Справка ндфл 2 отчисления в пенсионный фонд

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

13 февраля 2020 11:31

Сегодня большинство государственных услуг Пенсионного фонда можно получить не выходя из дома: все сервисы, предоставляемые ПФР в электронном виде, объединены в личном кабинете гражданина на официальном сайте, а также в официальном приложении для смартфонов.

Личный кабинет гражданина – набор электронных услуг и сервисов на сайте ПФР. Для удобства электронные услуги и сервисы структурированы по типу доступа к ним – с регистрацией (при которой гражданин имеет полный доступ) и без регистрации. Зарегистрироваться и получить подтвержденную учетную запись можно в любой клиентской службе Пенсионного фонда Северной Осетии и в Многофункциональных центрах предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).

Сервисы личного кабинета с подтвержденной регистрацией позволяют:

Индивидуальный лицевой счет:

- подать заявление о выдаче номера страхового свидетельства в электронном виде;

- получить информацию о количестве пенсионных коэффициентов, страховом стаже, суммах страховых взносов, о состоянии индивидуального лицевого счета;

- рассчитать размер будущей пенсии на персональном пенсионном калькуляторе.

- подать заявление о назначении пенсии и выборе способа ее доставки;

-подать заявление о назначении пенсионной выплаты из средств пенсионных накоплений;

- подать заявление о возобновлении или восстановлении выплаты пенсии;

- подать заявление о запросе на передачу пенсионного дела в отделение ПФР по новому месту жительства;

- подать заявление о единовременной выплате пенсионных накоплений;

- подать заявление о переводе с одной пенсии на другую;

- подать заявление о факте прекращения трудового стажа;

- подать заявление о перерасчете размера пенсии;

-подать заявление об отказе от получения назначенной пенсии;

- получить информацию о пенсионном обеспечении;

- заказать справу (выписку) о размере пенсии;

- заказать справку (выписку) об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста.

Важно отметить, что у работающих пенсионеров в личном кабинете гражданина отражается размер страховой пенсии с учетом всех текущих индексаций, то есть тот размер пенсии, который они будут получать после прекращения трудовой деятельности.

- подать заявление о назначении ежемесячной денежной выплаты;

- подать заявление об установлении федеральной социальной доплаты к пенсии;

- подать заявление о доставке социальных выплат;

- подать заявление о назначении ежемесячной денежной выплаты в повышенном размере;

- подать заявление о предоставлении или возобновлении предоставления НСУ, об отказе от получения НСУ, об отзыве ранее поданных заявлений по НСУ;

- подать заявление о согласии на осуществление неработающим трудоспособным лицом ухода за нетрудоспособным гражданином или за ребенком-инвалидом в возрасте до 18 лет или инвалидом детства I группы, о назначении данному неработающему трудоспособному лицу ежемесячной компенсационной выплаты;

- подать заявление о назначении ежемесячной доплаты к пенсии членам летных экипажей и работникам организации угольной промышленности;

- подать заявление о компенсации расходов, связанных с переездом из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей, лицам, являющимся получателями страховых пенсий;

- подать заявление о компенсации в виде возмещения фактически произведенных расходов на оплату стоимости проезда к месту отдыха и обратно;

- о переводе ежемесячной денежной выплаты с одного основания на другое;

- получить информацию об установленных социальных выплатах;

- заказать справку (выписку) об установленных социальных выплатах;

- заказать справку (выписку) из Федерального регистра лиц, имеющих право на получение социальной помощи.

Материнский капитал (МСК):

- подать заявление о выдаче государственного сертификата на МСК;

- подать заявление о распоряжении средствами МСК;

- подать заявление о распоряжении средствами на ежемесячную выплату в связи с рождением (усыновлением) второго ребенка;

- получить информацию о размере (остатке) МСК (его оставшейся части);

- заказать справку о размере (остатке) МСК (его оставшейся части).

Управление средствами пенсионных накоплений:

- подать заявление (уведомление) о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании);

- подать заявление (уведомление) об отказе от формирования накопительной пенсии;

- получить информацию о страховщике по формированию пенсионных накоплений;

- получить информацию о рассмотренных заявлениях.

Все предоставленные в личном кабинете сведения о пенсионных правах сформированы в основе данных, которые Пенсионный фонд получает от работодателей граждан. Если по мнению гражданина какие-либо сведения не учтены или учтены не в полном объеме, у гражданина есть возможность заблаговременно обратиться к работодателю для уточнения данных и представить их в ПФР.

Уже до конца этого года банки получат доступ к справкам о доходах (2-НДФЛ) россиян. Правда, пока что с согласия и при непосредственном участии заемщиков. Об этом договорились Федеральная налоговая служба (ФНС), Минфин и Минкомсвязь. Обязательное условие при этом – регистрация личного кабинета гражданина на сайте «Госуслуги». Зачем вообще нужна эта справка с места работы 2-НДФЛ? Вот несколько причин:

Видеть и понимать, сколько личных денег мы на самом деле инвестируем в общество, и развивать соответствующее общественно-политическое поведение. Одно дело, когда вы как нахлебник пользуетесь общими благами совершенно бесплатно, другое – когда ваших отчисленных личных денежек хватило бы на первоначальный взнос по ипотеке или на большое путешествие.
Предоставлять для подтверждения дохода в банки и другие кредитные учреждения.
На основе нее заполнять налоговую декларацию и получать налоговые вычеты на покупку недвижимости, обучение или лечение.
Справку, скорее всего, потребуют на новом месте работы для учета и получения стандартных налоговых вычетов.

Где взять справку 2-НДФЛ?

Обычная картина: сотрудник обращается в бухгалтерию и просит предоставить ему справку 2-НДФЛ за желаемый период. Стандартный срок подготовки – до 3 дней. А что, если бухгалтерия далеко или бухгалтер в отпуске? А что, если не для банка, а для себя нужно проверить отчисления налогов? Оказывается, можно получить документ самостоятельно, не обращаясь на работу. Такую услугу уже предоставляет сайт ФНС nalog.ru, вскоре ее обещают перелинковать с сайтом gosuslugi.ru.

В любом случае потребуется авторизованный личным присутствием логин и пароль для Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА), получив которые единожды, можно впоследствии использовать на всех государственных сайтах. Очень удобно.

Итак, заходим в личный кабинет на сайте nalog.ru и выбираем раздел НДФЛ, справки о доходах. С каждого места работы, начиная с 2014 года, доступна отдельная справка, только пока без печати. Сумма дохода, сумма налога, ставка налогообложения – вся информация есть.

Проверяем страховой стаж и пенсионные отчисления

Теперь вы – осведомленный налогоплательщик. Но это еще не все. Помимо 13% НДФЛ, граждане платят взносы, самый большой – в пенсионный фонд. Все наслышаны о зарплате в конвертах, плюсах и минусах такого способа ведения дел, каждый выбирает подходящий для него путь. Но что, если работодатель обманывает и на самом деле заявляет меньший официальный доход, чем договорено? Как узнать, сколько денег ты отдал на свою будущую пенсию за месяц, год, весь период работы? Отчисления в страховые пенсионные фонды, а также страховой стаж можно проверить на сайте Пенсионного фонда России. Страховой стаж дает государству основание начислять гражданину различные виды социальной поддержки.

Процедура похожа: идем на сайт pfrf.ru, входим в личный кабинет по логину и паролю ЕСИА, раздел «Формирование пенсионных прав» – получить информацию о сформированных пенсионных правах. Система покажет страховой стаж на текущую дату и количество пенсионных баллов. Кликнув по величине стажа, вы переходите на полный список когда-либо зарегистрированных мест работы, с которых производились пенсионные отчисления, с продолжительностью работы на каждом из них. Сумма страховых взносов будет указана по годам.

Если параллельно вы работали на нескольких работах, в целях страхового стажа период учитывается один, а вот страховые взносы на формирование страховой пенсии (Индивидуальный пенсионный коэффициент) рассчитывается по всем взносам и будет выше.

Сведения доступны за все года, исключая текущий. Рекомендуем хотя бы раз в год сверять учтенные данные с реальным положением дел. Так, автор столкнулся с тем, что более 10 лет назад 5 месяцев трудового стажа прямо посередине продолжительного периода работы не отражены. После обращения ПФР сообщил, что информация о пенсионных правах, приобретенных у страхователя – работодателя, отсутствует и истребовать корректирующие сведения невозможно, т. к. в настоящее время он не зарегистрирован в регионе.

Вот так, пользуясь государственными сайтами, можно значительно повысить свою финансовую грамотность. Государственные услуги становятся все доступнее, открывая гражданам полную информацию о состоянии личных финансов и возможностей, остается только сделать шаг и протянуть руку.

Недавно прошла новость, что 2-НДФЛ отменят. Но, как оказалось, чиновники пока к этому не готовы. Ловите справочник по этой форме.

Бланк справки 2-НДФЛ на 2019 год — это документ, который должен быть под рукой у каждого бухгалтера. В первую очередь он необходим, чтобы отчитаться по итогам года перед yалоговой службой. Кроме того, его используют для выдачи сотрудникам, которые просят сведения о выплаченной заработной плате и перечисленном подоходном налоге.

Что изменилось

С 01.01.2019 внесены изменения, которые придется учитывать всем работодателям, ИП и организациям, выплачивающим доход физическим лицам. На основании Приказа ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@, форма будет не одна, а две. Одна из них используется для сдачи отчетности в ИФНС, а вторая — для выдачи обратившимся физическим лицам. Как уточняют представители Налоговой службы, образец заполнения формы справки 2-НДФЛ в 2019 году содержит некоторые ненужные для обычных граждан пункты. Что касается формы для ИФНС, то в нем почти все важное и нужное, поэтому основная часть структуры сохраняется.

Отметим, что оба документа будут называться одинаково — «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Но чтобы бухгалтеры не запутались, вносится небольшая корректировка:

отчет, который организации и ИП должны направлять в налоговые органы, в названии имеет сокращение «форма 2 НДФЛ» и официальный номер в классификаторе налоговых документов — КНД 1151078;
документ, который выдается физлицу, когда оно обращается на основании ст. 230 НК РФ, ни сокращений, ни номеров в КНД не имеет.

Поскольку назначение справок разное, они имеют различную структуру и порядок заполнения. И в Приказе ФНС об этом прямо заявлено. В форму, которую работодатели должны выдавать сотрудникам (приложение номер 5 Приказа ФНС), внесены минимальные изменения. В частности, из нее исключили строку о признаке, номере корректировки и коде ИФНС и реквизиты уведомления о предоставлении вычета. С нового года документ выглядит так:

Что касается отчета, который сдается в ИФНС с 2019 года, то в нем чуть больше изменений. Справка состоит из вводной части, двух разделов и одного приложения. В действовавшей ранее форме 2-НДФЛ было 5 разделов. Кроме того, налоговики удалили поля для указания ИНН физлиц и оставили только одно поле для уточнения вида уведомления, подтверждающего право на один из налоговых вычетов.

Отметим, что если вы заполняете отчеты для налоговиков в электронном виде и передаете их в ФНС через операторов, то особых изменений не заметите. Посредники обещают, что своевременно обновляют форматы, которые используют налоговые агенты при передаче данных о доходах и суммах подоходного налога физлиц. Что касается справок для работников, а такие обращения — не редкость, то необходимо использовать уже новые формы, чтобы не нарушать требования Налогового кодекса РФ.

Обращаем внимание, что с 01.01.2019 утратили силу:

Приказ ФНС РФ от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485 и Приказ Федеральной налоговой службы от 17.01.2018 № ММВ-7-11/19@, которыми утвержден ныне рабочий вариант документа и порядок его заполнения;
Приказ ФНС РФ от 16.09.2011 № ММВ-7-3/576 и Приказ Федеральной налоговой службы от 08.12.2014 № ММВ-7-11/617@, в которых описаны правила, как подавать сведения на электронных и бумажных носителях и через операторов телекоммуникационных каналов связи.

Для подачи информации в Налоговую инспекцию Москвы, Санкт-Петербурга или другого региона воспользуйтесь нашими формами. Для доступа к ним регистрация или иные дополнительные действия не понадобятся: вся информация для читателей бесплатная. Заполнять документы в формате word, excel или каком другом, решать вам.

Образец заполнения в 2019 году

В общих сведениях все довольно просто: ИНН, КПП, наименование организации или ИП, отчетный год, код ИФНС, код реорганизации и ИНН, КПП реорганизованной организации, код ОКТМО, телефон.
Номер справки — это порядковый номер направленной в отчетном периоде формы.
Признак (1, 2, 3, 4) — указывают в зависимости от оснований сдачи документа.
Номер корректировки: 00 — первичная, 99 — аннулирующая. Все остальные от 01 до 98 — корректирующие отчеты.
Данные о налогоплательщиках указывают из имеющихся у налогового агента документов.
В разделе «Ставка налога» необходимо указать процент, по которому удержан НДФЛ. На сегодняшний день существуют три ставки: 13, 30 и 35%. Наиболее распространена ставка 13%. Применяется она для работников, имеющих статус резидента РФ.
Сведения о суммах дохода и рассчитанном, удержанном налоге берут за весь отчетный период.
Коды вычетов проставляются с учетом Приказа ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. В нашем случае — код 126, поскольку у работника есть ребенок.
Код вида уведомления (при условии, что выдано уведомление):
цифру 1 ставят, если налогоплательщику выдано уведомление о праве на имущественный вычет;
цифру 2, если налогоплательщику выдано уведомление о праве на социальный вычет;
цифру 3, если налоговому агенту выдано уведомление, подтверждающее право на уменьшение подоходного налога на фиксированные авансовые платежи.
Приложение заполняется по месяцам, в которых выплачивался доход или предоставлялся вычет. Отличий от действующего порядка заполнения этого документа нет.

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

13 февраля 2020 11:31

Сервисы личного кабинета с подтвержденной регистрацией позволяют:

Индивидуальный лицевой счет:

- подать заявление о выдаче номера страхового свидетельства в электронном виде;

- рассчитать размер будущей пенсии на персональном пенсионном калькуляторе.

- подать заявление о назначении пенсии и выборе способа ее доставки;

-подать заявление о назначении пенсионной выплаты из средств пенсионных накоплений;

- подать заявление о возобновлении или восстановлении выплаты пенсии;

- подать заявление о запросе на передачу пенсионного дела в отделение ПФР по новому месту жительства;

- подать заявление о единовременной выплате пенсионных накоплений;

- подать заявление о переводе с одной пенсии на другую;

- подать заявление о факте прекращения трудового стажа;

- подать заявление о перерасчете размера пенсии;

-подать заявление об отказе от получения назначенной пенсии;

- получить информацию о пенсионном обеспечении;

- заказать справу (выписку) о размере пенсии;

- заказать справку (выписку) об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста.

- подать заявление о назначении ежемесячной денежной выплаты;

- подать заявление об установлении федеральной социальной доплаты к пенсии;

- подать заявление о доставке социальных выплат;

- подать заявление о назначении ежемесячной денежной выплаты в повышенном размере;

- о переводе ежемесячной денежной выплаты с одного основания на другое;

- получить информацию об установленных социальных выплатах;

- заказать справку (выписку) об установленных социальных выплатах;

- заказать справку (выписку) из Федерального регистра лиц, имеющих право на получение социальной помощи.

Материнский капитал (МСК):

- подать заявление о выдаче государственного сертификата на МСК;

- подать заявление о распоряжении средствами МСК;

- получить информацию о размере (остатке) МСК (его оставшейся части);

- заказать справку о размере (остатке) МСК (его оставшейся части).

Управление средствами пенсионных накоплений:

- подать заявление (уведомление) о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании);

- подать заявление (уведомление) об отказе от формирования накопительной пенсии;

- получить информацию о страховщике по формированию пенсионных накоплений;

- получить информацию о рассмотренных заявлениях.

Социальный налоговый вычет (СНВ) предоставляется гражданину, который за счет личных средств оплачивал взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения:

в свою пользу;
в пользу своих близких родственников: супруга, родных или усыновленных детей (а также подопечных или опекаемых детей-инвалидов), родителей (усыновителей), полнородных и неполнородных сестер и братьев, дедушки, бабушки, внуков.

Условия получения СНВ

Воспользоваться вычетом можно при соблюдении определенных условий:

1. Гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в том году, в котором он производил оплату взносов в НПФ.

Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.

Обратите внимание: к доходу в виде дивидендов, а также выигрышей, полученных участниками азартных игр и лотерей, вычеты не применяются.

2. НПФ должен иметь действующую лицензию на осуществление деятельности по пенсионному страхованию и обеспечению (сведения об НПФ должны быть внесены в Реестр негосударственных пенсионных фондов – участников системы гарантирования прав застрахованных лиц).

3. Пенсионный договор, заключенный между гражданином и НПФ, должен содержать обязательные сведения, перечисленные в п. 1 ст. 12 закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ в ред. от 03.08.2018, в том числе:

положения о порядке и условиях внесения взносов;
вид пенсионной схемы;
срок действия договора;
положения об условиях расторжения договора.

Размер вычета

СНВ предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не больше 120 000 рублей за один год.

При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на уплату взносов в НПФ, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (обучение, лечение, покупка медицинских препаратов, добровольное страхование жизни и пр.).

В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

Обратите внимание: перенос неиспользованного остатка вычета на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен.

Пример расчета вычета

Заработок Петрова С. В. составляет 55 000 руб. в месяц.

В конце 2017 года он заключил 2 договора с НПФ (на себя и свою супругу) и подал заявление работодателю с поручением ежемесячно удерживать и перечислять со своей заработной платы взносы в размере 6 000 руб., а также предоставлять вычет на произведенные расходы по негосударственному пенсионному обеспечению.

Каждый месяц на протяжении 2018 года бухгалтерия производила уплату НДФЛ с заработка сотрудника с учетом вычета:

(55 000 руб. – 6 000 руб.) * 13 % = 6 370 руб.

Таким образом, за год Петров сэкономил на НДФЛ 9 360 руб. (6 000 руб. * 12 мес. * 13 %).

Порядок получения вычета

За СНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

1. К работодателю. При условии, что перечисление взносов в НПФ производил именно наниматель, удерживая средства из дохода работника по его поручению.

Подать заявление налоговому агенту можно только до окончания года, в котором производилась уплата страховых взносов.

заявление на получение социального вычета;
документы, подтверждающие право на СНВ:
копия договора с НПФ;
копия лицензии НПФ (если сведения о ней отсутствуют в договоре);
копия документа, подтверждающего родство с лицом, в пользу которого перечислялись взносы (при необходимости);
справка об инвалидности ребенка (если отчисления производились в пользу ребенка-инвалида, находящегося под опекой заявителя).

Работодатель, получивший пакет документов от сотрудника, выдает ему заработную плату за минусом НДФЛ, рассчитанного с учетом вычета, начиная с месяца, следующего за месяцем подачи заявления.

2. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России), если гражданин производил уплату взносов самостоятельно или не обращался за вычетом к работодателю (получил его у налогового агента в меньшем размере).

декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения о доходе и суммах начисленного и удержанного НДФЛ, полученные у налогового агента, а саму справку приложить к декларации);

Примечание:

1. Налогоплательщики, которые представляют форму 3-НДФЛ исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ. Срок давности для возврата переплаченного подоходного налога составляет 3 года (например: в 2020 году можно подать декларации за 2017-2019 годы).

2. К декларации в качестве приложений прикладываются копии нижеперечисленных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

указанная в предыдущем пункте документация, подтверждающая право на вычет (оригиналы и копии);
платежные документы, подтверждающие фактическую уплату взносов (оригиналы и копии квитанций, чеков, платежных поручений);
заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (Приложение № 8).

Налоговая инспекция должна проверить представленные документы и вынести решение в срок, не превышающий 3 месяца со дня приема декларации. Если с документацией все в порядке, то денежные средства будут единовременно переведены на личный счет налогоплательщика, указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 30 дней.

Справка о неполучении вычета для НПФ

В случае досрочного расторжения договора негосударственного пенсионного страхования (кроме случаев перевода средств из одного НПФ в другой) фонд обязан вернуть гражданину выкупную сумму. При этом разница между полученным доходом и суммой внесенных по договору взносов облагается НДФЛ.

В целях правильного расчета суммы налога страхователь должен предоставить фонду сведения о том, получал ли он социальный вычет в отношении уплаченных взносов или нет.

Если СНВ был получен, то НПФ обязан удержать налог с суммы предоставленного ранее вычета.

Если же вычет не оформлялся, то для того чтобы НПФ уменьшил налогооблагаемую базу по НДФЛ на сумму взносов, уплаченных по договору негосударственного пенсионного страхования, гражданин должен предъявить справку из ФНС о том, что социальный вычет ему не предоставлялся.

Чтобы получить вышеуказанную справку, нужно обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Рекомендованная форма заявления приведена в письме ФНС России от 10.11.2016 № БС-4-11/21262@.

Список источников

1. Статья 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты.

2. Пункт 3 статьи 210 НК РФ.

3. Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ (ред. от 03.08.2018) «О негосударственных пенсионных фондах.

4. Письмо ФНС России от 10.11.2016 № БС-4-11/21262@ о рекомендуемой форме заявления о выдаче справки.

5. Статья 213.1 НК РФ. Особенности определения налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами.

Отчётность в ФСС за сотрудников в 2020 году
Отчетность в ФСС через интернет
Как подготовить отчёт 6‑НДФЛ
Ежемесячный отчёт СЗВ‑М в 2020 году
Отчётность в ПФР за сотрудников в 2020 году
Расчет по страховым взносам в налоговую в 2020 году
Как подтвердить вид деятельности в ФСС?
Электронные трудовые книжки и СЗВ‑ТД
Как исправить отчёт СЗВ‑СТАЖ
Как сдать отчёт СЗВ‑ТД
Отчёт СЗВ‑К для Крыма
Что такое среднесписочная численность работников и как её считать
Как сформировать корректировку по отчёту РСВ

Справочная / Отчётность и налоги за сотрудников

Как заполнить 2‑НДФЛ в 2020 году

Если вы выдаёте зарплату работникам или дивиденды учредителям, вам нужно удерживать с этих выплат НДФЛ и перечислять его в налоговую. Существует два отчёта по НДФЛ: ежеквартальный 6-НДФЛ и ежегодный 2-НДФЛ. В этой статье мы расскажем о том, как заполнить 2-НДФЛ.

Если в течение года ни один человек не получал от вас доходы, 2-НДФЛ сдавать не нужно.

Что такое НДФЛ

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Его платит каждый человек, который получает доход. Но чаще всего он платит не сам, а этим занимается организация, в которой он работает.

Наняв работника, вы становитесь его налоговым агентом. Теперь вы должны считать, удерживать и перечислять в налоговую НДФЛ с его зарплаты. Важно: вы платите НДФЛ не из своих денег, а удерживаете из зарплаты сотрудника. То есть вы посредник между ним и государством. Обычно, размер НДФЛ 13% от дохода. Но бывает и больше. Например, с выигрыша в лотерею нужно заплатить 35%.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба поможет вам работать без бухгалтера. Она подготовит отчёты, посчитает налоги и не потребует от вас специальных знаний.

Сроки сдачи отчётности 2-НДФЛ

2-НДФЛ нужно сдавать раз в год до 1 марта. Если срок выпадает на выходной или праздник, он переносится на следующий рабочий день. Например, в 2020 году отчёт сдают до 2 марта, потому что первое — воскресенье.

Не забывайте каждый квартал сдавать отчёт 6-НДФЛ. Подробнее о нём читайте в статье «Как подготовить отчёт 6-НДФЛ».

Правила заполнения формы 2-НДФЛ

2-НДФЛ состоит из справок на каждого сотрудника. В справке отражается информация о доходах, вычетах, исчисленном, удержанном и перечисленном налоге. С 2019 года 2-НДФЛ подают по новой форме.

Исчисленный налог — 13% от разницы между доходами и налоговыми вычетами.
Удержанный налог — сколько НДФЛ вы удержали из зарплаты сотрудника.
Перечисленный налог — сколько НДФЛ вы перечислили в налоговую.

Чаще всего трудности возникают при заполнении суммы перечисленного налога. В течение всего года вы платите общую сумму НДФЛ по всем сотрудникам, а в 2-НДФЛ её нужно распределить отдельно по каждому. Если вы всегда перечисляли ровно столько, сколько должны, проблем не будет — исчисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны. Но встречаются ситуации, когда эти суммы различаются. Причины бывают разные. Например, при пересчёте налога в случае увольнения сотрудника вы не можете удержать налог, а при несвоевременном перечислении налога в бюджет образуется недоплата.

Что делать, если вы недоплатили НДФЛ

Если вы можете удержать недоплаченный НДФЛ, сделайте это до подачи 2-НДФЛ. Так вы сначала погасите недоимку, а потом распределите перечисленный налог по сотрудникам. Тогда в 2-НДФЛ начисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны.

Если вы недоплатили и не можете удержать налог, например, сотрудник уже уволился, подготовьте справку 2-НДФЛ с признаком «2». В ней начисленный налог будет отличаться от удержанного и перечисленного. Также заполните строку «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом».

Что делать с переплатой НДФЛ

Есть две причины переплаты:

Вы удержали у сотрудника нужную сумму НДФЛ, но по ошибке перечислили больше. Такое может случиться из-за ошибки в платёжке. В этом случае переплату можно только вернуть или зачесть в счёт платежей по другому налогу. Зачесть в счёт предстоящих платежей по НДФЛ не получится. Всё потому, что НДФЛ — это налог, который удерживают из зарплаты сотрудника. Платить его из личных средств нельзя, а вот другие можно, например, УСН или НДС. В 2-НДФЛ такая переплата не отражается.
Вы удержали у сотрудника больше НДФЛ, чем нужно. Такую переплату вы должны вернуть ему по заявлению в течение трёх месяцев.

Вы можете вернуть эту сумму из своих денег, а потом уменьшать на неё платежи по НДФЛ за всех сотрудников. И так, пока полностью не возместите налог, но в рамках трёх месяцев. Иногда суммы налога, который предстоит перечислить в ближайшие три месяца, не хватает для возмещения переплаты. Поэтому прикиньте будущие платежи заранее. И если поймёте, что их недостаточно, подайте в налоговую заявление о возврате излишне удержанного налога. Это нужно сделать в течение 10 дней со дня получения заявления от сотрудника.

Если вы успеете вернуть работнику деньги до подачи 2-НДФЛ, то переплату в справке показывать не нужно. Начисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны. Если не успеете, тогда при заполнении 2-НДФЛ поставьте правильную сумму НДФЛ в строку «Сумма налога исчисленная». В строках «Сумма налога удержанная» и «Сумма налога перечисленная» укажите НДФЛ с учётом переплаты. А в строку «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» — только сумму переплаты. После возврата работнику НДФЛ нужно подать в инспекцию уточненную справку 2-НДФЛ.

Когда подают аннулирующие справки

Чаще всего, когда отправили отчёт не в ту налоговую. Если 2-НДФЛ нужно просто скорректировать, сразу подайте корректировку — аннулирующую справку перед этим не подавайте.

В аннулирующей справке в поле «признак» ставят код 99. А в полях «Сумма дохода», «Сумма исчисленного налога», «Сумма удержанного налога», «Сумма перечисленного налога» — нули.

Как выдать сотруднику справку 2-НДФЛ

Сотрудники получают 2-НДФЛ на руки, например, если увольняются. Для этого случая с 2019 года действует своя версия формы. Пользуйтесь ей.

Одной из стандартных форм бухгалтерской отчётности любого предприятия, на котором используется труд наёмных работников, является форма 2 НДФЛ. Этот документ отражает все доходы человека за отчётный период, сумму налогов уплаченных за этот период и величину налоговых льгот.

Данная справка может выписываться в двух случаях и предоставляться в различные учреждения.

По запросу самого работника форма 2 НДФЛ выписывается бухгалтерией предприятия. Для её оформления в некоторых случаях достаточно устного запроса, в некоторых ситуациях необходимо написать заявление произвольной формы. Работодатель не вправе отказать работнику в предоставлении этого документа столько раз, сколько она будет затребована. Потребовать такую справку могут различные учреждения, например, банки при решении вопроса
о выдаче кредита или ипотеки. В некоторых случаях её могут потребовать и другие организации. При увольнении работника работодатель должен выдать ему справку формы 2 НДФЛ для того, чтобы на новом месте работы бухгалтерия смогла учесть все налоговые выплаты и вычеты за отчётный период. Срок, в течение которого должна быть оформлена и выдана работнику данная справка, не должен превышать 3 суток.
Один раз в год работодатель должен представлять справки формы 2 НДФЛ на всех работников в налоговый орган. Подобные отчётные документы подаются на всех без исключения работников, с которыми заключён официальный трудовой договор. Передача справок в налоговую инспекцию осуществляется либо в бумажном варианте (при количестве работников в организации, не превышающем 10 человек), либо в электронном виде (при числе работников свыше 10 человек).

Справка 2 ндфл для индивидуального предпринимателя

Если в случае с наёмным работником выдача формы 2 НДФЛ является обязанностью работодателя, то в случае с индивидуальным предпринимателем эта процедура имеет свои особенности. Дело в том, что сам себе ИП выдать данную справку не может. Исключение составляет ситуация, когда индивидуальный предприниматель одновременно является наёмным работником и справку 2 НДФЛ ему выдаёт работодатель.

В большинстве случаев для ИП полноценной заменой привычной формы 2 НДФЛ является форма 3 НДФЛ. То есть, вместо справки подтверждающей его доходы необходимо представлять налоговую декларацию. По какой системе предприниматель платит налоги, значения в данном случае не имеет.

Справка 2 ндфл для безработного

Любой работающий человек получить справку 2 НДФЛ может безо всяких проблем. Для безработного, в большинстве случаев, это также не представляет никаких трудностей.

По месту прежней работы можно получить этот документ по соответствующему запросу. Конечно, этот вариант приемлем только в том случае, если трудоустройство на последнем месте работы было официальным. Большой срок,
прошедший после увольнения, делает получение формы 2 НДФЛ бессмысленным, поскольку все данные потеряют свою актуальность.
В бухгалтерии центра занятости могут выдать справку, подтверждающую факт получения человеком пособия по безработице. Естественно, по такой справке банк вряд ли одобрит выдачу кредита или тем более ипотеки.

Справка 2 ндфл для военнослужащего

Любой военнослужащий состоит на государственной службе, с ним заключён официальный контракт, и он вполне официально получает заработную плату. Поэтому, вполне естественно, что он может представить документ, подтверждающий его доходы.

Единственной сложностью (правда, вполне преодолимой) является удалённость расчётного центра Министерства Обороны от большинства мест несения службы.

При необходимости представить справку формы 2 НДФЛ, например, в банк для получения кредита, военнослужащий должен написать заявление в ФКУ «ЕРЦ МО РФ». Не позднее пяти дней после получения заявления необходимая справка будет оформлена и выслана по указанному в заявлении адресу.

Заявление на оформление справки о доходах лучше всего отправлять по электронной почте или заказным письмом. Чем дальше воинская часть расположена от Москвы, тем большее время займёт ожидание ответа от расчётного центра.

Справка 2 ндфл для пенсионера

Пенсионер, получающий пенсию в негосударственном фонде и выплачивающий налоги в бюджет РФ, может запросить справку формы 2 НДФЛ в соответствующем подразделении фонда. Заявление может направляться в фонд либо в электронном, либо в бумажном виде.

Для пенсионера, получающего государственную пенсию, оформление формы 2 НДФЛ не предусмотрено. Дело в том, что государственные пенсии не облагаются налогом.

В отделении пенсионного фонда пенсионеру может быть выдана справка обо всех выплатах, но она не будет аналогична форме 2 НДФЛ.

Как получить справку формы 2 НДФЛ, если организация закрыта?

Эта ситуация самая сложная с точки затрат времени и сил на получение справки о доходах. Поскольку официально предприятия больше не существует, то на первый взгляд и получить форму 2 НДФЛ не получится.

Однако в налоговой инспекции хранятся данные, сданные за отчётный период всеми действующими на тот момент организациями. Даже в случае ликвидации фирмы отчётность за последний полный рабочий год хранится в налоговой инспекции. Поэтому следует обратиться в налоговый орган по месту регистрации предприятия с просьбой представить справку.

Справка формы 2 НДФЛ является востребованным документом, который часто просят представить в различных организациях. У большинства людей получение этой справки не вызывает никаких затруднений. Но даже в тех случаях, когда получение формы 2 НДФЛ потребует определённых затрат времени и сил, правильный порядок действий поможет получить её.

В затруднительных ситуациях можно проконсультироваться у юристов. Они подскажут, какие шаги нужно предпринять для получения необходимого документа.

Читайте также: