Если работать без оформления самозанятости какой штраф

Опубликовано: 07.05.2025

kto-takie-samozanyatye

Кто такие самозанятые?

Самозанятый — это гражданин, который зарегистрировался в Федеральной налоговой службе (ФНС) и выполняет разрешенный законом перечень услуг.

Такое определение подойдёт и для индивидуального предпринимателя (ИП). Однако самое важное в нём — это «разрешенный законом перечень услуг». Именно разность в возможностях отличает самозанятых от ИП.

Список разрешенных видов деятельности

Чиновники позаботились о том, чтобы услуги самозанятого соответствовали названию налогового режима.

Список видов деятельности в 2021 году

IT-сфера

  • Администрирование
  • Анализ данных
  • Вебмастер
  • Вёрстка и дизайн
  • Компьютерный мастер
  • Обработка данных
  • Программист
  • Техническая поддержка
  • Прочее
  • Автомойка
  • Автосервис
  • Автоэвакуация и буксировка
  • Водитель
  • Перевозка грузов
  • Перевозка пассажиров
  • Прочее

Аренда

  • Аренда квартир
  • Аренда машин
  • Предоставление лицензий
  • Прокат
  • Услуга по временному проживанию
  • Услуга по хранению
  • Прочее
  • Бытовые услуги
  • Ведение хозяйства
  • Гувернантка
  • Доставка
  • Няня
  • Повар
  • Сиделка
  • Социальная помощь
  • Сторож
  • Уборка и клининг
  • Химчистка
  • Прочее

Животные

  • Вакцинация животных
  • Груминг
  • Дрессировщик
  • Кинология
  • Передержка животных
  • Уход за животными
  • Прочее

Здоровье

  • Диетолог
  • Консультирование
  • Логопед
  • Массажист
  • Психолог
  • Тренер, инструктор
  • Прочее

Информационные услуги

  • Исследования
  • Маркетинг, реклама
  • Обрядовые услуги
  • Опросы, сбор мнений
  • Переводчик
  • Прочее

Красота

  • Консультирование
  • Косметолог
  • Маникюр, педикюр
  • Модель
  • Парикмахер
  • Стилист
  • Тату и пирсинг
  • Эпиляция
  • Прочее

Обучение

  • Репетитор
  • Тренер
  • Учитель
  • Прочее

Общественное питание

  • Кондитер
  • Обслуживание
  • Повар
  • Прочее

Одежда

  • Модельер, дизайнер
  • Пошив
  • Ткани, кройка, шитьё
  • Прочее

Природа

  • Благоустройство территории
  • Животноводство
  • Лес, охота, рыбалка
  • Переработка отходов
  • Приём или сдача лома
  • Сельхоз услуги
  • Прочее

Прочее

  • Грузчик
  • Копирайтер
  • Носильщик
  • Обеспечение безопасности
  • Писатель
  • Платные туалеты
  • Прочее

Развлечения

  • Аниматор
  • Артист, певец, музыкант
  • Ведущий, шоумен, тамада
  • Гид, экскурсовод
  • Прочее

Ремонт

  • Бытовой ремонт
  • Дизайн
  • Отделка
  • Ремонт бытовой техники
  • Ремонт квартир
  • Реставрация
  • Сантехник
  • Строительство
  • Техобслуживание
  • Электрик
  • Прочее

Сделай сам

  • Кузнец
  • Металлообработка
  • Проектирование
  • Производственные услуги
  • Столяр, плотник
  • Услуги по сборке
  • Прочее

Спорт

  • Консультирование
  • Массажист
  • Тренер, инструктор
  • Прочее

Торговля самостоятельно произведённым товаром

  • Продукция собственного производства
  • Прочее

Финансы

  • Бухгалтер
  • Бухгалтерия
  • Консультирование
  • Риелтор
  • Страховые услуги
  • Услуги курьера
  • Финансовые услуги
  • Прочее

Фото, видео, печать

  • Издательские услуги
  • Оператор
  • Оцифровка
  • Полиграфия
  • Фотограф
  • Художник
  • Прочее

Юристы

  • Консультирование
  • Налоговый консультант
  • Юридические услуги
  • Прочее

Другие профессиональные услуги, но только если это не требует найма сотрудников.

Особое внимание обращаю на последний пункт. Самозанятым, в отличие от ИП, нельзя нанимать людей. Если данное условие соблюдается, то предприниматель может предоставлять и другие услуги, на которые есть спрос.

Список запрещенных видов деятельности

Помимо дел, для выполнения которых требуются сотрудники, государство ввело ещё ряд точечных запретов. Вот их список:

  • Перепродажа товаров и имущественных прав;
  • Торговля подакцизной продукцией, например, бензином или алкоголем;
  • Добыча и реализация полезных ископаемых;
  • Деятельность на основе договора поручения, комиссии, агентских договором, осуществляемая с другим предпринимателем в его интересах.

Для всего вышеперечисленного необходимо выбрать другую систему налогообложения.

Ограничения по годовому доходу

ФНС ввело потолок по выручке в размере 2,4 млн. руб. в год. Если предприниматель его превышает, его вынуждают сменить режим. Почему? Потому что таким образом правительство подталкивает успешных дельцов к тому, чтобы они увеличивали размеры своего дела.

Экономике нужны растущие компании. Человек из самозанятого переходит в ИП и создаёт рабочие места для людей. У населения появляются деньги, и они начинают их тратить. Граждане и предприятия покупают в том числе и продукцию стартапов.

Оставаться в этом режиме можно. Никто и ничто не мешает держать свой заработок ниже 2,4 млн. руб. в год. Однако будет полезным постоянно находиться в курсе происходящего, потому что не исключено, что в будущем правительство понизит или повысит этот уровень.

Режим «Самозанятые» для иностранцев

Государство разрешило применять этот режим в своей экономической деятельность для иностранцев. Однако не всех, а только граждан стран, которые входят в Евразийский экономический союз: Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия.

Иностранцы регистрируются через приложение «Мой налог» с помощью ИНН. Паспортом нельзя.

Если ИНН нет, его нужно получить в местном отделении налоговой службы.

Как зарегистрироваться самозанятым

Чтобы начать платить налоги как самозанятый, нужно пройти регистрацию в ФНС. Есть 5 способов.

  • Через бесплатное приложение «Мой налог».
  • На сайте ФНС через личный кабинет налогоплательщика.
  • С помощью личного кабинета на сайте госуслуг.
  • С помощью уполномоченных банков. Их список по ссылке.
  • Прийти лично в местное отделение ФНС.

Самозанятым можно стать не выходя из дома. Я предпочитаю делать всё в онлайн, чтобы не стоять в очередях. Вообще, по опыту знаю, что обслуживание в налоговой не самое быстрое и порой падает настроение из-за хамства.

Как перестать быть самозанятым

Народная мудрость гласит: «Открыть дело легче, чем закрыть». Это частично применимо и к самозанятым.

Закрыться можно 2 способами:

  • Превысить потолок по выручке в 2,4 млн. руб. в год;
  • Самостоятельно отказаться от этого режима.

Для реализации второго сценария лучше всего подойдёт приложение «Мой налог». Там нужно зайти в свой профиль и внизу нажать кнопку «Сняться с учёта НПД».

Но: чтобы закрыться, у предпринимателя не должно быть непогашенных обязательств перед налоговой.

Место работы самозанятого

Самозанятый может работать:

  • дома;
  • выездами;
  • в офисе.

Рассмотрим каждый вариант подробнее.

Пример работы дома — это фриланс. Необходимо иметь компьютер и интернет. Чаще всего сидят дома веб-программисты или копирайтеры, блоггеры или ютуберы. Им нет нужды куда-то выходить.

Работа выездами — это прибывание на места, где будут оказываться услуги. К подобным видам деятельности относятся, например, репетиторство или починка санузла. Если есть возможность вести дело онлайн (как в случае с репетиторством), то лучше это сделать, потому что так исчезнут издержки на переезды.

Работа в офисе — вариант наиболее редкий и затратный, но не потому, что злые начальники постоянного нагружают задачами, а потому, что супервайзеры и самозанятые ещё учатся взаимодействовать в контексте устоявшегося порядка. Например, выяснилось, что юрлицам и ИП не нужно делать страховые взносы и выплачивать НДФЛ в госфонды за самозанятого. А предпринимателям, чтобы получить оплату, необходимо выписать чек с реквизитами.

Уплата налогов для самозанятых

Самозанятые платят налоги иначе, чем ИП или юрлица. Всего есть 2 ставки: 4%, если доход получен от физлиц, и 6%, если доход был получен от ИП и юрлиц. Эти ставки будут действовать 10 лет. ФНС обещает их не менять.

Как происходит учёт доходов и расчёт налога?

Никаких деклараций и бухгалтерии.

Я бы не стал обманывать ФНС. Если самозанятый совершил сделку с ИП, то её следует пробить в приложении соответствующим образом. Налоговая всё равно отследит платеж, найдёт, как он был зафиксирован и выпишет штраф. Я не пугаю, это реально: однажды иностранный журналист брал интервью у бывшего главы ФНС М. Мишустина, который показал репортёру, где же этот гость совершал свои последние покупки в России и на какую сумму.

Налоговая знает о нас больше, чем мы думаем.

Видео: Как уплачивают налоги самозанятые. Налог на профессиональный доход

Штрафы для самозанятых

Большой Брат видит все транзакции. И это хорошо для регулирования. Закон гласит: самозанятый, который скрывает информацию о доходах, будет оштрафован на 20% от суммы нарушения в первый раз и 100% — во второй.

Какие платежи заменяет налог на профессиональный доход

Самозанятые и ИП не платят НДФЛ с дохода, на который был уплачен налог на профессиональный доход. Кроме того, ИП не платят налог на добавленную стоимость, не считая НДС при импорте товаров и не платят фиксированные взносы.

Налоговые вычеты

Для самозанятых действует налоговый вычет. Он равняется 1% от доходов, полученных от физических лиц и 2% — от ИП и предприятий. Схема действует до тех пор, пока сумма всех вычетов не достигнет 10 000 руб.

Предположим, что я в течение месяца оказывал услуги физлицам и заработал 50 000 руб. Тогда вместо 4% налога я заплачу 3%. В денежном выражении это означает, что я заплачу не 2000 руб., а 1500 руб. Величина вычета таким образом составляет 500 руб. В запасе у меня остаётся 9500 руб.

Прошёл ещё один месяц. Снова те же выручка, процент по налогу и вычет. В запасе у меня остаётся 9 000 руб. До тех пор, пока значение запаса не исчерпается, я могу делать вычет.

В моём примере я взаимодействовал только с физлицами, но то же самое справедливо и для юрлиц и ИП. Я могу совершать вычеты для обоих, но расходуют они один и тот же аванс, то есть общие 10 000 руб. Если я совершаю вычет и по выручке от физлиц, и по выручке от ИП и предприятий, то мой запас иссякнет быстрее.

Настоятельно рекомендую делать вычеты, потому что 10 000 руб. на дороге не валяются.

Минусы

У данного режима есть 2 недостатка.

  • Не исчисляется пенсионный стаж. Его нет в обязательном порядке, но самозанятый может добровольно совершать взносы в Пенсионный фонд РФ. В 2020 году сумма взноса составляла 32 448 р.
  • Нельзя делать взносы в ФСС и получать оттуда пособия. Однако самозанятый по-прежнему может получать бесплатную медицинскую помощь, как и любой гражданин РФ.

Я обращаю особое внимание на пенсионный стаж. Если не платить добровольно взносы в ПФ, то в будущем государство ничего не вернёт и самозанятому придётся довольствоваться минимальной пенсией.

Самозанятые в 2020 году

В текущем году изменились только регионы, в которых теперь действует этот режим. В будущем Министерство финансов РФ планирует распространить эту практику на всю страну.

Частые вопросы

  • Если самозанятый ещё и работает и суммарный доход превышает 2,4 миллиона в год, что тогда?

В лимит 2,4 миллиона в год входит только доход, полученный в качестве самозанятого. Доход на работе учитывается отдельно и налоги с него выплачивает работодатель.

Для расчёта налога используется только выручка. Чтобы учитывать расходы, нужно стать ИП с УНС 15% с прибыли.

  • Может самозанятый открыть магазин автозапчастей или автомойку?

Магазин однозначно нельзя. Запрещено перепродавать любые товары, особенно подакцизные. Для этого нужен ИП.

Автомойку можно, если на ней не будет наёмных работников (всё сам).

  • Работаю дома (ногтевой сервис). Декретный отпуск закончился. Могу ли я стать самозанятой?

Да, если вы только оказываете услуги, но не перепродаёте связанные с ними товары и если у вас нет наёмных работников.

  • Я кондитер на дому, продаю товар собственного производства. Надо ли становиться самозанятым?

Да, если ваше деятельность не подлежит обязательному лицензированию.

  • Может ли врач стоматолог зарегистрироваться как самозанятый? И вообще можно ли оказывать другие мед. услуги (например массаж) самозанятым?

Самозанятым недоступны виды деятельности, требующие лицензирования.

  • Я занимаюсь дропшиппингом, могу ли стать самозанятым? Ведь я не покупаю товары, которые продаю.

Доход в дропшиппинге формируется как разница между ценой продажи и ценой покупки. Это торговля, а торговля для самозанятых запрещена.

  • Я копирайтер. Заказы есть не всегда. Став самозанятым, как уплачивать налог, когда нет заказов?
  • Хочу купить оборудование по изготовлению пенобетона для заливки полов и монолитных стен дачных домов. Материалы закупаю по рознице. Стать самозанятым или ИП?

Заключение

Великий экономист Джон Кейнс однажды сказал: «Единственное интеллектуальное занятие, которое всегда себя окупает, — это уклонение от уплаты налогов». Учёный жил в первой половине двадцатого века, а тогда у налоговиков ещё не было таких мощных систем наблюдения, которые есть сейчас в развитых странах и России.

Самозанятые — это действительно самый простой и низкозатратный налоговый режим. Ведь никакого списка видов деятельности не существует, а значит, разрешено всё, что не запрещено Законом.

Правительство обещает ничего не менять. Если оно сдержит своё слово, то данный режим — лучшее решение для начинающих предпринимателей, выбравших соответствующую деятельность.


Стоит ли опасаться, что все поступления на карту самозанятого будут автоматически облагаться налогом? В каком случае самозанятый теряет всю заработанную сумму или её часть?

Я перешла на новый налоговый режим год назад и за это время разобралась во всех рисках. Расскажу, что считается нарушениями, а что — нет, и какое наказание грозит за ошибки.

Начнем с того, как правильно работать в статусе самозанятого. Брать деньги с клиентов и платить налог нужно по следующей схеме:

    Получаете деньги на любую карту, счет, электронный кошелек или наличными.

Банки, сотрудничающие с ФНС, предлагают самозанятым оформить отдельную карту для доходов от профессиональной деятельности. Если вы привязали такую карту к приложению «Мой налог», то все входящие платежи автоматически считаются вашим доходом от профессиональной деятельности, а чек формируется автоматически. Так что не стоит использовать карту для личных расчетов.

Но если вы не подключились к партнерской программе, то вручную указываете в приложении доходы от самозанятости и не вносите частные платежи. Например, переводы от родных и друзей, деньги от продажи вещей на Avito или возврат долга.

Как штрафуют за нарушения. Если вы скроете часть доходов и снизите сумму налога от профессиональной деятельности, то вас могут оштрафовать. В Налоговом кодексе РФ для этого появилась отдельная статья:

    20% от суммы — если вы неправильно указали сумму в чеке, утаили доход или опоздали с созданием чека в приложении;


На каждый платеж вы формируете чек. Причем обязаны делать это в определенные сроки:

    Вы получили деньги наличными, по номеру карты или электронного кошелька — обязаны сразу создать чек.

Собрать данные по всем сделкам самозанятого в один отчет может и посредник. Так, сервис Яндекс. Такси учитывает все расчеты с пассажирами в течение месяца, потом формирует единый чек для самозанятого водителя и отправляет его в приложение «Мой налог». Таксисту не нужно вести учет, собирать информацию об оплаченных поездках и выдавать чеки клиентам.

Чек можно выдать либо на бумаге, отправив на печать прямо из приложения, либо в электронном виде — по email или SMS, в соцсетях или мессенджерах. Еще один вариант — показать чек на экране компьютера или телефона, чтобы клиент мог отсканировать QR-код.


Как штрафуют за нарушения. Нарушение — отсутствие чека в приложении. Если его выявили впервые, то заплатите пятую часть заработанной суммы, если второй раз — отдадите всю сумму целиком.

Если данные о доходе самозанятого не передал в ФНС посредник, то ему грозит штраф — 20% от суммы сделки, но не менее 200 ₽. Самозанятого при этом не накажут.

Опять же о применении штрафов на практике пока не сообщали. Но помните: налоговики вправе проверить ваши записи в приложении за прошлые периоды.

Как избежать наказания. Создавайте чеки при каждой продаже и предлагайте их клиентам. Если клиент категорически откажется, а потом пожалуется на вас в налоговую — сможете предоставить переписку о том, что предлагали чек. Но главные подтверждение — сам документ в приложении «Мой налог».

Налог рассчитывается в приложении автоматически. Если в течение месяца дохода не было, то и налога не будет.

Уведомление с суммой за прошлый месяц приходит до 12-го числа каждого месяца в приложении, налог вы платите до 25-го числа того же месяца. Например, 10 марта я получила уведомление, а деньги перечислила до 25 марта.

Если налог менее 100 ₽, то он переносится на следующий месяц. В первый месяц тоже платить не надо — если вы стали самозанятым в апреле, то налог за апрель и май платите в июне.


Внести деньги без комиссии можно онлайн с карты любого банка, по реквизитам в квитанции или подключить в банке-партнере автоплатеж. Деньги поступают в налоговую, а в приложении появится сообщение об оплате налога.

Как штрафуют за нарушения. Если вы не заплатите налог в срок, то вас оштрафуют. Налоговики посчитают долги в течение 10 дней. И уже 5-го числа следующего месяца уведомляют о задолженности и необходимости оплатить пени.

Размер пени за каждый календарный день просрочки — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности. Отсчет идет с 26-го числа и до дня погашения долга.

Сумма пеней рассчитывается автоматически, вы увидите ее в приложении. Причем банки, где вы обслуживаетесь, тоже получат эту информацию. Напомнят вам о задолженности и предложат ее оплатить.


Если вы заплатили вовремя, но в приложении висит задолженность — не всегда нужно переживать. Возможно, сведения зависли в пути — если вы платили с карты, то на обработку платежа уходит до 10 дней, по квитанции — до 20 дней.

Не беспокойтесь, если внесли деньги вовремя: датой оплаты налога считают тот день, когда деньги ушли с вашей карты или вы их внесли по квитанции. Информация дойдет до налоговой, и запись о долге пропадет без пени и штрафов.


Налог и пени менее 1 ₽ нельзя оплатить картой в приложении. Можно распечатать квитанцию и оплатить этот мелкий долг в любом банке или отсканировав QR-код через мобильный интернет-банк или банкомат.

Как избежать наказания. Платите вовремя, не откладывайте расчеты с ФНС на потом и регулярно заглядывайте в приложение «Мой налог».

Не очень удобно, что до сих пор не сделали оповещение об уведомлениях в приложении. Если не открывать его, можно пропустить важное сообщение. Поставьте напоминание в календаре и заходите в приложение с 12 по 25 число каждого месяца.

Еще можно сразу подключить автоплатеж с карты, чтобы наверняка не пропустить сроки уплаты налога. Тогда банк-партнер самостоятельно выполнит расчеты с ФНС. О предстоящих списаниях с карты банк предупредит заранее по SMS за несколько дней до уплаты налога.

Плательщик НПД может лишиться этого статуса по ряду причин:

    Вы стали самозанятым, но не подходите под категории – например, по виду деятельности или территории.

Пример
Моя знакомая решила совмещать УСН и НПД: зарегистрировалась как самозанятая и не поменяла налоговый режим в течение месяца. Но она не могла одновременно сдавать коммерческую недвижимость, уплачивая УСН, и давать консультации как самозанятая. Ее принудительно лишили статуса плательщика НПД. Пришлось сниматься с учета как самозанятый, аннулировать чеки, писать заявление на возврат налога и платить налог по УСН.

Штрафов за неправильный выбор налогового режима нет. Но налог пересчитывают по другой системе налогообложения, а ИП дополнительно заплатит страховые взносы. Налог на профессиональный доход за тот период, когда вы не имели права быть самозанятым, можно вернуть, написав заявление в ФНС.

Сбой в приложении. Не надо опасаться наказания, если не удалось выдать чек или оплатить налог в приложении «Мой налог» из-за технического сбоя или профилактических работ. Просрочка из-за проблем с приложением не считается нарушением, если вы в течение дня после устранения сбоя сделает все, что нужно. Налоговики предупреждают о плановых работах в приложении и предлагают альтернативные варианты входа в личный кабинет.

Отмена сделки. В приложении вы можете аннулировать чек, если пришлось вернуть заказчику деньги. Самозанятый не платит налог с дохода, который не получал. В следующем месяце сумму налога скорректируют — если вы уменьшили свой доход за прошлые периоды, то это учтут. Никаких ограничений для отмены сделки нет, можно аннулировать чек даже на сумму, полученную год назад.

Начисление налога с личных поступлений. Такого не произойдет по желанию налоговиков. Внимание проверяющих может привлечь только жалоба от конкурента или недовольного клиента. Тогда есть риск, что они проведут контрольную закупку и проверят ваши прошлые сделки и расчеты, запросив данные у банков. Но бояться нечего, если будете соблюдать три правила: вносить все доходы в приложение, выдавать чеки клиентам и платить налог вовремя.

Блокировка счета. Центробанк разъяснил, что банкам нельзя блокировать личные карты самозанятых из-за дохода от профессиональной деятельности. Но лучше узнать, есть ли в банке специальное приложение для самозанятых и завести отдельную карту для доходов от клиентов. Но ее отсутствие не помешает вам брать деньги у клиентов на любые свои счета, карты и кошельки, главное — вносить эту информацию в приложение «Мой налог».

Вести предпринимательскую деятельность без официальной регистрации чревато разными неприятными последствиями. Это и увеличенный риск оказаться жертвой мошенников, и недоброжелательное внимание со стороны правоохранительных органов. Если вы оказываете услуги без ИП, то вам будет угрожать штраф. Какой, в каком случае? На самом деле штрафов несколько, так что в этот вопрос надо вникнуть.

Когда выписывают штраф за отсутствие ИП

Для начала стоит оговорить, что наказание назначают далеко не всегда. Штрафы согласно КоАП выписываются при ведении незарегистрированной предпринимательской деятельности, если та осуществляется регулярно. А вообще нужно ориентироваться на следующие моменты:

  • деятельность носит систематический характер;
  • факт получения прибыли и её размер не имеют значения, то есть штраф выписывается и тогда, когда продавец не успел ещё ничего продать, но уже сделал такое предложение клиенту;
  • правонарушитель должен организовать всё для того, чтобы другое лицо могло сделать покупку или воспользоваться его услугами, то есть просто сам факт подготовки магазина для торговли без выставления товара, например, нарушением не является.

Учтите, что наказывается любая торговля или оказание услуг без регистрации ИП вне зависимости от формы. То есть напрямую или через Интернет, посредством агентов, каталогов и прочее.

Вас не коснутся штрафы за неоформленное ИП при разовой или регулярной торговле на рынках. Правда, при условии, что вы продаёте то, что выращено в подсобном хозяйстве или же произведено кустарным способом лично самим человеком. И такой доход в любом случае надо будет указывать в налоговой декларации по итогам года.

Какой штраф за торговлю без ИП полагается по КоАП РФ

Допустим, происходила торговля без регистрации ИП: какой же штраф в 2021 году полагается? Для начала такое правонарушение фиксируется протоколом по статье 14.1 КоАП РФ. Этот документ вправе оформить представители Роспотребнадзора, ФНС РФ, МВД и других ведомств.

Учтите, что штраф за отсутствие ИП назначается, если нет не только свидетельства индивидуального предпринимателя, но и сведений в ЕГРИП. В противном случае наказания не будет, даже если данные туда были внесены буквально в момент осуществления сделки.

Итак, какой штраф, если нет ИП, полагается по КоАП РФ? По статье 14.1 КоАП он может составлять от 500 и до 2000 рублей. Правда, его назначают только в том случае, если речь идёт о незначительной сделке. Причём подобное развитие событий будет самым благоприятным.

Какой штраф за продажу без ИП от ФНС РФ

Привлечение к административной ответственности не освобождает в большинстве случаев от пристального внимания со стороны налоговой. Если вы торговали или оказывали услуги без ИП, то вам стоит поинтересоваться, какой штраф может выписать ФНС РФ. Речь идёт о статье 116 НК РФ, которая регулирует порядок постановки на налоговый учёт.

Итак, при нарушении этой статьи вы должны будете заплатить в пользу государства 10 тысяч рублей или же от 10% от всего полученного в результате такой сделки дохода. Впрочем, налоговая может принять во внимание и другие показатели, если они помогут установить размер скрытого дохода.

Какой штраф предусмотрен в УК РФ, если нет ИП

Незаконное предпринимательство, помимо прочего, также является уголовным преступлением. Оно преследуется по статье 171 УК РФ. Квалификация будет идти в зависимости от размеров причинённого ущерба. Если сумма оценивается в 1,5 миллиона и до 6, то ущерб признаётся крупным. Всё, что больше 6 миллионов рублей, будет считаться особо крупным.

Штраф при крупном ущербе полагается до 300 тысяч. Если же речь идёт об особо крупном ущербе, то заплатить придётся в пределах от 100 и до 300 тысяч. Кроме того, при возбуждении уголовного дела вам угрожают следующие санкции:

  • принудительные работы;
  • исправительные работы;
  • арест;
  • лишение свободы на срок до 5 лет в особо тяжёлых случаях.

Преследование по этой статье УК РФ начинается тогда, когда причинён ущерб государству, конкретным его органам или же предприятиям. Имейте в виду, что он может быть и косвенным. То есть в первую очередь оценивают размер сделки. Однако это далеко не единственный признак.

Какие ещё штрафы за деятельность без ИП могут быть?

Отмечу, что выше указаны основные законы, которые нарушаются. Однако они – далеко не единственные. Если вы работаете без получения лицензии, которая для такого вида деятельности требуется, то к вам могут применяться дополнительные санкции. Если в результате вашего вмешательства был причинён вред другим людям, то наказание будет гораздо суровее, чем при официальном оформлении ИП.

Также не стоит забывать о нарушении санитарных норм или же правил пожарной безопасности. И помните, что привлечение к ответственности за несоблюдение одного закона не освобождает от необходимости нести её по другим основаниям.

Если вас привлекли к административной ответственности, это ещё не значит, что вам не надо будет заплатить за нарушение НК РФ. То есть штрафы можно смело суммировать.

Также стоит учитывать, что хотя выше и говорилось о продаже, это всё справедливо в отношении оказания услуг или выполнения работ. Чем именно вы занимаетесь – непринципиально. Важен систематический характер и получение прибыли.

Как избежать ответственности за деятельность без ИП?

Чтобы вас могли привлечь к ответственности за деятельность без ИП, этот факт должны доказать. Причём очень важно, чтобы была установлена систематичность. Ни одно наказание в данном случае вам не могут назначить без суда. Следовательно, сотрудники ФНС РФ или МВД будут собирать доказательства. Как правило, речь идёт о:

  • свидетельских показаниях (покупателей, других продавцов);
  • объявлениях, которые вы регулярно даёте на публичных площадках;
  • наличии интернет-магазина, зарегистрированного на вас (но там всё должно быть готово к продажам);
  • выписках с банковских счетов, если в примечаниях указана цель такой операции;
  • рекламе в СМИ или в Интернете;
  • любых документах, которые подтверждают факт передачи продукции, оказании услуг или же выполнении работ.

Если этих доказательств не будет, то привлечь вас к ответственности окажется проблематично. Однако вести предпринимательскую деятельность без рекламы и без обозначения своего присутствия каким-либо образом в качестве бизнесмена откровенно затруднительно. Поэтому лучше разобраться в том, как зарегистрировать самостоятельно ИП и не бояться таких последствий.

Тем более что сейчас существуют льготные налоговые режимы, не требующие от индивидуального предпринимателя вести бухгалтерскую отчётность. Да и выплаты по ним, если выбрать для ИП УСН или ЕНВД, не такие большие. Штрафы могут оказаться серьёзнее.

Я хочу отметить, что государство постоянно старается облегчить жизнь индивидуальным предпринимателям. Например, при регистрации через Интернет государственную пошлину платить не нужно. И если внимательно посмотреть на налоги для ИП в 2020 году, то можно увидеть, что там многое вполне реально оптимизировать. Например, если бизнесмен решит поставить кассовый аппарат, то он сможет заявить к вычету до 18 тысяч рублей.

Если вам по каким-то причинам категорически не нравится формат ИП, можно будет подумать о статусе самозанятого лица. Сейчас это налоговый эксперимент в некоторых регионах России, но в ближайшее время он может распространиться на территорию всей страны.

Одним словом, штрафы за ведение деятельности без регистрации ИП по КоАП РФ способны показаться незначительными. Однако если правоохранительные органы докажут, что ваша деятельность причинила государству или же предприятию существенный ущерб, вас могут привлечь к уголовной ответственности.

А по УК РФ штрафы уже возрастают до нескольких сотен тысяч рублей. Причём они становятся далеко не самым неприятным видом наказания. И не стоит забывать о судимости. Так что лучше своевременно регистрироваться в качестве ИП и начинать предпринимательскую деятельность вполне официально.

Нет времени читать? Оставьте почту — пришлём ссылку на статью.

Маша решила разгрузить гардероб и распродаёт свои платья на Авито, а Настя шьёт джинсы в импровизированном ателье у себя дома. Никто из девушек не стоит на учёте как ИП и не платит налоги. Одна из них ничего не нарушает, а другая занимается незаконным бизнесом. Рассказываем, кого и как могут наказать за незаконное предпринимательство и как вычисляют нарушителей.

Что такое незаконное предпринимательство

Тот, кто занимается бизнесом, обязан его зарегистрировать и платить налоги. Неважно, что вы делаете — шьёте футболки, печёте торты, делаете брови, ногти или шугаринг у себя дома. Если вы берёте деньги за товары, работы или услуги, вы занимаетесь предпринимательством.

Предпринимательство — это регулярная продажа товаров, работ или услуг ради прибыли (ст. 2 ГК РФ).Тот, кто занимается бизнесом без регистрации, становится незаконным предпринимателем (ст. 171 УК РФ).

Как понять, что вы занимаетесь предпринимательством

1. Работаете ради прибыли. Цель любого бизнеса — получение прибыли. Достаточно задать себе вопрос: «Я это делаю, чтобы заработать?» Если да, значит, вашу работу можно назвать предпринимательством. Важна цель, а не факт получения прибыли. Можно работать себе в убыток, но это не значит, что вы работаете не ради прибыли.

2. Регулярно берёте с клиентов деньги. В законе нет чётких критериев регулярности, поэтому окончательное решение о том, систематически вы работаете или нет, останется за налоговой или судом. Учтут частоту получения прибыли за какой-то период времени и размер этой прибыли. В некоторых случаях даже двух однотипных сделок за год хватит, чтобы найти в продажах систему.

3. Сами принимаете бизнес-решения. Например, вы сами решаете, печь торты самостоятельно или взять помощника. Или вы взяли в аренду швейную машинку и начали шить футболки на заказ. Если вы сами решаете, на чём и как зарабатывать, сами распоряжаетесь личным или арендованным оборудованием, вы — предприниматель.

4. Рискуете. Вы сознательно идёте на риск, ведь нельзя однозначно предвидеть, получите вы прибыль или останетесь в убытке. Например, вы продаёте китайские товары в социальных сетях. В любой момент поставщик может подвести — не пришлёт товары, за которые вы уже заплатили. В результате вы потеряете деньги и клиентов.

5. Устанавливаете цены или тарифы на свои товары, работы или услуги. Например, если вы делаете маникюр и у вас есть чёткие расценки: маникюр без покрытия — 1000 ₽, с покрытием — 2000 ₽, дизайн — от 100 ₽. Это признак предпринимательства. Всё разложено по полочкам и имеет свою цену.

6. Запускаете рекламу. Это говорит только об одном: вы настроены на систематическую прибыль от товаров, работ или услуг, которые рекламируете. Неважно, где и как вы это делаете: расклеиваете объявления на домах и остановках или публикуете в соцсетях. Главное — вы ищете клиентов.

7. Закупаете товары оптом. Если вы заказали партию модных чехлов для смартфонов, чтобы перепродать подороже, это один из признаков предпринимательства.

8. У вас есть постоянные клиенты. Например, вы решили попрактиковаться в новом увлечении — мужских стрижках. Сначала вы звали в модели своих друзей, потом за символическую плату пришли друзья друзей, а позже к вам стали возвращаться и те, и другие.

9. Арендуете офис или торговый зал. Если каждые выходные вы гуляете по лесу с камерой или делаете фото друзей на пикнике, это хобби. Но арендовать фотостудию и за деньги приглашать на съёмки людей стоит только после регистрации.

Если вы один или два раза что-то продали и заработали на этом, это ещё не значит, что вы предприниматель. Но если совпадут сразу несколько факторов, налоговая может прийти к вам с вопросами.

Настя, которая шьёт одежду у себя дома, работает ради прибыли, сама принимает решения, рискует, знает цены на изделия, регулярно берёт со своих постоянных клиенток деньги и закупает ткани оптом. Она — незаконный предприниматель.

Что не считается предпринимательством

Продажа своего имущества. Маша, которая разгружала гардероб и продавала личные вещи через Авито, ничего не нарушила. Она разово продаёт одежду, которая стала ей не нужна. Если вы продаёте свой земельный участок, дом, квартиру, машину или одежду, из которой выросли ваши дети, вы не становитесь предпринимателем. Главное, чтобы это было ваше личное имущество, а не купленное специально для продажи. Вам не нужно платить налоги и отчитываться перед госорганами.

Сдача своей квартиры в аренду. Собственник может сдавать комнату, квартиру, дом, гараж или сарай в аренду другому человеку для личных целей. Вам не нужно регистрироваться как ИП, если вы сдаёте свою квартиру семейной паре или гараж автолюбителю, который будет держать там свою машину. Главное — не забыть заплатить НДФЛ 13% и раз в год заполнить декларацию.

Но если вы сдаёте квартиру или гараж для коммерческих целей, вы предприниматель. Например, вы сдаёте одну или несколько квартир подённо, на ночь, на несколько часов. Или компания снимает у вас несколько гаражей под служебные авто или помещение под офис, где она ведёт бизнес. Чтобы не иметь проблем с налоговой, вам нужно зарегистрироваться.

Выполнение разовой работы или поручения. Если вы иногда выполняете работы или оказываете услуги за деньги, необязательно регистрироваться как предприниматель. Например, компания заказывает вам дизайн сайта или текст для брошюры. Чтобы не иметь проблем с налоговой, подпишите с заказчиком договор подряда или оказания услуг. По договору он заплатит за вас все налоги и взносы и отчитается перед госорганами — вам не придётся делать это самостоятельно.

Как вычисляют незаконных предпринимателей

Неважно, какой у вас бизнес — продажа воздушных шаров в городском парке или изготовление домашних тортов на заказ, — вы рискуете попасть под пристальное внимание налоговой. Вот как вас могут вычислить:

1. Реклама в социальных сетях. Налоговики стали отслеживать соцсети, чтобы выявить тех, кто ведёт бизнес без регистрации. Так что фото торта, запущенное в таргет, может стать основанием для проверки — вас попросят явиться и дать пояснения.

2. Наводка покупателей. Часто нелегальных бизнесменов выявляют после жалоб. Например, на шум из квартиры-хостела, на невыданный чек или низкое качество торта. А показания покупателей, денежные расписки, акты передачи или договоры на оказание услуг станут доказательствами и для налоговиков, и для судов.

3. Полицейский рейд. Сама налоговая не может заниматься розыском, зато они сотрудничают с полицией и прокуратурой, проводят совместные рейды и контрольные закупки. Подключаются и другие ведомства: Роспотребнадзор, антимонопольная служба, органы, которые заведуют лицензиями.

4. Налоговая проверка. Налоговая может проверять всех, кто платит или должен платить хотя бы один налог. Они вправе приехать прямо к вам домой с выездной проверкой — проверить, нет ли у вас дома незаконной торговой точки или подпольного производства.

5. Профилактическая проверка. Роспотребнадзор инспектирует объекты общепита и торговые точки, чтобы выявить нарушения, например, санитарных правил, но иногда случайно вычисляют и незаконных предпринимателей.

Что грозит незаконным предпринимателям

Налоговая подаст на нарушителя в суд — только он может признать предпринимательство незаконным. Суд учтёт десяток факторов: как давно ведётся бизнес, сколько денег предприниматель успел заработать, нужна ли для бизнеса лицензия, работал один или с кем-то.

Нарушение Наказание Статья
Нарушил сроки регистрации бизнеса 10 000 ₽ ст. 116 НК РФ
Получил доходы от незаконного бизнеса 10% дохода, но не меньше 40 000 ₽ + неуплаченные налоги на весь доход и пени за их неуплату ст. 116 НК РФ
Вёл бизнес без регистрации 500–2 000 ₽ ст. 14.1 КоАП РФ
Вёл бизнес без обязательной лицензии Штраф 2 000–2 500 ₽ с конфискацией продукции и оборудования ст.14.1 КоАП РФ
Получил от незаконного бизнеса доход от 1,5 млн рублей Одно из наказаний:
— штраф до 300 000 ₽ или сумма дохода до 2 лет;
— обязательные работы до 480 часов;
— арест до полугода		 ст.171 УК РФ
Получил от незаконного бизнеса доход от 6 млн рублей или работал с напарниками Одно из наказаний:
— штраф 150 000–500 000 ₽ или доход до 1-3 лет;
— принудительные работы до 5 лет;
— срок до 5 лет + штраф до 80 000 ₽ или сумма дохода до полугода		 ст.171 УК РФ
Нарушение
Нарушил сроки регистрации бизнеса
Наказание
10 000 ₽
Статья
ст. 116 НК РФ
Нарушение
Получил доходы от незаконного бизнеса
Наказание
10% дохода, но не меньше 40 000 ₽ + неуплаченные налоги на весь доход и пени за их неуплату
Статья
ст. 116 НК РФ
Нарушение
Вёл бизнес без регистрации
Наказание
500–2 000 ₽
Статья
ст. 14.1 КоАП РФ
Нарушение
Вёл бизнес без обязательной лицензии
Наказание
Штраф 2 000–2 500 ₽ с конфискацией продукции и оборудования
Статья
ст.14.1 КоАП РФ
Нарушение
Получил от незаконного бизнеса доход от 1,5 млн рублей
Наказание
Одно из наказаний:
— штраф до 300 000 ₽ или сумма дохода до 2 лет;
— обязательные работы до 480 часов;
— арест до полугода
Статья
ст.171 УК РФ
Нарушение
Получил от незаконного бизнеса доход от 6 млн рублей или работал с напарниками
Наказание
Одно из наказаний:
— штраф 150 000–500 000 ₽ или доход до 1-3 лет;
— принудительные работы до 5 лет;
— срок до 5 лет + штраф до 80 000 ₽ или сумма дохода до полугода
Статья
ст.171 УК РФ

Что делать

Если вы занимаетесь предпринимательством, у вас три пути:

1. Работать без регистрации, рисковать попасть на штрафы и постоянно бегать от налоговой.

2. Зарегистрироваться как ИП.

3. Стать самозанятым — зарегистрироваться плательщиком налога на профессиональный доход. Пока этот вариант доступен только тем, кто работает в Москве, Московской и Калужской областях или в Татарстане.

Памятка

Тот, кто занимается бизнесом, обязан его зарегистрировать и платить налоги. За незаконное предпринимательство грозит штраф от 500 ₽ до 500 000 ₽, принудительные работы и даже тюрьма.

Девять признаков предпринимательства:

  1. Работаете ради прибыли.
  2. Регулярно берёте с клиентов деньги.
  3. Сами принимаете бизнес-решения.
  4. Рискуете.
  5. Устанавливаете тарифы и цены.
  6. Запускаете рекламу.
  7. Закупаете товары оптом.
  8. У вас есть постоянные клиенты.
  9. Арендуете офис или торговый зал.

Вот как вычисляют незаконных предпринимателей:

— по наводке покупателей,
— по рекламе из социальных сетей,
— во время полицейского рейда,
— во время налоговой проверки,
— во время профилактической проверки.

Чтобы законно заниматься предпринимательством, зарегистрируйтесь как ИП или как самозанятый.

Самозанятость – отличная альтернатива для тех, кому по разным причинам невыгодно открывать ИП. Речь о стартапах с небольшим бюджетом, фрилансерах, репетиторах, таксистах, арендодателях жилых помещений с доходом не выше определенной планки. Как перейти на специальный налоговый режим самозанятости и в чем нюансы – читайте в нашей пошаговой инструкции.

Особенности, плюсы и минусы самозанятости

Режим для самозанятых ввели в 2019 году экспериментально сроком на 10 лет. Поначалу он действовал только для нескольких регионов. С июля 2020 его разрешили применять в любой точке РФ. Сейчас на него перешли уже около 2 000 000 человек.

Самозанятость – неофициальный термин. Но его используют даже в государственных органах. Самозанятыми считаются лица, которые уплачивают НПД – налог на профессиональный доход. Перейти на этот спецрежим могут те, кто работает самостоятельно без наемных сотрудников.

Основное преимущество режима – это возможность легализовать свою деятельность, работать прозрачно и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство. К тому же, для самозанятых предусмотрена довольно щадящая налоговая ставка: 4% и 6%. Никаких дополнительных обязательных платежей нет.

В список преимуществ также входят:

  • быстрый и максимально простой процесс регистрации без посещения налоговой инспекции;
  • отсутствие необходимости в сдаче деклараций и отчетов;
  • ведение учета в удобном приложении для смартфона «Мой налог» (там же формируются чеки, поэтому приобретать кассовое оборудование не нужно);
  • получение единоразового вычета (10 тысяч рублей);
  • автоматическое начисление налога;
  • возможность совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа.

Стать самозанятыми могут фотографы и видеооператоры, организаторы праздников, продавцы изделий собственного производства, водители, строители, мастера маникюра, специалисты, работающие удаленно через разные интернет-площадки. Все виды деятельности, допустимые на спецрежиме, прописаны в законе.

Перейти на самозанятость можно, если вы:

  1. Занимаетесь индивидуальной профессиональной деятельностью или получаете деньги от своего имущества.
  2. Зарабатываете не больше 2 400 000 рублей за год.
  3. Не нанимаете сотрудников и не оформляете отношения с работодателем.
  4. Работа не попадает под исключение в 422-ФЗ.

НПД заменяет страховые взносы и НДС.

Лимитов по сумме месячного дохода на режиме не существует. Но если выйти за пределы годового ограничения, вас автоматически переведут на другую систему. Все данные строго контролируются через «Мой налог».


Минусы у режима НПД тоже есть. Обычно самозанятые сталкиваются с такими сложностями:

  • лимит по годовым доходам;
  • нельзя привлекать наемных сотрудников;
  • самозанятость подходит не для всех видов деятельности;
  • нет социальных гарантий, выплат на случай больничного или декрета;
  • без добровольных страховых взносов самозанятость не войдет в трудовой стаж, на них нельзя снижать налог;
  • совмещение режима с другими системами ограничено.

Чтобы стать пользователем спецрежима, нужно зарегистрироваться и получить соответствующее подтверждение. Все детали процедуры есть в Налоговом кодексе.

Самозанятость оформляется разными способами. Рассмотрим подробнее все случаи.

Через приложение

Первым делом скачайте программу в сервисе Google Play или в AppStore, отталкиваясь от вашего устройства и ОС.

Далее откройте ее, поставьте отметку в поле для согласия на обработку информации и примите правила.

После этого появится экран, предлагающий выбрать подходящий способ регистрации.

№1 – по паспорту:


Когда выполните все перечисленные действия, программа автоматически уведомит инспекцию о постановке на учет.

Это самый простой и удобный способ регистрации, занимающий буквально 3-5 минут. Выбрав его, вы можете не посещать налоговую, а все необходимые процедуры выполнить в режиме онлайн. Кроме того, для дальнейшего взаимодействия с инспекцией программа понадобится в любом случае. Через нее инспекторы контролируют самозанятых.

В самой программе есть еще 2 варианта оформления.

№2 – на Госуслугах:

  • создайте аккаунт на портале;
  • впишите паспортную информацию, телефонный номер, СНИЛС;
  • подтвердите создание аккаунта в МФЦ (нужен паспорт и ранее указанный на сайте телефон);
  • на регистрационном экране в системе выберите соответствующий вариант;
  • введите данные для входа, мобильный и код из sms;
  • выберите нужный регион, проверьте ИНН и кликните по кнопке «Подтверждаю».

№3 – через ЛК на официальном ресурсе налоговой:

  • войдите в кабинет, применив подтвержденную запись на Госуслугах;
  • или получите реквизиты для входа у налогового инспектора;
  • укажите мобильный, пароль из sms;
  • выберите регион, подтвердите факт регистрации.

Последний метод подойдет не только для жителей РФ, но и для иностранцев.

При наличии подтвержденного аккаунта на веб-сайте ФНС или Госуслугах проще и быстрее всего оформлять самозанятость именно через эти ресурсы. Если записи нет, регистрируйтесь по паспорту. В любом случае это удобнее, чем обращаться в службу или МФЦ.

На ПК в браузере

Пройти регистрацию можно и без приложения. Делается это прямо на ресурсе ФНС в ЛК плательщика налогов. Для входа понадобятся те же данные, которые запрашивает приложение (логин/пароль или учетка с Госуслуг).

Схема аналогичная:

  • войдите через браузер (логин = ИНН);
  • вбейте пароль и кликните «Зарегистрироваться»;
  • согласитесь на обработку запрашиваемой информации;
  • нажмите «Далее» и подтвердите.


На этом оформление для физлиц завершается. Паспорт, фото не нужны. Если самозанятость оформляет ИП, предприниматель должен будет дополнительно уведомить инспекцию о том, что отказывается от другого спецрежима. Например, от УСН или патента. Совмещать режимы нельзя. В противном случае налоговая аннулирует регистрацию. Такое уведомление необходимо подать на протяжении месяца.

Если ИП применяет патент, сначала следует дождаться пока истечет срок его действия или уведомить о прекращении данной деятельности предварительно. И только потом заниматься регистрацией плательщика НПД.

В уполномоченном банке

Еще один канал для оформления – банк, который предлагает такую услугу. Чаще всего получить статус можно в мобильном сервисе учреждения. Для примера возьмем «Сбербанк».

Что нужно сделать для получения статуса:

  • зайти в онлайн-приложение банка;
  • найти пункт «Свое дело» в разделе с каталогом;
  • указать карту для регистрации (лучше выпустить для этого отдельную, оптимально – цифровую);
  • прописать реальный телефонный номер (на него пришлют регистрационные данные, позже сюда будут отправляться фискальные документы);
  • поставить отметку напротив региона, где планируется ведение деятельности;
  • определить конкретную сферу, выбрав из предложенных вариантов в списке – консультирование, маркетинг/реклама, косметолог и так далее (можно выбрать 3-5 направлений);
  • ознакомиться с условиями подключения и нажать на кнопку «Продолжить»;
  • дождаться ответа из налоговой, который приходит в течение нескольких минут;
  • ожидать уведомление банка, информирующее о подключении сервиса.


В целом процедура регистрации через банк занимает не более 6 дней. Но обычно все проходит намного быстрее.

После этого в приложении «Сбербанка» можно будет формировать электронные чеки, которые являются единственным обязательным видом отчетности для самозанятых. Они подтверждают доходы. Позже эта информация учитывается при расчете налога. Чеки в приложении могут формироваться даже на иностранные организации.

При оплате переводом на карту фискальные документы создаются автоматически. Формировать их вручную придется только в случае оплаты наличными, на счет или, если плательщиком является ИП/юрлицо.

Помимо этого, в сервисе банка есть и другие бонусные предложения для самозанятых. Это различные инструменты, облегчающие рутинные ежедневные процессы. К примеру, календарь для записи/учета клиентов, конструктор документов, обучающая платформа с полезными материалами, 3 бесплатные консультации юриста.

Кроме того, самозанятым доступны кредиты с особыми условиями на личные цели или развитие своего дела. Ипотека составляет от 1,4% годовых.

Услуга регистрации самозанятости предоставляется не только в «Сбербанке». Полный список организаций, которые поддерживают обмен данными с налоговой, размещен на официальном ресурсе ФНС.

В нем присутствуют:

  • «Альфа-Банк»;
  • «Киви»;
  • «КУБ»;
  • «ВТБ»;
  • «МТС-Банк»;
  • «Тинькофф» и прочие.

В налоговой

Последний вариант – пойти в ближайшую службу по месту проживания. Перед этим нужно заполнить уведомление в бланке соответствующей формы.

В нем указывают:

  • ИНН, код органа;
  • персональные данные: ФИО/пол/дата рождения;
  • вид/сфера деятельности;
  • паспортную информацию;
  • адрес проживания;
  • дату/подпись.


Чтобы отказаться от статуса в дальнейшем, необходимо подавать аналогичный документ о прекращении деятельности.

Нужно учитывать, что в постановке на учет могут отказать. Но это бывает крайне редко. Основная причина – несоответствия или противоречия между поданными документами и информацией, которой владеет налоговая инспекция.

Как подтвердить получение статуса

Налоговая служба не предоставляет самозанятым никаких уведомлений, которые бы подтверждали факт взятия на учет.

Подтвердить свой новый статус можно двумя способами:

  1. Поставить отметку на копии предварительно составленного уведомления в инспекции.
  2. Сгенерировать регистрационную справку в сервисе «Мой налог». Она приравнивается к обычным бумажным документам, которые выдают налоговые органы.

Нюансы расчета налога

Размер ставки определяется тем, кто рассчитывается с самозанятым:

  1. Если физлицо, нужно уплатить 4% от суммы дохода.
  2. При сотрудничестве организациями/ИП – 6%.

Учет и контроль начислений, а также предварительные расчеты выполняются в программе. Все процессы полностью автоматизированы.

Что необходимо от пользователя:

  • формировать чеки по каждой транзакции в программе;
  • указывать плательщика, сумму перечисления;
  • отправлять клиенту электронный/бумажный чек;
  • отслеживать информацию о предварительных расчетах в режиме онлайн;
  • фиксировать рассчитанную сумму до 12-го числа каждого месяца;
  • уплачивать начисленную сумму удобным способом за предыдущий месяц до 25-числа текущего.

Чеки в программе формируются автоматически при добавлении новой транзакции. При этом нужно прописывать наименование и стоимость товара/услуги. Во время проведения расчетов с ИП и юрлицами желательно указывать их ИНН. Чек клиенту передается в руки, на email или телефон. Также можно предоставлять QR-код на мобильном.

Главное – отражать получаемые средства непосредственно после расчета. Отложить можно только переводы на счет и посредством агентов. Но они должны быть обязательно отражены до 9-го числа следующего месяца. Если приложение не работает, данные вносятся через веб-кабинет.

Квитанция на оплату формируется налоговой службой автоматически, после чего сразу же появляется в программе.

Доступные способы оплаты:

  • картой прямо в сервисе «Мой налог»;
  • по реквизитам через платежную систему;
  • в банковском приложении, на кассе, в банкомате или на терминале;
  • на Госуслугах;
  • поручением банку;
  • через ОЭП, разрешенных ФНС – «Яндекс.Такси», «Достависта», «Сити-Мобил» и другие.

Сумму меньше 100 рублей переносят на следующий расчетный период.

Заключение

Спецрежим для самозанятых предусматривает максимально простые условия. Процесс регистрации по большей части уведомительный, требует минимум документов и времени. Пройти его и узаконить доходы может любой желающий. Разумеется, если его работа подходит для этого режима. Самый быстрый и удобный вариант – оформление в приложении или в онлайн-сервисе банка.

Читайте также: