
ставится в конце дата составления заявления и подпись гражданина.

Составляется заявление в двух экземплярах, так как один документ передается сотруднику ПФ, а на другом ставится отметка о принятии.

Обращение в прокуратуру и Роспотребнадзор

Куда обращаться, если неправильно начислили пенсию? Если сотрудники ПФ отказываются делать перерасчет, то подаются жалобы в прокуратуру и Роспотребнадзор. Для этого можно пользоваться свободной формой заявления. Указывается наименование организации, куда обращается гражданин, а также приводятся причины для составления такой жалобы.

На основании этих заявлений сотрудниками организаций проводится проверка. Если действительно выявляется, что специалисты ПФ неправильно рассчитали выплату, то они будут привлечены к ответственности. Дополнительно они будут обязаны правильно определить пенсию.

Особенности обращения в суд

Каждый пенсионер должен знать, куда направить обращение, если неправильно начислили пенсию. Обращение в ПФ является первым этапом, который на практике редко дает нужный результат. Нередко перерасчет осуществляется после подачи заявления в прокуратуру и Роспотребнадзор. Но наиболее часто гражданам приходится обращаться в суд.

Суд непременно заставит квалифицированного и независимого специалиста произвести расчет, чтобы получить информацию о том, какую фактически пенсию должен получать пенсионер. Если будут выявлены расхождения с выплатой, которая перечисляется истцу из ПФ, то работники данного органа будут вынуждены произвести перерасчет. Дополнительно будет начислена компенсация за все то время, когда пенсионер получал неправильную выплату.

Если же перерасчет покажет, что специалисты ПФ правильно определили размер пенсии, то исковые требования не будут удовлетворены. Судебные издержки в этом случае придется нести истцу.

Правила составления иска

К нюансам составления иска относится:

подается данное заявление в суд только при условии, если работники ПФ дают отрицательный ответ на ранее поданную жалобу;
важно прикладывать к иску документы, подтверждающие правоту истца;
желательно пользоваться помощью адвокатов;
если судом будут приняты исковые требования, то не только будет увеличен размер пенсии, но и будет выплачена компенсация, а также судебные издержки будут покрыты за счет денежных средств фонда;
при составлении иска указывается Ф. И. О., дата рождения и адрес регистрации гражданина;
обращаться надо в суд по месту проживания истца;
в заявлении четко излагается суть возникшей проблемы;
в качестве исковых требований можно указывать не только необходимость правильно рассчитать пенсию, но и выплатить компенсацию гражданину.

Можно получить помощь в составлении иска от юриста.

Заключение

Все пенсионеры должны знать, куда обращаться, если неправильно начислили пенсию. Они могут добиться справедливости в отделении ПФ, а также при обращении в прокуратуру, Роспотребнадзор или суд. Желательно пользоваться сразу несколькими способами воздействия на сотрудников ПФ, чтобы рассчитывать на перерасчет выплаты.

Многие пенсионеры вынуждены сталкиваться с заниженными выплатами, поэтому они должны самостоятельно отстаивать свои интересы. Для этого можно пользоваться помощью доверенных лиц или опытных юристов.

Почему существует 2 вида правил для возврата (зачета) взносов?

В настоящее время практически все виды страховых взносов (кроме платежей на страхование от несчастных случаев) подчинены положениям НК РФ, в котором имеется не только отдельная глава, посвященная этим начислениям, но и отсылки к взносам во всех общих правилах работы с налоговыми платежами (ч. 1 НК РФ). Поэтому возврат (зачет) страховых взносов проводится по алгоритмам, применяемым при аналогичных процедурах для налогов и сборов (ст. 78, 79 НК РФ).

Подробнее о возврате (зачете) налогов читайте здесь.

Однако эти правила для взносов имеют свою специфику, обусловленную тем, что:

взносы, уплачиваемые после 2016 года, по-прежнему платятся раздельно по фондам;
взносы, поступающие в ПФР, учитываются персонифицированно;
в течение 2017–2021 годов (переходный период) может возникать вопрос о возврате взносов, перечислявшихся туда по правилам, действовавшим до 2017 года.

Вместе с тем «несчастные» взносы остались в ведении ФСС и по-прежнему подчиняются положениям закона «Об обязательном социальном страховании…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ. Поэтому в вопросах возврата переплаты по этим страховым взносам в 2020 - 2021 годах придется руководствоваться ст. 26.12 и 26.13 этого документа.

О нюансах возврата или зачета переплаты по взносам узнайте в КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Зачет (возврат) взносов по правилам НК РФ и ФСС

В НК РФ вопрос зачета (возврата) взносов решен просто. К нему относятся все аналогичные положения, действительные для налогов и сборов, но введены дополнения, учитывающие специфику взносов:

зачесть переплату можно в счет будущих платежей только по тем же самым взносам, которые оказались излишне уплаченными (п. 1.1 ст. 78 НК РФ);
вернуть нельзя ту переплату, которая отразилась в отчетности, поданной в ПФР, и уже учтена за конкретными застрахованными лицами, если они уже вышли на пенсию (п. 6.1 ст. 78, п. 1.1 ст. 79 НК РФ, постановление КС РФ РФ от 31.10.2019 № 32-П);

С учетом позиции КС РФ обратиться за возвратом переплаты по взносам на ОПС можно, если (постановление № 32-П):
- работнику не назначалась пенсия. В этом случае вернуть можно взносы, уплаченные в отношении него как по индивидуальной, так и по солидарной части тарифа;
- работнику назначена пенсия. Тогда вернуть переплату можно в части взносов, уплаченных в отношении него по солидарной части тарифа.
С 2021 года эти положения будут закреплены в п. 6.1 ст. 78 НК РФ.

возврат при наличии долгов по пеням и штрафам по тем же самым взносам, которые оказались излишне уплаченными, будет осуществлен за вычетом суммы имеющейся задолженности (п. 1.1 ст. 79 НК РФ).

Обращаться за возвратом взносов, перечисленных в бюджет после 2016 года, нужно в налоговую службу.

Вопрос о взносах, относящихся к переходному периоду, решен законом «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 250-ФЗ, устанавливающим, что решение о возврате таких сумм будут принимать сами фонды (п. 1 ст. 21 закона № 250-ФЗ, письма Минфина России от 04.04.2017 № 03-15-05/19760, ФНС от 25.09.2017 № ГД-4-11/19256@). Туда и нужно обращаться с заявлением. По взносам, возвращаемым из ФСС, заявление можно подать как в фонд, так и в налоговую.

ВАЖНО! Вернуть по заявлению можно взносы, которые переплатили не более трех лет назад (п. п. 7, 14 ст. 78 НК РФ). Если срок пропущен, можно попытаться сделать возврат через суд.

О том, какие сроки установлены для возврата переплаты из ПФР, читайте в этом материале.

Как уточнить платеж по пенсионным взносам, узнайте здесь.

Правила возврата «несчастных» взносов в законе № 125-ФЗ с 2017 года выделены в отдельные статьи, содержание которых в основных моментах дублирует правила, применяемые к налоговым платежам (т. е. положения ст. 78 и 79 НК РФ). Заявление о возврате таких взносов надо направить, соответственно, в ФСС.

Письмо на возврат страховых взносов - бланк

Таким образом, в 2020 - 2021 годах возврат переплаты по взносам производится через:

ИФНС по согласованию с фондом — в части взносов, уплачиваемых с 2017 года;
сам фонд — в отношении взносов, уплаченных до 2017 года (в 2020 - 2021 годах это придется делать через суд, т. к. трехлетний срок на возврат будет пропущен);
ФСС — в части «несчастных» взносов вне зависимости от периода их уплаты.

Для обращения в любую из инстанций плательщику взносов требуется подать заявление на своем особом бланке, каждый из которых можно скачать на нашем сайте.

Для составления заявления в ИФНС надо использовать форму документа, содержащуюся в приказе ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Сейчас она используется в редакции приказа ФНС от 30.11.2018 № ММВ-7-8/670@.

Можно ли вернуть излишне взысканные страховые взносы, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности данной процедуры.

В ПФР (в отношении взносов на пенсионное и медицинское страхование, уплаченных до 2017 года) обращение следует составить по формам 23-ПФР (если взносы были переплачены) или 24-ПФР (если имело место излишнее взыскание), утвержденным постановлением Правления ПФ РФ от 22.12.2015 № 511п.

При обращении за возвратом в ФСС будет использована форма 23-ФСС, утвержденная приказом ФСС РФ от 17.11.2016 № 457.

Проверьте, правильно ли вы разносите в бухучете возврат переплаты по страхвзносам с помощью экспертных советов от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Итоги

Сейчас возврат страховых взносов (кроме «несчастных») подчинен правилам, установленным НК РФ, и происходит через обращение в ИФНС. Аналогичные по основным положениям правила введены в закон 125-ФЗ, посвященный «несчастным» взносам, которые продолжает курировать ФСС. Возврат взносов, переплаченных до 2017 года, осуществляют сами фонды, получавшие эти взносы. То есть в период 2017–2021 годов существуют 3 инстанции, способные сделать возврат, и в каждую из них заявление о возврате придется составить по своей особой форме. С 2020 года таких инстанций две: ИФНС и ФСС (по взносам на травмтизм).

Моей маме-пенсионерке пришло заказное письмо из пенсионного фонда о якобы излишне выплаченных суммах пенсии из-за программной ошибки. Просят возместить добровольно.

Насколько это законно? И что будет, если не возмещать?

В действиях ПФР нет ничего противозаконного. Если излишняя выплата пенсии в пользу вашей мамы действительно была, то я бы посоветовала добровольно вернуть ее в ПФР. Иначе, если фонд обратится в суд — а он наверняка это сделает, — у него есть все шансы взыскать с мамы эту лишнюю выплату как неосновательное обогащение. И не исключено, что с процентами.

Когда не надо возвращать деньги

Есть такое общее правило. Человек, который случайно, без каких-либо оснований, получил выплаты, именуемые в ГК РФ средствами к существованию, не должен их возвращать как неосновательное обогащение.

В числе таких выплат не только пенсия, но и зарплата, пособия, стипендия, алименты и прочее. Вот реальный пример из суда. Бухгалтер из-за собственной невнимательности дважды выплатила работнику отпускные. Работник отказался вернуть ошибочно перечисленную сумму, и суд подтвердил, что работник вправе так поступить.

Когда надо вернуть

Из этого общего правила есть два исключения. Безосновательно полученные деньги надо вернуть, если их выплата произошла в следующих ситуациях.

Из-за недобросовестности получателя денег. Представим, что московский пенсионер официально устроился на работу и из-за этого потерял право на столичную надбавку к пенсии: она положена только безработным пенсионерам. О своем трудоустройстве он не уведомил ПФР и продолжал какое-то время получать надбавку. Это незаконно, и эти деньги надо вернуть.

Из-за счетной ошибки. Под ней, по мнению Роструда и судов, понимается:

Арифметическая ошибка — то есть ошибка, допущенная при умножении, сложении, вычитании, делении. Типичный пример: вместо того чтобы сложить две суммы, бухгалтер их перемножил, и вот оно, неосновательное обогащение.
Ошибка, возникшая из-за неправильного введения первичных параметров в компьютер. Вот решение суда об этом.

Переплата пенсии из-за сбоя в программе — это счетная ошибка или нет?

По этому случаю у судов полярные мнения. Вот конкретные примеры из практики.

В Усть-Илимске Иркутской области ПФР хотел взыскать с пенсионерки переплату, образовавшуюся из-за того , что его программа неверно рассчитала стажевый коэффициент для пенсии. Суд сказал, что это техническая ошибка, а никак не счетная. Поэтому пенсионерка ничего возвращать не должна.

Но гораздо больше судов полагают, что ошибку, произошедшую в результате сбоя ПО, надо расценивать как счетную. А значит, ПФР может через суд требовать от пенсионера вернуть переплату как неосновательное обогащение.

В качестве примера — история, случившаяся в Нижнем Новгороде. Там пенсионерка обратилась в ПФР с заявлением назначить ей единовременную выплату пенсионных накоплений. В этом случае по закону выплата пенсии по старости приостанавливается. Но из-за сбоя программы ПФР этого не случилось. И женщина продолжала какое-то время получать пенсию, которая на самом деле ей уже не полагалась.

Когда ПФР выявил переплату, он попросил добровольно ее вернуть, но пенсионерка никак на это не отреагировала. Тогда ПФР пошел в суд. Суд согласился с ПФР, заявив: «Счетная ошибка возникает не только при ручном счете, но и при автоматизированном расчете с помощью программного обеспечения».

Имейте в виду, что, кроме самой переплаты по пенсии, у ПФР есть полное право потребовать еще и уплаты процентов за пользование чужими средствами.

Иногда ПФР может сам, без суда, удержать у пенсионера переплату

У человека, который получает какую-либо пенсию, есть обязанность: незамедлительно уведомлять ПФР обо всех обстоятельствах, которые влекут прекращение выплаты пенсии или надбавки к ней либо влияют на ее размер.

К примеру, пенсионер, у которого есть ребенок в возрасте до 23 лет, обучающийся по очной форме, имеет право на фиксированную надбавку к пенсии. Но она положена лишь до тех пор, пока ребенок учится. Если его отчислят, об этом надо сообщить в ПФР. Выплачивать надбавку прекратят.

Если пенсионер этого не сделает, а потом фонд выявит переплату, он будет вправе самостоятельно принять решение удерживать переплаченную надбавку из суммы оставшейся пенсии. Максимальный размер такого удержания за раз — не более 20% от суммы пенсии.

Нередко ПФР выясняет, что у человека уже нет права на пенсию — например, ему не продлили инвалидность, — и, соответственно, прекращает ее выплачивать. То есть удерживать переплату не из чего. Тогда за возмещением расходов ПФР будет обращаться в суд.

Что в итоге

Вашей маме не надо игнорировать письмо из ПФР. Иначе фонд пойдет судиться с ней: у таких структур есть четкая установка биться за свой бюджет до последнего.

Маме стоит сходить в отделение ПФР и все подробно выяснить. Если переплата действительно есть, лучше вернуть ее добровольно.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Читайте также: