Если самому начислить себе пенсию

Пенсия – разновидность выплат, которые полагаются каждому гражданину РФ. Но всех волнует, каким будет размер этого индивидуального обеспечения. Наёмные работники могут не волноваться, за них все вопросы решает работодатель. А вот самозанятым стоит задуматься о решении этого вопроса заранее. Нужно не только считать выплаты, но и самим участвовать в их формировании.

Как самозанятым лицам заработать на пенсию

Бесплатно по России

Согласно законодательству, самозанятые граждане освобождаются от различных видов страховых взносов. Но любая категория этих граждан может платить сборы на добровольной основе, если пожелает.

ПФР принимает за общий стаж только те периоды, на протяжении которых за гражданина уплачивались взносы.

Самозанятое население может добровольно устанавливать размер пенсионных взносов, учитывая введённые законодательством ограничения.

Почти 30 тысяч рублей – минимальный размер платежа для тех, кто живёт за пределами регионов, для которых установлен налоговый спецрежим.
На 400 рублей меньше размер взносов в случае с физическими лицами, применяющими налог на профессиональный доход.

Главное – произвести оплату до 31 декабря текущего года. Деньги можно перечислять сразу или по частям, по выбору. Стаж и индивидуальный коэффициент в зависимости от этого увеличиваются, благодаря чему и страховая часть пенсии становится больше.

Какие взносы должны платить для формирования пенсии

№167 ФЗ подробно расписывает размеры добровольных пенсионных взносов, как минимальные, так и максимальные. Они немного отличаются у физических лиц и плательщиков НПД. Самозанятые платят такой же взнос, что и ИП. Сейчас он достигает уже более 30 тысяч рублей.

Допустимо перечислять и меньшие суммы, но тогда и стаж, который идёт в учёт, меняется в меньшую сторону.

Как считается стаж

Отсчёт начинается с того момента, когда гражданин подаёт соответствующее заявление для решения вопроса. Результат зависит от того, какие именно суммы перечислены государственному бюджету. В стаж зачисляют не весь год, даже если заявление подано в начале, но до 31 декабря сумма уплачена меньше установленных нормативов. Подсчёты идут пропорционально в зависимости от конкретных вложений.

Как начисляются баллы

Можно подсчитать, сколько баллов получает гражданин, который выбрал страховые взносы.

На общее количество этих начислений влияют такие факторы:

Тариф по взносам, сейчас равный 22%.
Предельная база для начисления. Каждый год Правительство меняет этот показатель по своему усмотрению.
Общий размер уплаченных взносов.

При расчёте применяют следующую формулу:

У каждого из составляющих своё значение.

ДЗ – общий размер добровольных взносов.
22% — применяемый тариф.
16% — тоже тариф, но в индивидуальной части.
206 720 – общий размер взносов в том или ином случае.

Какая пенсия будет у самозанятых

Надо учитывать, что каждый год стоимость баллов меняется, показатель проходит обязательную индексацию. Например, на 2020 год стоимость 1 балла равна 93 рублям.

Минимум 15 лет стажа и 30 баллов надо иметь любому гражданину, чтобы рассчитывать на минимальный размер выплат. Например, при минимальном уровне взносов для установления страховой пенсии платить сборы надо будет 26 лет, не менее.

В случае с максимальной суммой необходимые условия выполняются всего за три года. В противном случае назначают не страховую, а социальную пенсию. Давно известно, что размеры у неё минимальные.

Влияет ли на размер пенсии самозанятость

Здесь надо опираться только на закон 400 ФЗ.

Размер пенсии определяется несколькими параметрами:

Стоимость пенсионного балла.
Величина пенсионных коэффициентов, накопленных гражданами.
Объём фиксированной выплаты.

Если гражданин платит налог на профессиональную деятельность – его пенсионное обеспечение не меняется из-за этого. Размер выплат не изменится. Другое дело – право на дополнительные льготы и компенсации, оно может быть утеряно.

Например, социальную доплату вводят для тех пенсионеров, у которых обычные перечисления меньше установленного прожиточного минимума. Но такие компенсации назначают только при отсутствии трудовой и других видов деятельности, во время которых начисляются различные виды взносов. Если пенсионер решит стать самозанятым или добровольно перечисляет деньги бюджету – значит, право на социальную помощь утрачивается.

Для других выплат доходы, с которых уплачивается налог на профессиональную деятельность, учитывать придётся.

Для кого статус самозанятого будет выгодным

Благодаря статусу самозанятого можно без проблем открывать собственный бизнес и получать прибыль от любых дополнительных занятий. Можно не бояться, что к гражданину применят те или иные разновидности штрафов со стороны контролирующих организаций. Ещё одно преимущество – отсутствие необходимости вести разные виды отчётностей, в том числе – бухгалтерскую.

Но через банк или портал Госуслуг на сайте ФНС всё равно зарегистрироваться придётся. Поэтому лучше заранее хотя бы в минимальном объёме освоить компьютерную грамотность. Учёт доходов будет идти автоматически через мобильное приложение, таких граждан не обязывают подавать декларации.

Отсутствует требование по покупке контрольно-кассовой техники. Достаточно использовать официальное мобильное приложение для формирования чеков, других видов платёжных документов.

Самозанятые могут рассчитывать на налоговые вычеты в размере 10 тысяч рублей. Но им платят не сразу деньгами, а просто ставку по сборам уменьшают до 3% на некоторое время. Если гражданин сотрудничает с юридическими лицами, то для него действует ставка в 4%.

Есть несколько ситуаций, когда статус самозанятого действительно выгоден:

При желании получать прибыль помимо основной работы.
При уходе за несовершеннолетними детьми.
При наличии статуса инвалида. Все компенсации и льготы за ними будут сохраняться.

Можно оформить статус и тем, кто уже находится на заслуженном отдыхе. Использование такой схемы не будет прерывать получение рабочего стажа. Что в дальнейшем даст рассчитывать на повышение всевозможных выплат и компенсаций.

Надо лишь упомянуть, что индексация для самозанятых пенсионеров не проводится. Ведь они считаются официально работающими гражданами, которые стоят на учёте в налоговой системе. Этот фактор надо учитывать и при определении других видов выплат, зависящих от факта работы.

Полезное видео

Дополнительная информация о пенсионном стаже для самозанятых в видео:

Заключение

Между взносами ИП и у самозанятых разница только одна, кроется она в принципе добровольности. В случае с самозанятыми уплата взносов остаётся одним из прав, сохраняющимися за гражданами. Каждый сам принимает для себя решение о том, хочет ли он принимать участие в процессе формирования своих же будущих отчислений.

Надо заранее изучить информацию, связанную со взносами и их учётом на будущее. В Пенсионном фонде всегда найдутся сотрудники, готовые ответить на любые вопросы. Остаётся только принять решение и зарегистрироваться официально с соответствующим статусом.

Последние несколько лет работодатели все чаще платят взносы за своих работников в негосудартвенные пенсионные фонды (НПФ). Да и многие люди делают самостоятельные накопления в этих фондах. О том, как работает система негосударственного пенсионного обеспечения корреспонденту ИА «Клерк.Ру» Льву Мишкину рассказал Александр Ляшенко, вице-президент МНПФ «Аквилон».

Схемы осуществления негосударственного пенсионного обеспечения и выплат негосударственных пенсий различны для предприятий и вкладчиков – физических лиц.

Предприятие-вкладчик заключает с фондом договор о дополнительном негосударственном пенсионном обеспечении своих работников и вносит регулярные пенсионные взносы на свой солидарный пенсионный счет (СПС) в фонде в пользу всех работников. Затраты на финансирование пенсионных взносов Налоговый кодекс (статьи 213, 236 и 255) разрешает относить на себестоимость производства в размере до 12% от фонда оплаты труда и тем самым уменьшать налоговую базу налога на прибыль. При перечислении больших пенсионных взносов, затраты превышающие 12% ФОТ покрываются за счет прибыли предприятия.

Фонд зачисляет все пенсионные взносы предприятия на СПС вкладчика и размещает их с целью приращения в пользу вкладчика и участников. Реальный размер инвестиционного дохода начисляемого ежегодно на пенсионные счета перекрывает инфляцию.

Вкладчик, после заключения договора и формирования на своем СПС достаточных размеров пенсионных резервов, имеет право своим распорядительным письмом фонду:

оставить получателя негосударственной пенсии участником пенсионной схемы с солидарной ответственностью;
выделить пенсионные средства на именной пенсионный счет (ИПС) участника, предоставив ему право заключения индивидуального пенсионного договора.

В первом случае, по истечении накопительного периода и приобретения работником пенсионных оснований, на его ИПС выделяются пенсионные взносы в размере, обеспечивающем выплаты пенсий в течение не менее 5 лет. При этом у наследников участника (в случае его смерти) не возникает права на наследование договорных прав умершего участника. Размер, продолжительность и адресность выплат негосударственных пенсий устанавливается вкладчиком самостоятельно и сообщается фонду распорядительным письмом. Вкладчик вправе изменять размеры пенсий, периодичность и продолжительность выплат. В любом случае срок выплат не менее 5 лет.

Во втором случае предприятие может в любое время перечислить со своего СПС на ИПС участника определенную сумму пенсионных резервов, предоставив право участнику самостоятельно заключить с фондом пенсионный договор и определить вид пенсионного обеспечения: пожизненно или в течения ряда лет. Заключение участником пенсионного договора с фондом предоставляет ему также право досрочного расторжения договора и получения выкупной суммы и права перехода в другой фонд. При этом вкладчик не имеет права воспрепятствовать участнику самостоятельно принимать решения.

При перечислении средств с СПС предприятия на ИПС участника вкладчик обязан оставить на своем счете средства пенсионных резервов, которые должны обеспечить выполнение пенсионных обязательств фонда перед оставшимися работниками предприятия. Размер перечисляемых на ИПС средств пенсионных резервов определяется актуарными расчетами и, как правило, не составляет более 25-30% всех средств пенсионных резервов СПС.

Для вкладчика – физлица все проще. Он выбирает пенсионную схему, делает взносы. При наступлении пенсионных оснований вкладчик либо в зависимости от выбранной пенсионной схемы определяет размер, срок и порядок выплаты пенсии, либо расторгает пенсионный договор и получает выкупную сумму.

Кто основные вкладчики НПФ в России - организации или частные лица? Почему?

На сегодняшний день в РФ сложилась ситуация (в отличии от западных стран), что основными вкладчиками в НПФ являются организации. Хотя в последнее время наблюдается значительный рост вкладчиков – физических лиц.

Связано это в первую очередь с тем, что граждане только сейчас начинают «приходить в себя» после всевозможных финансовых потрясений конца 90-х годов, появляется уверенность в стабильности.

Кроме того, граждане начинают разбираться в нынешней пенсионной реформе и понимают, что кроме себя в старости надеяться больше не на кого, так как трудовая пенсия в принципе достойной старости не гарантирует. А мировая практика накопительной системы доказывает, что копить средства на старость лучше и дешевле смолоду.

Выгодно ли для предприятий делать пенсионные взносы в НПФ за своих работников?

Предприятиям, безусловно, выгодно делать пенсионные взносы в НПФ. Во-первых, такие взносы уменьшают налогооблагаемую прибыль предприятия, а во вторых являются сильным мотивационным инструментом для сотрудников, особенно среднего и старшего возраста.

С экономической точки зрения, один рубль, выплаченный работнику, обходится предприятию примерно в 1,4 рубля. В то же время внесенный на СПС, этот рубль не облагается налогом. К тому же, он начинает «работать». Это правило действует при определенных условиях: размер взносов предприятия не должен превышать 12% от ФОТ, период выплат не должен быть менее 5 лет и ряд других условий.

А сколько процентов россиян уже стали самостоятельно накапливать себе пенсию?

По оценкам специалистов, услугами негосударственных пенсионных фондов пользуются порядка 6% экономически активного населения РФ.

В какие финансовые инструменты НПФ в основном инвестируют деньги вкладчиков?

Порядок размещения пенсионных резервов определен Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах» и соответствующим постановлением Правительства РФ. Требования очень жесткие и направлены на сохранение денег, обеспечение возвратности и их приумножение. Возможные финансовые риски минимизированы. Существует много запретов, направленных на диверсификацию вложений.

Основными объектами вложений являются корпоративные акции, как правило, первого и второго эшелонов, облигации, банковские депозиты, ценные бумаги РФ и субъектов РФ, а так же недвижимость. Наибольшей популярностью пользуются акции и облигации. Они ликвидные, обеспечены и именно ими занимается большинство УК.

НПФ часто говорят, что их доходность выше, чем у банков. С чем это связано?

Причин много. Банк – это коммерческое предприятие, и его цель - обеспечение интересов своих акционеров, направленных, в первую очередь, на извлечение прибыли, а не на обеспечение вам достойной старости. А НПФ – особая организационно – правовая форма некоммерческой организации, основной целью которой является задача сохранения и приумножения средств, предназначенных для выплаты будущих пенсий. При этом НПФ обязан использовать свое имущество только для вышеуказанных целей. Для покрытия административных расходов НПФ вправе расходовать не более 15% от суммы дохода от размещения привлеченных средств.

Наконец, НПФ являются некоммерческими организациями и для них размещение пенсионных резервов, с целью получения инвестиционного дохода в пользу своих вкладчиков и участников, не является предпринимательской деятельностью. А значит и инвестиционный доход, полученный от такой деятельности, не облагается налогом на прибыль.

Как гражданину выбрать пенсионную схему? Какие факторы нужно учитывать?

Обычно фонд может предложить несколько пенсионных схем:

схема с установленными размерами пенсий (будущий пенсионер устанавливает размер желаемой пенсии и период ее получения);
схема с установленными размерами пенсионных взносов (будущий пенсионер устанавливает размер пенсионных взносов и период выплат пенсии).

Для первого варианта мы рассчитываем размер пенсионных взносов, а для второго – размер негосударственной пенсии. В обоих вариантах присутствует период выплат. Он может быть пожизненным (кроме пенсионной схемы с установленными размерами выплат) или в течение определенного и заранее согласованного периода. К примеру - в течение 3-х, 7-и, 10-ти, 15-ти или 20-ти лет.

Все схемы имеют как свои достоинства, так и недостатки. Пенсионные схемы с установленными размерами пенсий очень требовательны в отношении обязательности своевременного внесения текущих пенсионных взносов (день в день), что, согласитесь, трудно будет соблюсти в течение длительного периода. В то же время пенсионные схемы с установленными размерами пенсионных взносов в этом отношении более либеральны и поэтому пользуются большим вниманием. Так же интересен период выплат. Если вы выбрали пожизненные выплаты, то с одной стороны, вы как бы на весь период жизни себя застраховали пенсией, но в жизни всякое случается, иногда мы умираем и раньше времени … . И если это произойдет, а на пенсионном счете еще останутся деньги, то они никак не попадут вашим правопреемникам или наследникам. В то же время установленный и определенный период выплат предусматривает право наследников и правопреемников на получение прав умершего участника. То есть они могут вступить в права, определенные пенсионным договором умершего участника, и реализовать эти права по своему усмотрению, - то ли продолжать получать пенсию, если наследник или правопреемник тоже являются пенсионерами, или подождать, когда приобретут пенсионные основания или же получить эти деньги в виде выкупной суммы.

Какие суммы нужно перечислять в НПФ человеку, которому сейчас 40 лет, чтобы получить более-менее значимую прибавку к государственной пенсии?

Что можно считать достойной пенсией? Необходимо исходить из принятых во всем мире стандартов. Доход пенсионера должен составлять не менее 50%-60% от его последнего заработка. Средний заработок в РФ сегодня 11 000 рублей. Значит, доход пенсионера должен быть около 6000 рублей в месяц. Вычтем нынешнюю трудовую пенсию в размере примерно 2500 рублей. Получаем, что размер негосударственной пенсии, который будет выплачивать фонд, должен быть около 3500 рублей в месяц. Договоримся, что этот размер (без индексации) негосударственной пенсии будет выплачиваться пожизненно и что будущему пенсионеру сейчас 35 лет.

Так вот, мужчине необходимо будет вносить примерно 600 рублей в месяц. В течение 25 лет, оставшихся ему до выхода на пенсию, он внесет 170 000 рублей, а вот фонд, в течение ожидаемого периода его дожития (12,25 лет) после его выхода на пенсию, выплатит ему примерно 518 000 рублей. Получается, что выплатит больше в три раза, чем получит взносов. Недостающие 348 000 рублей фонд заработает для нашего пенсионера, размещая в течение всего периода накопления и выплат вносимые им средства, получая инвестиционный доход и зачисляя этот доход на именной пенсионный счет.

Установлен ли минимальный размер взносов?

Нет. Никаких ограничений нет. Хотя мы и предлагаем каждому вкладчику-участнику в предварительном порядке провести расчеты и просчитать ожидаемый результат. Ну, вероятно не имеет смысла связываться с пенсионными взносами в несколько рублей. Забот и хлопот много, а результат ничтожный. Новичкам порекомендуем при определении размера пенсионного взноса определиться с той суммой, которая не сможет нанести какой-либо значительный ущерб их семейному бюджету. А мы просчитаем и скажем, на какой результат они смогут рассчитывать.

Учитывая, что на пенсию «копить» нужно не год или два, как НПФсможет сохранить реальную стоимость пенсионных взносов? Будут ли накопления подвергаться инфляции?

Что уменьшает реальную стоимость пенсионных взносов, да и всех пенсионных резервов? Инфляция. Именно она и снижает покупательную способность внесенных вкладчиком взносов. Значит, выход только один, - начислять инвестиционный доход в размерах, превышающих инфляцию. Как правило, все фонды так и поступают. Пока что начисляемый инвестиционный доход, к примеру, в нашем фонде, всегда значительно выше уровня инфляции. И здесь, чем продолжительней период накопления и выплат, тем более эффективен окончательный результат. Вспомните наш пример. Мужчина вносил пенсионные взносы в течение 25 лет и получал пенсию в течение 12 лет (его общий период 37 лет). У него сумма выплат больше суммы взносов ровно в три раза. А какой эффект будет, если молодой человек начнет откладывать на свою пенсию с первого же заработка. Пусть и немного. Ведь именно этот накопительный принцип – обязательность формирования пенсионных средств с первого дня работы – и используется в развитых странах.

Дает ли НПФ гарантии? Вдруг будет отрицательный результат?

Нет, сам фонд не может гарантировать доход, полученный от размещения пенсионных резервов. НПФ некоммерческая организация. Но вот беспокоиться в этом отношении вкладчикам и участникам не стоит. Дело в том, что НПФ, как правило, размещают пенсионные резервы по договорам доверительного управления в Управляющих Компаниях. В этих договорах фонд прописывает минимальный гарантированный доход, который УК ему выплатит, даже в самых неблагоприятных или даже убыточных ситуациях. Именно поэтому НПФ всегда начислят на пенсионные счета инвестиционный доход. А вообще то, поскольку «высшим критерием истины является практика», то посмотрите на доходность фондов за последние 5-6 лет, и сразу всем все станет понятно.

Контролируется ли государством деятельность НПФ? Каким образом?

В целях соблюдения требований законодательства сформирована система государственного, вневедомственного и внутреннего контроля деятельности НПФ.

Система государственного контроля представлена Департаментом коллективных инвестиций Федеральной службы по финансовым рынкам. Также введен контроль ЦБ РФ статистической отчетности по направлениям инвестирования пенсионных резервов и пенсионных накоплений.

Система вневедомственного контроля представлена специализированным депозитарием, который осуществляет ежедневный контроль над составом и структурой пенсионных резервов НПФ, независимым актуарием, который проводит актуарное оценивание финансовой устойчивости фонда по выполнению его обязательств перед вкладчиками и участниками, и независимым аудитором, осуществляющим аудиторскую проверку финансово-хозяйственной деятельности НПФ.

Система внутреннего контроля представлена Советом фонда, состоящим из представителей учредителей фонда, Попечительским советом, состоящим из представителей вкладчиков фонда и осуществляющим контроль над соблюдением интересов вкладчиков и участников НПФ и Ревизионной комиссией, которая осуществляет ревизию финансовой деятельности НПФ.

В общем, на сегодняшний день в РФ ни один финансовый институт не контролируется так строго, как НПФ.

В отличие от индивидуальных предпринимателей, плательщики налога на профессиональных доход не обязаны платить пенсионные взносы. С одной стороны, это привлекает людей с нерегулярным доходом: если нет заработка, то и платить государству ничего не нужно. С другой стороны, это же и отталкивает. Бытует мнение, что самозанятые останутся без пенсии вообще. Но это не совсем так.

Давайте попробуем разобраться, на какую пенсию точно могут рассчитывать плательщики налога на профессиональный доход, как им заработать на нормальное пособие и какими лайфхаками воспользоваться, чтобы и самозанятым быть, и пенсию нормальную получать.

Какие пенсии есть в России

Сейчас в России есть несколько видов пенсий. Самая простая и маленькая — социальная. Ее получают инвалиды, сироты, дети, потерявшие кормильца. Социальная пенсия положена и по старости — мужчинам с 70 лет, женщинам с 65. Как говорят в Пенсионном фонде РФ, «факт оплачиваемой трудовой деятельности на выплату социальной пенсии не влияет».

Размер социальной пенсии по старости — 5 606,15 руб. в месяц.

Вы можете всю жизнь не работать официально или быть самозанятым, но всё равно получите такую пенсию.

Еще есть страховая пенсия, которая относится только к участникам пенсионного страхования. Хотя её тоже называют пенсией по старости, просто без слова «социальная». Обычно она больше и наступает раньше. Чтобы её получить, нужно соблюсти сразу несколько условий:
Достичь определенного возраста. Сейчас это 65 лет для мужчин и 60 для женщин.
Накопить минимальный трудовой стаж.
Заработать нужное количество пенсионных баллов. Баллы зависят от зарплаты, начисляются за трудовой стаж, уход за ребенком или нетрудоспособным гражданином, военную службу — весь перечень перечислен в ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ.

Сейчас норма для выхода на пенсию — минимум 15 лет стажа и 30 баллов.

Вот перечень исключений — тех, кто может выйти на пенсию раньше и накопить меньше баллов.

Размер страховой пенсии зависит от количества баллов и стажа и рассчитывается для каждого конкретного человека, но он точно будет больше социальной пенсии. Узнать, сколько у вас стажа и баллов, можно с помощью портала Госуслуг.

Страховую пенсию самозанятому просто так не дадут.

Как самозанятому получить страховую пенсию

Сейчас есть два варианта, оба законные. Суть в том, что самозанятому нужно как-то накопить на своем индивидуальном пенсионном счете трудовой стаж и пенсионные баллы.

Работать и быть самозанятым одновременно

Вы можете устроиться на работу — закон не запрещает совмещать обычную трудовую деятельность и самозанятость. Если вас берут на работу официально, по трудовому договору, то вы становитесь участником обязательного пенсионного страхования.

Взносы в пенсионный фонд, которые затем «превращаются» в баллы, будет платить работодатель. Также будет начисляться и стаж.

Если вы работаете по трудовому договору, то налоги с вашей зарплаты тоже платит работодатель — это НДФЛ, 13 %. Деньги, которые вы получаете от него, не нужно проводить через приложение для самозанятых и выдавать чек — иначе система подумает, что это ваш дополнительный доход, и насчитает ещё налог.

С зарплаты налог платит работодатель. Дополнительный доход — это самозанятость, вы выписываете чеки. Пенсионные баллы и стаж копятся без вашего личного участия.

Платить самому

Это называется добровольным пенсионным страхованием — вы можете докупить себе стажа и пенсионных баллов, если хотите получать в старости страховую пенсию.

Как начать платить за будущую пенсию

Платить нужно до 31 декабря того года, который хотите использовать в пенсии. Если хотите, чтобы 2020 год засчитали как трудовой стаж, заплатить нужно до 31 декабря 2020 года.

Подайте заявление

Чтобы стать участником программы добровольного пенсионного страхования, нужно подать заявление в Пенсионный фонд:

Можете распечатать установленную законом форму, заполнить её и отнести в ПФР вашего региона.
Либо можно сделать это через приложение «Мой налог» для самозанятых, автоматически.

В приложении нажимайте «Прочее», потом «ПФР» — это доступ к регистрации в добровольной программе.

Сколько нужно платить

У обычных граждан сумма добровольного взноса за год стажа зависит от МРОТ. Для самозанятых устанавливаются особые ставки — в 2020 году это 32 448 руб.

Уточнить актуальную стоимость можно в отделении ПФР или в приложении «Мой налог» — нужную сумму за год стажа сервис покажет после регистрации в программе. Платить взносы можно сразу всей суммой или разделив её на любые части. Если заплатите ниже фиксированной суммы, в стаж зачислят пропорциональный период.

Как переводить деньги

Реквизиты для квитанции на оплату можно сформировать через электронный сервис ПФР. Платить можно через приложение «Мой налог», с банковской карты.

Еще один вариант — стать ИП

Если вы платите раз в год всю фиксированную сумму за добровольное страхование пенсии, возможно, вам будет дешевле перейти на ИП. Например, на упрощенную систему налогообложения — там тоже нет проблем с бухгалтерией, а если работаете только с организациями, можно не покупать кассу и платить те же самые 6 % налога.

Но самое главное — индивидуальные предприниматели могут уменьшить налог на сумму обязательных взносов — и пенсионных, и медицинских.

Вот как это работает, на примере. Допустим, вы работаете только с юридическими лицами. Зарабатываете в пределах 100 000 в месяц. Общий годовой доход — 1,2 млн руб.

Как самозанятый вы заплатите 72 000 руб. налогов и 32 448 руб. за добровольное пенсионное страхование. Итого — 104 448 руб. за год.

Как ИП — налоги те же самые, 72 000 руб. Взносы составят — 40 874 руб. фиксированных плюс 1 % сверх 300 000 в ПФР — это ещё 9 000 руб. Итого — 49 874 руб. Но взносы идут как вычет, поэтому платим только налоги — 72 000 руб. в год.

Нельзя сказать, что быть ИП всегда выгоднее, в том числе для получения пенсии. Как минимум всё зависит от регулярности дохода. Если вы используете самозанятость как подработку, лучше оставить всё как есть и платить взносы. Или вовсе найти работу с «белой» зарплатой.

В любом случае, перед участием в добровольной пенсионной программе, всё внимательно посчитайте. Может быть, выгоднее будет стать ИП, найти обычную работу, инвестировать эти деньги или просто положить их банк.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

kak_delat_otchisleniya_v_pensionnyy_fond_samomu.jpg

Законодательная база

Право на совершение добровольных отчислений в ПФР определено в ст. 29 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании» от 15.12.2001 № 167-ФЗ (ред. от 11.12.2018), а также в законе о дополнительных страхвзносах на накопительную пенсию № 56-ФЗ от 30.04.2008 (ред. от 27.12.2018). Поначалу вносимые суммы не влияли на стаж для назначения пенсии и имели значение только для ее размера, однако с 01.01.2015 участие в программе добровольного пенсионного страхования дает возможность включать оплачиваемый период в учитываемое время.

Кто может осуществлять самостоятельные отчисления в Пенсионный фонд

Чтобы уплачивать взносы, совсем необязательно становиться предпринимателем или получать статус самозанятого. Фактически любое физическое лицо может участвовать в добровольных правоотношениях с ПФР. В законе № 167-ФЗ указаны следующие категории населения:

граждане России, работающие за пределами страны и желающие вносить оплату за себя;

физлица, осуществляющие платежи за других граждан, не имеющих доходов, облагаемых страховыми взносами;

застрахованные лица (ИП), уплачивающие фиксированные платежи, в части, превышающей размер страхового взноса;

желающие уплачивать дополнительные денежные средства на накопительную часть пенсии (платить можно лично или через работодателя);

физические лица, проживающие в РФ, на которых не распространяется обязательное пенсионное страхование;

граждане, получившие статус самозанятых (т.е. применяющие налоговый спецрежим «Налог на профессиональный доход»).

Таким образом, даже при отсутствии официального дохода, периоды уплаты добровольных взносов в ПФР засчитываются в страховой стаж. Те, кто платит взносы за другое физлицо, а также те, на кого пенсионное законодательство не распространяется, подобным способом могут приобрести не более половины стажевого периода, требуемого для назначения пенсии.

Для самозанятых период уплаты войдет в страховой стаж полностью, если размер годового платежа будет не меньше фиксированного страхового взноса (пп.1 п. 1 ст. 430 НК РФ), если взнос меньше – расчет стажа производится пропорционально уплаченной сумме.

Как делать отчисления в Пенсионный фонд самому

Прежде чем отправлять деньги в ПФР, нужно заполнить и подать соответствующее заявление (для уплаты добровольных пенсионных взносов и для дополнительных взносов на накопительную пенсию заполняются разные формы). При заполнении требуется указать индивидуальный лицевой счет (СНИЛС). Если его нет, то сначала надо пройти процедуру регистрации и получить номер. Только затем подается заявление.

В бланке указывается номер СНИЛС, фамилия, имя, отчество и адрес. Есть несколько вариантов подачи документа:

лично в отделении ПФР;

обратившись к работодателю (по допвзносам на накопительную пенсию);

иным способом, включая направление электронной формы, например, через портал «Госуслуги».

После получения и проверки формы, не позднее 10 дней, Фонд отправит уведомление о получении, в котором укажет дату начала правоотношений или выдаст отрицательный результат с соответствующими разъяснениями и указанием причины. Если заявление было электронным, то ответ также будет электронным. После устранения недостатков документ снова примут.

Размер и даты уплаты самостоятельных отчислений в Пенсионный фонд в 2019 году

С момента регистрации заявления в Пенсионном фонде начинает учитываться стаж. Однако для его подтверждения необходима уплата взносов – в страховой стаж засчитают только оплаченные периоды. Вносить деньги на соответствующий счет нужно не позднее 31 декабря текущего года. Отправлять денежные средства частями или одной суммой сразу – решает сам плательщик. Размер годовых отчислений, направляемых гражданином, определяется самостоятельно в пределах минимального и максимального взноса:

Минимальный размер определен исходя из МРОТ на начало года, за который уплачивается взнос, умноженный на тариф, указанный в пп. 1 п. 2 ст. 425 НК, увеличенный в 12 раз. В 2018 году и ранее МРОТ брали двукратный, но закон № 441-ФЗ от 28.11.2018 изменил это положение.

Максимальный годовой платеж установлен в восьмикратном размере МРОТ, умноженном на тариф, и увеличенном в 12 раз.

В 2019 году МРОТ равен 11280 рублей, тариф пенсионного взноса - 22%. То есть, за 2019 год сумма минимального платежа составит 29779,20 рублей (11280 х 22% х 12). А максимальный размер составит 238233,60 рублей (8 х 11280 х 22% х 12).

Если год неполный – расчет делается пропорционально количеству полных месяцев действия соглашения с ПФР, а в неполном месяце - исходя из количества дней.

Для добровольных допвзносов на накопительную пенсию ограничений нет, плательщик определяет их размер сам (в твердой сумме или в виде процента от облагаемой базы). Уплата их производится ежемесячно.

Государственное софинансирование

Для лиц, уплачивающих дополнительные взносы на накопительную часть пенсии, возможно государственное софинансирование в течение 10 лет после года начала уплаты допвзносов. Но оно распространяется только на тех, кто вступил в программу до 31.12.2014 года.

Если человек уплатил за год 2000 рублей и более – государство добавит к лицевому счету такую же сумму, но не более 12000 рублей в год. Для лиц, достигших пенсионного возраста, но не обратившихся в Фонд за назначением пенсии по старости, при уплате допвзноса от 2000 до 12000 рублей, софинансирование возможно до 48000 рублей в год (ст. 13 закона № 56-ФЗ).

Куда и когда платить

В территориальном отделении Пенсионного фонда можно получить образец платежного документа. В отличие от остальных взносов эти отчисления получает и контролирует сам Фонд. В платежном документе потребуется указать банковские реквизиты, КБК и ОКТМО – код территориального деления.

Сформировать платежный документ можно на сайте ПФР с помощью специального ]]> сервиса ]]> .

Рекомендуется регулярно сверять состояние расчетов с ПФР.

Руководствуясь нормами законодательства, самостоятельные отчисления в ПФР вправе осуществлять любой человек, заполнивший заявительную форму и получивший положительное ответное уведомление от ПФР. Для прекращения обязательства нужно подавать новое заявление. Направить его можно в любой день, когда физическое лицо решит о необходимости такого действия. Все уплаченные средства должны в итоге засчитываться в страховые суммы, а период уплаты – в стаж, дающий право на пенсию.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Дума приняла в первом чтении поправки в Закон "О негосударственных пенсионных фондах", разрешающие получать накопительную и негосударственную пенсии на 5 лет раньше государственной. Напомним, что с 1 января пенсионный возраст будет повышен - до 60 лет для женщин и 65 для мужчин.

По мнению авторов законопроекта, это должно подтолкнуть людей самим копить себе на пенсию, чтобы в старости человек мог вести привычный образ жизни, а "не затягивать поясочек потуже", ведь, по данным ПФР, средняя страховая пенсия по старости сегодня чуть больше 15 000 рублей.

Накопить на пенсию не так уж сложно. Существует множество разных стратегий для богатых и бедных, молодых и не очень, для тех, кто хочет погружаться в тонкости финансовых операций, и тех, кто не хочет.

Думать о пенсии надо, начиная лет с 25-30. Раньше не стоит. В 20 лет лучше думать о профессии и карьере и все деньги - свои и родительские - вкладывать в это - учиться, читать, ходить на курсы, ездить на стажировки.

И, наоборот, если до пенсии остался год, а никаких накоплений нет, то тут уж ничего не поделаешь. Остается только попробовать извлечь выгоду из того, что умеешь и имеешь.

Сдавать квартиру, если есть вторая, или разменять свою на две, стать бебиситтером, печь пироги на заказ или шить - вариантов тоже много. Главное, не сидеть сложа руки, если здоровье позволяет.

Если до пенсии осталось 10, 20, 30 лет и даже 5, то на пенсию можно и нужно копить. Вот лишь три примера того, как это сделать.

Стратегия 1. Николаю 30. Он уже 7 лет работает в крупной IT-компании и за это время "вырос" от стажера до начальника отдела. Его зарплата 100 тысяч рублей, у него есть своя квартира, которая досталась от бабушки, на жизнь денег хватает и еще остаются.

Николай решил сам начать копить себе на старость. Ему хочется накопить побольше и интересно разобраться самому в том, как это можно сделать. Для таких "продвинутых" существует индивидуальный инвестиционный счет. Как объясняет финансовый консультант Наталья Смирнова, Николай через брокера (человека, который имеет право совершать операции на фондовом рынке) вкладывает деньги в ценные бумаги, которые отбирает сам или при помощи инвестконсультанта, - в акции, облигации, золото и пр. Можно купить один из самых низкорискованных инструментов на фондовом рынке - облигации федерального займа (ОФЗ). По надежности они сравнимы с банковским вкладом, а доходность выше.

Как просчитал Николай, если он будет вкладывать 35% своего дохода в различные акции, то в старости его собственная месячная добавка к пенсии будет такой же, как сегодняшняя зарплата.

Стратегия 2. Анне 45 лет, она 20 лет работает учителем в школе и получает 50 тысяч в месяц. Анна раньше не думала о пенсии, но из публикаций в СМИ и интернета поняла, что думать о прибавке к пенсии нужно самой. Обременять детей своей старостью она не хочет, но и вкладывать деньги в непонятные ей финансовые организации и инструменты боится. Вдруг все исчезнет? Она решает открыть вклад в банке. Ставки небольшие, но вклад застрахован (до 1,4 млн рублей вместе с процентами).

По подсчетам управляющего директора по розничным продуктам Абсолют Банка Антона Павлова, если Анна сейчас откроет вклад на 100 тысяч рублей (с процентной ставкой 5,95% и капитализацией процентов) и ежемесячно в течение 10 лет будет пополнять его на 3 тысячи рублей, то в итоге через 10 лет накопит 667 тысяч рублей. Если ежемесячные пополнения вклада будут 5 тысяч, то получится 992 тысячи рублей.

"Это, конечно, приблизительный расчет, так как сейчас в банках нет предложений по открытию вклада на срок 10 лет, поэтому вклад раз в 1-3 года будет пролонгироваться на новый срок на новых условиях", - подчеркивает Павлов.

Стратегия 3. Дмитрию 35 лет. Он узнал о существовании негосударственных пенсионных фондов, которые вкладывают деньги граждан в разные ценные бумаги (акции, облигации и пр.), получают прибыль и потом отдают накопленное пенсионерам. НПФы предлагают несколько вариантов инвестиционных портфелей для накопительной пенсии в рамках добровольного пенсионного страхования - более и менее рискованных, человеку надо выбрать один из них, перед тем как заключить договор. Государство регулирует НПФы и не дает им слишком сильно рисковать пенсионными деньгами. Все негосударственные пенсионные фонды участвуют в системе страхования вкладов. Накопления в рамках обязательного пенсионного страхования страхуются. Добровольные пенсионные накопления не страхуются. Однако Банк России разрабатывает соответствующий законопроект.

Как подсчитали Дмитрию сотрудники НПФ Сбербанка, если он будет отчислять в НПФ 3000 рублей ежемесячно, то после выхода на пенсию в течение 10 лет он будет получать от фонда каждый месяц около 30 тысяч рублей.

Есть и другие варианты, как накопить деньги на старость. Можно, к примеру, покупать золото, памятные монеты или картины. С годами они, как правило, дорожают. Но ценности надо умело хранить, ведь их могут и соседи затопить, и воры украсть…

Хороших пенсий должно быть много

Американцы стремятся к завершению трудовой деятельности иметь два, а то и три источника пенсионных доходов. В дополнение к социальной пенсии (от 300-500 до 2-3 тыс. долл. в месяц) и, возможно, пенсии работодателя в Соединенных Штатах популярны добровольные пенсионные программы, включая так называемую 401(k). Здесь все в руках самого американца. Средства на индивидуальный пенсионный счет в определенной пропорции перечисляют работодатель и сам сотрудник. Увеличить накопления можно за счет их инвестирования, стратегию которого определяет сам будущий пенсионер. Основным стимулом для отчислений в пенсионный фонд является их освобождение от подоходного налога. Поэтому существует годовой лимит на сумму взносов (около 50 тыс. долл.) с тем, чтобы наиболее состоятельные граждане не уводили таким образом свои доходы от налогообложения. Форма компенсаций разнообразна: по достижении возраста 59,5 года можно забрать всю сумму сразу или самому составить календарь выплат, определить их размер и частоту.

Пенсионная система в Италии состоит из базовой социальной и трудовой пенсий. По данным ОЭСР, среди стран организации Италия лидирует по доле госрасходов на пенсию - 16,3 процента от ВВП страны и 31,9 процента от госрасходов. На Апеннинах недавно ввели наследование пенсий, позволяющее супругам получить доступ к пенсионным счетам друг друга в случае смерти одного из партнеров.

Во Франции государственная система обеспечивает французам пенсию в размере 50-60 процентов от их трудового заработка. Но есть дополнительные возможности самостоятельно увеличить пенсии. В частности, это программа PERP, введенная в 2003 году. По этой схеме люди самостоятельно определяют суммы ежемесячных выплат в фонд PERP, которые возвращаются им в виде специальной добавочной ренты в течение всего пенсионного периода. Накопленные в PERP средства нельзя обналичить вплоть до выхода на пенсию (во Франции в 62 года).

В Бразилии родители могут начать откладывать в частный пенсионный фонд на старость своему чаду с первых дней его жизни. Через 30-40 лет эти деньги можно снять целиком или использовать как ежемесячную прибавку к государственной пенсии.

Читайте также: