Яндекс такси взносы в пенсионный фонд

В связи с последними изменениями пенсионного законодательства для индивидуальных предпринимателей ни для кого ни секрет, что они ищут соответствующие выходы. Платить таксисту 36 тыс. в год плюс налоги накладно в небольшом городе.

Многие сейчас у нас кооперируются. Т.е. один водитель (или хозяин машины) берёт других водителей с машинами по договору аренды без экипажа под своё ИП. Насколько мне известно, одна у тебя машина или десять, всё равно платить 36 тыс.. р. в ПФ.

Скажите, всё-ли так просто? Как насчёт лицензии на такси? Она даётся на одну машину, или на хозяина нескольких машин?

Главный вопрос: какие подводные камни могут оказаться? Если я не сдал свидетельство и взял таких водителей с машинами по договорам, не придётся ли мне потом платить за них бешеные деньги?

В соответствии с Федеральным законом от 21 апреля текущего года № 69. «О внесении изменений в законодательные акты РФ» с 1 сентября 2011 г. все водители такси обязаны иметь лицензию на осуществление пассажирских перевозок.

Лицензия такси выдается на каждый автомобиль, используемый в качестве легкового такси. В данном разрешении содержится информация об органе, выдавшего разрешение, о юридическом лице или индивидуальном предпринимателе, в чьей собственности находится транспортное средство, о транспортном средстве, а также срок действия, номер и дата выдачи разрешения. Это разрешение должно всегда иметься в салоне транспортного средства и предъявляться по требованию инспектора ГИБДД или пассажира.

При обнаружении нарушений требований, предъявляемых законом к легковому такси, а также к обязанностям юридического лица или индивидуального предпринимателя по содержанию транспортного средства ГИБДД может выдать предписание, в соответствии с которым эти нарушения надо будет устранить в течение месяца. В противном случае лицензия на такси будет приостановлена на срок до одного месяца. Если и в это время нарушения устранены не будут, то разрешение будет приостановлено и дальше, а орган ГИБДД обратится в суд для принятия решения об аннулировании (отзыве) разрешения.

Да, действительно не так всё просто! Если Вам нужна профессиональная консультация с выстроенной схемой правовых отношений, то готова помочь. Позвоните мне.

Лицензия есть у всех, но свидетельство ИП все сдают. Какие дополнительные выплаты государству я буду платить, если возьму их под своё ИП по договору аренды без экипажа?

В силу пункта 1 статьи 252 Кодекса налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов, которыми признаются любые экономически обоснованные и документально подтвержденные затраты, понесенные для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. Следовательно, расходы фирмы по договору аренды ТС без экипажа, заключенному с физическим лицом, могут быть учтены при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль. Также налогооблагаемую прибыль будут уменьшать следующие затраты: на приобретение топлива для обеспечения работы данного автомобиля исходя из фактического пробега и на приобретение запасных частей (письмо Минфина от 13 февраля 2007 г. № 03-03-06/1/81).

Что же касается ЕСН, то здесь дело обстоит следующим образом. В соответствии с пунктом 1 статьи 236 Кодекса объект обложения данным налогом − выплаты и иные вознаграждения, начисляемые компаниями в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам. Правда, соц налогом не облагаются выплаты, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, связанных с передачей в пользование имущества. А посему арендная плата, выплачиваемая физ лицу в рамках договора аренды ТС без экипажа, и возмещение расходов по эксплуатации автомобиля не являются объектом обложения ЕСН. Именно такой вывод содержится в письме Минфина от 13 июля 2007 года № 03-04-06-02/138.

Как известно, доходы физических лиц, полученные от сдачи в аренду имущества, облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов (установлена п. 1 ст. 224 НК) вне зависимости от вида договора аренды. При этом действующее законодательство не содержит никаких ограничений по кругу лиц, имеющих право заключать договоры аренды транспортных средств. Следовательно, обязанность по удержанию и уплате исчисленного налога возлагается на организацию, являющуюся источником выплаты доходов по контракту, признаваемую в соответствии с пунктом 1 статьи 226 Кодекса налоговым агентом. На этом акцентируют внимание эксперты Минфина в письме от 29 мая 2007 года № 03-04-06-01/164.

Спасибо, Марина Николаевна. Туговато для меня, наверное.

Вот простая арифметическая задача. И что мне за это будет?

Я имею 1 машину+ИП (налог ЕВНД)+лицензия.

Плачу 36 тыс. в ПФ.

10 моих товарищей имеют лицензии, но не имеют ИП, и хотят со мной составить договор, что я у них беру машины без экипажа. Сами будут работать на этих тачках. Будут мне платить, за это, например 3 тыс. ячи в год, просто в руки.

Итого получается 30 т. они мне отдали и 6 я сам заплатил.

Есть ли ещё какие то неизвестные слагаемые, которые могут уменьшить мой бюджет? Стоит ли связываться? Спасибо Большое и с наступающим.

Как увеличить посещаемость сайта с помощью YouTube

YouTube усиливает борьбу с оскорбительными комментариями

На первой странице вот этого топика указывается, что Яндекс выплачивает отчисления в Пенсионный Фонд и Фонд обязательного страхования. И даже указывается ссылка на страницу на Яндекс, где об этом написано. Однако при переходе по ссылке ничего такого не наблюдается, и если зайти в Доходы и взаиморасчёты -> Россия -> Физические лица, то там только о 13% с дохода указывается, ни про какие иные отчисления ни слова.

Всё значит, Яндекс открестился от этого?

Отчисления в пенсионный фонд России с партнёрки Яндекса
Рекламная сеть Яндекса: изменение формата взаимодействия
Вопрос простой, ответить очень сложно

Вы всё ещё питаете надежды о пенсии?

Вас в красную книгу необходимо занести)

Usery:
На первой странице вот этого топика указывается, что Яндекс выплачивает отчисления в Пенсионный Фонд и Фонд обязательного страхования. И даже указывается ссылка на страницу на Яндекс, где об этом написано. Однако при переходе по ссылке ничего такого не наблюдается, и если зайти в Доходы и взаиморасчёты -> Россия -> Физические лица, то там только о 13% с дохода указывается, ни про какие иные отчисления ни слова.

Всё значит, Яндекс открестился от этого?

Отчисления производятся. Информацию по ним можно увидеть в личном кабинете на сайте nalog.ru

Usery:
и если зайти в Доходы и взаиморасчёты -> Россия -> Физические лица, то там только о 13% с дохода указывается, ни про какие иные отчисления ни слова.

Всё значит, Яндекс открестился от этого?

Так и любой "обычный" работодатель даст Вам расчётный листок, где указан 13-процентный вычет подоходного налога, а пенсионные отчисления не указаны.

При том, что он их платит 😂.

Задавал в 2016 году такой же вопрос в поддержку РСЯ, ответили что пенсионный и медстрах и 13% НДФЛ, все оплачивается в полном объеме согласно текущему законодательству РФ.

Сомневаюсь чтобы они начали что-то мудрить. Налоговая быстро бы прицепилась и вытрясла бы эти деньги плюс штрафы, им дай лишь повод. Так что повода к сомнению нет, им проще вас поиметь на стоимости клика, уменьшив его на все эти налоги.

🙅Вы же не думаете что они занимаются благотворительностью и платят за вас, за свой счет? 😒

Но, вы не налоговая в суд не пойдете. И еще казус, при переходе на ИП возрастания стоимости клика не происходит - вам платят столько же, плюс вы платите - налог + пенсионный + банку за обслуживание счета итд + бухгалтеру (хотя тут можете и сами)

Спасибо всем за содержательные ответы :-)

Интересно, смогу ли я накопить таким образом на страховую пенсию. И да, я не питаю особых надежд на пенсию, но выяснить этот момент считаю необходимым.

Usery:
Спасибо всем за содержательные ответы :-)

Вопрос интересовал в контексте того, как можно рассчитать пенсию, если доход с РСЯ ниже минимальной ЗП. Калькулятор на сайте Пенсионного фонда не даёт вписать текущий заработок..
Интересно, смогу ли я накопить таким образом на страховую пенсию. И да, я не питаю особых надежд на пенсию, но выяснить этот момент считаю необходимым.

До пенсии дожить надо, это раз.

Доход может как вырасти, так и исчезнуть. Это два.

Что будет к моменту вашего пенсионного возраста в стране - это три.

Usery:
Спасибо всем за содержательные ответы :-)

Выше написал где есть информация. Там же можно заказать выписку из ПФР - прилетает тут же. Там будут указаны отчисления и накопленные баллы.

Вышел на пенсию 2 дня назад. Получил полную распечатку в пенсионном фонде, где указано, что Яндекс произвёл отчисления в пенсионный фонд до 31.12.2016.

С 1 января 2017 года отчислений никаких не поступало, я об этом предупреждён не был. Получается, что Яндекс опять нас кинул и молчёк.

В результате я потерял почти целый год стажа!

Не производит Яндекс больше никому никаких отчислений и об этом никому и нигде не указал (только что смотрел все документы).

Получается, что Яндекс в одностороннем порядке прекратил выплачивать налоги и это враньё - https://yandex.ru/support/partner2/payments.html

Старый комп:
Вышел на пенсию 2 дня назад. Получил полную распечатку в пенсионном фонде, где указано, что Яндекс произвёл отчисления в пенсионный фонд до 31.12.2016.
С 1 января 2017 года отчислений никаких не поступало, я об этом предупреждён не был. Получается, что Яндекс опять нас кинул и молчёк.

В результате я потерял почти целый год стажа!

Не производит Яндекс больше никому никаких отчислений и об этом никому и нигде не указал (только что смотрел все документы).
Получается, что Яндекс в одностороннем порядке прекратил выплачивать налоги и это враньё - https://yandex.ru/support/partner2/payments.html

В моем личном кабинете отчисления указаны, но пока только за 2-ой квартал 2017 года. Будут ли остальные, можно будет посмотреть в итоговой отчетности за 2017 год, т.е. в течении 1 квартала 2018 года. Все предыдущие года отчисления производились.

Посмотрел в личном кабинете ПФР: есть отчисления за 1-ую половину 2017 года, но пока год не закрыт - без начисления стажа.

Старый комп, с 2017 года работодатель (Яндекс) производит пенсионные отчисления не в ПФ, а в налоговую (в ПФ отправляют только отчеты). В личном кабинете налоговой можно увидеть перечисления за 2017 год.

vitzer, у меня такая же ситуация. Видимо из-за перераспределения полномочий между ПФ и налоговой какое-то время сведения в ЛК будут отображаться с задержкой.

В 2019 году была запущена реформа налогового законодательства для тех граждан, которые работают на себя. На данный момент идет ее первый этап. А водители Яндекс Такси уже могут получить статус самозанятых и воспользоваться предоставляемыми налоговыми льготами.

Может ли водитель быть самозанятым

В 2019 году только в трех регионах Российской Федерации — Москве, Московской и Калужской областях, а также в столице республики Татарстан Казани — у населения было право получить статус самозанятых граждан. На остальной территории страны экспериментальный закон вступает в силу постепенно.

В начале января 2020 года стало известно, что возможность стать самозанятым появилась у жителей еще 19 субъектов РФ. Среди них:

Санкт-Петербург,
12 областей,
2 края (Красноярский и Пермский),
3 автономных округа (Ненецкий, Ханты-Мансийский, Ямало-Ненецкий),
Республика Башкортостан.

Список областей, где можно получить статус самозанятого гражданина:

Воронежская,
Волгоградская,
Ленинградская,
Нижегородская,
Новосибирская,
Омская,
Ростовская,
Самарская,
Сахалинская,
Свердловская,
Тюменская,
Челябинская.

Среди сфер деятельности, где можно получить такой статус, оказались и пассажирские перевозки. У таксистов появилась возможность стать самозанятым в Яндекс Такси, не регистрируясь как индивидуальный предприниматель.

Физические лица, зарегистрировавшиеся как самозанятые, могут работать с агрегатором без посредников в виде таксопарков. Они вправе заключить прямой партнерский договор с Яндекс Такси и отчислять комиссию только ему.

До этого момента такая возможность была предоставлена только водителям-партнерам, имевшим статус ИП. Но они вынуждены были отчислять страховые взносы в пользу ФСС и Пенсионного фонда. Общая сумма взносов в 2019 году составила 36238 рублей. В 2020 году она будет равняться уже 40 874 рубля. Открытие ИП также предполагало открытие расчетного счета и плату банку за его обслуживание, а также ежегодную подачу декларации 4-НДФЛ в ФНС.

Плюсы нового статуса

Простота регистрации. Получить статус самозанятого можно прямо из стандартной программы Таксометр или установив приложение «Мой налог». Характер регистрации носит уведомительный характер, посещение ФНС не требуется.
Возможность быстрого вывода денег на карту гражданина.
Полностью официальный доход.
Отсутствие дополнительных сборов в пользу ПФ РФ и ФСС.
Ставка налога фиксирована.
Нет необходимости платить налог за время простоя. Это особенно удобно для тех, кто имеет постоянное место работы и подрабатывает в Яндекс Такси в свободное время.
Получение статуса никак не сказывается на основной работе.
Нет необходимости открывать расчетный счет в банке и платить за РКО.
Не нужно подавать 4-НДФЛ.

Минусы системы

Эксперимент действует на территории только 4 субъектов РФ.
Отсутствие официальных пояснений касательно взаимодействия граждан с другими юр. лицами и взимания НДС.
Система контроля за правильностью и полнотой расчета доходов еще не совершенна.
Время, отработанное гражданином в статусе самозанятого, не включается в общий трудовой стаж, который используется при расчете пенсий.

Если гражданин уже зарегистрирован в качестве ИП, он не обязан закрывать предприятие, чтобы оформиться как самозанятый.

Водитель-партнер может пройти регистрацию в приложении «Мой налог» и в течение следующих 30 календарных дней отказаться от статуса ИП.

Сделать это можно отправив в налоговую службу уведомление о прекращении применения действующего налогового режима. В этом случае водитель также не должен будет вносить обязательный платеж в пользу ПФ РФ и ФСС размере 36238 рублей.

Ограничения

Существуют и ограничения для регистрации:

оформиться самозанятым не получится, если годовой доход гражданина превышает 2 млн 400 тысяч рублей;
есть наемный персонал;
существует действующий договор с таксомоторным предприятием;
гражданин проживает вне тех регионов, на территории которых действует эксперимент.

Какие налоги и как платить

Для всех граждан, которые получили статус самозанятых, применима единая стандартизированная ставка налога. Ее размер зависит только от статуса того, кому услуга была оказана.

Конечное погашение налога должно произойти не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим отчетным периодом.

Взносы в ПФ РФ должны быть уплачены не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Существует и другой вариант, при котором расчет производится ежемесячно, в период с 15 по 25 число месяца, следующего за отчетным. Сумма оплаты формируется автоматически в приложении «Мой налог». Также узнать ее можно из почтовой квитанции. Если итоговая сумма незначительна (менее 100 рублей), она переносится на следующий отчетный период.

Также для водителей, получивших статус самозанятых, был введен налоговый вычет, предельный размер которого составил 10000 рублей. При его применении действующие ставки налога снижаются с 4-6% до 3-4% соответственно.

Если самозанятый гражданин платил 4% с полученных доходов, то при применении вычета платеж снизится до 3%. Если он составлял 6% — ставка снизится сразу на 2 процентных пункта и составит 4%.

Снижение ставки будет прекращено сразу же, как только общая сумма полученных льгот достигнет 10000 рублей. Следует помнить, что вычет осуществляется в автоматическом режиме.

Как получать и выводить деньги

Самозанятые водители Яндекс Такси выводят заработанные деньги в автоматическом режиме ежедневно из личного кабинета. По правилам перевода подходит любая дебетовая карта, открытая на физическое лицо в любом банке.

Банковская карта должна быть именной и принадлежать самозанятому гражданину.

Перед первым выводом средств в качестве самозанятого водитель должен зайти в Таксометр и в разделе «Финансы» ввести реквизиты своей банковской карты. После того как смена закончится, с баланса водителя будет снята комиссия агрегатора, а остальные деньги будут перечислены на счет карты. Время осуществления перевода — от нескольких секунд до 3 дней в зависимости от банка, являющегося эмитентом.

Также водитель вправе вывести деньги на личный Qiwi-кошелек.

Открыть Таксометр и найти в личном кабинете раздел «Финансы».
Сформировать запрос «Заявка на вывод».
Вписать персональные данные водителя.
Ввести реквизиты карты или номер электронного кошелька.
Указать название населенного пункта, в котором планируется деятельность.
Ввести контактный номер телефона.
Указать сумму, которую необходимо перевести.
Нажать кнопку «Оформить заявку».

На счете необходимо оставлять не менее 100 рублей. Если эта сумма будет меньше — заявки перестанут поступать.

Как выдавать чеки и БСО

БСО — это бланки строгой отчетности, в т. ч. квитанции и чеки. Выдавать их клиентам нет необходимости, т. к. Таксометр или приложение «Мой налог» самостоятельно сохраняют и создают электронные версии документов.

Подтверждение оплаты может быть проведено с помощью формирования электронного чека. Создать его можно в приложении «Мой налог», а отправить пассажиру — указав его номер телефона. Чеки также могут автоматически формироваться самим агрегатором в Таксометре.

«История поездок» — раздел, где можно найти чек

Понадобится ли касса

Для граждан, которые получили статус самозанятых, наличие кассы не является обязательным. А таксисты, работающие как индивидуальные предприниматели, с 1 июля 2019 года не смогут осуществлять свою деятельность без них.

Как проходит регистрация самозанятых в Яндекс Такси

Чтобы начать работать в Яндекс Такси в статусе самозанятого, необходимо установить приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нем. По итогам регистрации профиль будет проверен, а гражданину будет направлено уведомление с одобрением или отказом в получении статуса.

Как только одобрение получено — можно приступать к следующему шагу — регистрации в системе Яндекс Такси и заключению прямого партнерского договора, сторонами которого станут агрегатор и самозанятый гражданин. После того как соглашение будет подписано — водитель может начать работу в сервисе.

Условия для самозанятых водителей идентичны тем, что предоставляются водителям-ИП:

взаимодействие агрегатора, ФНС и водителя-партнера осуществляется через личный кабинет в программе «Таксометр» и приложение «Мой налог»;
самозанятые водители на срок в 60 дней получают приоритет при распределении заявок, поступающих от клиентов;
начисление и удержание НДФЛ производится на ежедневной основе одновременно со взиманием комиссии Яндекс Такси;
водитель вправе арендовать автомобиль. Сделать это можно с помощью приложения «Яндекс Гараж» или в одном из таксопарков-партнеров агрегатора;
водитель вправе самостоятельно определять график своей работы и сроки выхода на линию;
чеки и квитанции формируются приложением в автоматическом режиме.

Комиссия для самозанятых водителей рассчитывается в общепринятом порядке по коэффициенту, установленному агрегатором в регионе. А также зависит от тарифа, по которому работает гражданин.

Оформить статус самозанятого и начать работу в сервисе Яндекс Такси можно, следуя инструкции.

Если по каким-либо причинам пройти регистрацию не получилось — обратитесь в техподдержку агрегатора. Другие способы связаться с Яндекс Такси.

Если водитель уже является партнером Яндекс Такси и работает в статусе ИП — для перехода на самозанятость ему потребуется зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и затем в 30-дневный срок направить уведомление в налоговую инспекцию о прекращении действующего налогового режима.

Отзывы таксистов, уже ставших самозанятыми

Отзывы самозанятых водителей Яндекс Такси помогут решить, насколько удобна система лично для вас.

Алексей, 28 лет, Казань: «Оформил самозанятость через месяц после запуска программы. Работать так оказалось гораздо выгоднее и удобнее чем на упрощенке. Налоги списываются автоматически, а итоговая сумма в несколько раз меньше, чем у ИП. Отпала необходимость раз в 4 месяца сдавать декларации и тратить время на их отправку».

Даниил, 24 года, Москва: «Решил оформить статус самозанятого для того, чтобы не платить таксопаркам за посредничество и избежать бумажной волокиты при открытии ИП. Теперь я могу официально получать деньги, не прибегая к услугам посредников, отчитываясь через удобное и понятное мобильное приложение».

Владимир, 47 лет, Калужская область: «Работаю в Яндекс Такси 4 года. Недавно оформил статус самозанятого вместо ИП на упрощенке. Для меня это оказалось выгодно, т. к. часть своих расходов я не мог подтвердить официально, что приводило к проблемам с налоговой. Есть также налоговый вычет 10 000 рублей, который дополнительно снижает налоговую нагрузку. Минусом считаю то, что стаж самозанятого никак не учитывается при выходе на пенсию. Но надеюсь, в ближайшее время в закон внесут соответствующие поправки».

Телефоны службы поддержки в разных регионах

В тех регионах РФ, где действует экспериментальный налоговый режим, организована специальная техническая поддержка для граждан, уже оформивших свой статус. Специально обученные сотрудники оказывают информационную поддержку обратившимся гражданам и помогают решить любые вопросы, связанные с регистрацией в системе, процедурой уплаты налогов и формированием необходимой документации.

Телефоны техподдержки Яндекс Такси для самозанятых водителей по регионам:

для Москвы и Московской области — 8 (495) 122 21 22;
для Калуги и Калужской области — 8 (4842) 21 81 11;
в Казани — 8 (843) 528 03 33.

Сегодня к нам поступил интересный запрос от нашего клиента. Интересен он тем, что проблема глобальна для России и касается большого числа налогоплательщиков. Вопрос поступил от ООО, которое работает с водителями и агрегатором Яндекс.Такси. И заключался он в законности и рисках при перечислении денег водителям без удержания НДФЛ.

Как работает система

Вся система работы Яндекс.Такси осуществляется следующим образом:

1. Пассажир заказывает поездку через приложение.

2. Пассажир оплачивает поездку по карте и деньги поступают в агрегатор.

3. Этот агрегатор не работает с физическими лицами — водителями, он работает только с Партнерами (ООО и ИП) или водителями-предпринимателями — перечисляет им деньги от пассажира за минусом своей комиссии.

4. А уже эти Партнеры в дальнейшем удерживают свою комиссию и перечисляют сумму оплаты от пассажира реальному исполнителю заказа — водителю.

Таким образом, движение денег происходит по схеме ПАССАЖИР-АГРЕГАТОР-ВОДИТЕЛЬ, если водитель зарегистрирован как ИП, или ПАССАЖИР-АГРЕГАТОР-ПАРТНЕР-ВОДИТЕЛЬ, если водитель — это физическое лицо, которое заключило договор с Партнером Яндекс.Такси.

Платит ли Яндекс.Такси налоги за водителей?

Яндекс.Такси не работает с водителями-физ.лицами, потому что при выплате физическим лицам этот агрегатор обязан был бы удерживать налог на доходы физических лиц. Он таким образом снизил налоговые риски тем, что работает только с ООО или ИП и выступает агентом между пассажирами и этими ООО или ИП. В договоре между Яндекс.Такси и Партнером указано, что именно Партнер оказывает услуги по перевозке пассажиров. На самом же деле Партнеры в большинстве случаев создаются не как Таксопарки с наемными водителями в штате, оказывающие пассажирские перевозки, а как посредники между Яндекс.Такси и водителем физ.лицом, оказывающие агентские услуги «по установлению взаимодействия между Сервисом Яндекс.Такси и Перевозчиком».

Важно! Если бы можно было на законных основаниях перечислять плату водителям за поездки без уплаты налогов с этой платы, то Яндекс.Такси работал бы напрямую с водителями.

Сколько зарабатывают партнеры Яндекс.Такси и зачем водителю партнер

Поскольку водители не хотят регистрироваться как ИП, они заключают договоры с Партнерами агрегатора. Те в свою очередь получают деньги на свой счет от агрегатора и перечисляют водителям за минусом своей комиссии. Для водителя это выгодно, потому что он получает заказы через сервис, а для Партнера это выгодно, потому что он получает комиссию. Сумма этой комиссии устанавливается Партнером самостоятельно и в среднем равна 5-10%.

Налоги Яндекс.Такси: кто платит государству?

В этой системе взаимодействия получается, что налог с доходов водителя не платит никто. Яндекс.Такси платит налоги со своей комиссии, Партнеры платят налоги со своей комиссии, водители получают деньги от Партнеров и не платят налог. Получается, что сами водители работают вне рамок правового поля, а Партнеры оказывают пособничество в незаконной предпринимательской деятельности.

Где риски

Все Агрегаторы составляют свой договор с Партнерами так, что претензий к самим Агрегаторам никаких возникнуть не может, потому что Агрегатор — по договору это всего лишь агент, который ни за что не отвечает — ни за перевозку, ни за лицензию, ни за пассажиров. Он лишь передает сведения о заказе и принимает деньги. А вот отвечать за все по идее должен Партнер, который по договору оказывает пассажирские услуги. Но он тоже не отвечает ни за что, потому что в договоре с водителем указано, что он тоже только агент и передает сведения от Яндекс.Такси водителю. Таким образом получается, что один договор противоречит другому и при налоговой проверке у инспектора может возникнуть множество вопросов по этому поводу.

Расчеты с водителями и НДФЛ

К тому же при перечислении денег от Яндекс.Такси водителям Партнер может быть признан налоговым агентом, то есть налоговая может признать, что обязанность исчислять НДФЛ и перечислять его в бюджет должен именно Партнер. В статье 226 Налогового кодекса указано, что компании (ООО или ИП), от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доход, являются налоговыми агентами и обязаны удержать и перечислить налог на доходы физических лиц.

В договоре между Партнером и водителем, как правило, есть указание на то, что водитель является выгодоприобретателем и оказывает услуги по перевозке от своего имени, а значит и налоги должен платить самостоятельно. Но если рассматривать с точки зрения законодательства, то данный пункт может быть признан ничтожным. А судебная практика сложилась таким образом, что лицо, выплачивающее денежные средства физическому лицу, очень часто судом признается именно как налоговый агент, независимо от источника выплат.

Расчеты с водителями и риски признания договора трудовым

Поскольку в договоре с Яндекс.Такси указано, что Партнер является исполнителем услуг, то договор между Партнером и водителем может быть признан притворным. Тогда налоговая инспекция может переквалифицировать агентский договор в трудовой и начислить все причитающиеся налоги с заработной платы водителя. А вместе с налогами еще и привлечь к ответственности за невыполнение обязанности налогового агента.

Как правильно

Самыми безопасными с точки зрения налогового законодательства является два варианта:

Когда водитель — это зарегистрированный индивидуальный предприниматель. Он самостоятельно заключает договор с Яндекс.Такси и платит налог с полученных средств от агрегатора. Система налогообложения здесь может быть любой — упрощенной, Патент, ЕНВД.
Когда Партнер оформляет водителей в штат компании, выплачивает им не агентское вознаграждение, а заработную плату, уплачивая в бюджет налоги и взносы с заработной платы водителя. Вся сумма поступлений от Яндекс.Такси в таком случае будет суммой доходов.

Выводы

Рисковать или не рисковать каждый владелец бизнеса решает сам. Риски посреднического договора с водителями при работе с Яндекс.Такси — это риск признания Партнера налоговым агентом по удержанию НДФЛ и риск признания договора с водителем притворным, что влечет за собой взимание не только налогов, но и штрафа за неудержание и неперечисление НДФЛ (и возможно взносов).

С начала 2019 года есть возможность стать самозанятым водителем Яндекс Такси в трех регионах РФ. Это Москве и область, Казань и республика Татарстан, Калуга и область. Самозанятые водители в Яндекс Такси в 2019 году пользуются дополнительными преимуществами, поскольку сервис стремиться к поощрению использования новой системы налогообложения.

О преимуществах и недостатках подобной формы организации работы, налогах, процессе получения лицензии, выводе денег и многих других аспектах читайте в этом материале.

Что значит самозанятый: плюсы и минусы

Что значит самозанятый в Яндекс Такси, написано на сайте сервиса. Это водитель-партнер, который работает без посредничества таксопарка и платит только одну комиссию – сервису.

Существуют плюсы и минусы у самозанятых в Яндекс Такси, разберем их. К преимуществам можно отнести:

официальный доход, который может быть подтвержден справкой 2-НДФЛ;
низкая ставка налогообложения (4% при работе с физическими лицами и 6% при обслуживании заказов, поступающих от юридических лиц);
не нужно заполнять ежегодно декларацию о доходах физических лиц;
нет необходимости вести бухгалтерию и налоговый учет;
не нужно открывать расчетный счет в банке, приобретать кассовый аппарат и выдавать бланки строгой отчетности пассажирам;
отсутствие обязательных страховых взносов в пенсионный Фонд и ФОМС РФ.

Недостатки – это ограничения, предусмотренные законом:

самозанятый гражданин не может нанимать сотрудников;
максимальный годовой доход ограничен суммой в 2 400 000 рублей;
ограниченное число регионов, где действует новый режим налогообложения.

При работе в Яндекс Такси самозанятым водителям предоставляется ряд бонусов:

при регистрации дается право получить 3 смены без комиссии бесплатно (для этого нужно ввести промо-код, получить его можно на сайте сервиса или у сотрудников техподдержки);
на первые 60 дней включается приоритет в распределении заказов даже в случае, если автомобиль не брендированный;
при участии в программе поощрений самозанятый получает на 1 балл за каждый обслуженный вызов больше.

Как стать самозанятым?

Как стать самозанятым водителем Яндекс Такси:

приготовить свой смартфон, паспорт, документы на автомобиль, водительское удостоверение;
скачать и установить на телефон ПО «Таксометр»;
активировать «Таксометр», заполнить данные о водителе и транспортном средстве;
открыть вкладку «водитель» и выбрать пункт «Стать водителем -партнером»;
если в вашем регионе есть возможность получить статус самозанятого, то следующим шагом станет установка приложения «Мой налог»;
активируйте его и прикрепите скан своего паспорта;
затем зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог» в качестве самозанятого гражданина;
вернитесь в интерфейс «Таксометра» и согласитесь с положениями всех предложенных оферт;
завершите регистрацию.

Стать самозанятым в Яндекс Такси могут совершеннолетние граждане Российской Федерации, Армении, Казахстана, Белоруссии и Кыргызстана. Граждане других государств воспользвоаться этой формой налогообложения не могут.

Как стать самозанятым в Яндекс Такси водителю со статусом индивидуальный предприниматель:

установить на телефон приложение «Мой налог»;
в течение 30-ти дней отказаться от применения упрощенной системы налогообложения;
заявить о переходе на налогообложение самозанятых граждан.

После этого пропадает необходимость платить фиксированные взносы в фонды, сдавать ежегодно налоговую отчетность, иметь кассовый аппарат.

Установите приложение «Мой налог», загрузите туда отсканированную копию паспорта и зарегистрируйтесь как самозанятый. Если возникнуть затруднения, то можно обратиться за помощью в центр поддержки водителей ЯТ.

Нужна ли лицензия?

Ответ на вопрос о том, нужна ли лицензия самозанятым в Яндекс Такси, утвердительный – без этого разрешительного документа водитель не будет допущен к выполнению заказов.

Рекомендуется сначала зарегистрироваться в качества индивидуального предпринимателя. Это сделать можно онлайн через сайт Яндекс Такси. Затем нужно оформить лицензию на работу в такси на свой автомобиль. После этого необходимо установить приложение «Мой налог» и отказаться от упрощенной системы налогообложения, заявив о переходе на статус самозанятого гражданина. Действие статуса индивидуального предпринимателя при этом не прекращается, а приостанавливается, что не лишает водителя права пользоваться полученной лицензией.

Второй способ решения проблемы – взять в аренду в таксопарке автомобиль с уже полученной лицензией на осуществление пассажирских перевозок.

Сколько налогов нужно платить?

При регистрации в качестве самозанятого государство предоставляет налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Именно такую сумму может сэкономить водитель на выплате налогов.

Стандартная ставка налогообложения:

при оказании услуг физическим лицам – 4 %;
при оказании услуг юридическим лицам – 6 %.

Для получения возможности налогового вычета на неопределённый срок эти ставки снижаются до 3% и 4%. Как только сумма сэкономленных на выплате налогов достигнет 10 000 рублей, ставки будут повышены до базового уровня.

Размер налогов рассчитывается автоматически за счет интеграции приложений «Таксометр» и «Мой налог». По каждому выполненному заказу автоматически формируется электронный чек. Он отправляется в ФНС РФ и на указанный номер телефона пассажира. По итогам месяца происходит расчет суммы налога. Водитель получает электронное уведомление в приложении «Мой налог» до 12 числа месяца, следующего за отчетным и в течение следующих 12 дней нужно заплатить указанную сумму.

Как вывести деньги?

Вывод денег самозанятым с Яндекс Такси осуществляется на банковскую карту, которая выдана лично водителю. В ряде регионов можно оформить специальную банковскую карту водителя. Она дает массу преимуществ. Это повышенный кэшбек за покупку ГМС, технической обслуживание, приобретение страховых полисов и т.д. Также держателям таких карт предоставляется кэшбек и дополнительные скидки у партнеров сервиса.

Самозанятому водителю не нужно открывать расчетный счет и совершать какие-то дополнительные действия по переводу денег. Все заработанный суммы автоматически перечисляются на карту в установленный договором срок. Деньги зачисляются на баланс карты в срок от 2-х до 5-ти рабочих дней.

Перед тем, как вывести деньги самозанятому в Яндекс Такси нужно проверить правильность сведений о прикрепленной карте. Если она выдана не на имя и фамилию таксиста, то перевод денег осуществляться не будет.

Личный кабинет и техподдержка

Личный кабинет самозанятого водителя Яндекс Такси позволяет контролировать все рабочие процессы. В его интерфейсе самозанятый партнер Яндекс Такси может просматривать историю выполненных заказов, движение денежных средств, свои действующие статусы при участии в программе поощрения и т.д. Тут можно связаться с техподдержкой и получить ответы на вопросы.

Техподдержка Яндекс Такси для самозанятых доступна 24 часа в сутки по контактному номеру телефона, на специальной странице «Вконтакте», с помощью формы обратной связи.

Служба поддержки самозанятых Яндекс Такси помогает решать сложные вопросы, принимает сообщения об оставленных пассажирами вещах, фиксирует факты нарушения пассажиром обязанностей по оплате поездки и т.д.

Поддержка Яндекс Такси для самозанятых граждан позволяет оперативно решать рабочие вопросы, исключать конфликтные ситуации. Сотрудники реагируют на обращение водителей-партнёров в первую очередь, поскольку для тех, кто работает через таксопарки, доступна помощь их персонала.

Читайте также: