Как сформировать индивидуальный пенсионный капитал кратко

Что это такое - индивидуальный пенсионный капитал или ИПК согласно концепции?

Почему индивидуальный пенсионный капитал (ИПК) – не накопительная пенсия

ПФ РФ не отказывается от финансирования выплаты пенсий россиянам, однако политика направлена на то, чтобы снять это бремя с бюджета и переложить на плечи негосударственных пенсионных фондов (НПФ) – в 2002-2005, 2011-2014 для этой же цели вводилась накопительная часть пенсии (подробности - на сайте ПФ РФ). К сожалению, размер сбереженных средств оказался незначительным, многие пенсионеры получили выплаты накопительной части пенсии единовременно при выходе на пенсию.

Важно! Главные отличия концепции индивидуального пенсионного капитала от накопительной пенсии – самостоятельное финансирование гражданином пенсии и возможность распоряжения накопленными пенсионными средствами до наступления пенсионного возраста.

Сравнение индивидуального пенсионного капитала и накопительной пенсии

Сравнительная таблица ИПК и накопительной пенсии наглядно показывает, на какую пенсию можно рассчитывать при введении новой системы:

Накопительная часть пенсии (формировалась до 2014)

(возрастающий +1% в год либо фиксированный)

Возможность отказаться от участия

Нет, но есть возможность приостановить участие до 0% сроком на 5 лет или установить тариф менее 6%

Да, в этом случае средства в этом же объеме (6%) идут на страховую часть пенсии

Возможность получить средства до достижения пенсионного возраста

Имеется (в ограниченном числе случаев)

За чей счет уплачиваются взносы?

За счет работника (вычитаются из зарплаты, как НДФЛ)

За счет работодателя (начисляются от размера зарплаты, как взносы на страховую часть пенсии)

Передача по наследству

Очевидно, что чем меньше зарплата, тем меньше будет ИПК. Система даст результат только для тех, кто имеет значительные доходы.

Куда и как будет направлена накопительная часть пенсии после введения ИПК?

Важно! Накопительная пенсия с введением системы индивидуального пенсионного капитала будет полностью ликвидирована.

Предлагается 2 варианта направления накопительной части пенсии граждан, в зависимости от того, как они распорядились ею ранее (оставили под управлением ПФ РФ, который передал средства в управление Внешэкономбанка – ВЭБ, или передали в негосударственный пенсионный фонд - НПФ):

Накопительная часть пенсии переведена в НПФ

Накопительная часть пенсии осталась в ПФ РФ (передана в управление ВЭБ)

Будет переведена на счет ИПК в этом же НПФ

Будет переведена на страховую пенсию (в баллы индивидуального пенсионного коэффициента)

Можно перевести в ПФ РФ на страховую пенсию

Можно перевести в НПФ на счет ИПК

На кого распространяется проект закона об индивидуальном пенсионном капитале?

Не все будущие пенсионеры по умолчанию будут включены в систему индивидуального пенсионного капитала. Предполагается следующее:

на граждан, чей доход превышает определенный порог (рассматривается величина зарплаты 85 тыс. руб. в месяц), автоматически будет распространяться порядок формирования индивидуального пенсионного капитала путем уплаты дополнительных пенсионных взносов. Они смогут изменить свои отношения с ПФ РФ по взносам в ИПК в заявительном порядке;
граждане, чей доход ниже установленного уровня, смогут вступить в систему индивидуального пенсионного капитала, направив соответствующее заявление в ПФ РФ.

Обратите внимание! В случае принятия законопроекта об индивидуальном пенсионном капитале в 2019 году в таком виде, остается нерешенным вопрос о перераспределении, направлении или выплате накопительной пенсии, сформированной гражданами, остающимися по умолчанию «за бортом» системы ИПК.

Будет ли введен законопроект о системе индивидуального пенсионного капитала с 2019 года?

Индивидуальный пенсионный капитал с 2019 года ввести уже не получится: Правительство только рассматривает законопроект изменений в пенсионном обеспечении. Кроме того, с 2019 уже введено изменение пенсионного возраста, поэтому публикация законопроекта об ИПК отложена.

Обратите внимание! Ожидается, что Правительством законопроект об индивидуальном пенсионном капитале будет внесен в Госдуму на рассмотрение осенью 2019, следовательно, пенсионные изменения 2019 года вступят в силу в 2020.

Вместе с тем, инициативная группа депутатов предлагает внести законопроект об индивидуальном пенсионном капитале в 2019 году, уже в марте.

Минусы законопроекта об индивидуальном пенсионном капитале

Принудительное вступление в «добровольные отношения»

Профсоюзы считают, что автоматическое вступление граждан в систему индивидуального пенсионного капитала, предложенную Минфином и Центробанком, недопустимо, поскольку имеет принудительный характер. Этот довод поддержал Минтруд. Подобные отношения должны быть добровольными. Однако Минфин приводит возражение о том, что добровольно граждане не будут вступать в отношения по формированию индивидуального пенсионного капитала, и это не облегчит нагрузку на бюджет.

Ненадежность негосударственных пенсионных фондов

Похожие программы добровольного пенсионного финансирования, предлагаемые НПФ, сейчас не пользуются спросом у населения. Это обусловлено тем, что за годы реформ около 30 НПФ обанкротились, многие показывают низкую доходность или убыток. Отчасти этим и обусловлен негативный настрой в отношении законопроекта об индивидуальном пенсионном капитале, ведь распоряжение этими средствами будет очень ограниченным, тогда как забрать вклад из банка гражданин может в любое время.

Плюсы проекта закона об индивидуальном пенсионном капитале

Учет международного опыта и приближение к нему

Система индивидуального пенсионного капитала еще больше приблизит российскую пенсионную систему к системам финансирования пенсии, существующим в европейских странах. Например, в Германии действует как распределительная - балльная система (в России создан ее аналог), так и накопительная система, которую формируют негосударственные пенсионные фонды. Как правило, к их услугам прибегает более обеспеченная часть населения. Однако делается это исключительно на добровольной, заявительной основе.

Система страхования индивидуального пенсионного капитала

Проект закона об индивидуальном пенсионном капитале предусматривает страхование ИПК. Но при этом не предполагается охват страховкой дохода, накопленного за период управления ИПК со стороны НПФ. Кроме того, от убытков НПФ граждане также остаются незастрахованными, а ведь потери от управления могут уменьшить пенсионные накопления.

Возможность выбора вариантов выплаты накопленной пенсии

Новшеством законопроекта об индивидуальном пенсионном капитале является предусмотренная им возможность для будущего пенсионера самостоятельно выбрать один из вариантов выплаты накопленной пенсии:

начало выплат можно будет отсрочить (за счет этого произойдет увеличение ИПК и размера последующих выплат из накопленной части пенсии);
будут предложены несколько вариантов выплат, в зависимости от объема накопленной пенсии: чем больше ИПК – тем больше вариантов.

Возможность использования индивидуального пенсионного капитала

Революционным новшеством является введение возможности распоряжения индивидуальным пенсионным капиталом до наступления пенсионного возраста. Его можно будет изъять в размере:

до 20% - предпенсионеру при наступлении чрезвычайных жизненных обстоятельств;
до 100% – для лечения заболеваний (список разрабатывает Минздрав)

Важно! Выплаты, направленные не на цели пенсионного обеспечения, будут облагаться НДФЛ.

Итак, введение новой накопительной пенсии - индивидуального пенсионного капитала с 2019 года переносится на 2020. Законопроект планируется внести на рассмотрение до конца 2019. Следите за новостями на нашем сайте, обо всех планируемых изменениях мы сообщим.

После распада Советского Союза пенсионная система в Российской Федерации неоднократно подвергалась изменениям. Так, наиболее значительные из них произошли в 2002, 2015, 2019 годах. Казалось бы, что последняя пенсионная реформа, анонсированная в 2018 году, должна поставить точку на глобальных реформах. Однако этого не случилось.

Представители экономического блока в Правительстве РФ, а также эксперты и финансисты заявляют о необходимости проведения новой реформы, на этот раз связанной с порядком формирования накопительной пенсии, который предлагают значительно изменить.

Бесплатно по России

Вместо нее граждане будут работать над накоплением так называемого индивидуального пенсионного капитала. Данная инициатива уже оформлена в качестве законопроекта, который носит рабочее название «О гарантированном пенсионном продукте». Контуры будущих изменений были оформлены при участии специалистов Минфина, Центробанка и государственного пенсионного фонда.

О том, чем характеризуются очередные изменения пенсионной системы, что что такое ИПК и каковы предполагаемые механизмы его формирования и пойдет речь в статье далее.

Понятие индивидуальный пенсионный капитал

Чтобы ответить на вопрос, что же из себя будет представлять индивидуальный пенсионный капитал, нужно разобраться в том, что такое накопительная пенсия, на смену которой, по замыслу Правительства, и придет этот новый механизм формирования пенсионного обеспечения в нашей стране.

Итак, понятие «накопительная пенсия» возникло после реформы 2002 года. Благодаря ей граждане самостоятельно могли принимать участие в формировании своих накоплений для безбедной старости за счет того, что часть страховых взносов направлялась в НПФ или на специальный накопительный счет в государственный пенсионный фонд.

В последние годы система формирования данного вида пенсии выглядела довольно запутанно. Так, согласно законодательству, каждый работодатель обязан за своих работников вносить определенные денежные суммы – страховые взносы.

Размер их составляет 22% от уровня заработной платы. При этом некоторые работающие граждане могли сделать выбор – формировать только страховую пенсию или страховую и накопительную одновременно. В последнем случае общий размер взносов также составлял 22%, однако непосредственно в пенсионный фонд уходило только 16%, а оставшиеся 6% шли на формирование накопительной пенсии.

Однако в 2014 году Правительство объявило о заморозке накопительной пенсии. Иными словами, денежные средства, которые работодатели ежемесячно перечисляют за своих работников, начали в полном объеме поступать на формирование страховой части пенсии или, попросту говоря, непосредственно в распоряжение государственного пенсионного фонда.

Такой шаг Правительства был во многом связан с тем, что в 2014 году Россия вступила в фазу длительного экономического кризиса, а сам ПФР испытывал острый дефицит средств. Планировалось, что данный мораторий будет носить временный, преходящий характер. Однако Правительство каждый год принимало решение о его продлении.

На сегодняшний момент известно, что теперь заморозка накопительных пенсий продлится до 2021 года включительно. При этом представители экономического блока в Правительстве выступают с публичными заявлениями относительно бесперспективности дальнейшего использования данной модели формирования пенсионных накоплений.

Таким образом, имеются все основания полагать, что после 2021 года накопительная пенсия в России будет полностью отменена. Это подтверждается тем фактом, что сейчас Правительство в полной мере подготовило новую схему, по которой граждане смогут формировать свою будущую пенсию, выраженную в индивидуальном пенсионном капитале.

По замыслу авторов данной идеи ИПК будет представлять собой определенные денежные суммы, которые каждый гражданин будет в добровольном порядке перечислять в выбранный им пенсионный фонд.

Планировалось, что процент отчислений будет повышаться ежегодно, начиная с нулевого тарифа в первый год действия программы и заканчивая 6% от зарплаты по окончанию переходного периода. В то же время размер страховых взносов планируется снизить с 22% до 16%. Кроме прочего, по замыслу авторов реформы, это поможет в значительной степени снизить нагрузку на бизнес и поднять реальный уровень заработной платы в стране.

При этом представители Минфина не исключают, что в последующем ставка взносов может быть увеличена до 12%.

Идея ИПК, основными сторонниками введения которого являются министр финансов РФ Антон Силуанов и глава Центробанка РФ Эльвира Набиуллина, нашла резкое неприятие в обществе. Во многом это связано с тем, что повышение пенсионного возраста и заморозка накопительной пенсии во многом подорвали доверие к системе пенсионного обеспечения в РФ. Именно поэтому, несмотря на то, что план реформы существует уже в виде законопроекта, он так и не был направлен в Государственную Думу.

На данный момент Правительство отказалось от идеи подачи законопроекта об индивидуальном пенсионном капитале, вынеся на рассмотрение проект закона «О гарантированном пенсионном продукте». Впрочем, его основные положения практически полностью соответствуют предложениям, внесенным в рамках концепции ИПК. В этой связи при рассмотрении вопроса о возможности проведения и последствиях новой пенсионной реформы вполне возможно использовать положения последней.

Обязательное или добровольное ли участие в программе

Известно, что участие в формировании накопительной части пенсии было для граждан совершенно добровольным. При этом не все лица имели на это право. Так, граждане, которые родились ранее 1967 года, не могли принимать участие в данной программе.

Однако концепция ИПК предполагает всеобщее участие работающих граждан в данной модели накопления средств в счет будущего пенсионного обеспечения без учета возрастных особенностей.

В этой связи у многих граждан возникает вопрос относительно того, будет ли оно добровольным или обязательным. Представители Правительства уверяют, что граждане вправе самостоятельно определить для себя возможность участия в ней. Однако здесь имеются некоторые «подводные камни».

Так, в случае принятия соответствующего закона участниками программы становятся все граждане трудоспособного возраста автоматически. Чтобы отказаться от этого, будет необходимо подать соответствующее заявление в пенсионный фонд. Это наиболее радикальный вариант подключения к ИПК. Существуют альтернативные предложения для автоматического включения граждан в число участников системы. К примеру, предлагается, что по умолчанию к ИПК подключаются лица, имеющие доход более 85 тысяч рублей.

Плюсы и минусы программы

Авторы концепции ИПК не оригинальны в своих воззрениях о будущем пенсионной системы. Так, аналоги того, что предлагается сейчас в России, имеются во многих странах. В частности, в данном случае копируется одна из моделей, которая с успехом используется в Соединенных Штатах. Однако в российских реалиях при ее осуществлении можно столкнуться со значительными трудностями.

В целом же, концепция индивидуального пенсионного капитала имеет свои минусы и плюсы.

К преимуществам следует отнести:

Налоговые льготы. В целях стимулирования перехода на новую систему Правительство предлагает предоставлять право на налоговый вычет в 6% для всех ее участников.
Снижение нагрузки на работодателей. Уменьшение процента страховых взносов в значительной мере снимет нагрузку на бизнес.

Минусы системы:

Размер отложенных средств зависит только от уровня зарплаты. Модель формирования накопительной пенсии предполагала увеличение будущей пенсии за счет получения инвестиционного дохода. Концепция ИПК этого не предполагает.
Система не решает проблемы с пенсионным обеспечением граждан с низкими зарплатами.

Размер отчислений для лиц, имеющих небольшие доходы, не позволит сформировать достойную пенсию в старости.

Как изменения в ИПК повлияют на будущую пенсию

Мнения относительно того, каким образом изменения модели накоплений повлияют на будущую пенсию, противоречивы. Инициаторы реформы ссылаются на опыт зарубежных стран, где подобные схемы успешно применяются.

Однако некоторые специалисты считают, что данные изменения негативно повлияют на пенсию и связывают это со следующим:

неэффективностью НПФ в вопросах управления пенсионными накоплениями;
наличием издержек в форме комиссии, которые взимают НПФ за управление денежными средствами.

Кроме этого, отстранение работодателя от процесса формирования пенсионных накоплений с учетом взимания обязательных взносов в систему ИПК приведет к снижению реальных зарплат и доходов граждан в стране.

ТОП-5 острых вопросов по грядущим переменам

Вопрос: Возможен ли будет контроль работы НПФ со стороны граждан в плане эффективности управления накоплениями?

Ответ: Скорее всего, будет сохранена возможность перехода из одного НПФ в другой в случае неудовлетворительной деятельности первого. Данные же по фондам являются открытыми и сейчас.

Вопрос: Смогут ли НПФ вкладывать денежные средства граждан в инвестиционные проекты для получения дохода?

Ответ: На данный момент неизвестно, какие механизмы инвестирования будут разрешены НПФ, и будут ли они применяться вообще.

Вопрос: Как будет обеспечиваться защита пенсионных накоплений?

Ответ: ИПК будет застрахован в рамках системы страхования вкладов, то есть так же, как и накопительная пенсия сейчас.

Вопрос: Какие преференции будут иметь участники программы ИПК?

Ответ: Предполагается, что лица, участвующие в программе ИПК, смогут получить налоговый вычет в размере 6%.

Вопрос: Возможно ли наследование средств ИПК, если гражданин умер до назначения пенсии?

Ответ: Нет, средства, накопленные в рамках программы пенсионного капитала, не могут быть частью наследственной массы.

Согласно последним заявлениям и действиям Правительства РФ можно сделать вывод о том, что окончание моратория на формирование накопительной пенсии совпадет с датой отказа от этой модели.

Уже сейчас вместо нее предлагается введение в действие программы индивидуального пенсионного капитала, которая предполагает добровольное причисление гражданами части средств со своей зарплаты в счет своей будущей пенсии. Однако на данный момент конкретных решений, имеющих законную силу и статус, не имеется.

Полезное видео

Граждане с недоверием воспринимают возможные изменения. Автор пытается ответить на вопрос многих — развод это или нет?

Про одну из важнейших частей любой инвестиционной стратегии частного инвестора

Формирование пенсионного капитала — важнейшая часть любой инвестиционной стратегии. Молодые инвесторы не любят задумываться о пенсии, зато мечтают о финансовой независимости. Однако и рантье, и пенсионер живут за счёт пассивного дохода. Все отличия в его источниках и размере. Сегодня расскажем о том, как создать надёжный источник пассивного дохода — личный пенсионный капитал, который позволит обеспечить себе достойное будущее.

Расчёт необходимого капитала

Чтобы рассчитать размер необходимого капитала, нужно опираться на желаемый уровень ежемесячного пассивного дохода и дату выхода на пенсию. Затем нужно выбрать стратегию расходования.

Первый вариант — жить на проценты, не затрагивая основной капитал. Для получения регулярного пассивного дохода средства должны быть вложены в консервативные инструменты: рентную недвижимость, облигации, банковские депозиты.

Чтобы посчитать необходимый размер капитала, нужно умножить планируемый ежемесячный доход на 200 (консервативная доходность 6% годовых, следовательно, в месяц выплачивается 0,5% от капитала или одна двухсотая часть). Например, для получения ежемесячного пассивного дохода в 2000 долларов, нужен капитал в 400 000 долларов. Этой суммы хватит на жизнь рантье сейчас, но что будет через 10-20 лет, пока этот капитал накапливается? Деньги обесцениваются, поэтому нужно учесть инфляцию.

Если инфляция составляет 3% в год, то через 10 лет необходимый капитал составит не 400 000, а 537 567 долларов. Через 20 лет необходимо иметь на счету 722 000, чтобы получать пассивный доход, равный сегодняшним 2000 долларов.

Чтобы сократить необходимую сумму накоплений, можно использовать вторую стратегию «проедания» капитала — аннуитет. Пассивный доход в этом случае только частично покрывается процентами на капитал. Остаток инвестор забирает из инвестиционного портфеля. Если при первой стратегии можно жить на пассивный доход практически бесконечно, да ещё и завещать капитал потомкам, то при использовании стратегии аннуитета капитала хватит только на определённый промежуток времени. Этот промежуток называется сроком дожития и определяется инвестором самостоятельно. Для расчёта необходимого капитала простые формулы не подойдут, придётся использовать функцию аннуитета в Excel: ПС (ежемесячная ставка доходности; срок дожития в месяцах; ежемесячный пассивный доход).

Если инвестор планирует жить на пассивный доход в течение 10 лет, ему будет достаточно накопить 180 000 долларов (с учётом инфляции — 325 000 долларов). Если же срок дожития составляет 20 лет, понадобится капитал в размере 280 000 долларов (с поправкой на инфляцию сумма составит 505 000 долларов). Использование аннуитета позволяет сильно снизить необходимую сумму накоплений, но при этом возникает риск пережить свой капитал.

Оценка достижимости цели

Следующим шагом должно стать определение финансовых возможностей. Сколько денег в год инвестор готов откладывать на формирование пенсионного капитала? Затем нужно воспользоваться «калькулятором мечты» в Excel или в интернете, который позволяет посчитать, какой капитал будет получен при регулярных инвестициях этой суммы с учётом сложного процента.

Если при средней доходности 10% годовых инвестировать ежемесячно по 500 долларов, через 10 лет вы накопите 89 000 долларов, что сильно не дотягивает до минимального капитала даже с использованием аннуитета.

Вариантов действий немного: снизить ожидаемый пассивный доход (жить не на две, а на одну тысячу долларов в месяц), увеличить доходность инвестиций (сопряжено с повышенным уровнем риска) или их размер, если финансовая ситуация это позволяет. Но самый надёжный способ — увеличить срок накопления капитала. За 20 лет накоплений капитал составит 337 000 долларов. Жить на проценты инвестор может только при наличии 722 000 долларов, а минимальный капитал со сроком дожития 10 лет составляет 325 000 долларов. То есть инвестор сможет прожить на пассивный доход от своего капитала в течение 10 лет, ничего не оставив наследникам. Дальше придется как-то выкручиваться.

Гарантированная часть пенсии

Уравняв желания и возможности, переходим к формированию инвестиционного портфеля. Прежде всего, нужно озаботиться созданием гарантированного пассивного дохода, который вы получите, даже если не сможете создать пенсионный капитал. Копить придётся 20 лет, за это время многое может произойти, и защититься от рисков лучше сразу.

Существуют инструменты с гарантированными ежемесячными выплатами, причём гарантия выплат сохраняется на период накопления. Даже если ваш период накопления из-за форс-мажорных обстоятельств продлится всего месяц, пенсией вы всё равно будете обеспечены. Такие сценарии возможно реализовать только в рамках накопительных страховых программ.

Самый простой инструмент — накопительное страхование жизни (НСЖ) с аннуитетными выплатами. В отличие от стандартного контракта НСЖ, инвестор по окончании срока договора не получает капитал на руки. Вместо этого страховая компания берёт на себя обязательство выплачивать ему определённую сумму ежемесячно. Есть выплаты бессрочные (до смерти инвестора) и ограниченные сроком дожития. По аналогии с расчётом необходимого размера капитала, инструменты со сроком дожития требуют меньших сумм вложений. Капитал в инструментах с аннуитетными выплатами принадлежит страховой компании и не выплачивается наследникам застрахованного лица, даже если инвестор успел пожить на пассивный доход всего 1 месяц.

У накопительного страхования жизни есть огромный недостаток — практически нулевая доходность. Чтобы получить 722 000 долларов капитала придётся вложить почти столько же. Поэтому только на НСЖ рассчитывать не приходится.

Страховые компании, как любой бизнес, стремятся получить прибыль, поэтому аннуитетные программы обойдутся инвестору в полтора-два раза дороже самостоятельного формирования капитала. В связи с этим имеет смысл гарантировать себе лишь самый минимальный пассивный доход с помощью аннуитетов, а остальную часть формировать с помощью стандартного инвестиционного портфеля.

Дополнительная часть пенсии

Пенсионный капитал — это долгосрочный инвестиционный портфель. Обычно он состоит из двух частей: консервативной и рисковой. В качестве консервативных инструментов могут выступать банковские депозиты, недвижимость, облигации. В качестве рисковых — акции, драгоценные металлы, биржевые товары, инструменты срочного рынка.

В начале формирования капитала доля рисковых инвестиций должна быть высокой, максимум 80% от вложений. Но по мере приближения к цели, средства нужно перекладывать в консервативные инструменты, постепенно меняя пропорции в портфеле. К моменту достижения финансовой независимости весь капитал должен находиться в консервативных инструментах.

Помните, что формировать пенсионный капитал с помощью стандартных инвестиций желательно только после того, как вы решили задачу гарантированной части пенсии.

Дополнительная часть пенсии ничем не защищена, но даже в худшем случае (если вы потеряете всё, что вложили), у вас останется аннуитет, достаточный для поддержания нормального уровня жизни. Игнорируя гарантированную часть пенсии, вы рискуете остаться у разбитого корыта в тот момент, когда что-либо исправить будет уже поздно.

Подписывайтесь на Открытый журнал , чтобы не пропустить новые публикации на канале!

В 2014 г. Россия столкнулась с серьезным финансовым кризисом. Правительство для нормализации экономического положения страны решило изменить пенсионную систему. Одним из нововведений станет внедрение индивидуального капитала (ИПК) для формирования будущей пенсии.

Концепция системы добровольных отчислений

Законопроект до сих пор находится в стадии разработки, но правительство утверждает, что с 1.01.2019 г. он вступит в силу. Суть программы:

Обязательные пенсионные взносы в ПФР заменят добровольными в негосударственные пенсионные фонды (НПФ).
Работающих граждан будут стимулировать дополнительными льготами самостоятельно откладывать средства на будущее пенсионное обеспечение.
Государственные органы больше не будут заниматься пенсионными накоплениями. Их полномочия передадут частным финансовым структурам. ПФР будет заниматься только распределительной (страховой) пенсией.

Причины формирования

С точки зрения экономики, действующая в России пенсионная система неэффективна. После достижения определенного возраста, гражданин может претендовать на социальное пособие по старости, независимо от стажа и количества накопленных баллов. При этом выплаты незащищенным слоям населения уменьшаются, что приводит к постепенному обнищанию всех льготников.

Это одна из главных причин разработки новой пенсионной системы. Внедрение ИПК также вызвано:

автоматизацией и модернизацией производства, приводящей к сокращению рабочих мест;
необходимостью привлечения трудоспособного населения к созданию будущих пенсионных выплат;
резким сокращением государственного бюджета из-за увеличивающегося числа социально незащищенных граждан и необходимостью предоставления им денежного обеспечения.

Особенности работы действующей системы формирования страховой и накопительной пенсии:

10 или 16% от суммы всех отчислений, регулярно вносимых работодателем, идет на образование базового пенсионного обеспечения. За счет страховых средств создается бюджет для выплаты текущих пенсий. Этот способ формирования денежного обеспечения называется распределительным, и в нем главенствует принцип солидарности поколений. В 2015 г. гражданам было предложено формировать только страховую или страховую и накопительную пенсии. Во втором случае размер отчислений для базовых выплат уменьшается до 10%.
Сумму, направленную на формирование страхового пенсионного обеспечения, забрать из ПФР нельзя. Она автоматически конвертируется в индивидуальные баллы (ИБ). Их количество отображается в личном деле гражданина. С целью предотвращения обесценивания пенсионных прав будущих пенсионеров правительство ввело ежегодную индексацию стоимости накопленных баллов. В 2017 г. цена 1 ИБ была равна 78,58 рублей, а в 2019 г. увеличилась до 81,50 рубля.
6% от отчислений идет на формирование накопительного пенсионного обеспечения. Поступающие деньги не используются для выплат пенсионерам, аккумулируются на личном счете гражданина. С 2014 г. инвестированные в ПФР средства на формирование индивидуальной пенсии были заморожены. Если гражданин не стал выбирать НПФ, то все 16% с начала 2015 г. шли на создание страхового обеспечения. На смену накопительной пенсии придет индивидуальный пенсионный капитал.
6% от зарплаты идут на финансирование фиксированной выплаты.

Отличие от накопительной части пенсии

Новая программа подразумевает привлечение трудящегося населения к самостоятельному образованию индивидуального капитала. Размер будущей пенсии будет полностью зависеть от работника: чем больше денег он переведет на счет, тем больше станут его накопления к старости. Отличия индивидуального капитала от накопительной части пенсии:

Накопительная часть пенсии составляет 6 от 22%, которые гражданин ежемесячно вносит в ПФР. После внедрения индивидуального капитала на персональный счет плательщика будет поступать вся отчисляемая НПФ сумма, а не её малая часть.
Замороженная в 2014 г. накопительная часть пенсии находится в государственной собственности, а индивидуальный капитал – собственность работника.
Гражданин сможет сменить НПФ. Без потери прибыли от инвестирования перевести средства в другой пенсионный фонд можно будет через 5 лет. Если же гражданин решит немедленно изъять деньги и оформить перевод в другое частное учреждение, всю инвестиционную прибыль НПФ заберет себе.

Какие запреты в связи с коронавирусом могут вводить в регионах России
Как сделать лестницу на второй этаж
Винегрет с селедкой - как приготовить быстро и вкусно в домашних условиях по пошаговым рецептам с фото

Порядок введения системы ИПК

Индивидуальный пенсионный капитал будет внедряться с 2019 г. При этом переходный период составит 5 лет. За указанный срок работники должны определиться с НПФ и процентной ставкой отчислений. Порядок введения системы ИПК:

Сумма обязательных отчислений, равная 22% от заработка, будет полностью использована для формирования страховых пенсии. Из нее не будут выделять 6% для ИПК.
Работодатели предложат всем сотрудникам заключить договоры с НПФ, которые начнут суммировать и переводить средства на индивидуальные счета вкладчиков.
На предприятии будут внедряться льготы для сотрудников, решивших стать участниками системы ИПК. Предполагается постепенное снижение НДФЛ для вкладчиков НПФ.
В течение пятилетнего переходного периода плательщик сможет выбрать условия, на которых деньги будут перечислять в НПФ.

Выбор работником НПФ и ставки отчислений

Введение системы ИПК планируется в автоматическом режиме. Работники, зарегистрированные в ОПС, сразу становятся плательщиками взносов на индивидуальное пенсионное страхование. Если гражданин не успел выбрать пенсионный фонд, то на протяжении 1–2 лет процент отчислений будет равен 0, а затем льготный период закончится.

Программой предполагается постепенное увеличение отчислений. За 5 лет их величина увеличится с 1% до 6%. Изменений ставки страхования в ОПС после заморозки накопительной части пенсии в 2014 г. не предвидится. Она останется на уровне 22%. ПФР отказался от администрирования добровольных взносов. Будет создан единый государственный оператор для выполнения следующих функций:

Ежемесячного сбора средств со всех участников системы.
Перевода денег в НПФ, где будут аккумулироваться финансы граждан.
Отслеживания операций с денежными средствами.

Отказ от участия в программе

Предполагается, что работник сможет взять каникулы от уплаты взносов в ИПК на 5 лет и вернуть уже уплаченные деньги себе. При возврате средств действуют следующие условия:

сумма облагается НДФЛ;
прибыль от инвестирования средств изымает НПФ (если гражданин был вкладчиком менее 5 лет).

Работники смогут отказаться от взносов на формирование индивидуального капитала. При отказе гражданам установят более высокую ставку подоходного налога, лишат некоторых льгот. За физлицами сохранится право стать участниками программы ИПК позднее, но для этого им придется подать заявление.

Блюда из баклажанов
13 признаков того, что ваши почки нуждаются в помощи
10 причин, по которым вы всегда чувствуете усталость

Выплата накопленных средств

Гражданам, согласившимся участвовать в программе, отчисления со сбережений будут предоставляться конкретный срок или пожизненно после оформления пенсии с учетом периода дожития. Женщины, согласно критериям новой пенсионной системы, смогут претендовать на выплаты после достижения 60 лет, а мужчины – 65 лет. Если физлицо не успеет оформить пенсию до смерти, весь индивидуальный капитал унаследуют его ближайшие родственники.

Владельцем ИПК является вкладчик. Он сможет распоряжаться деньгами по собственному усмотрению. Например, снять все средства и перевести их на банковский депозит. Когда работник доживет до пенсионного возраста, он может продолжать трудиться, увеличивая дальше индивидуальный капитал, или подать заявление на получение выплат. Пенсия будет предоставляться по одному из трех планов:

Срочный. Выплаты оформляются на срок от 10 лет с ежегодной индексацией. НПФ производит расчет величины пенсии по указанному в заявлении сроку. Если гражданин не дожил до окончания выплат, то остатки индивидуального капитала наследуют его родственники.
Бессрочный. Пенсионер будет пожизненно обеспечен пенсией, то унаследовать остатки капитала после его смерти родственники не смогут.
Гибридный. Пенсионеру предоставят скользящие выплаты с ежегодным расчетом на 20 лет вперед. Гибридный план подходит лицам, желающим обязательно оставить своим родственникам часть индивидуального капитала в наследство. Пример расчета:

Величина индивидуального капитала гражданина равна 3,6 млн р. Он получал пенсию целый год пенсию, равную 15 000 р. (3,6 млн/240 месяцев).
Индивидуальный капитал за год уменьшился до 3,42 млн р. (3,6 млн-15000*12).
После перерасчета величина ежемесячного денежного обеспечения станет 14250 р. (3,42 млн/240 месяцев). Полученная сумма является приблизительной, т. к. не были учтены показатели ежегодной индексации и возможная прибыль от инвестирования средств.

Можно ли забрать досрочно

Получить 20% капитала можно за 5 лет до выхода на пенсию. Гражданин должен документально подтвердить, что он нуждается в деньгах. 1/5 часть капитала можно снять на покупку медикаментов, оплату лечения и т. д. Предполагается, что с полученной суммы придется заплатить НДФЛ, т. к. она попадает под налогообложение трудящихся граждан. Не взимается подоходный налог только с неработающих пенсионеров. Досрочный вывод 100% капитала возможен при:

потери источника существования;
тяжелой болезни гражданина или членов его семьи;
уплате долговых обязательств.

Налогообложение для участников системы ИПК

Официальной информации от правительства по этому пункту законопроекта не поступало. Среди экспертов существуют разные мнения относительно изменений налогообложения:

Полная отмена НДФЛ. При этом будет установлено ограничение на величину дохода, необлагаемого налогом.
Возможность получить налоговый вычет с уплаченных взносов, но не более 6% от заработка.
Увеличение НДФЛ с 13 до 15%, если работник откажется делать взносы в индивидуальный капитал.
Уменьшение подоходного налога до 10%, если сотрудник согласится направлять на формирование индивидуального капитала часть своей зарплаты.

Преимущества и недостатки

Пенсионная реформа вызывает некоторые опасения со стороны трудящегося населения. Преимущества новой системы:

Работодателям, привлекающим в новую систему сотрудников, предоставляется скидка при налогообложении. Размер льготы зависит от суммы фактических взносов работников предприятия.
Участники программы по созданию индивидуального капитала получат налоговые льготы при уплате НДФЛ. Предположительно гражданин сможет оформить вычет из налоговой базы, но его величина будет не более 6%.
Участие в системе смогут принять НПФ, гарантирующие выплаты пожизненно или до исчисления средств на счете.

Недостатки внедряемой программы:

Система дает гарантию только на номинал отложенных средств. Индивидуальный капитал, накопленный за всю трудовую деятельность, после выхода на пенсию будет разделен на равные платежи в течение срока дожития пенсионера. В 2019 г. он составляет 246 месяцев.
Фактическая величина конечного капитала зависит от того, насколько удачно работник выберет НПФ. Придется изучить доходность, инвестиционный портфель, уровень надежности, тарифы организации.
Система больше подходит для людей с высокой заработной платой, т. к. только они смогут делать крупные взносы в индивидуальный капитал.

Видео

Содержание статьи:

Система добровольных отчислений

Одной из последних новостей в сфере пенсионного обеспечения граждан РФ является внедрение новой концепции. Она получила название индивидуальный пенсионный капитал (ИПК). Суть программы:

Замена обязательных накопительных взносов в пенсионный фонд (ПФР) на добровольные – в НПФ (негосударственный фонд).
Стимуляция работающих граждан самостоятельно копить на пенсию.
Отмена компетентных полномочий у государственных органов и передача их негосударственным финансовым структурам.

ИПК должна заменить накопительную систему, формирование накоплений которой с 2014 заморожено. Все отчисления откладываются на страховую часть пенсии, и при оформлении выплат переводятся в индивидуальный коэффициент или баллы.

Система индивидуального пенсионного капитала находится на стадии разработки законопроекта. Концепция обсуждалась на российском пенсионном конгрессе Моисеевым А. (замминистром финансов), Швецовым С. (зампредом ЦБ) и Топилиным М. (министром труда и соцзащиты).

Руководитель Минфина Силуанов А. заявил о внедрении ИПК в пенсионную систему с 2018 года. При этом предполагается использование переходного периода сроком до 5 лет. В этот период граждане должны определиться, в какой фонд они будут перечислять сбережения, выбрать предпочтительный НПФ и определиться с процентной ставкой пенсионных отчислений.

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: 8 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему прямо сейчас. Это быстро и удобно!

Участие в системе ИПК

Использование новой возможности по предложению чиновников будет происходить на добровольной основе. При этом вхождение в проект осуществляется автоматически. Гражданам – противникам реформы для отказа от участия нужно подать соответствующее заявление.

С момента, когда ИПК начнет действовать, по умолчанию будет установлена процентная ставка отчислений – 0%. То есть, если участник не определился с количеством взносов, первый год он от них будет освобожден. В дальнейшем указанная процентная ставка будет повышаться по единице каждый календарный период (год) до достижения показателя – 6%.

По словам зампреда ЦБ указанная номинальная ставка не должна быть ощутима для населения и поэтому актуально в дальнейшем ее увеличить до 12%. При этом следует учесть финансовые возможности регионов и установленный там средний уровень зарплаты граждан.

Для участников системы предложена возможность взять пенсионные каникулы – время освобождения от взносов в новую систему. Максимальный срок каникул – 5 лет.

Выплата накопленных средств

В случае участия в программе накопленные сбережения будут предоставляться гражданам пожизненно после оформления пенсии (или до момента исчерпания финансов). Отложенные денежные средства будут разделены на равные платежи на определенный законодательством срок дожития (предполагается осуществлять выплаты пожизненно).

В 2018 граждане могут оформить пенсию по достижении 60 (мужчины) и 55 лет (женщины). Но уже с 1 января 2019 года пенсионный возраст начнет повышаться каждый год на один год. Этапы реформы увеличения пенсионного возраста продлятся 10 лет для мужчин и 16 лет для женщин. В конечном итоге мужчины будут выходить на пенсию в 65 лет, а женщины в 63 года. По официальной информации средний срок жизни пенсионера составляет 16 и 20.5 лет для мужчин и женщин соответственно. То есть, указанный срок является временным отрезком, который предположительно проживет гражданин после получения права на пенсию.

Согласно нововведениям полноправным владельцем счета является сам вкладчик. Он может получить средства наличными в момент отказа от ИПК или при возникновении некоторых жизненных ситуаций:

потеря источника существования;
наличие тяжелой болезни у самого гражданина или членов его семьи;
уплата долговых обязательств.

При снятии средств на указанные цели, они подлежат налогообложению.

Преимущества и недостатки

Рассматриваемая пенсионная реформа не лишена плюсов и минусов. Значимые особенности внедряемой программы:

Система гарантирует только номинал отложенных средств. То есть, сколько фактически накоплено денег, столько претендент их получит после ухода на пенсию. Общая сумма разделяется на равные платежи в течение срока дожития пенсионера.
Для участников программы предусмотрены налоговые льготы в сфере уплаты НДФЛ. Гражданин, откладывающий средства в ИПК получит возможность осуществить вычет из налоговой базы своих доходов в размере не более 6%.
Уступки работодателям, если они привлекли в систему своих сотрудников. Скидка действует при налогообложении и зависит от суммы фактических взносов работников такого предпринимателя.
Формирование вкладов ИПК будет происходить в НПФ, но не все негосударственные фонды смогут участвовать в программе. Как указано в концепции программы, НПФ должен гарантировать выплаты средств до момента исчерпания их на именном счете или пожизненно. Минимальный срок выплаты – 5 лет.
Система наиболее подходит для обеспеченных людей, чей заработок позволяет осуществлять накопительные взносы в ИПК в крупных размерах.

Заключение

Разрабатывается новая пенсионная система индивидуального пенсионного капитала, которая должна заменить накопительную пенсию и в дальнейшем вобрать в себя страховую. Основные выводы:

Участие в ИПК будет происходить на добровольной основе. Фактически – на добровольно-принудительной.
Включение в состав участников осуществляется автоматически.
При отказе от участия нужно подать заявление.
Предположительный процент взносов – 6%, но возможен их рост до 12%.
При выходе сохраняется право вновь стать участником.
При отказе от системы накопленные сбережения должны отдаваться на руки вкладчику.
Накопления средств происходит в НПФ.
Срок выплат: пожизненно или до исчерпания накопленных средств в зависимости от условий договора с пенсионным фондом.
Минимальный период платежей – 5 лет.
Участник системы может взять каникулы от уплаты взносов до 5 лет.
Внедряемая система наиболее выгодна обеспеченным людям и отчасти, гражданам женского пола.

Наиболее популярный вопрос и ответ на него по ИПК

Вопрос: Здравствуйте. Меня зовут Алексей. Недавно узнал о реформе пенсионной системы в области добровольных накоплений и то, что она будет заменой накопительной части. Что будет с моими накоплениями, которые я перечисляла на накопительную пенсию?

Ответ: Здравствуйте, Алексей. Отчисления, направленные на накопительный сегмент изменениям не подвергнутся. Вы по-прежнему будете иметь право на получение дополнительных средств после выхода на пенсию. Они исчисляются исходя из установленного срока дожития, равного 240 месяцам. При объеме накоплений менее 5% от основной – Вы их получите единовременно.

Однако существует предложение о переводе накопленных средств в новую систему. Но окончательного решения пока не принято.

Читайте также: