Задолженность в пенсионный фонд для ип что будет

ИП имеет обязанность по уплате налогов и страховых взносов. Взносы платятся все время, даже при нулевой выручке. За их неуплату или просрочку по выплатам ИП несет административную ответственность.

С 2017 года страховые выплаты, а также штрафы и пени по ним, ИП платит в свою территориальную Налоговую инспекцию, а уже далее налоговая рассчитывается с адресатами. Таким образом обязательные отчисления в пенсионный и медицинский фонды контролируются сегодня налоговой службой.

Исключение — взносы в ФСС на случай травматизма и несчастных случаев на производстве. Эти выплаты напрямую платятся в фонд, и им контролируются. Для ИП без работников такие выплаты необязательны.

Как платить взносы

ИП платят обязательные взносы за себя. Размер этих выплат фиксирован

  • пенсионный взнос — 32 448 рублей;
  • медицинский взнос — 8 426 рублей.

Платятся они в течение года. Платить можно разными суммами и в разные периоды, важно заплатить всю сумму до 31 декабря текущего года.

Удобнее платить поквартально. Это позволит ИП на УСН уменьшить налог на величину выплаченных в тот же налоговый период страховых взносов.

Если у ИП доход был выше 300 тысяч рублей, то он дополнительно платит в ПФР взнос в размере 1% от суммы, превышающей 300 тысяч. Это взнос надо оплатить до 1 июля следующего за отчетным года.

Если есть работники, то ИП платит взносы за них, а также сдает всю требуемую по ним отчетность. В этом случае срок уплаты по взносам и срок сдачи каждого отчета строго прописан.

Штрафы в 2020 году

Если ИП не платит страховые взносы, то он не выполняет свои обязанности. А это наказывается штрафами. Намеренная же неуплата грозит штрафом в двойном размере.

Итак, неуплата взносов и занижение расчетной базы наказываются 20% от неуплаченной суммы.

Умышленная неуплата или занижение суммы грозит штрафом в размере 40% от неуплаченной суммы.

Если по уплаченным взносам требуется сдача отчетности, и она не была сдана в срок, то это также наказывается штрафом. Штраф за такое нарушение — от 300 до 500 рублей. Но если ИП не просто забыл сдать отчет, но и не заплатил взносы, то к штрафу прибавляется еще 5% от неуплаченной сумму за три последних месяца и за каждый полный и неполный месяц просрочки.

Если ИП должен сдавать отчетность электронно, но почему-то сдал ее в бумажном виде, то это наказывается штрафом в размере 200 рублей.

Нарушение сроков сдачи СЗВ-М или ошибки в отчете штрафуются в размере 500 рублей за каждое застрахованное лицо. Если этот отчет сдали не тем способом, то штраф — 1000 рублей.

Непредоставление в срок или в полном виде отчетов в ПФР наказывается штрафом от 300 до 500 рублей.

За не сдачу в срок 4-ФСС придется заплатить 5% от суммы отчислений за травматизм за последние три месяца, а также штраф в размере от 300 до 500 рублей. Если этот отчет сдан не тем способом, то штраф составит 200 рублей.

Пени

Кроме штрафов, за просрочку платят еще и пени. Иногда штраф за просрочку не выставляется, но пени все равно приходится оплачивать.

В 2020 году правила расчета пени не менялись, они по-прежнему зависят от ставки рефинансирования ЦБ, которая сейчас приравнивается к ключевой. На сегодняшний день эта ставка равно 4,25%. Но надо смотреть, когда она менялась. Если задолженность за долгий период и затрагивает время с другой ставкой, то ее делят на периоды и считают раздельно.

Пени считаются по формуле: сумма взносов к уплате *количество просроченных дней *1/300 ставка рефинансирования.

Уголовное наказание

За неуплату обязательных взносов возможно и уголовное наказание. Это грозит ответственным лицам в том случае, если неуплата стала результатом преступления.

Если вам понравилась наша статья, то, пожалуйста, поставьте лайк и подпишитесь на наш канал .

Частные предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы не только за своих работников, но и за себя. Процедура выполняется ежегодно, а также на основании актуальных реквизитов. Но если ИП не может или не желает вносить взносы, то у него появляется задолженность.

С 2018 года государство предлагает бизнесменам налоговую амнистию по сборам и страховым взносам, но если ИП по разным причинам не может воспользоваться этим послаблением, то его долги будут взыскиваться принудительным образом.

Бесплатно по России

Кому спишут долги в 2020 году

В текущем году предлагается амнистия по задолженности по страховым взносам, как для ИП, так и для частных лиц. Физлица списывают долги по транспортному, имущественному и земельному налогу, но это относится только к задолженности, которая образовалась до 2015 года.

На 2020 год предлагается несколько послаблений для ИП, поэтому списанию подлежат разные виды долгов, к которым относится и задолженность по страховым взносам. Списанию подлежат не только непосредственные долги, но и начисленные по ним штрафы и пени.

На основании амнистии прекращаются все судебные разбирательства, касающиеся взыскания средств с предпринимателей. Процедура аннулирования долга инициируется представителями ФНС, поэтому бизнесмены могут не составлять самостоятельно какие-либо заявления.

В 2020 году предлагается амнистия следующим лицам:

  • юрлицам прощаются долги по взносам в соцфонды;
  • лица, занимающиеся ведением частной практики, получают освобождение от погашения задолженности по страховым взносам;
  • физлицам и ИП прощаются долги по транспортному, подоходному и имущественному долгу;
  • для ИП дополнительно предлагается амнистия по взносам в ПФР, ФСС И ОМС.

Списание производится исключительно по задолженностям, которые образовались до 2017 года, если это относится к страховым взносам. По налогам списание производится в отношении долгов, появившихся до 2015 года.

Сведения о наличии непогашенной задолженности можно получить непосредственно от работников ФНС или через официальный сайт данной службы. Проверка может выполняться через портал Госуслуг при наличии идентифицированной учетной записи.

Рекомендуется обратиться к приставам, чтобы узнать о наличии открытых производств, по которым специалисты ФССП имеют право списывать средства с расчетных или личных счетов предпринимателей.

Что сделать для списания долгов

Амнистия предлагается на основании официальных распоряжений Правительства, причем для списания задолженности предпринимателям не нужно составлять какие-либо заявления, подготавливать документы или обращаться к работникам ФНС.

Фискальные органы каждого региона самостоятельно формируют специальный график, на основании которого списываются долги индивидуальных предпринимателей. Нередко возникают ошибки и недоразумения, поэтому задолженности ИП просто не списываются.

Поэтому предприниматели выполняют действия:

  • первоначально проверяется личный кабинет на сайте ФНС, в котором отражаются текущие и списанные долги;
  • если возникают сомнения относительно наличия непогашенной задолженности, то можно уточнить данный вопрос по телефону или при личном посещении отделения ФНС;
  • при необходимости составляется специальное обращение к представителям ФНС, в котором содержится просьба о сверке долгов и их списании в рамках проводимой амнистии.

Такие действия позволяют снизить риск, что долги, которые по закону можно списать, придется погашать самостоятельно.

Амнистия представлена мерой поддержки, которая предлагается предпринимателям, которые при столкновении с кризисными ситуациями не смогли заплатить налоги и страховые взносы. Но это не относится к недобросовестным бизнесменам, которые укрывали доходы или пытаются списать недавно возникшие долги.

Как узнать о задолженности онлайн

Если у предпринимателя имеются долги, возникшие после 2017 года, то ему придется самостоятельно погашать эту задолженность. Если ранние долги не были списаны, то получить информацию об оставшейся сумме можно через личный кабинет на сайте ФНС.

Как взыскивается недоимка

Если долги предпринимателя не попадают под амнистию, то он сталкивается с принудительным взысканием денег.

Процедура делится на несколько этапов:

  • При обнаружении по страховым взносам налоговым органом, Налогоплательщик получает от специальное требование об уплате страховых взносов. Процедура выполняется в течение трех месяцев после обнаружения недоимки, что указывается в ст. 69 НК. В тексте содержится не только размер неуплаченного взноса, но и начисленные пени или штрафы.
  • Если ИП отказывается вносить плату, то снимаются средства, находящиеся на банковском счете предпринимателя. Процедура выполняется на основании решения руководства ФНС, для чего работникам банка направляются специальные поручения. Деньги со счетов переводятся налоговой инспекции. Решение о взыскании средств принимается в течение двух месяцев после окончания срока, предоставленного налогоплательщику для погашения долга. Для обеспечения исполнения данного решения приостанавливаются все операции по счетам.
  • Взыскание средств за счет другого имущества. Этот процесс выполняется при отсутствии денег на счете. Такое решение принимается через год после истечения срока исполнения требования, по которому ИП должен погасить долг. Для этого специальное постановление направляется приставам. Для исполнения решения ФНС применяется арест имущества. Конфискации подлежит не только имущество, используемое в процессе работы, но и личные ценности ИП.
  • Объявление бизнесмена банкротом. Если у гражданина отсутствуют деньги или ценности, с помощью которых можно погасить долг, то направляется представителями ФНС в суд дело о банкротстве. На основании ФЗ №127 основанием для признания предпринимателем банкротом выступает неспособность отвечать по обязательствам.

Добровольное погашение долгов

Чтобы предотвратить начисление пени и штрафов, предприниматели обязаны ответственно подходить к своим обязательствам перед ФНС и другими государственными фондами. Поэтому нужно ежегодно вносить плату в виде страховых платежей. Для этого используются реквизиты, получаемые от представителей ФНС. Информация предоставляется на сайте или при личном посещении отделения службы.

Платежные поручения можно сформировать через онлайн-сервисы, что предотвращает возможность допущения ошибок. Нужные значения в таких формах вставляются автоматически, поэтому вводятся верные КБК и номера счетов. Если же переносить сведения самостоятельно на бумагу, то можно перепутать цифры. Это приведет к возникновению просрочки, а также начислению штрафов и пени.

Если добровольно погашаются долги, то желательно вместе с чеком и квитанцией обратиться к работникам ФНС, чтобы представить им доказательства исполнения обязательства. Это позволит оперативно внести изменения в специальную базу данных, поэтому можно не опасаться начисления дополнительных штрафов, наложения ареста на счета или принудительного взыскания средств.

Полезное видео

Дополнительная информация по теме статьи в видео:

Заключение

Государство старается помочь предпринимателям, попавшим в сложную финансовую ситуацию. Поэтому предлагается специальная амнистия по старым долгам, причем она действует не только в отношении сборов, но и по страховым взносам.

Списываются долги по взносам, возникшие до 2017 года. Для этого бизнесменам не нужно составлять какие-либо заявления или подготавливать много документов. Процедура выполняется автоматически, но желательно самостоятельно через личный кабинет на сайте ФНС убедиться в списании. Если представители службы допускают ошибки, то можно оставить специальный запрос на проведение сверки.

Здравствуйте,открыто ИП в 2012 году, дейтельность не велась до 2017 года, нулевые отчетности не предоставлялись,сейчас долг 280 тысяч в пенсионный фонд, что можно сделать чтобы уйти от этой уплаты ? Возможно ли закрыть ИП ,признать банкротом, списать долг и открыть ООО по этой же дейтельности ?

Ответы юристов ( 3 )


можно сделать чтобы уйти от этой уплаты? Возможно ли закрыть ИП, признать банкротом, списать долг и открыть ООО по этой же дейтельности?

Обратитесь с этим вопросом в ФНС. Кроме того необходимо написать заявление о прекращении своей деятельности.

Статья 22.3. Порядок государственной регистрации при прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя

1. Государственная регистрация при прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в связи с принятием им решения о прекращении данной деятельности осуществляется на основании представляемых в регистрирующий орган следующих документов:
а) подписанного заявителем заявления о государственной регистрации по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти;

б) документа об уплате государственной пошлины;
в) документ, подтверждающий представление в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации сведений в соответствии с подпунктами 1 - 8 пункта 2 статьи 6 и пунктом 2 статьи 11 Федерального закона «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» и в соответствии с частью 4 статьи 9 Федерального закона «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений». В случае, если предусмотренный настоящим подпунктом документ не представлен заявителем, указанный документ (содержащиеся в нем сведения) предоставляется по межведомственному запросу регистрирующего органа соответствующим территориальным органом Пенсионного фонда Российской Федерации в электронной форме в порядке и сроки, которые установлены Правительством Российской Федерации.
(пп. «в» введен Федеральным законом от 19.07.2007 N 140-ФЗ, в ред. Федеральных законов от 30.04.2008 N 55-ФЗ, от 27.07.2010 N 227-ФЗ, от 03.12.2011 N 383-ФЗ, от 21.07.2014 N 216-ФЗ)

В отношении ИП амнистия распространяется на:

Налоги. Индивидуальные предприниматели применяют одну из пяти доступных систем налогообложения (ОСНО, ЕНВД, ЕСХН, УСН или ПСН) и уплачивают налоговые платежи в рамках выбранной налоговой системы. Безнадежными признаются и подлежат списанию недоимка по любым налогам, долг по штрафам и пеням, образовавшимся в связи с такой недоимкой на 1 января 2015 года за ИП и лицами, которые утратили статус ИП до даты принятия налоговым органом решения о списании (ст. 12 Закона № 436-ФЗ). Исключением являются акцизы, налоги, которые подлежат уплате при перемещении товаров через границу России, и налоги на добычу полезных ископаемых – на указанные платежи амнистия не распространяется.

Закон не ограничивает сумму долга, подлежащего списанию.

Страховые взносы. Крупная задолженность у ИП могла образоваться в связи с неуплатой страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. Закон № 436-ФЗ предусматривает возможность списания долгов ИП по страховым взносам, а также возникшим в связи с ними пеням и штрафам. Амнистия действует в отношении долга по взносам, образовавшегося до 1 января 2017 года и распространяется на действующих и прекративших деятельность ИП, нотариусов и адвокатов, других лиц, осуществляющих частную практику.

Долги по взносам вплоть до 1 января 2017 года будут списаны предпринимателям, которые не вели деятельность и не отчитывались перед государством, в таком случае взносы начислялись в максимальном размере, в соответствии со ст. 14 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» [закон утратил силу с 1 января 2017 года. – ГАРАНТ.РУ].
Стоит отметить, что на основании указанной статьи ПФР мог начислять ИП, не передавшему в налоговую службу данные о полученных доходах, взносы по следующей формуле: 8 МРОТ х 26% (тариф страховых взносов) х 12 (количество месяцев в году). Таким образом, максимальная сумма взносов, начисленная ПФР, могла превышать 154 тыс. руб. в год, с принятием Закона № 436-ФЗИП избавятся от таких крупных сумм задолженности.

Важно отметить: если предприниматель своевременно уплачивал взносы вплоть до 2017 года и вовремя передавал по ним отчетность, но пропустил один или несколько платежей, претендовать на списание долга по амнистии он не сможет.


Здравствуйте! В этой статье мы расскажем, какая ответственность ждёт неплательщиков страховых платежей.

Сегодня вы узнаете:

  1. Есть ли уголовная ответственность за неуплату страховых взносов.
  2. Сколько составляют пени и штрафы.
  3. Кто понесёт ответственность.
  4. Как взыскиваются страховые платежи.

Содержание

  • Порядок уплаты страховых взносов
  • Что будет, если не уплачивать страховые взносы
  • Ответственность за неуплату страховых взносов
  • На кого ложится ответственность за неуплату страховых взносов
  • Взыскание страховых взносов

Порядок уплаты страховых взносов

Компании и ИП оплачивают страховые платежи в обязательном порядке за трудоустроенных работников. Если индивидуальный предприниматель не имеет в штате сотрудников, то он должен вносить платежи в страховые фонды за себя.

Законом предусмотрен день, позже которого оплата допускается только с начислением пени.

До 15 числа каждого месяца, идущего за отчётным, работодатель вносит обязательные платежи. Если 15-е число месяца является выходным или праздничным днём, то оплату необходимо осуществить в следующий рабочий день.

Такие правила диктует Налоговый Кодекс. Также важно помнить, что с 2017 года произошли изменения в нормативных актах. Теперь средства перечисляются в ФНС по новым КБК.

Если ИП не имеет наёмных работников, то платежи за себя ему необходимо оплатить до 31 декабря отчётного года.

При годовом доходе свыше 300 000 рублей страховые взносы ИП с разницы между полученным доходом и 300 000 рублей оплачиваются до 1июля года, идущего за текущим. Срок был изменен законом №335-ФЗ от 27.11.2017 г. Соответствующие поправки внесены в п.2 абз.2 ст. 432 НК и касаются периода, начиная с 2017 года.

Если же день оплаты – это нерабочий или праздник, то крайний срок платежа переходит на следующую рабочую дату.

Что будет, если не уплачивать страховые взносы

За неуплату страховых платежей законодательными актами предусмотрены такие санкции:

  • Пени за каждый день неуплаты в величине 1/300 ставки рефинансирования, если просрочка составляет 30 календарных дней и 1/150 ставки рефинансирования, начиная с 31 дня неуплаты налога.
  • Штраф за неуплату 20% от суммы долга, если нарушение законодательства не было спланировано (к примеру, допущена ошибка в расчетах налога).
  • Штраф 40% от задолженности по взносам, если неуплата носит умышленный характер (к примеру, вы специально не оплачиваете платежи или занижаете страховой тариф).

Стоит отметить, что выше перечисленные меры принимаются по отношению к следующим правонарушениям, связанных с неуплатой взносов:

  • Отсутствия оплаты;
  • Несоблюдения срока платежа;
  • Оплаты в частичном размере;
  • Неправильного начисления платежа (к примеру, вы ошиблись в какой-то цифре);
  • Занижения основы для расчёта взносов.

Ответственность за неуплату страховых взносов

Для неплательщиков страховых платежей разработаны следующие виды ответственности:

  • Налоговая (ответственность наступает при незначительных ошибках, допущенных ИП или должностным лицом компании. В такой ситуации не избежать начисления пени);
  • Административная (применяется при допущении грубых ошибок, которые привели к значительному сокращению базы для расчёта взносов, а следовательно, и уменьшению суммы последних).

С июля 2017 года действует и уголовная ответственность для злостных неплательщиков обязательных взносов. При этом имеет значение размер неуплаты.

Она бывает в двух видов:

  • В крупном размере (когда задолженность за последние 3 года превышает 5 000 000 рублей, что составляет 25% от положенной к оплате суммы, либо свыше 15 000 000 рублей в целом);
  • В особо крупном размере (когда долг по взносам превышает 15 000 000 рублей за 3 года, что более 50% от полагающейся к уплате суммы, либо 45 000 000 рублей в общем).

Таким образом, уголовная ответственность наступает в крайних случаях, когда суммы задолженности слишком велики. Рядовым организациям, имеющим небольшую просрочку, такой вид ответственности не страшен.

Привлечение к уголовной ответственности может иметь следующие последствия:

  • Физическое лицо (ИП) могут оштрафовать на сумму до 300 000 рублей, арестовать на срок до 36 месяцев;
  • Должностное лицо организации могут лишить свободы на срок до 6 месяцев, оштрафовать на сумму до 500 000 рублей или потребовать освободить занимаемую должность на период до 3 лет.

На кого ложится ответственность за неуплату страховых взносов

Работодатель считается ответственным за внесение взносов. При этом важно понимать, кто понесёт наказание, если средства переведены в страховые фонды не будут.

Если ИП имеет сотрудников в штате, в частности, тех, кто отвечает за внутреннюю бухгалтерию, то таковые и будут виновные в содеянном.

Стоит учитывать, кто именно допустил ошибку. И если в этом будет виноват сам предприниматель, то ответственность понесёт он. При отсутствии сотрудников в штате ИП, меры будут применены в отношении самого владельца бизнеса.

С организацией всё намного сложнее. У юридических лиц штат укомплектован большим числом сотрудников, и найти виновного среди них – непростая задача.

Для этого представителям государственных структур придётся изучать должностные инструкции, а также трудовые договоры с сотрудниками.

Если отчётность не была сдана по неосторожности бухгалтера, соответственно, он и будет оштрафован. При участии учредителя в сокращении базы для расчёта платежей, ответственность ляжет на собственника компании.

Взыскание страховых взносов

ФНС и ФСС наделены правом требовать уплаты взноса, суммы пени и штрафа в досудебном порядке.

Это возможно при соблюдении следующих условий:

  • Если долг по страховым взносам превысил отметку в 1500 рублей, в ФСС – от 500 рублей, а также если после выставления требования страховым фондом прошло не более 2 месяцев;
  • Если долг по страховым взносам равен менее 1500 рублей, в ФСС – до 500 рублей, а также если после выставления самого первого требования прошло не более 14 месяцев.

По окончании перечисленных сроков ФНС или ФСС могут взыскать задолженность, только подав иск в суд.

Изначально после обнаружения недоимки неплательщику направляется требование внести платёж (не позднее 3 месяцев с даты выявления неуплаты). Документ направляется заказным письмом через электронные ресурсы или передаётся лично в руки под расписку о получении.

Закон предоставляет нарушителю 10 дней для внесения средств в счёт взносов после получения извещения. Если оплата не поступает, то контролирующий орган информирует неплательщика о принудительном взыскании суммы с расчётного счёта.

При недостатке денег на счету ИП или фирмы, задолженность погашается по мере прихода денег на расчётный счёт. Если же это невозможно, то сумма взносов будет компенсироваться за счёт имущества должника.

Схема начисления страховых платежей на ИП. Порядок их взыскания в случае неуплаты. Чем рискует предприниматель.

Индивидуальный предприниматель, наряду с налоговыми платежами обязан уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды, в том числе и в Пенсионный фонд России. Взносы в пенсионный подлежат уплате или несколько раз в год, например, ежеквартально, или единоразово – право выбора при этом принадлежит самому предпринимателю.

Сумма подлежащих уплате взносов в фонд зависит от нескольких факторов, в том числе от наличия у предпринимателя наемных работников, размера МРОТ и суммы полученного им дохода. Например, если годовой доход ИП составил менее 300 тысяч рублей, то сумма обязательного платежа составит немногим более 18600 рублей в год.

Задолженность перед Пенсионным фондом может стать причиной многих неприятностей – от ареста счета до ареста имущества. Как узнать о наличии долга перед ПФР и чем грозит наличие задолженности – об этом пойдет речь ниже.


Начисление взносов

Сумма подлежащих оплате взносов рассчитывается исходя из отчетности, направляемой предпринимателями в уполномоченные органы. Однако существует несколько особенностей, согласно которым начисляется задолженность по обязательным платежам такого рода. К таким особенностям относятся:

  • сумма взносов предпринимателя, не выплачивающего заработную плату наемным работникам, фиксирована. Соответственно, отчет по взносам «за себя» предоставлять в Пенсионный фонд не требуется;
  • если предприниматель не предоставил в ИФНС сведения о своих доходах и ПФР не обладает сведениями о доходах ИП, соответственно, задолженность по страховым взносам перед фондом рассчитывается по максимальной ее сумме – 148 886 рублей;
  • предприниматель может быть освобожден от уплаты взносов в Пенсионный фонд в том или ином периоде его деятельности, если в этот период ИП не осуществлял предпринимательскую деятельность. Такое правило применимо, например, при отпуске по уходу за ребенком или больничного листа по беременности и родам. О том, какие документы необходимы для того, чтобы воспользоваться таким правом, нужно узнать в территориальном отделе ПФР.


Узнать о задолженности по страховым взносам в Пенсионный фонд для индивидуального предпринимателя возможно несколькими способами. Первый способ – нанести визит в территориальный отдел ПФР и уточнить по ИНН и другим регистрационным сведениям, имеется ли задолженность перед фондом, и какова ее сумма.

Второй способ узнать о наличии долга по взносам намного проще. На официальном сайте Пенсионного фонда, после выбора соответствующего региона, необходимо зайти в раздел «Личный кабинет предпринимателя» – здесь, после введения идентификационных данных, будет отражена вся информация о том, имеется ли долг и в какой сумме.

Порядок взыскания страховых взносов

Задолженность по страховым взносам в Пенсионный фонд может быть взыскана двумя способами:

  1. Вынесение органами Пенсионного фонда постановления о принудительном взыскании долга и пени по неуплаченным в срок страховым взносам;
  2. Получение судебного решения о взыскании с предпринимателя долга.

В любом случае с момента вступления в силу документа о принудительном взыскании, у предпринимателя наступает так называемый срок для добровольного исполнения – период, в течение которого задолженность перед фондом должна быть погашена. В противном случае фонд вправе передать документ в специализированную государственную структуру – Федеральную службу судебных приставов, где долг будет взыскан с применением специальных мер и санкций.


Порядок принудительного взыскания долга

Итак, ФССП России – это специализированное ведомство, к функциям которого относится принудительное взыскание любой задолженности, подтвержденной решением суда или иным исполнительным документом. Долг при передаче дела приставу можно оплатить как непосредственно в ПФР, так и через депозитный счет ФССП России. И в том, и в другом случае задолженность перед Пенсионным фондом после поступления на лицевой счет ПФР будет считаться аннулированной.

Следует учитывать, что предприниматель по своим долгам несет персональную ответственность, в том числе и личным имуществом. Это положение законодательства дает приставам право применения к ИП полного комплекса мер принудительного исполнения. Другими словами, если задолженность не будет погашена добровольно или же не предоставлен документ о том, что долг по страховым взносам отсутствует, судебный пристав вправе:

  • наложить арест на имущество предпринимателя с последующей его реализацией и перечислением вырученных средств в счет долга по страховым взносам;
  • обратить взыскание на деньги, находящиеся на банковских счетах или в кассе предпринимателя;
  • обратить взыскание на доходы, в т.ч. и на пенсию должника-ИП;
  • применить меру в виде временного запрета на выезд за пределы Российской Федерации до момента, когда долг не будет погашен;
  • ограничить право проведения регистрационных действий с недвижимым имуществом или транспортными средствами, принадлежащими предпринимателю, имеющему долг.


Подобных неприятностей можно избежать только одним способом – путем своевременной оплаты страховых взносов в требуемой сумме. Долг по страховым взносам перед Пенсионным фондом также может быть причиной инициирования в отношении предпринимателя процедуры банкротства.




Не все предприниматели знают, что с прекращением деятельности как ИП нужно обязательно его закрыть, иначе налоговые органы будут продолжать начислять пени и страховые взносы. Юрист Галина Горина подробно объясняет, что нужно сделать, чтобы избежать подобных последствий и уйти от штрафных санкций.

Часто предприниматели халатно относятся к статусу ИП. Очень часто человек уже не ведет деятельность, но ИП не закрывает. Некоторые считают, что последствий у таких действий нет, так как выручки и прибыли нет. Однако это ошибочное мнение. В рамках действующего законодательства деятельности у ИП нет, а начисление сборов и ответственность за их неуплату, несвоевременную сдачу отчетности — есть. Часто такая ответственность доставляет большие проблемы их владельцам.

Что ждет предпринимателя, который закрыл бизнес, но не «закрыл» ИП

Во-первых, оплата взносов. Если вы не ведете деятельность, но ИП имеет статус «действующего», то вы обязаны продолжать платить взносы. Избежать таких выплат невозможно.

Во-вторых, штрафы. Если не сдавать своевременно отчетность, государственный орган обязательно выставит штрафы за каждый несданный вовремя отчет.

В-третьих, пени и сборы. Пени налоговый орган начисляет на сумму неуплаченных взносов. Сборы же начислят органы принудительного взыскания долгов.


Нужно отметить, что при наличии задолженности следующий государственный орган, с которым вам придется познакомиться — это судебные приставы. По закону именно эти представители занимаются взысканием долгов, такая процедура называется исполнительное производство.

Налоговая служба (ранее этим вопросом занимался Пенсионный фонд) направляет требование о взыскании долга по сборам напрямую в службу судебных приставов, минуя суд. Получив такое требование, судебный пристав-исполнитель возбуждает исполнительное производство.

Далее судебный пристав уведомляет должника о необходимости погасить долг в течение пяти дней добровольно. Если этого не происходит, взыскание долга производится в принудительном порядке.

Многие предприниматели, игнорируя оплату долгов по сборам, забывают, что для погашения задолженности ИП судебный пристав имеет право использовать как счета и имущество для предпринимательской деятельности, так и личные счета, имущество должника.

Например, у должника «А» имеется личный автомобиль, купленный задолго до регистрации ИП, а сам «А» занимается изготовлением изделий из дерева. Если у «А» появятся долги по сборам и налогам за ведение деятельности (как ИП), то государственный орган может забрать и продать его личный автомобиль для возврата денег в бюджет.

Как происходит принудительное взыскание задолженности

Из практики работы с клиентами следует, что обычно вариантов три:

Вариант 1 . Если на ваших личных или бизнес-счетах достаточно денег, то их спишут за долги, передадут в бюджет и закроют исполнительное производство. Если денег недостаточно, возможен второй или третий варианты развития событий.

Вариант 2 . Если у вас имеется официальный доход (например, зарплата, пенсия), то судебный пристав направит постановление об удержании до 50% такого дохода (работодателю или в Пенсионный фонд) в счет погашения долга. В этом случае вам на карту будут выдавать деньги, оставшиеся после удержания. А удержанную часть перечислять приставам. Они же, в свою очередь, будут переводить деньги в Налоговую инспекцию.

Вариант 3 . Если постоянных доходов и денег на счетах нет, то далее следует арест любого имущества должника (оборудования, квартир, машин, бытовой техники и так далее), продажа его с торгов, покрытие долгов с вырученных денег.

Помимо этого после оплаты основного долга (сбора, штрафа или пени) придется еще дополнительно заплатить исполнительный сбор — это официальная плата за работу приставов. Размер такого сбора составляет 7% от суммы долга. Минимальный размер исполнительного сбора сегодня составляет 1 000 рублей.

Начисление сборов, пени и штрафов длится до момента официальной ликвидации статуса ИП в налоговом органе. Однако взыскать все ранее начисленные долги (налоги, сборы, пени, штрафы) государственные органы могут и после закрытия ИП. Это, как ранее было сказано, связано с тем, что действующим законодательством предусмотрена ответственность физического лица по долгам ИП любым имуществом, в том числе личным.

Для того, чтобы избежать общения с судебными приставами, рекомендую перед ликвидацией ИП проводить сверку расчетов с налоговыми органами. Так вы точно будете знать, есть ли у вас долги перед государством.

Напоследок совет: если вы прекратили деятельность, то ликвидируйте ИП, чтобы избежать накопления долгов по сборам. Зарегистрировать заново статус ИП достаточно просто и быстро. Регистрировать и закрывать ИП можно без ограничений.


  1. Как узнать задолженность по страховым взносам в режиме онлайн?
  2. Инструкция по каждому способу
  3. Через сайт ПФР
  4. Через Госуслуги
  5. На сайте ФНС
  6. На сайте ФССП
  7. Как еще можно узнать задолженность в пенсионном фонде для ИП?
  8. Срок давности
  9. Штрафы

Индивидуальные предприниматели обязаны платить взнос на страховое пенсионное обеспечение в виде фиксированного тарифа. Помимо этого, в случае трудоустройства наемного персонала, потребуется производить отчисления в ПФР с суммы выплачиваемого им заработка. Если не делать это вовремя и в неполном размере, образуется задолженность, влекущая за собой принудительное взыскание. Из этого следует вопрос — «Как узнать задолженность в пенсионном фонде по ИНН для ИП?», расскажем далее.

Как узнать задолженность по страховым взносам в режиме онлайн?

Для проверки задолженности перед ПФР действуют четыре сервиса, размещенных на официальных сайтах ведомств:

  • ПФР — всегда точная информация, актуальная на текущую дату;
  • ФНС — осуществляет администрирование страховых взносов, потому обладает точными и достоверными сведениями о наличии или отсутствии задолженности;
  • Госуслуги — является порталом, объединяющим информацию со всех официальных источников;
  • ФССП — учитывает дела, инициированные ведомственными структурами и возбужденные в отношении должника. Чаще всего такой метод используют для проверки потенциального партнера.

Инструкция по каждому способу

Для каждого из вариантов имеется свой алгоритм действий. Разберем каждый из них.

Через сайт ПФР

Функции администрирования страховых взносов на текущий момент переданы в органы Федеральной налоговой службы. Ранее до 2017 года на сайте ПФР действовал сервис «Личный кабинет плательщика страховых взносов», где содержалась полная информация о том:

  • какие платежи были произведены;
  • в каком размере;
  • имеется ли задолженность.

В настоящее время получить электронные услуги можно через сервис « Личный кабинет гражданина » на сайте официальном сайте ведомства. Для этого нужно:

  1. Перейти по указанному адресу на сайт ПФР.
  2. Зайти в Личный кабинет, используя учетную запись ЕСИА. Если гражданин никогда не регистрировался на портале Госуслуг, потребуется сделать это.
  3. Вся необходимая информация, в том числе об имеющейся перед фондом задолженности, будет отражена в Личном кабинете.

Через Госуслуги

Сайт государственных услуг содержит информацию о таких видах задолженности, как налоговая, судебная, информация о неоплаченных штрафах, счетах и госпошлине. Чтобы ИП узнать свою задолженность перед ПФР, потребуется войти в Личный кабинет сайта Госуслуг со своим личным паролем к учетной записи ЕСИА. Далее рассмотрим два варианта, как узнать свои долги:

  1. На начальной странице сайта после входа справа появится окошко с суммой долга либо сообщение «У вас нет неоплаченных задолженностей». По кнопке «Подробнее» можно уточнить, по каким направлениям они сформировались.
  2. В каталоге услуг необходимо:
  • обратиться к блоку «Налоги и финансы»;
  • где выбрать пункт «Налоговая задолженность»;
  • далее заполнить заявку, указав свой ИНН;
  • получить ответ;
  • оплатить имеющуюся задолженность удобным способом.

На сайте ФНС

С 2017 года учетом поступления страховых взносов в Пенсионный фонд занимаются налоговые органы, поэтому наиболее информативным вариантом представления сведений о долгах по нему является официальный сайт ФНС.

Для ИП работает сервис « Личный кабинет индивидуального предпринимателя ». Как узнать, имеется ли задолженность?

  1. Зайдите в личный кабинет на портале ФНС по ссылке, введя логин (свой ИНН) и пароль. Если пароль утрачен, потребуется за восстановлением обратиться в ближайшую инспекцию, предъявив удостоверение личности, свидетельство ИНН и свидетельство о регистрации в качестве ИП.
  2. В открывшемся профиле следует выбрать раздел «Мои налоги, страховые взносы», где отражаются суммы: задолженности, переплаты и невыясненных платежей по всем видам расчетов.

На сайте ФССП

Налоговый орган вправе взыскать недоимку по страховым взносам в ПФР с ИП в судебном порядке. Если возбуждено дело о взыскании и передано службе судебных приставов, то информация попадет в банк исполнительных производств. Такой способ проверки осуществляется не через ИНН, а через ФИО предпринимателя.

  1. Зайдите на сайт ФССП в раздел проверки ИП;
  2. В соответствующие поля введите ФИО и дату рождения.
  3. После нажатия на кнопку «Найти» сформируется информация о наличии возбужденного в отношении индивидуального предпринимателя производства либо об отсутствии принудительного взыскания.

Как еще можно узнать задолженность в пенсионном фонде для ИП?

При отсутствии доступа в интернет сведения о недоимке перед ПФР можно узнать при личном обращении в инспекцию ФНС. Для этого необходимо предъявить личные документы:

  • удостоверение личности (паспорт);
  • свидетельство ИНН;
  • СНИЛС;
  • свидетельство о регистрации в качестве ИП.

Налоговый орган проведет сверку расчетов по страховым взносам и распечатает справку о наличии или отсутствии задолженности.

Срок давности

Бытует мнение, что долги предпринимателя перед ПФР будут списаны автоматически после закрытия свидетельства ИП через три года. Это неверно, поскольку ИП с долгами налоговый орган откажет в снятии с учета. А тем временем обязательные страховые взносы будут начисляться и далее.

Если же он будет продолжать уклоняться от исполнения обязанностей по уплате налогов и взносов, будет возбуждено исполнительное производство и принудительное взыскание.


Штрафы

В соответствии со ст. 47 НК РФ налоговый орган вправе взыскать с неплательщика страховых взносов суммы недоимки в принудительном порядке. Предварительно ИП извещают о наличии долга и предлагают добровольно его погасить. Если сумма значительная, гражданин может попросить налоговый орган в письменном виде предоставить возможность погасить задолженность частями.

При категорическом отказе дело передается в суд. Тогда судебные приставы принимают решение о следующих мерах взыскания:

  • за счет денежных средств на счетах предпринимателя;
  • за счет имущества, находящегося в распоряжении предпринимателя (движимого и недвижимого);
  • лишение права управления транспортным средством;
  • запрет на выезд за границу РФ.

Ограничения будут сняты только после полного расчета по исполнительному документу.

Читайте также: