Какие документы нужны для работы в оффшоре

Опубликовано: 26.12.2024

Десять лет назад офшоры использовали, чтобы заплатить меньше налогов и вывести деньги из России. Обычно делали так: создавали промежуточную компанию на Кипре и переводили туда дивиденды по льготной налоговой ставке.

Сегодня за такими схемами следят налоговая, Минфин, банки, Росфинмониторинг, Центробанк, власти других стран. Офшоры в привычном формате больше не работают, но теперь их используют с другими целями.

Офшоры стало сложнее использовать

Юрисдикция — это территория, на которой действуют законы одной страны. Это не только фактическая территория государства, но и любые другие территории, на которых признают эти законы

Обычно офшорами называют юрисдикции, в которых действуют особые условия для иностранного бизнеса: невысокие или нулевые налоги, нет отчетности, можно проводить любые сделки. Схемы с офшорами были распространены десять лет назад, когда не было никакого контроля со стороны государств.

Российская компания открыла офшорную компанию на Кипре, выплачивала ей дивиденды и проценты по займам, которые оформила у нее. По соглашению об избежании двойного налогообложения налог на дивиденды был 5% вместо 15% в России, на проценты по займам — 0%. Так компания легально выводила деньги за пределы страны. При этом в России она оформляла выплаты процентов как расходы и тем самым уменьшала налоговую базу и платила меньше налогов.

Судебное дело Северстали — в базе судебных и нормативных актов

Сегодня подобные схемы уже не работают. Всё изменилось пять лет назад, когда налоговая смогла доказать в суде в деле компании «Северсталь», что льготные ставки не могут применяться просто так — формального права на это недостаточно. Так возникла концепция фактического получателя дохода: чтобы пользоваться льготами по соглашению об избежании двойного налогообложения, нужно экономически обосновать право на это.

Компания выводит деньги на Кипр и дальше переводит их в офшорную фирму с номинальными акционерами и директором на Британские Виргинские острова. Налог на дивиденды у кипрской компании — 5%, а если деньги сразу переводить на Виргинские острова, будет 15%. Но фактическим получателем дохода является компания на Виргинских островах, а значит, ставка налога должна быть 15%.

Концепция фактического получателя дохода позволила налоговой оспаривать применение льготной ставки, а компании, которые пользовались этой схемой, были вынуждены доплатить недостающие налоги, пени и штрафы.

Компания «Акрон» вывела 1,7 млрд рублей через офшоры

Российская компания «Акрон» — крупнейший в мире производитель минеральных удобрений — подала судебный иск против налоговой.

Во время выездной проверки за 2015—2016 годы налоговая посчитала, что компания злоупотребляет льготами и должна доплатить налогов на 1,7 млрд рублей. Акрон попытался оспорить решение налоговой, но в июне 2020 года суд иск отклонил. По мнению суда компания незаконно выводила деньги. Вот что известно по этому делу:

В 2015—2016 годах Акрон выплатил дивидендов на сумму в 11,8 млрд рублей компаниям на Кипре и в Люксембурге. По соглашению об избежании двойного налогообложения Акрон посчитал налог по ставке 5% вместо 15%. После этого компании в Люксембурге приобрели акции Акрона у компаний на Кипре с отсрочкой платежа в девять лет.

Суд выяснил, что учредители кипрских компаний были номинальными, а люксембургские компании оформили одним днем незадолго до выплаты дивидендов. Фактическими же руководителями были фирмы, которые контролирует Акрон.

Также суд отметил, что часть дивидендов кипрских компаний были перечислены на Британские Виргинские острова. Их потратили на произведения искусства.

За перемещением денег между странами стали следить

Против использования офшоров с целью уйти от налогов или вывести капитал выступает не только российская налоговая, но и власти разных стран. Так, в 2016 году представители 71 страны подписали многостороннюю конвенцию против вывода прибыли из-под налогообложения:

Эта конвенция борется со злоупотреблением соглашениями о двойном налогообложении. Цель конвенции — пресечь ситуации, когда компании перемещают деньги между странами, чтобы полностью или частично уйти от налогов.

Это не формальное соглашение, а рабочий документ, в котором описали, как конкретно будут с этим бороться. Например, теперь международные холдинги не могут преследовать в качестве основной цели получение налоговой выгоды. С этой формулировкой налоговые органы получили право оспаривать любые сделки и лишать компании льготных ставок, если заметят попытки заплатить меньше налогов.

Также по конвенции у иностранных компаний должно быть экономическое и фактическое присутствие: офис, сотрудники, операционные расходы. При этом всё должно соответствовать масштабам деятельности. Налоговая и банки заметят, если у холдинга с оборотом в 40 миллионов долларов офис в пятнадцать метров, один секретарь на полставки, а директора никто не видел.

Офшорные компании к этому оказались не готовы, поэтому российский бизнес вынужден отказаться от них.

Компания «КСА дойтаг дриллинг» смогла доказать законность выплат в офшоры

Компания «КСА дойтаг дриллинг», которая занимается бурением нефтегазовых скважин, проходила проверку налоговой по Сахалинской области. Налоговая заметила, что в 2014 году КСА дойтаг дриллинг перечислила кипрской компании KCA Deutag Holdings Ltd почти всю прибыль, при этом заплатила налог на дивиденды по льготной ставке 5%.

Налоговая решила, что компания на Кипре техническая, создана для вывода денег и ухода от налогов. Фактическим получателем дохода была компания KCA European Holdings Ltd в Великобритании, а по соглашению об избежании двойного налогообложения с Великобританией ставка налога должна быть не 5%, а 10%. Поэтому налоговая потребовала доплатить 40 млн рублей.

КСА дойтаг дриллинг обратилась в суд и выиграла дело. Компания смогла доказать, что кипрская фирма настоящая, много лет ведет предпринимательскую деятельность, владеет разными активами. А перевод на счет в Великобритании был вынужденным из-за финансового кризиса на Кипре — тогда повсеместно замораживали банковские счета.

Суды редко встают на сторону бизнеса в вопросах офшоров, и это дело в конце 2019 года стало первым за несколько лет, когда суд не поддержал налоговую.

Банки отказываются от работы с офшорами

В последние годы изменилось отношение банков к работе с офшорными компаниями и территориями.

Если раньше они пропускали любые платежи, то сейчас появились определенные критерии безопасности. Например, чтобы предпринимателю открыть счет в иностранном банке, нужно объяснить, откуда капитал. Банки проверят происхождение денег и реальный ли у человека бизнес.

Часто бывает, что деньги легальные, но возникли из ниоткуда: у предпринимателя не было активов, а вдруг многомиллионный счет. Банк имеет право спросить, как человек вышел на уровень, когда может совершать многомиллионные сделки.

Чтобы предпринимателю открыть счет в иностранном банке, нужно объяснить, откуда капитал

Европейские и американские банки избегают работать с техническими офшорными компаниями, чтобы не стать соучастниками ухода от налогов. Российские банки также опасаются проблем с Центробанком, ведь за нарушения могут отозвать лицензию или оштрафовать, и вносят в черный список операции с известными офшорными территориями.

Еще у российских банков есть полномочия детально разбираться с каждой международной сделкой: предприниматели должны объяснять, зачем они ее совершают и почему эта сделка разумна. Не получится сказать, что просто так решил, — нужно дать банку экономическое обоснование. Если банк его не получит или засомневается, что сделка необходима, он не пропустит операцию.

Помогают купить гражданство и вывести капитал

Если раньше любой предприниматель мог открыть офшорную компанию, работать через нее по всему миру, переводить куда угодно деньги, то сейчас так не получится. По опыту, такого формата офшоров больше нет, и в ближайшие десятилетия он снова не заработает.

Но понятие офшоров шире, чем обычно думают: это не просто страны с льготными налоговыми условиями — это территории, которые можно использовать для своих налоговых, финансовых и личных целей . В 2020 году интерес сместился с налогов на личные и финансовые вопросы:

покупку паспортов. Офшоры — это не только компании, но еще и паспорта, а сегодня покупка гражданства интересует больше, чем бизнес. За 200 000 долларов можно купить паспорт гражданина другой страны с минимальными проверками. Это делают через приобретение недвижимости или специальные дотации в бюджет другой страны. Для российского бизнеса это гарантия безопасности, налоговые преимущества, возможность безвизового въезда сразу во многие страны. Покупкой паспортов стали особенно интересоваться во время пандемии коронавируса;
торговую деятельность. Российская компания открывает английское партнерство, закупает для него товар, а потом по чуть завышенной цене продает самой себе в Россию. В России этот товар компания продает и уменьшает налоговую базу на размер расходов. Получается, компания экономит на налогах и переводит капитал в другую страну;
зарубежные фонды. Многие обеспеченные люди хотят избежать конфликтного раздела капитала между наследниками, например, если есть дети от разных браков. Для этого они выводят деньги в частные фонды в других странах. Эти фонды не зависят от законов России или других стран, а деньги, которые человек вложил, перестают быть его личными активами, а становятся частью фонда. При этом за человеком закрепляется фактическое право пользоваться ими. Получается, наследники или кредиторы не смогут забрать эти деньги, к примеру, по решению суда, потому что собственности у учредителя фонда нет, а во многих странах суды не поддерживают взыскание активов из фондов.

Все эти схемы ориентированы на личную безопасность и сохранность капитала: если у предпринимателя возникнут проблемы в России, он сможет переехать в другую страну как ее гражданин и сохранить заработанные деньги.

Обеспечивают личную безопасность

Сегодня иностранные юрисдикции используют больше как гарант собственной безопасности и безопасности капитала, чем способ уйти от налогов.

Всё это нужно предпринимателям с капиталом в три—четыре миллиона долларов и больше. Они обращаются в агентства, которые помогают разобраться с этим: предлагают легальные способы обеспечить безопасность денег и личную безопасность, помогают снизить налоги, находят удобные для этого страны.

Если раньше список офшорных зон состоял из десятка стран, то сейчас он не работает. Нужно смотреть на страны, которые лояльны к российскому капиталу, уважают частную собственность и смогут обеспечить безопасность капитала. Это Великобритания, Швейцария и Люксембург.

Считается, что бизнес в России чаще преследуется со стороны властей, а российские банки — не самое надежное место для хранения капитала, потому что на них сильнее влияет государство, чем на банки в Европе или Азии. В России банки вынуждены согласовывать многие сделки с Росфинмониторингом, в Европе банки могут принимать решения сами и зачастую готовы помогать клиенту с хорошим капиталом.

По опыту, в европейских странах важна защита прав собственности, когда как в России всё еще происходят рейдерские захваты или бизнес подвергается необоснованным преследованиям со стороны правоохранительных органов.

Отечественные бизнесмены ежедневно имеют дело с несовершенной системой российского налогообложения. Рано или поздно, но каждому в голову приходит идея о том, как было бы хорошо работать в рамках закона, но при этом не отдавать такой большой кусок государству в виде налогов.

Легальным способом ухода от налогов является оффшор. Юристы «Юридического центра Сиан» расскажут подробнее, что это такое и какие выгоды сулит своему владельцу оффшорная компания.

Как работает оффшор?

Оффшор представляет собой коммерческое предприятие, осуществляющее свою деятельность в данной стране, но облагаемое налогами по законодательству другого государства, так как зарегистрировано именно в нем. Есть немалое число таких территорий, в которых налоговый режим очень мягок. По сравнению с развитыми и даже с развивающимися странами налогообложение оффшорных зон намного менее обременительно для предпринимателей. Различают две категории оффшоров:

Страна, где налогов вообще нет. Может показаться невероятным, но таких довольно много: Кипр, Панама, Багамы, Британские Вирджинские острова и др. Компании, зарегистрированной в них, придется каждый год продлевать свою лицензию и платить за это фиксированную сумму (300-800 долларов США). Никаких других налогов в казну государства предприятие платить не будет.
Страна с льготным налогообложением. Условия оплаты налогов для коммерческих предприятий в ней во много раз мягче, чем в любых других развитых странах. Предприятие будет платить скромные налоги, и получать огромную экономию, по сравнению с налогообложением того государства, где оно осуществляет свою реальную деятельность.

Оффшор - не всегда целая страна. Им может быть какая-то область, штат, прибрежная зона, а в островном государстве оффшором может быть отдельно взятый остров. На оффшорную территорию распространяется особый статус налогообложения, отличающийся от остальных регионов. Но бывает и так, что оффшорная зона охватывает все государство целиком.

Какой бы оффшор Вы не выбрали, процедура регистрации фирмы в нем очень проста, документов требуется минимальное количество. При этом собственник может даже не быть гражданином страны регистрации. В этом и есть важнейшая цель создания оффшорного предприятия.

Если сравнить оффшорную компанию с обыкновенной, можно выделить целый ряд ценнейших преимуществ:

Вся информация о собственнике конфиденциальна;
Простота инвестиций;
Отсутствуют налоговые проверки;
Вся финансовая отчетность компании является внутренней закрытой информацией.

Информация о движении финансов оффшорного предприятия известна только банку, ее обслуживающему. Но поскольку банки строго блюдут конфиденциальность своих отношений с клиентами, опасаться разглашения коммерческих данных приходится только в одном случае: если деятельность отдельно взятой фирмы привлечет пристальное внимание госструктур. Средний бизнес в полной мере может оценить все выгоды от использования оффшора:

Когда использовать форму организации бизнеса в виде ИП становится невозможным из-за роста оборотов, выход в оффшор делает возможным сохранение оборотов при прежних налоговых отчислениях;
Обороты коммерческого предприятия недостаточны для регистрации юридического лица, чтобы нести увеличившееся налоговое бремя, но уже достаточно велики, чтобы задуматься о сокращении налоговых отчислений.

Решено: оформляем! Но как?

Итак, что же требуется для оформления оффшорного предприятия? На самом деле список достаточно короток:

Арендовать офис в оффшоре и разместить в нем секретарское бюро. В бюро войдут номинальные учредители компании, но весь фокус в том, что собственниками они являться не должны.
Заплатить регистрационную пошлину.
Зарегистрировать фирму.

Достаточно просто, не так ли? Но возможен еще более простой путь. В каждой оффшорной зоне работают предприятия, коммерческая деятельность которых заключается в том, чтобы регистрировать фирмы, а затем просто продавать их иностранным покупателям. Найти такие предложения достаточно просто. Покупка готовой оффшорной компании обойдется в сумму около 10 тысяч долларов США.

Стоит упомянуть о таком важном условии легального ведения оффшорного бизнеса в любой стране отсутствие какой-либо деятельности в государстве регистрации фирмы. Если страной регистрации компании будет установлено, что фирма на ее территории осуществляет любую коммерческую деятельность, она сразу же будет лишена оффшорного статуса.

Оффшор – с английского «offshore» означает «вне границы» - это определенная страна или территория с условиями выгодными для осуществления предпринимательской деятельности иностранным гражданам по отношению к той стране.

Офшорная зона – Государство или его часть, в пределах которой для компаний-нерезидентов устанавливается льготный режим регистрации, лицензирования, налогообложения.

Офшорная компания – юридическое лицо, зарегистрированное в оффшорных странах.

Офшорный счет – банковский счет, который открыт не в стране основной регистрации организации или места жительства физического лица.

Оншор - от английского «onshore» переводится как «в пределах берега» - полная противоположность оффшору, это финансовый центр в полноналоговой территории, не представляющей налоговые льготы, вне зависимости от того, ведет компания деятельность на данной территории или за ее пределами.

Деофшоризация – борьба с офшорами с помощью ужесточения контроля над операциями в оффшорных зонах, эти меры принимаются для повышения собираемости налогов и для усложнения отмывания криминальных денег.

Некоторые страны привлекают к себе внимание иностранных предпринимателей за счет низкого налогообложения или его отсутствия. Предприниматель получает некую независимость от Законодательства данной страны. Регистрируя бизнес в подобных странах можно значительно поднять финансовый поток.

Страны, которые входят в список оффшорных зон, получают возможность улучшить свою экономику за счет привлечения иностранного капитала. Такое практикуется в основном малонаселенными странами. На сегодняшний день насчитывается более 50 государств, входящих в офшорные зоны. Страны, входящие в этот список, создали строгую законодательную базу, защищающую интересы иностранных предпринимателей, поэтому все попытки запретить работу в офшорах не принесли результата.

«Все налоговые отчисления, которые оплачивают фирмы, направляются в государственный бюджет через структурные подразделения Министерства финансов оффшорной страны»

Плюсы регистрации в оффшорных зонах:

· Финансы компании не попадают под мировой экономический контроль, средства находятся под надежной защитой и не могут быть изъяты по решению суда страны, в которой было обнаружено нарушение;

· Крупные мировые банки расположены в оффшорных зонах, следовательно, хранить денежные средства безопасно, законно и выгодно;

· Низкий уровень налогообложения или его отсутствие;

· Информация о компании и руководстве не разглашается, полная конфиденциальность;

· Возможно проведение любых валютных операций между другими участниками оффшорных зон, в том числе тех, которые запрещены на законодательном уровне у многих стран мира, информация остается без контроля и не подлежит огласке;

· Возможность сотрудничества с серьезными партнерами;

· Нет необходимости предоставлять отчетность;

· Зарегистрировать организацию можно удаленно, через посредников.

Вести бизнес в офшорной зоне выгодно и экономически обоснованно. Максимальная прибыль, в большинстве случаев превышает прибыль крупных компаний, зарегистрированных на территории Российской Федерации.
Так же стоит отметить и Минусы оффшоров:

· Сомнительная репутация - существуют оффшорные компании финансирующие террористические организации, которые ведут преступную деятельность;

· Потеря имиджа - многие крупные организации не рискуют сотрудничать с оффшорными компаниями;

· Трудность в получении крупного кредита – фирмам, которые имеют счет за рубежом сложно привлечь заемное финансирование;

· Проверка международных правоохранительных органов – со стороны правовых структур повышенное внимание к таким компаниям.

Чтобы не сталкиваться с такими проблемами, нужно более тщательно подойти к выбору компании, занимающейся регистрацией оффшорных компаний. Схема работы с офшором не имеет стандартных схем. Предприниматели могут выбрать для себя наиболее подходящую законную схему налогообложения по оптимизации налогов, которые можно использовать в работе с иностранцами. Организации могут предложить ряд вариантов, учитывая специфику работы компании, для каждой подбирается индивидуальный вариант.

Оффшорные зоны

можно разделить на две категории:

- в первой категории зарубежные компании освобождаются от уплаты всех налогов с прибыли организации, но в данном случае организация обязана каждый год оплачивать взнос. Размер сборов в каждой зоне различный.

- во второй категории иностранным компаниям предоставляют льготные условия, в экономике это называется «финансовым центром». Снижение налоговой ставки дает возможность более успешно вести бизнес.

«Выбирая оффшорную страну, стоит досконально изучить информацию местного законодательства в области регистрации и ведения коммерческой деятельности»

К числу самых выгодных оффшорных зон с заниженным налогообложением относятся:

- Шотландия, - Кипр, - Великобритания, - Остров Мэн.

В этих государствах коммерческие организации на законных основаниях могут найти способ не платить налоги, а также избежать наказания со стороны налоговых служб, что означает возможность успешно развить свой бизнес.

В Европейских зонах можно уделить внимание таким странам, как:

- Латвия, - Голландия, - Словакия, - Швейцария, - Великобритания, - Польша и др.

Они производят регистрацию в крупных Холдинговых компаниях, именно в этих странах разработана наилучшая модель налогообложения для ведения и развития бизнеса.

Самыми крупными юрисдикциями считаются Азиатские:

- Китай, - Гонконг, - Сингапур.

Эти страны по максимуму позволяют эффективно развиваться исследовательским компаниям в области высоких технологических процессов.

Самыми популярными и востребованными зонами где отсутствуют налоги являются:

- Сейшелы, - Панама, - Белиз, - Сент. Китс, - Виргинские острова.

В этой зоне можно свободно заниматься как консалтингом, так и торговлей. Полностью отсутствует контроль со стороны местного государства.

Многие оффшорные зоны предоставляют клиентам лицензии на осуществление банковской деятельности, так же проводят регистрации страховых компаний, которые задействованы на рынке перестрахования. В оффшорных зонах легко провести финансовые потоки, что позволит свободно заниматься международной

Открытие оффшорной компании:

Компанию можно зарегистрировать самостоятельно или приобрести уже готовую в специализированных организациях.

Покупка оффшора позволяет сэкономить время на изучение юридической и нормативной базы экономической зоны.

Для самостоятельного открытия необходимо:

1. определить страну регистрации, при выборе стоит подробно изучить условия оффшорных стран, стоимость обслуживания, размер налогов и сборов;

2. выбрать наименование для организации, существуют ограничения в названиях, нельзя использовать слова и фразы, связанные с финансовыми организациями (банк, траст…);

3. подготовить пакет документов, которые необходимы для оформления компании в выбранной Вами стране:

- Утвердить Устав компании, выбрать виды деятельности,

- Должно быть составлено Соглашение об учреждении фирмы, в нем указывается распределение долей между участниками, форма управления, форма работы компании, правила ведения финансового учета,

- Необходимо определить размер Уставного капитала, в некоторых офшорных зонах возможна регистрация компаний чей УК превышает определенный размер. Обычно чем выше капитал, тем ниже ежегодные выплаты на содержание компании,

- Для сохранения конфиденциальности руководства компании необходимо поставить номинальных субъектов для управления компанией.

Очень важно, чтобы все документы были заполнены согласно требованиям выбранной страны.

4. оплатить государственную пошлину, стоимость в каждой стране разная,

5. подать собранный пакет документов в регистрирующий орган выбранной страны, проверка документов по времени около трех недель,

6. открытие банковского счета, можно открыть самостоятельно или через представителя организации. Документы для открытия счета:

- Свидетельство о государственной организации,

- Приказ о назначении директора,

- Доверенность от генерального директора компании,

- Офшорный сертификат, подтверждает полноценность компании по отношению к законодательству страны, в которой регистрируется компания.

Что бы Ваша компания не подверглась экономическим проблемам нужно тщательно подойти к выбору оффшорной зоны, правильный выбор позволит быстро нарастить капитал организации, сохранит информацию о владельце, защитит от проверок ФНС и Минфина РФ.

Вывод денег в оффшор:

Зачастую перевод денежных средств в оффшор связывают с криминалом и попыткой уклониться от уплаты налогов, но существуют и легальные способы вывода в оффшор:

· оплата услуг – составляется договор между оффшорной компанией и компанией-предпринимателем об оказании корпоративных услуг, этот способ позволяет снизить налог на прибыль в РФ, а всю прибыль перевести на счет офшорной компании,

· получение займов – физическое лицо или Российская компания могут взять кредит у своей же офшорной компании, который фактически не берется, но % выплачивается на счет оффшорной фирмы,

· продажа – Российская компания продает своей оффшорной фирме товар по заниженной цене, за эту прибыль будет уплачен минимальный налог, дальше оффшорная компания продает этот же товар третьей фирме по цене, установленной на общемировом рынке, остаток остается на счете оффшорной компании,

· образование холдинга – этот способ используется для вывода дивидендов за пределы России для инвестиций или использования в иностранных организациях. В оффшорной зоне с низкими налогами создается организация, которая регистрирует дочернюю фирму в Европейской стране, чтобы туда выводить дивиденды с минимальными налоговыми потерями,

· строительная схема – подрядчиком является оффшорная фирма, а заказчиком выступает Российская компания владельца офшорной фирмы, между ними заключается договор, оплачивается полная стоимость за строительные услуги, все денежные средства проходят через офшорную фирму и остаются на ее счету,

· открытие счета в иностранном банке – со своего счета можно переводить любые суммы, данные операции не задокументированы, для проверяющих они просто находятся в иностранном банке,

· перестрахование – Российская компания страхует маловероятный риск на большую сумму, все расходы должны быть отображены в бухгалтерской документации, а Российская страховая компания перестраховывает свои риски через европейского брокера в офшорной страховой компании, после чего вся сумма страхования поступает на счет офшорной фирмы.

· предоплата – с оффшорной компанией заключается сделка на оказание услуг или работ и берется стопроцентная предоплата, деньги переводятся, но работа не выполняется, чуть позже Российская фирма подает в суд иск с требование взыскать с оффшорной компании денежные средства, этот суд будет выигран, деньги не возвращаются, расцениваются как долг в другой стране.

«По итогу все выведенные деньги возвращаются в Россию в виде займов от иностранных организаций или прямых инвестиций»

Закрытие и Ликвидация оффшорной компании:

1. Вычеркивание из реестра – если в течении пяти месяцев не платится обязательная пошлина за обслуживание компании, ее исключают из реестра автоматически. Самый простой и бесплатный способ, но ее владелец и сотрудники не могут вести деятельность компании, распоряжаться активами, возбуждать судебные разбирательства, подавать иски и оспаривать права компании, даже несмотря на то, что компания исключена из реестра, компания несет ответственность по своим долгам, а кредиторы могут подавать иски против компании. Если в компании был открыт счет, то лучше заранее вывести все деньги, иначе счет будет заморожен.

Также компанию можно восстановить в реестре, после уплаты всех необходимых пошлин. Подается заявление на Восстановление, его могут подать директора, кредиторы, акционеры, ликвидатор в течении 10 лет с момента исключения компании из реестра.

2. Официальное закрытие – после закрытия на руки выдается свидетельство о ликвидации. Основными участниками выступают – директор, акционер, ликвидатор, зарегистрированный агент и Регистратор. Процедура проходит в несколько этапов:

· принять Решение о ликвидации компании;

· составить заявления о платежеспособности оффшорной компании (составляют и подписывают директора компании, должно быть составлено не ранее чем за четыре недели до назначения ликвидатора, к нему должна быть прикреплена смета о долгах и активов компании, смета остается у зарегистрированного агента, Регистратору не подается);

· одобрение плана ликвидации компании (также составляется директорами или акционерами фирмы, в нем указываются причины, примерные сроки ликвидации, имя и адрес ликвидатора, сумма вознаграждения ликвидатору за проведение ликвидации, план должен быть принят не ранее чем за шесть недель до назначения ликвидатора);

· назначение ликвидатора (назначается решением директоров или акционеров компании, ликвидатором может быть только физическое лицо, гражданин любой страны, он должен в письменном виде подтвердить, что согласен быть ликвидатором компании, с момента его назначения к нему переходит весь контроль над компанией, директора занимают свои должности, но не имеют ни каких прав);

· предоставить Регистратору документы о начале ликвидации;

· в прессу подается объявления о начале ликвидации;

· предоставить Регистратору документы о завершении ликвидации;

· исключение компании из реестра и получение свидетельства о ликвидации;

· размещение в прессе объявления о завершении ликвидации.

Официально ликвидированная компания может быть восстановлена только в судебном порядке в течении 10 лет, с этой просьбой могут обратиться директора, кредиторы, акционеры или ликвидатор.

При официальной ликвидации преимущество в том, что компания выполнила все свои обязательства и претензии от кредиторов не принимаются. К недостаткам можно отнести высокую стоимость процедуры ликвидации и длительность по времени, если нет долгов, то это занимает около пяти недель.

Подводя итоги можно сказать, что Оффшоры являются неоднозначным вопросом как в теоретической, так и в практической области предпринимательства. Тема оффшора вызывает бурные дискуссии, очевидны преимущества, которые получает руководитель офшорной организации и страна, где она зарегистрирована, в то же время государства, на границе которых офшорные компании проводят свою деятельность, не заинтересованы в значительной утечке капитала. Создание офшорной компании помогает предприятию увеличить финансы, это объективный процесс для предпринимателей, которые планируют сохранить и инвестировать заработанные средства.

Особенности добровольной ликвидации ООО в Московской области. Порядок, сроки, стоимость. Ликвидация ООО с недосоверным адресом.

Последствия внесения записи о недостоверности в ЕГРЮЛ. Если запись о недостоверности будет висеть больше 6 месяцев, то организацию могут принудительно исключить из ЕГРЮЛ. Как быстро отменить недостоверность по юридическому адресу.

Предлагаем ознакомиться с перечнем документов на отмену добровольной ликвидации ООО, порядком проведения, а также сроками регистрации изменений в ФНС.

Москва, м. Таганская, ул. Земляной Вал, дом 64, строение 2, этаж 5, офис 515 Схема проезда

Если дословно перевести слово «оффшор» то получится словосочетание «вне берега». Но под оффшором понимается не только юридическая компания, предприятие, фирма или организация.

Ранее так называли сооружения, которые находились в открытом море. Сегодня же «оффшор» понимается по–разному. И зачастую так называют судна, на которых работают моряки. Часто в народе можно услышать словосочетание «морской оффшор». Не стоит это путать с экономическим понятием, так как это исконно разные понятия.

Что такое оффшорное судно

Оффшорные суда – это корабли специального назначения, которые входят в морской оффшорный флот.

Все мы знаем торговые суда (танкеры, контейнеровозы), основная цель которых перевозка товара из одного пункта назначения в другой. На этих судах работают механики, мотористы, судоводители и т. п. В народе это называется просто работой моряка. Она востребована, высокооплачиваема и престижна. Но работа на оффшорных кораблях кардинально отличается от деятельности, которую осуществляются торговые корабли.

Основная цель таких судов заключается в поиске залежей нефти и газа, а также в бурении нефтяных скважин. Сотрудники этого судна обустраивают стационарные платформы, площадки, прокладывают трубы и каналы связи, оборудуют всю необходимую инфраструктуру в воде, устанавливают ветрогенераторы, регулируют необходимую глубину дна и др.

Другими словами, работу в оффшоре можно назвать строительными и монтажными процессами, осуществляемыми в открытом море (океане).

Судно снабжения «Ocean Scout»

Такая работа пользуется особой популярностью среди моряков из-за возможности прилично заработать, а также как перспектива карьерного роста. Но не всем морякам дано работать на оффшорных суднах. Одного желания для трудоустройства не хватит. Претендент должен обладать специальными знаниями, обязан предварительно пройти соответствующее обучение.

Работать на этих суднах крайне сложно за счёт наличия специальной, иногда весьма специфичной техники. Согласитесь, не каждый моряк сможет управлять системой погружения, декомпрессионными камерами или системами динамического позиционирования.

Для работы на таких кораблях в 2021 году отбираются сотрудники, умеющие точно определить место бурения и установки, рассчитать требуемые материалы для монтажа и др. Поэтому, для работы на оффшорных судах отбираются лишь специально подготовленные моряки.

Стать членом команды такого судна может и моряк, работающий на обычном торговом судне при наличии способности к управлению всеми этими системами. Но знание и возможность управления не освобождают его от предварительного обучения.

После учёбы моряку выдаётся сертификат, подтверждающий его умения и навыки.

Особенно востребованы у работодателей российские и украинские «мореплаватели». За счёт хорошего образования и большого опыта моряки становятся универсальными работниками, которые способны освоить технику управлениями всеми системами оффшорного судна.

Как устроиться на работу

Сначала можете посмотреть доступные вакансии в 2021 году на официальном сайте Морской Спасательной Службы Росморречфлота http://morspas.com/job

Устроиться работать на такие судна можно 3 способами:

Стоит отметить, что оффшорных судов в мире всего 2 процента от общего количества кораблей. Поэтому устроиться всем желающим не удастся.

При «неугомонном» желании попасть на работу на такое судно можно начать свою карьеру с кадета (студента). Существуют специальные программы по обучению таких специалистов. После окончания таких программ никто не гарантирует трудоустройства, но за плечами у кадета будут ценные знания и опыт, который поможет трудоустроиться.

Преимущества работы в оффшоре

Многие моряки желают работать в оффшоре по причине присутствия таких преимуществ:

Высокая заработная плата. Максимальный оклад моряков неизвестен на таких судах, но зачастую моряки получают до 500 – 700 евро в день.
Удобный график работы.
Интересный процесс работы. Оффшорный флот насчитывает огромное количество судов, предназначенных для разных процессов. Поэтому работу на одном из них можно с лёгкостью назвать захватывающей и интересной, которая в корне отличается от процессов, происходящих на торговых суднах.
Приобретение ценного опыта. Наличие знаний и умений работы со всеми системами делает моряка высококвалифицированным специалистом, а значит, у него никогда не возникнут проблемы с трудоустройством.

Заработная плата является главной причиной желания трудоустроиться на такой корабль. Ведь минимальный оклад моряка равен 200 евро в день, а это 6 тысяч евро в месяц. Согласитесь, не на каждом торговом судне можно заработать такие деньги. В среднем моряки получают по 300 – 400 евро в день.

Видео для тех, кто интересуется работой на оффшорном судне:

Начинать карьеру моряка с такого судна не рекомендуется. Всё дело в особенностях работы и специфическом оборудовании борта. При «стойком» желании начинать карьеру именно с этих кораблей, специалисты рекомендуют для начала выбирать суда с отсутствием системы динамического позиционирования.

Система управления динамическим позиционированием

Под системами динамического позиционирования понимается комплекс оборудования, при помощи которого корабль удерживается на месте во время проведении сложных процедур. Зачастую за эти процессы отвечают капитан и механики.

Требования

Одно из главных требования для трудоустройств на такой корабль – это наличие необходимых знаний и умений, которые должны быть подтверждены сертификатом или рабочим дипломом. Также в обязательном порядке необходимо знать английский язык на техническом уровне.

Российские моряки пользуются востребованностью у оффшорного флота, но рассчитывать на присутствие «соотечественников» на борту не стоит. Поэтому нужно идеально владеть технической лексикой.

Условия работы

Зачастую мореплавателей привлекает работа на таких кораблях из-за удобного графика работы. Он разнится в зависимости от типа судна и его предназначения.

Возможные варианты графиков:

2 через 2 месяца.
2 через 1 месяц.
3 через 1 месяц.
5 недель через 5 недель.
56 дней через 56 дней.
48 дней через 48 дней.
28 дней через 28 дней.

Оффшорный флот

При желании трудоустроиться на оффшорное судно стоит учитывать, что флот включает в себя немало разновидностей судов, у которых разные предназначения и задачи.

Оффшорный флот состоит из:

Дноуглубительных кораблей. Эти типы судов осуществляют работу по удалению грунта с причалов, судоходных путей, в портовых акваториях. Другими словами, эти суда используются для углубления и поддержания грунта на необходимой глубине.
Кабельных судов. Основные задачи: ремонт, прокладка электрических кабелей и связи. Зачастую такие корабли бывают трёхпалубными.
Трубоукладочных кораблей. Этот вид предназначен для прокладывания под водой трубопровода.
Буксиров для монтажа и обрабатывания якорей. Такие буксиры при необходимости перекладывают, подрывают якоря. Зачастую оснащены СДП.
FPSO (FLOATING PRODUCTIONS, STORAGE, AND OFFLOADING VESSEL). Это корабли предназначены для добычи сырой нефти и сохранения её до момента перекачки на танкеры.
Шаттл – танкеров. Такие суда часто называют плавучими трубопроводами. Они используются для перегрузки сырой нефти с площадок или кораблей видов FPSO.
ROV Support Vessel. Эти суда предназначаются для водных исследований на большой глубине, подводных инспекционных мероприятий, буровых процедур.
Кораблей по водолазным работам. Они предназначаются для процессов, связанных с газовыми примесями и водолазными работами.
Судов по обеспечению площадок по добыче нефти. Эти сооружения используются для доставки всех необходимых материалов и товаров на платформу.
Камнеукладчиков. Основное предназначение – транспортировка и выкладка камня.
Буровых судов. Основное предназначение – бурение скважин.
DEEPWATER CONSTRUCTION VESSELS. Предназначены для строительных и монтажных процессов.
Многоцелевых буксиров. Эти буксиры занимаются транспортировкой тяжёлого оборудования и буксировкой.
Самоподъемных самоходных судов. Зачастую эти корабли оснащаются подъёмной конструкцией в виде крана.
Самоподъемных установок. Такая установка способна стоять на дне моря.
Азимутальных буксиров.
Универсальных кораблей, предназначенных для обеспечения.
Сейсмических судов. Используются для сбора и обрабатывания информации.
Быстроходных судов, предназначенных для доставки команды.

FLOATING PRODUCTIONS, STORAGE, AND OFFLOADING VESSEL

Каждый из кораблей имеет своё предназначение. Поэтому очень важно, чтобы экипаж состоял из, знающих эту специфику моряков.

Основными задачами таких судов является бурение, прокладка, осуществление строительных и монтажных работ, доставка материалов и членов экипажа, а также хранение нефтепродуктов до переброса их на танкер.

DEEPWATER CONSTRUCTION VESSEL

Чтобы начать бизнес в низконалоговой юрисдикции, потребуется не только позаботиться о банковском счете, но также иметь на руках все документы. Для запуска эффективной коммерческой деятельности и регистрации компании в оффшоре следует провести анализ рынка и пройти процедуру легализации в чужой стране.

Какие документы оффшорных компаний необходимо подать регистратору и в банк, а также что следует знать о полочных (шельфовых) корпорациях, вы узнаете из нашего материала. Подробную инструкцию по отдельной юрисдикции, а также сервис по регистрации оффшоров, доступен на нашем портале в онлайн режиме и посредством мессенджеров.

Документы для регистрации оффшорной компании

Чтобы зарегистрировать компанию в оффшорной зоне, учредитель обязан предоставить все идентификационные и учредительные документы, а также выполнить отдельные требования в соответствии с нормами страны-инкорпорации бизнеса. Независимо от того, кто будет владельцем компании (физическое или юридическое лицо), регистрация бизнеса осуществляется через доверенного лицензированного агента страны-инкорпорации.

Бенефициарный собственник должен предварительно выбрать название компании, которое не может включать запрещенные суффиксы и ограниченные слова. Проверка наименования проходит в некоторых странах в онлайн-режиме на сайте регистрационного ведомства.

Представленная ниже информация носит исключительно рекомендательный характер и не может использоваться в качестве руководства к действию.

Требования по регистрации оффшорной компании в разных странах отличаются, о чем лучше проконсультироваться с экспертами портала Internationalwealth.info.

Документы для регистрации оффшора юридическим лицом

Свидетельство о регистрации юрлица или эквивалентный документ, подтверждающий статус организации (копия).
Свидетельство о репутации корпорации, если срок регистрации превышает 1 год.
Копия учредительного договора компании, реестра директоров и руководящего состава.
Сведения о каждом директоре и акционере.
Решение об открытии бизнеса в другой юрисдикции.

Также юр лицо должно предоставить подтверждение права подписи и дополнительную информацию по требованию.

Для идентификации физического лица

Верификация физлица-учредителя оффшорной компании предполагает подачу стандартной документации, которая в разных странах может отличаться:

копия загранпаспорта, национального удостоверения личности и иного документа, подтверждающего личность гражданина;
фото установленного формата;
подтверждение места проживания (выписка с банковского счета и/или по коммунальным платежам).

В некоторых странах запрашивается подтверждение финансовой состоятельности и отсутствие судимости.

личного банковского счета за границей для
лиц с депозитом €5000+ от банковского
эксперта с опытом 7+ лет.

личного банковского счета за границей для лиц с депозитом €5000+ от банковского эксперта с опытом 7+ лет.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Документы оффшорной компании для открытия банковского счета

Как и в любом бизнесе, начало деятельности в оффшоре не может обходиться без корпоративного банковского счета. Многие предприниматели уже столкнулись с проблемой банковского обслуживания оффшорных компаний ввиду незнания установленных законодательных норм и ограничений ряда государств.

Важно! Выбрать банк и открыть счет для компании в оффшоре можно при поддержке наших специалистов.

Какие документы должны быть предоставлены в банк в случае открытия счета для оффшорных компаний:

учредительная документации (копия);
все первичные документы, в том числе контракты, накладные, товарные чеки и соглашения;
личные данные бенефициара-управляющего счетами и подтверждение его полномочий;
данные о должностных лицах, имеющих право подписи и доступа к счетам компании;
назначение будущих операций;
данные о партнерах и поставщиках, с которыми планируются расходно-приходные операции.

Банк имеет право провести углубленную проверку компании или ее учредителей на нахождение в черном списке ЕС и нарушение законодательных норм. Непрозрачность бизнеса в 2020-2021 годах недопустима, а любые попытки отмыть деньги нелегальным путем через оффшор, приведут к блокировке активов и судебным разбирательствам.

Справка: не все финансовые учреждения проводят тщательный анализ клиентов, а в некоторых юрисдикциях открывают корпоративный счет по паспорту или с минимальными требованиями к учредителю компании.

Корпоративные документы: нормы 2020-2021

Чтобы оффшорный бизнес нормально функционировал, компания должна иметь стандартный пакет документов, который может несколько отличаться в зависимости от вида деятельности и страны-регистрации.

Свидетельство о регистрации (Registration Certificate).

Документ подтверждает тот факт, что компания в оффшорной зоне зарегистрирована по законам страны-инкорпорации. Свидетельство выдается регистрационным органом и в идеале должно быть апостилировано. Апостиль в данном случае подтверждает статус юрлица, что позволяет совершать операции в другой юрисдикции, например, открывать банковский счет или передавать право собственности.

Устав и договор компании в оффшоре (Memorandum of Association & Articles of association).

Учредительный договор содержит общую информацию о компании, в том числе род деятельности, полномочия, сумма уставного капитала и прочее. Устав – документ, формирование которого происходит на основании корпоративного Кодекса страны-инкорпорации. В документе отображаются все вопросы по внутреннему распорядку, включая распределение дивидендов, выпуску акций и периодичности встреч акционеров.

Решение учредителей о назначении директора (appointment of first director).

Чтобы исключить сомнения в легальности данного документа, лучше его заверить у нотариуса и апостилировать. Это упростит процедуру открытия счета в континентальной Европе, где проверка прав руководящего состава оффшорной компании осуществляется особенно внимательно.

Протокол собрания директоров (record of the first meeting of directors).
Реестр директоров (register of Directors).

Цель данного документы – сохранение сведений обо всех бывших и действующих директорах оффшорной компании с указанием полной информации по каждому из них.

Реестр акционеров (register of shareholders).

Документ, аналогично реестру директоров, где фиксируются данные о каждом акционере, количестве и номинальной стоимости принадлежащих им акций.

Сертификат акций (certificate of shares), который содержит данные о:
1. регистрационном органе;
2. сумме уставного капитала;
3. количестве акций;
4. классе разрешенных к выпуску акций;
5. принципе идентификации владельцев акций.
Данный список может быть дополнен или заменен некоторыми иными документами, что зависит от страны регистрации оффшора и дополнительных услуг. Например, в случае номинального сервиса, корпоративная документация дополняется резолюцией о назначении номинального директора, трастовой декларацией, передаточными документами, доверенностью, соглашением об услугах и т.д.

Также в некоторых странах предусмотрены свои дополнительные свидетельства и корпоративные документы, входящие в комплект: о регистрации (Кипр, Великобритания), св-во о зарегистрированном офисе, выписка из Торговой палаты (Нидерланды), св-во о секретаре и акционерах и прочее.

Обратите внимание! При покупке готовой компании, список корпоративной документации, дающей право вести деятельность, аналогичный. Исключение из правил – полочная компания в оффшоре продается чаще без банковского счета и с именем, которое нельзя впоследствии изменить.

Документы оффшорный компаний – резюме

В заключении добавим несколько советов по инкорпорации бизнеса в оффшоре, о чем следует знать каждому потенциальному учредителю:

Не существует лучшего оффшора, а выбор страны инкорпорации лучше делать при поддержке профессиональных экспертов и юристов нашего портала.

Мы поможем – зарегистрировать оффшор, оформить корпоративную и учредительную документацию, открыть счет в любой стране мира, привести бухгалтерию и иные документы в порядок, а также оформить гражданство.

Можно ли сохранить название компании в случае ее редомицилиации в другую страну?

Да, это не запрещено законодательством многих оффшорных зон.

В какую страну я могу перенести свой оффшорный бизнес?

Только в другую аналогичную оффшорную зону. Однако даже в этом случае существуют некоторые ограничения, о чем лучше уточнить в регистрационных ведомственных структурах страны-инкорпорации.

Как можно изменить название оффшорной компании?

Только путем получения нового свидетельства о регистрации компании в оффшорной зоне. Для этого следует предоставить Регистратору соответствующее постановление совета директоров компании или иной, подтверждающий данное решение документ.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Создание оффшорной компании осуществляется с целью защитить активы, масштабировать бизнес, оптимизировать налогообложение, сэкономить на администрировании и т.д. Структура организации зависит от ее организационно-правовой формы и…

Зачем проверяют подлинность документов оффшора?Какие учредительные документы оффшорной компании необходимы для проверки?Какая информация представлена в сертификатах оффшорных фирм?Проверка оффшорных компаний в разных юрисдикциях?[/toggle]…

Документы оффшорной компании для регистрацииЗарегистрированный агентДругие документы оффшорного бизнесаПроцедуры KYC / AML при регистрации оффшорной компанииDue DiligenceВыбор партнёраЧто Вы получаете на руки после…

Недавно я посетила один из семинаров на оффшорную тематику. Как всегда за выступлениями лекторов поступил ряд вопросов. Один из самых интересных и практических был сформулирован…

Читайте также: