Где получают зарплату в конвертах

Опубликовано: 07.05.2025

С начала этого года усилился контроль за оборотом наличных и зарплатами в конвертах. За что и на сколько могут оштрафовать компанию и сотрудников, как налоговики вычисляют доходы работников и что нужно знать, чтобы не нарушить закон?

Как налоговая вычисляет нарушителей и когда начинает проверки

В начале этого года вступила в силу новая редакция ФЗ "О противодействии легализации доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма". Теперь сотрудникам налоговой службы стало проще отследить движение денег через наличные и безналичные расчёты.

— Под контроль попали почтовые переводы, обналичивание с помощью оплаты мобильного телефона и ряд других операций. Новые положения закона также позволяют отслеживать движение денег от работодателя к работнику, то есть так называемые белые или серые схемы, — рассказала член Ассоциации юристов России Юлия Рамзенкова.

Пик инфляции придётся на март: какой будет ключевая ставка и что ждёт клиентов банков

Если в ФНС видят, что есть риск неуплаты НДФЛ и страховых взносов, то они начинают собирать доказательства о занижении налогооблагаемой базы. Как пояснила Юлия Рамзенкова, есть несколько основных поводов для контрольно-аналитических мероприятий.

Во-первых, если зарплата сотрудников заявлена значительно ниже, чем средний уровень по региону или в компаниях той же сферы деятельности. Во-вторых, если работник организации для получения кредита в банковских документах указывает уровень зарплаты, отличный от сведений, подаваемых работодателем. В-третьих, если поступает жалоба работника, обращение или письмо о выплате неучтённой зарплаты или зарплаты в конвертах.

При этом анализируются и другие признаки, указывающие на неуплату налогов. По словам Юлии Рамзенковой, если есть основания полагать, что источником денег на теневые зарплаты являются неучтённые доходы, то может быть назначена комплексная выездная налоговая проверка.

Какие штрафы грозят компаниям, ИП и самозанятым

Уже автоматизирована система проверки зарплат сотрудников каждой отдельной организации. Программа показывает несоответствие данных в зарплатных отчётах.

— Если среднее значение фактических зарплат сотрудников будет ниже МРОТ или налоговая найдёт расхождения в формах 6-НДФЛ и РСВ, работодателю пришлют запрос для пояснения. Если пояснения не будет, компанию оштрафуют на 5000 рублей. Да, сумма небольшая, но здесь важен сам факт попадания в базу нарушителей. Это в итоге приведёт к более пристальному вниманию со стороны налоговой, — рассказал адвокат Максим Первунин из коллегии адвокатов "Бэст адвайс".

Изменится порядок начисления социальных выплат: на сколько выросли пособия и как их получить

К тому же с работника снята ответственность за неуплату неучтённого НДФЛ. Это значит, что неуплаченный подоходный налог теперь взыскивают с работодателя. По словам Максима Первунина, фактически сотрудникам стало безопасно жаловаться на компании, использующие серые схемы. Любой, даже малейший повод усомниться в официальных выплатах, позволит налоговой пригласить работодателя на зарплатную комиссию, где ему придётся представить доказательства того, что деньги он выдаёт не в конвертах.

— Активное внедрение ФНС различных мониторинговых систем позволяет видеть соотношение официального дохода и расходов. Если человек получает заниженную сумму, а тратит в разы больше, это непременно вызывает вопросы к работодателям. К тому же любое обналичивание сумм от 600 000 рублей попадает в зону пристального контроля, — добавил Максим Первунин.

Если факт серых зарплат подтвердится, то работодателю придётся доначислить недостающие суммы налогов и взносов, а также заплатить пени и штрафы. Причём, по словам Максима Первунина, будут доначислены не только "зарплатные" платежи (НДФЛ и страховые взносы), но и налоги, которые связаны с выручкой (НДС, прибыль, УСН, ЕСХН). Дело в том, что источником серых выплат являются скрытые доходы. Помимо того, работодателю положен штраф в размере 20% от неудержанной суммы налога и пени за каждый день просрочки.

Работающие пенсионеры получили право на прибавку: на сколько вырастут выплаты

В то же время, как пояснила Юлия Рамзенкова, проводятся проверки работодателей, которые фактически нанимают самозанятых в качестве своих работников, оформляя их по гражданско-правовым договорам. Контролируется также работа с ИП и сотрудниками на аутсорсе.

— Если речь идёт о крупных суммах недоплаченных налогов, то наказание будет более жёстким. Это более 15 миллионов рублей в пределах трёх финансовых лет подряд. Здесь может применяться уголовное наказание. Налоговому агенту грозят штраф, принудительные работы, арест или лишение свободы до двух лет, — уточнила адвокат Марина Симанова.

Ранее компаниям ограничили возможности применять наличные расчёты. Об этом напомнил ведущий юрист Европейской юридической службы Алексей Тарасов. Нарушителям грозит административный штраф, который может поступить в течение двух месяцев со дня платежа. Размер его для должностных лиц составляет от четырёх до пяти тысяч рублей, а для юридических лиц — от сорока до пятидесяти тысяч.

Какие проблемы поджидают сотрудников с серыми зарплатами

Ситуация с серыми зарплатами на сегодняшний день действительно довольно острая. По данным сервиса "Работа.ру", около 12% россиян во время пандемии перевели на серую зарплату. По оценкам Максима Первунина, это очень большой показатель.

— Основной причиной, безусловно, является неблагоприятный бизнес-климат. В условиях кризиса, отсутствия клиентов, простоя производства для предпринимателей слишком затратно выплачивать страховые взносы и НДФЛ с зарплат сотрудников. Фактически серые зарплаты и их рост — результат борьбы малого и среднего бизнеса за выживание, — отметил адвокат.

Ведущий юрист компании "Объединённый юридический центр "Парфенон" Павел Уткин привёл в пример ресторанный бизнес. В прошлом декабре Мосстат зафиксировал снижение выручки в общепите всего на 8% по сравнению с тем же месяцем 2019 года. При этом владельцы ресторанов заявили о показателе, в четыре раза превышающем статистику. На самом же деле, отметил юрист, всё гораздо проще. Общепит перешёл на расчёт наличными, а безналичная оплата в основном поступает от агрегаторов доставки еды. Для которых, к слову, стоимость блюд иногда на 30% больше стандартного меню. Таким нехитрым образом рестораны компенсируют комиссии платформ. Кстати, расчёты за наличные или через переводы физлицам сейчас популярны не только в ресторанах, но и в небольших супермаркетах, а также интернет-магазинах. Затем из этих денег и выплачивают серые зарплаты.

Великая депрессия возвращается? Куда стало опасно вкладывать сбережения

По словам Павла Уткина, для сотрудников серые зарплаты оборачиваются серьёзными проблемами. Помимо того что компания недоплачивает в социальные фонды, у работников могут возникнуть проблемы с получением кредитов, в том числе ипотечных, а также налоговых вычетов с медицинского обслуживания, обучения или покупки жилья. При этом ФНС оптимизирует работу механизмов их начисления. Уже с этой весны деньги будут поступать на счета заявителей за один-два дня.

— Ситуация с серыми зарплатами интригующая. По последним исследованиям, деньги в конвертах получают 30–40% от всех работающих. Это триллионы рублей, которые идут мимо кассы ФНС. Впрочем, не только работодатели не готовы платить "вбелую". Если верить опросам, почти половина населения не против получать в конверте. Тем не менее работникам стоит напомнить, что, соглашаясь на зарплату или часть зарплаты в конверте, они крадут у самих себя будущую пенсию, страховые взносы, больничные, декретные и так далее. Если вам навязывают серые схемы при найме, это как минимум повод обратиться в трудовую инспекцию, — пояснила генеральный директор платформы "Рокет ворк" Анастасия Ускова.

Наказание предусмотрено и для некоторых сотрудников компаний, которые участвуют в оформлении документов. Как отметил Максим Первунин, существует административная, а в отдельных случаях и уголовная ответственность для руководителя, главного бухгалтера, работников, которые занимались оформлением первичных документов. При этом наказание для сотрудников, которым выплачивают зарплату в конвертах, не предусмотрено.

Современные реалии таковы, что люди сплошь и рядом сталкиваются с таким понятием, как зарплата в конвертах. Хорошо это или плохо? Почему предприятия, ЧП и всевозможные фирмы предпочитают подобную схему оплаты труда? Действительно ли она так выгодна, как обещают соискателям? Можно и стоит ли с этим бороться? Все эти вопросы мы постараемся осветить в рамках данной статьи. Итак, предлагаем вам разобраться в том, что такое зарплата в конвертах, каковы её плюсы и минусы, несет ли сотрудник какую-либо ответственность при таком положении дел.

«Цветная» заработная плата

Как мы знаем, по закону оплата труда должна быть легальной, а это значит, что работодатель полностью оплачивает все налоги, связанные с ней. Но не все предприниматели хотят работать честно, да еще и оплачивать все сборы в полной мере. Вот отсюда и появляется зарплата в конвертах, ее еще называют серой. А легальную – белой. Согласно закону, оплата труда должна быть официальной. Ее размеры устанавливает сам работодатель и фиксирует в документах. По трудовому кодексу РФ, зарплата не должна быть меньше установленного законом уровня, а выплачивать её должны два раза в месяц (аванс и собственно зарплата). Она зафиксирована во всех официальных документах и проходит по бухгалтерскому учету. Зачастую деньги сейчас перечисляют на банковские карточки работников, что облегчает процесс выплат.

Почему работодателю выгодна зарплата в конвертах

Налоговый кодекс РФ гласит, что заработная плата облагается налогом на доходы физических лиц. Все остальные удержания производятся после вычета НДФЛ. Также на белую зарплату начисляют единый социальный налог (ЕСН). Его должно оплатить само предприятие. Конечно, это обходится организации в круглую сумму, поэтому неудивительно, что работодатели стараются экономить на этом налоге. Скрывать настоящие размеры зарплаты очень выгодно, поскольку сокращаются в значительной степени расходы. Но и это еще не все. Легальная заработная плата гарантирует работникам соблюдение требований Трудового кодекса (начисление отпускных, больничных, оформление пособия).

Серая оплата труда

Существует еще и такое понятие, как серая зарплата, или полуофициальная. В этом случае в устной форме заключается договоренность о ее размерах. По сути, она является совокупностью двух составляющих: белой и черной зарплат. Белая проходит по трудовому договору и бухгалтерскому учету, а черная – это деньги, которые выдают в конверте. Иногда такая ситуация выгодна и самим работникам, ведь уменьшается размер НДФЛ, алиментов, вычитаемых из начисленной суммы. Однако нужно не упускать из виду тот момент, что больничные, отпускные начисляются, как правило, по официальной зарплате, если нет других договоренностей с работодателем.

Социальные гарантии

Зачастую при приеме на работу соискателям сразу говорят о том, что больничные, отпускные, декретные и т. д. будут начисляться только на белую часть зарплаты. И люди вынуждены соглашаться с этим. Размер же официальной оплаты труда устанавливается обычно на уровне «минималки» (минимально допустимый законом уровень). Так что следует задуматься, хорошо ли это, если вы получаете зарплату в конверте.

Отдельная история – больничные листы. Фонд социального страхования компенсирует предприятиям оплату тех дней, когда работник болел. Расчет больничных производится на основе белой зарплаты и страховых взносов, удержанных с нее. При серой же работодателю придется выплатить часть больничных со своего кармана, ведь фонд социально страхования не компенсирует ему эти расходы. Мало кто пойдет на это. О таких нюансах оплаты следует помнить.

Размер официальной зарплаты влияет и на страховой стаж и размер будущей пенсии, которая начисляется на основе отчислений в пенсионный фонд РФ. Статистические данные говорят о том, что серая зарплата наиболее распространена в торговле и строительстве.

Зарплата в конверте: куда жаловаться работникам

Следует также вспомнить о ситуациях, когда вообще не заключается трудовой договор, и весь заработок выдается по договоренности в конверте. Это черная оплата труда. В таких случаях вообще не приходится говорить о каких-либо социальных выплатах и гарантиях. Тем не менее люди иногда предпочитают именно такие условия работы и варианты оплаты труда.

Итак, к чему мы пришли? Если вы получаете зарплату в конверте, то должны быть готовы к потере части больничных, отпускных и пенсии.

Ответственность за нелегальную оплату труда

Согласно закону НК РФ, если на предприятии имеет место зарплата в конвертах, ответственность за это несет работодатель. Если налоговой инспекции становится известно о нелегальной оплате труда, то возникает логичный вопрос об источниках таких выплат. Это уже говорит о ведении двойной бухгалтерии. По мнению опытных специалистов, нереально что-то изменить с серой и черной зарплатой до тех пор, пока штрафы налагаются только на руководство. НДФЛ удерживается с сотрудника работодателем как налоговым агентом. На руки люди получают деньги уже с учетом удержанного налога. Но в то же время у них нет возможности проверить факт уплаты НДФЛ работодателем. Получается, что сотрудник не несет ответственности, ведь он не нарушил закона.

Сейчас в КоАП РФ за нарушение законодательства о труде и об охране труда предусмотрены штрафы в размере от тысячи до 5 тысяч рублей для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей и от 30 тысяч до 50 тысяч — для юридических лиц. Также работа ИП и юрлиц может быть приостановлена на срок до 90 суток.

Также законопроектом предлагается дополнить статью 120 части первой Налогового кодекса РФ положением, предусматривающим ответственность в виде штрафа размером 20 тысяч рублей для налоговых агентов за выплаты доходов физическим лицам по трудовым или гражданско-правовым договорам без отражения этого в бухгалтерском и налоговом учете, а также без оформления договора.

Какие государственные органы занимаются вопросом теневых зарплат?

Сообщить о нарушениях – о серой или черной зарплате – решаются немногие. Это означает пойти на конфликт с работодателем и, возможно, потерять работу. И все-таки, если зарплата в конверте, куда обращаться?

При желании можно написать заявление в отдел государственной инспекции по труду, в налоговую службу, в прокуратуру. Возможно и обращение в суд с иском, подкрепленным доказательствами.

В случае письменного обращения в налоговые органы может быть принято решение о выездной проверке на предприятие с целью выявления фактов, изложенных в заявлении. В процессе может осуществляться выемка документов работодателя, осмотр рабочих помещений и кабинетов, допрос свидетелей. По результатам проверки организация может быть привлечена к ответственности за налоговое правонарушение. Если же было совершено деяние, которое наказывается в соответствии с Кодексом РФ об административных правонарушениях или Уголовным кодексом РФ, то материалы дела передаются в правоохранительные органы.

Борьба с нелегальной заработной платой

Из-за сильного распространения выплат черных зарплат чиновники стали думать над методами противодействия таким работодателям. Ведь подобная практика ведет к уменьшению налогов, уплаченных в бюджет. Было разработано несколько методов по легализации оплаты труда, но ни один из них не вывел зарплату из тени. Поэтому работа налоговиков по выявлению фактов наличия нелегальной зарплаты продолжается.

Сегодня многие отмахиваются, когда их упрекают в уклонении от уплаты налогов, ссылаясь на то, что рыба, дескать, гниет с головы. И что не такое уж это и редкое явление - зарплата в конверте. Ответственность работника, между тем, не меньшая, и несет он её прежде всего перед самим собой. Ведь в дальнейшем этот человек может быть лишен определенных социальных гарантий.

Зарплата в конверте: выгоды и недостатки

Ситуация в современной России на рынке труда такова, что соискатели соглашаются на работу, не задумываясь над тем, легально их трудоустроят. Сложился стереотип о том, что черная зарплата выгодна и работникам, и работодателям. Но это совсем не так. Много споров возникает на эту тему. Белая зарплата выгодна работникам и при оформлении кредитов. Большинство банков готовы предоставлять займы только официально трудоустроенным лицам, с официально подтвержденным доходом. Серая и черная зарплаты сулят ежеминутную выгоду людям, но при этом будущие перспективы весьма призрачны. Не стоит надеяться соблюдение всех норм трудового законодательства при нелегальной или полулегальной схеме оплаты труда. В этой ситуации и выплата алиментов является проблематичной, поскольку удерживаются они с белой зарплаты. «Ну так и что же?» – спросит читатель. А то, что даже самый хороший работодатель не предоставит ответчику справку о реальной серой оплате труда. А значит, алименты будут начисляться с сумм, прошедших по бухучету.

В нашей статье мы рассмотрели отличия, преимущества и недостатки легальной и нелегальной заработной платы. Надеемся, что данная информация будет вам полезной в поиске работы. Хотим еще раз акцентировать внимание, что зарплата в конвертах может вас лишить возможности получить такие социальные гарантии, как отпускные, больничные, декретные… Поэтому всегда обдуманно относитесь к принятию решения о трудоустройстве к работодателю, который грешит серыми и черными зарплатами. И не забывайте, что все-таки можно бороться с нечестными организациями, нежелающими легализировать оплату труда.

Чем отличается от белой и черной?

В соответствии с Налоговым законодательством работодатель должен выступать в качестве агента между государством и нанимаемыми работниками. В обязанности нанимателя входит удерживать часть заработка и перечислять его в бюджет и спецфонды (ст.226 ТК), в том числе:

пенсионный – 22%;
ФСС – 2,9%;
медстрах – 5,1%.

И это не считая других налогов и сборов, которые работодатель обязан уплачивать с формируемого фонда заработной платы. Неудивительно, что ИП или юрлица показывают налоговой не всю зарплату: часть платят официально, остальное – выдают мимо кассы без документов.

белая зарплата – это когда 100% заработка выдается официально: проводят через бухгалтерию и отчисляют все установленные законодательством налоги;
серая – только часть выплачивается по-белому: обычно декларируется оклад, приравненный к МРОТ, ведь по закону руководитель не имеет права платить меньше минимального размера оплаты труда;
черная – все деньги выплачиваются без бухпроводок, бюджетных отчислений и пр.

Важно! Оба последних варианта нарушают закон, но если первый – только налоговое законодательство, то второй еще и трудовое, так как нанимается человек без заключения договора.

Ответственность

Государство ведет неустанную и жесткую борьбу с теми, кто выплачивает заработки в конверте, без перечислений налогов в бюджет и взносов в различные фонды.

За серую зарплату законодательство предусматривает следующую ответственность работодателя:

штраф: за невыплаченные налоги – 20% от сокрытой суммы, за неперечисленные взносы – еще 20% (при доказательствах умышленных действий – 40%);
пени – 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
административный штраф за факт выдачи нелегальных денег: до 10 тыс.руб., а при повторном нарушении – 20 тыс.руб. и годовая дисквалификация;
уголовная ответственность (ст. 199-1 УК РФ): максимально – 2 года тюрьмы и 3-летняя дисквалификация.

На заметку! К уголовной ответственности работодателей-нарушителей привлекают крайне редко.

Не стоит думать, что наказан будет только наниматель. Серьезные последствия получения серой зарплаты ожидают и работника, ведь фактически речь идет о сокрытии доходов и налоговом преступлении. Не выплачивая 13% НДФЛ, каждый может оказаться на скамье подсудимых и получить одно из следующих наказаний:

годовое тюремное заключение;
штраф в размере от 100 до 300 тыс.руб.;
полугодовой арест;
годовые принудительные работы;
принудительное взыскание неуплаченных налогов в размере 2-летнего дохода.

Если фискальные органы выявят первичный факт получения серой зарплаты, то уголовной ответственности работнику удастся избежать, но при условии, что он добровольно выплатит все налоги. При повторном нарушении или длительном сокрытии доходов закон ужесточается.

Что перевешивает: плюсы или минусы?

Стоит ли соглашаться на серую зарплату? Кроме того, что такой формат выдачи вознаграждения противозаконен, у него существуют и другие весомые недостатки. Неофициальный заработок не учитывается:

при расчете больничных (ст.183 ТК РФ);
при выплате пособия – выходного или по беременности и родам (ст.178, 181-1 ТК);
при формировании пенсии (ст.10 ФЗ-176).

На заметку! В расчет отпускных включается только по желанию работодателя.

Сложности возникают при оформлении кредита: низкой белой зарплаты не будет хватать для одобрения займа, а то, что выдается дополнительно, отразить в документах не получится.

Если с начальством возникнет конфликт, то добиться получения компенсации, рассчитанной по реально выдаваемому заработку, удастся только через суд. То же касается и ситуации, как получить серую зарплату при увольнении.

Попытаться решить вопрос мирно с нанимателем, конечно, можно. Следует подать письменное уведомление и корректно напомнить ему о том, что в случае невыплаты полной зарплаты вы обратитесь в суд. Правда, шансы на мировую обычно не слишком велики. Большинство руководителей убеждены, что не будет сотрудник, только что потерявший работу, тратить время и деньги на судебное разбирательство. Да и доказать вину начальства без хорошего адвоката смогут единицы.

Важно! Если судов начальник не боится, то чем угрожать? Обращением в налоговую или трудинспекцию! Мало кто из руководителей захочет лишний раз принимать в своем офисе инспекторов и давать объяснения.

Почему же многие соглашаются получать деньги в конверте? Ответ лежит на поверхности – за счет ухода от налогов работодатель получает возможность платить больше. На самом деле еще больше потому, что к сожалению сегодня найти работодателя, который платит белую зарплату, очень и очень сложно, а работа нужна - ситуация безвыходна! Редко кто готов отказаться от хорошей зарплаты сегодня ради достойной будущей пенсии, а уж о наполняемости бюджета люди вообще вряд ли вспоминают.

Как доказать и кому жаловаться?

При получении серой зарплаты нередко возникает вопрос, как доказать подобные выплаты? Сделать это можно только в судебном порядке, при этом придется собрать весомые доказательства.

Важно! Для успешного доказательства вины руководителя судье нужно предъявить комплекс весомых аргументов, поэтому одного документа или свидетельского показания недостаточно.

К иску можно приложить:

выданные ранее справки 2НДФЛ, в которых данные отличаются от указанной в ведомостях зарплаты;
письменные свидетельские показания;
фото и видеосъемку;
любые другие документы, в которых указана реально выдаваемая на руки сумма.

К сожалению, судье будет недостаточно услышать показания истца, уверяющего, что он получал заработок неофициально. Третье лицо должно подтвердить момент передачи денег, но подобное обычно трудновыполнимо. Сложно не только найти свидетеля, но и доказать, что деньги были именно доплатой к зарплате.

Но отчаиваться не стоит. Судебная практика подтверждает, что доказать вину нанимателя удается при помощи размещенных вакансий, где был указан более высокий оклад, чем зафиксированный в ведомости, или несоответствие заработка квалификации и должности.

Предъявить претензии и доказывать вину нанимателя может как налоговая, так и сами работники. Чтобы инициировать проверку, по результатам которой будет определено наказание за серую зарплату, сотруднику следует написать жалобу в трудовую инспекцию , и хотя сообщить о серой зарплате анонимно нельзя, можно попросить в жалобе не разглашать персональные данные третьим лицам. Это означает, что руководитель не узнает, по чьей вине в компанию пришла проверка.

Пожаловаться можно как в региональном отделении Трудовой инспекции своего города, записавшись на прием или позвонив по телефону, а также на официальном сайте Роструда https://онлайнинспекция.рф .

В разделе https://онлайнинспекция.рф/target/953 – самая полная информация по теме заработной платы, в том числе:

всевозможные памятки;
требования законодательства;
вопрос-ответ и краткий обзор распространенных ситуаций;
бланки документов.

Важно! До подачи жалобы необходимо полностью погасить задолженность по НДФЛ, ведь за неуплату вина лежит не только на начальнике, но и на подчиненном.

Если на работе выдается серая зарплата, то куда жаловаться можно еще, кроме Трудинспекции? В налоговую и прокуратуру. Принцип обращения во все инстанции аналогичен – письменная жалоба с копиями документов-доказательств подается в 2 экземплярах:

лично;
пересылается почтовым заказным отправлением;
излагается по телефону.

На заметку! Ответ заявитель получает в течение 30 дней. Если обращение служба взяла в работу, то на его основании инициируется проверка.

Часто одной угрозы обратиться к налоговикам или трудинспекторам достаточно, чтобы неофициальные выплаты были учтены при расчете отпускных, больничного, декретных, но только реальная жалоба изменит ситуацию и заставит нанимателя не выдавать зарплату в конверте. Но тут возникает вопрос: захочет ли начальник включить серую часть в официальную или начнет платить по минимуму?

А как вы относитесь к серой зарплате? Готовы ли получать часть зарплаты в конверте?

Согласно действующему законодательству, неофициальная работа, сопровождающаяся получением заработной платы в конверте считается серьезным правонарушение, ответственность за которое может понести не только работодатель, но и работник.

Что считается зарплатой в конверте?

Как правильно, такой способ выдачи зарплаты практикуется в организациях, в которых работают без официального трудоустройства.

Согласно действующим нормам Трудового Кодекса, работа без заключения трудового договора считается трудовым нарушением и потому должно сопровождаться привлечением к ответственности всех участников незаконной сделки. А неофициальное трудоустройство, сопровождающееся выдачей зарплаты в конверте без отчислений в государственные фонды, считается двойным правонарушением.

На практике, многие работники, осознавая незаконность процесса, все равно принимают подобные трудовые условия. И главной причиной тому является то, что из-за отсутствия страховых отчислений и удержания подоходного налога итоговый размер ежемесячного заработка выходит значительно выше, чем тот, который был бы у них, если бы работодатель ежемесячно отчислял определенную часть зарплаты в государственные фонды.

Последствия незаконного заработка

Получаемая зарплата в конверте чревата для работника следующими неприятными последствиями:

Никакого социального обеспечения. Так, в случае, если работник серьезно заболеет или решит уволиться, он не получит никаких социальных пособий;
В случае, если работодатель захочет уменьшить или вообще перестанет выплачивать зарплату, у работника не будет шансов доказать это, обратившись в Трудовую инспекцию;
Работая, у работника не будет начисляться трудовой страж и будущая пенсия;
Вероятность привлечения к административной (штрафы) и уголовной (лишение свободы) ответственности со стороны налоговой службы за уклонение от уплаты налогов;
Отсутствие защищенности трудовых прав, которые обычно прописываются в договоре найма;

Как доказать неправомерность действий работодателя?

Для того, чтобы к работодателю, который занимается нарушением Трудового Кодекса, были применены соответствующие меры наказания, необходимо доказать незаконность его действий в судебном порядке.

В качестве доказательств нелегальности действий работодателя могут послужить следующие:

Сравнительный анализ уровня дохода и отчислений в фонд зарплат;
Несоответствие количества работников указанному количеству в ведомостях;
Статистические ведомости и тайные финансовые выписки;
Показания другие работников;
Огласка о специфике найма в конкретной организации в СМИ;

Как правило, до подачи жалобы в один из контролирующих органов доходит дело в случаях, когда работодатель перестает выплачивать зарплату вообще.

Правоохранительные органы (прокуратура);

Территориальная налоговая служба;

Пожаловаться в налоговый орган можно тремя способами: подав письменную жалобу лично в территориальное подразделение, отправив жалобу по адресу электронной почты или позвонив по телефону горячей линии.

Что делать, когда не платят зарплату в конверте?

Прежде чем подать жалобу в один из контролирующих органов, работник должен понять следующее: если выяснится, что он знал об укрывательстве работодателя от налоговой службы, он также будет привлечен к ответственности.

Поэтому в случае, если такая информация стала доступна работнику на ранних стадиях трудового сотрудничества, следует как можно скорее сообщить о данном правонарушении в один из контролирующих органов.

Взыскать незаконную зарплату в конверте довольно таки сложно и возможно только в судебном порядке. Чтобы выиграть в суде, необходим доказать два важных пункта:

Порядок подачи иска о взыскании заработной платы в конверте, а также перечень доказательств, которые могут быть приняты в суде прописан в статье 55 Гражданско-процессуального Кодекса Российской Федерации.

Так, в качестве доказательств неправомерной деятельности в организации работодателя могут послужить следующие:

Информация о вакансии (распечатки с сайтов по поиску работы, на которых видна основная информация о вакансии, а также обещанный уровень заработной платы);

Все распечатки должны быть нотариально заверены.

Бухгалтерские выписки, в которых прописан размер ежемесячного заработка;
Данные статистики;
Показания других работников;

При этом работник должен доказать, что действительно видел, как заработная плата передавалась работнику в конверте.

Стоит ли обращаться в суд?

Заработную плату за весь период, который она не выплачивалась;
Выплата неустойки за период просрочки;
Компенсация морального вреда;
Расходы на юридические услуги;
Дополнительные траты, понесенные в связи с участием в судебном процессе;

С другой стороны, при предъявлении достаточного перечня доказательств, суд удовлетворяет требования исков, подаваемых обманутыми работниками, в результате чего им возвращается не только невыплаченная заработная плата, но и дополнительные компенсации за периоды просрочек по выплатам и моральный вред.

Однако, чтобы добиться справедливости, не всегда нужно обращаться в суд. Обращение в Налоговую службу или прокуратуру может оказаться не менее эффективным, ведь её работники наделены достаточными полномочиями не только для обнаружения необходимых доказательств вины работодателя, но и для последующего привлечения виновной стороны к ответственности.

Окончил Российский государственный университет правосудия (РГУП). Аспирант Московского института государственного управления и права (МГИУП). С начала 2007 года судебная практика, специализация Трудовое право и трудовые споры.

Я автор текстов и люблю проектную работу, поэтому оформляю отношения с разными компаниями один-два раза в год.

За последние пять лет я увидела примерно полтора десятка сомнительных схем трудоустройства. Например, однажды меня просили подписать договор с физлицом, а не с компанией. В другой организации уговаривали отдать директору карту, чтобы он сам вносил на нее зарплату в банкомате.

В то время у меня не было другой работы, поэтому часто приходилось соглашаться, хотя в таких ситуациях рисковала и я, и работодатель. Мне повезло, и ничего страшного не произошло. Но теперь, чтобы оценить риски, я стараюсь заранее найти информацию о компании и проверить ее репутацию.

В этой статье расскажу, какие бывают серые схемы, чем они опасны и как не нарваться на такого работодателя.

Как вообще надо оформлять работника по закону

Когда человека нанимают на постоянную работу, с ним обязаны заключить трудовой договор. Постоянная работа — это как бы эксклюзивные права компании на труд и время сотрудника. У работника есть не отдельное задание, а целый круг обязанностей. Он должен подчиняться правилам и руководству, соблюдать график. Платят не за проект, а зарплату за каждый месяц, предоставляют оплачиваемый отпуск и больничный.

Зарплату сотруднику выдают наличными в кассе и просят расписаться в ведомости либо перечисляют на карту. При этом перевод приходит именно от той организации или ИП, которые указаны в трудовом договоре. А еще работодатель может прописать режим коммерческой тайны — и это законно.

Например, компании нужен системный администратор, который должен находиться в офисе с 09:00 до 18:00. Его обязанность — в течение дня решать все вопросы, связанные с оргтехникой и компьютерами. Если произойдет нештатная ситуация в выходные, то выход на работу оформят специальным приказом, а за отработанное время заплатят в двойном размере или дадут оплачиваемый отгул.

Иногда организации нужен человек для разовой работы. Например, веб-дизайнер, чтобы сделать сайт, строитель — отремонтировать кабинет, мастер — починить станок. Оформлять такого сотрудника на постоянную работу нет смысла, поэтому с ним заключают договор гражданско-правового характера — ГПХ.

Такие отношения регулирует Гражданский кодекс РФ, и мы уже подробно рассказывали об этих договорах в одной из прошлых статей. Есть несколько видов договоров ГПХ, самые распространенные — это договор подряда, когда надо сделать какую-то работу, и договор возмездного оказания услуг, когда речь идет об услугах. Работника по договору ГПХ называют исполнителем или подрядчиком, а работодателя — заказчиком.

Исполнитель — это обычное физическое лицо или самозанятый без статуса индивидуального предпринимателя. За физическое лицо работодатель платит налоги и взносы, а также перечисляет НДФЛ. Статус самозанятого позволяет заказчику не платить налоги и взносы.

Применять самозанятость можно не во всех сферах деятельности: например, самозанятому нельзя сдавать в аренду нежилые помещения или перепродавать товары. Мне же самозанятость подходит: копирайтеры и редакторы смело могут переходить на этот режим, чтобы официально работать и платить налоги.

Работу по договору ГПХ можно делать как однократно, так и регулярно. Правда, в последнем случае важно, чтобы исполнитель получал деньги за конкретные услуги, а не выполнял множество обязанностей, которые соответствуют какой-то должности в этой компании. Всегда должно существовать четкое задание заказчика, которое исполнитель обязан выполнить за деньги.

Нельзя заключать договор ГПХ с человеком, который фактически является сотрудником: соблюдает график, ходит в офис, работает в интересах заказчика, по его режиму и правилам, получает зарплату два раза в месяц. Такой договор могут признать трудовым, а трудовая инспекция придет с внеплановой проверкой.

Почему работодатели прибегают к серым схемам

Мои бывшие начальники, которые работали в обход закона, часто говорили, что трудовой кодекс не защищает компании, а «гнусные сотрудники» только и ждут возможности получать деньги и социальные гарантии и не работать. Поэтому компания и «подстраховывается». Такое вот оправдание.

По моему опыту, все серые схемы в конечном счете сводятся к двум вариантам: либо работодатели заключают договор ГПХ с человеком, который фактически является сотрудником организации, либо вообще никак не оформляют трудовые отношения. В первом случае недобросовестный наниматель обычно экономит на отчислениях, отпусках и больничных, а также может попрощаться с сотрудником в любой момент. Во втором случае к этому добавляется возможность вообще ему не платить. Расскажу о схемах, с которыми я сталкивалась чаще всего.

Т⁠—⁠Ж теперь в приложении

Представьте: вы устраиваетесь в ООО «Ромашка» , а договор предлагают заключить с юрлицом ООО «Василек». В этом случае ни формальный, ни реальный работодатель не будет нести ответственность даже в рамках договора ГПХ. У формального работодателя — «Василька» — всегда будет возможность доказать, что исполнитель сам не сделал то, что надо. Ведь компания, которую указали в договоре заказчиком, по факту ничего не получила. А реальный наниматель, в нашем примере — «Ромашка», юридически ничего сотруднику не должен, даже если принял его работу.

К рискам, которые я описала в предыдущей схеме, добавляется еще один — могут не заплатить вообще. И в этой ситуации не поможет даже суд. Более того, если формальный работодатель «Василек» прописал в договоре штрафные санкции для исполнителя, то последний и вовсе окажется в убытке.

Как-то я устраивалась на работу в одну компанию. Ни в объявлении с вакансией, ни на официальном сайте не указали организацию — только логотип. Я выяснила, что фирмы с таким названием не существует. На внутренней странице я нашла упоминание фамилии индивидуального предпринимателя мелким шрифтом. Он и был всей этой компанией. Мне предложили заключить договор об оказании услуг с ним же , но как с физлицом, причем без статуса ИП. То есть фактически я бы оказывала услуги не для бизнеса, а для человека. Я отказалась.

В такой ситуации я вижу лишь один выход: заключать договор только с тем, кто будет принимать работу, причем неважно, ИП это или организация.

Несколько раз мне предлагали сначала поработать с оплатой, но без трудового договора: говорили, что оформят меня в штат, если пройду испытательный срок. Хотя по закону даже на этот период надо заключать трудовой договор. Бывало и немного по-другому : сначала испытательный срок без оформления, а потом — договор ГПХ.

Рисков здесь масса, ведь человек — не сотрудник этой компании. Значит, ему не положены не то что больничные и отпускные, а даже зарплата. Работодатель всегда может сказать, что он никому ничего не должен.

В 2020 году я работала скриптологом — писала сценарии для продаж, их и называют скриптами. Компания оформляла в штат через месяц, когда станет понятно, что работник справляется. Правда, начальство было не против подписать договор об оказании услуг с самозанятым с первого дня.

В 2006 году я работала менеджером в страховой компании, и меня не брали в штат после такого «испытательного срока» с договором ГПХ. Дело в том, что у меня был руководитель, а над ним — еще один. Они постоянно ссорились. Со своим непосредственным начальником я дружила, а вот второй ненавидел всю команду недруга. У второго было больше полномочий, он заставлял подписывать со мной договор подряда каждый месяц и обещал принять в штат, как только мы станем «нормально работать». В итоге я ушла в другое место.

То есть нет никакого договора — ни ГПХ, ни трудового. Просто работаешь и, возможно, получаешь деньги. Помимо всех описанных выше рисков — вероятности мгновенного увольнения без денег, отсутствия больничных, декретных и отпускных, — есть еще один. Если это работа в офисе, могут не отдать личные вещи, которые сотрудник хранит в своем столе. Охрана просто не пустит постороннего в здание. Работодатель, кстати, тоже рискует, причем не только получить штраф. Ведь недобросовестный продавец, например, может сбежать с деньгами из кассы.

Я работала таким образом администратором и мастером маникюра в салоне, а также продавщицей в торговом центре. Просто договорилась с хозяйкой и вышла на смену. Коллеги говорили, что мелким предпринимателям невыгодно оформлять работников: бизнес и так на грани выживания. В обоих случаях мне повезло: все заплатили, расстались по-доброму . А вот работать менеджером или копирайтером без оформления я никогда не буду. Целый месяц ты продаешь станки или пишешь тексты на сайт, а потом тебе говорят, мол, иди отсюда, ты кто такой.

Сейчас, если работодатель настаивает на такой схеме, я стараюсь уговорить его заключить со мной договор как с самозанятой. Так будет спокойнее всем: я получу свои деньги, а наниматель не станет платить НДФЛ и взносы и будет спокоен за свое имущество. В случае с салоном красоты мастеру-самозанятому можно сдать в аренду рабочее место. Это тоже законно.

В последний раз я получала полностью белую зарплату в 2016 году. Потом была только серая, когда часть денег платят в конверте, либо черная, когда в конверте отдают всю сумму. Складывается впечатление, что это массовое явление.

Знакомые предприниматели мотивируют это тем, что НДФЛ и страховые взносы у нас слишком высокие и платить их невозможно. Поэтому компании делают все, чтобы скрыть доходы своих работников от государства. С подобным можно столкнуться, работая как по договору ГПХ, так и по трудовому: в документе пропишут минимальный оклад, остальное будут выдавать на руки без всяких бумаг и ведомостей.

В случае с ГПХ главный риск в том, что заплатят только указанную в договоре сумму. Доказать в суде или трудовой инспекции, что на словах вы договаривались на другие деньги, не получится.

В случае с трудовым договором рисков больше. Например, при увольнении могут выплатить зарплату за последний месяц и компенсацию за неиспользованный отпуск только исходя из «белого» оклада. Отпускные, больничные, декретные и выплаты для отпуска по уходу за ребенком тоже будут рассчитывать по минимуму.

Кроме этого, работник рискует тем, что регулярные платежи могут заинтересовать государство. Во всяком случае, у налоговой есть гипотетическая возможность отследить поступления на карты физлиц. Платить налоги — обязанность граждан. С серой части зарплаты надо отчислить 13% государству: если этого не сделать, грозят пени и штрафы. Чтобы все было легально, можно указывать такие доходы в декларации 3-НДФЛ . Как это сделать, мы уже рассказывали.

Я дважды сталкивалась с ситуациями, когда работодатель платил серую зарплату. С исполнителем заключали договор ГПХ, но он не проходил через бухгалтерию, а существовал скорее для успокоения работника. Всю зарплату выдавали в конверте.

Однажды мои работодатели, которым я писала сценарии, применили хитрую схему с банковскими картами. Сотрудники — а работников, которым платили серую зарплату, было много — трудились из разных регионов России. Наличку в конверте им не передашь, а регулярные переводы на карту от физлица могут вызвать подозрение налоговой. Меня попросили сходить в Сбер и оформить карту «Моментум». Ее выдают сразу, а имя на ней не указано. После этого я отправила карту и пин-код в офис. Раз в месяц директор шел к банкомату и клал на карту каждого сотрудника его зарплату. Работники, и я в том числе, видели в банковском приложении, что деньги поступили, и переводили их на свою основную карту.

Когда я писала эту статью, похожий вариант сотрудничества мне предложил уже другой работодатель. Казалось бы , в этом случае есть риск, что исполнитель может отсудить у заказчика якобы невыплаченные деньги. Но бизнесмен подстраховался и указал в договоре не всю сумму, а лишь гонорар за тысячу знаков, плюс написал, что работу принимают без актов. Все разногласия предлагал решать в Тушинском районном суде Москвы. Вряд ли кто-то из работников поехал бы туда судиться, не имея на руках весомых доказательств, да и суммы были не те. Об этой истории я еще буду упоминать дальше в статье: этот предприниматель нарушил закон где только можно.

Я понимаю, что не смогу уговорить работодателя платить официально с НДФЛ и взносами. Но и рисковать с нелегальными выплатами тоже не хочется. Поэтому вижу только один выход — это все та же самозанятость.

Об этом варианте трудоустройства я писала выше: компания по факту нанимает человека на постоянную работу, но оформляет его по договору ГПХ, а не по трудовому. То есть она как будто заказывает услуги, зато при этом не обязана соблюдать трудовой кодекс.

Этот вариант не очень помогает заказчикам и исполнителям экономить на налогах. Выплаты физлицам в этих случаях облагают НДФЛ, на них начисляют пенсионные и медицинские взносы. Не нужно платить только обязательные взносы на социальное страхование, но и суммы там не такие большие.

Основной плюс такой схемы в том, что заказчик не обязан давать трудовые гарантии: больничные, отпуск, компенсации при сокращении штата, сохранение рабочего места. С исполнителем по договору оказания услуг можно расстаться за один день.

Я сталкивалась с такими работодателями несколько раз. Как-то я проходила собеседование на должность копирайтера в маркетплейс. У заказчика были требования трудиться по 8 часов 5 дней в неделю, всегда быть на рабочем месте, выполнять задания от начальства в установленные им сроки, работать только через удаленный рабочий стол на серверах компании. Я должна была выполнять определенные трудовые функции, а не обеспечивать конкретный результат. За это мне предложили месячный оклад и премию по KPI, а не вознаграждение за каждое задание. Но оформление — по договору об оказании услуг, а тут явно трудовые отношения, хоть это и дистанционная работа.

Другой пример. Недавно мне предложили работать сценаристом у известного ютуб-блогера . Оплата привлекала, трудиться надо было по договору ГПХ. Но позже я выяснила, что это снова пятидневка, удаленный рабочий стол, ежедневные отчеты и даже письменная фиксация заданий и замечаний, которые я буду получать устно. Этот блогерский бизнес вроде бы оформили на ИП, потому что физлица не могут заключать трудовые договоры с работниками. Правда, этого мне и не предлагали.

Мой муж одно время продавал смартфоны в магазине у метро, ходил на смену по графику 2 /2 и получал зарплату как штатный сотрудник. При этом хозяин подписал с ним договор подряда, а не оформил по трудовому.

Но все это не означает, что гражданско-правовые договоры всегда вне закона. Есть и другие примеры: моя знакомая работает копирайтером по договорам оказания услуг или подряда с разными заказчиками. Она пишет тексты, когда ей удобно, не должна приезжать в офис, получает деньги за каждый материал, может отказаться от задачи и не обязана быть на связи с 9 до 18. Это гражданско-правовые отношения, к которым не применяют трудовой кодекс.

Муж подруги работает курьером. Чаще всего он доставляет заказы из крупного маркетплейса, но назвать его штатным сотрудником сложно. Он использует свой автомобиль, берет только те заявки, которые считает удобными, получает деньги за каждую доставку и сам решает, в какие дни брать рабочие смены. Для него это подработка, и он сможет уйти в любое время.

Для себя я решила этот вопрос так — стала самозанятой. Трудовых гарантий и соцпакета по-прежнему нет, но заказчики сотрудничают охотнее. Для каждой оплаты я формирую чек в приложении. Удерживать НДФЛ клиент не должен, платить за меня страховые взносы тоже. Я могу брать сколько угодно клиентов и отказываться от задач, которые мне не подходят. По трудовому договору это было бы невозможно.

Несколько раз мне предлагали работу с серым оформлением и зарплатой, но зато с длинным списком штрафов. То есть работодатель не гарантировал оплату и соцпакет, зато требовал гарантий своей безопасности.

Например, мои заказчики иногда включают в договор требование соблюдать конфиденциальность: не афишировать, как устроена компания, какие там применяют технологии и так далее. При этом о своей работе говорить не запрещают. Можно и написать отзыв в интернете, и выложить результат в портфолио.

Это законно: компания имеет право требовать сохранения коммерческой тайны. Но важно помнить, что, во-первых , это действительно должно быть тайной — то есть организация принимает какие-то меры, чтобы сохранить конфиденциальную информацию. Во-вторых , есть сведения, которые по закону не могут быть коммерческой тайной. Например, размер зарплаты, а также информация о том, что компания не платит или не оформляет работников. То есть это можно публично обсуждать на форумах в интернете.

Но один раз я встретила такие условия: запрещено сообщать любым лицам о самом факте работы, штраф — миллион рублей. За неумышленное разглашение любой информации о заказчике надо было заплатить такой же штраф. Я не согласилась, хотя эти требования и были незаконны.

Я считаю нормальным, когда работодатель требует не использовать чужие тексты и иллюстрации в статьях, которые готовит исполнитель: заказчику не нужны проблемы с авторами в суде. Плохо, когда заставляют отвечать за информацию, которую исполнитель вынужден брать у других сотрудников, поставщиков и партнеров. Расскажу на своем примере.

Однажды я чуть было не подписала такой договор. Я должна была писать сценарии для мастер-классов на «Ютубе», а фактуру узнавать у экспертов, которых предоставляет работодатель. Гипотетически эксперты могли нарушить авторские права: например, рассказать о технологиях, защищенных авторским правом. Я не могу нести ответственность за содержание информации, которую они предоставили. А в договоре было указано, что исполнитель пожизненно отвечает штрафами, если возникнут претензии по авторским правам.

Чтобы не рисковать, советую внимательно читать договор. Если исполнитель не может контролировать информацию, которую ему дали другие сотрудники этой же компании, и проверить, нарушает ли она чужие права, то не может быть и ответственности. А если заказчик требует не копировать тексты из интернета — это нормально.

Читайте также: