Каким документом в программе отражается результат отчета по командировке сотрудником

Опубликовано: 25.12.2024

После пандемии, когда работа стала входить в обычный ритм и сотрудники снова стали отправляться в командировки, оказалось, что в учете произошли перемены. О них мы и хотели бы сегодня рассказать.

Учет билетов в 1С

Начнем, пожалуй, с главной новости — теперь в 1С создан специальный счет учета 76.14 «Приобретение билетов для командировок». Те из вас, кто уже работал с компанией Smartway, знакомы с этим инструментом, так как именно на этот счет и передавались билеты из Smartway, чтобы их не нужно было вносить в авансовые отчеты вручную.

Теперь же (начиная с версии 3.0.81 1С:Бухгалтерия 8), все пользователи 1С могут:

самостоятельно вводить в учетную систему билеты, приобретенные у разных агентов;

проводить операции с билетами (обмен, доплата, возврат);

отражать расходы на проезд в авансовом отчете.

Для учета поездки бухгалтеру нужны билеты, а в случае с авиаперелетами — посадочные талоны.

Отдельно выделяются электронные билеты. Это документ, используемый для удостоверения договора перевозки пассажира, в котором информация о перевозке пассажира и багажа представлена в электронно-цифровой форме. Его также можно распечатать на бумаге.

Посадочный талон — это документ, выдаваемый на основании регистрации пассажира на рейс, обязательный для подтверждения факта перелета. Приказ Минтранса России от 14.01.2019 № 7 разрешил использовать не только бумажный, но и электронный вариант талона.

Сотрудники нередко теряют посадочные талоны. В этом случае придется заказывать справку у перевозчика, чтобы подтвердить факт командировки. В Smartway есть возможность выписать такую справку прямо через сервис.

Как провести в 1С операции с билетами?

Учет выглядел следующим образом: для учета билетов можно было использовать один из двух способов, главное — прописать выбранный вариант в учетной политике:

Билеты как денежные документы (БСО) на счете 50.03;

Как предоплата (аванс) перевозчику на счетах 60 или 76.

Учет билетов как денежных документов :

Занести данные о покупке билета через документ «Поступление денежных документов», заполнив все реквизиты;

Зафиксировать передачу билета командированному сотруднику документом «Выдача денежных документов»;

После получения авансового отчета ввести соответствующий документ в 1С и указать стоимость билета как выданный подотчетному лицу аванс;

Чтобы списать расходы в налоговом отчете, заполнить все данные на вкладке Прочее в документе «Авансовый отчет». В частности, там необходимо отразить сумму НДС.

Организация командировки осуществляется посредником? Придется в программе отражать еще и расчеты с ним, отдельными операциями.

Второй вариант — отражение билетов как авансов кажется проще. В этом случае билеты отражаются через документ «Поступление» с видом операции «Услуги».

Но этого недостаточно для признания затрат в налоговом и бухгалтерском учете, нужно еще получить от командированного сотрудника авансовый отчет. И уже на дату утверждения отчета можно признать расходы.

Минус — к документу поступления мы не сможем привязать авансовый отчет и наоборот. Как потом понять бухгалтеру, какой билет к какому сотруднику относится и когда можно списать его стоимость в расходы? Действовать придется вручную.

Интеграция 1С и Smartway: как происходит учет билетов

Создаем документ поступления. Покупки — Поступление билетов.

Данные о билетах подгружаются из сервиса Smartway, достаточно выбрать из списка нужный и его реквизиты заполнятся автоматически.

Документ Поступление билетов формирует следующие проводки:

Дебет 60.01 Кредит 60.02 — зачтена предоплата;

Дебет 76.14 Кредит 60.01 — отражена стоимость билета.

На счете 76.14 «Приобретение билетов для командировок» ведется аналитика по командированным сотрудникам и билетам.

При создании документа Поступление билета можно выбрать и другие виды операций — Доплата, Обмен, Возврат.

Доплата используется, когда к уже имеющемуся билету дополнительно приобретаются услуги — багаж, выбор места и другие. Стоимость дополнительных услуг включаются в общую стоимость билета.

Обмен предназначен для отражения ситуации, когда происходит обмен одного билета на другой, меняется номер электронного билета. С помощью этой операции предыдущий билет списывается и оформляется новый.

С помощью Возврата оформляется отмена поездки

Все операции с билетами, если они проходят через сервис Smartway, включая доплату, обмен или возврат отражаются в программе 1С автоматически.

После того, как сотрудник вернулся из командировки, он предоставляет авансовый отчет. Как правило, его формирует в 1С бухгалтер, затем распечатывает и дает на подпись сотруднику. Как мы уже говорили выше, расходы можно принять в учете только после того как будет утвержден авансовый отчет.

Для учета билетов в документе Авансовый отчет появилась отдельная закладка Билеты.

Чтобы загрузить данные из Smartway, достаточно нажать кнопку Заполнить, и программа автоматически подберет билеты в соответствии с периодом командировки.

Если вы выбрали вид отчета ПО командировке, то форма будет выглядеть вот так:

Плюс специальной формы в том, что в ней автоматически будут рассчитаны суммы суточных.1С проанализирует последние 5 командировок и подставит соответствующее значение, если не найдет нужных данных укажет «стандартные» суммы суточных, необлагаемых НДФЛ — 700 руб./день для командировок по России и 2 500 руб./день для загранкомандировок.

Остается заполнить данные об авансах на командировочные расходы (выбираются из списка) и документ готов. Благодаря интеграции Smartway и 1С, заполнение требует минимум участия пользователя.

Ваучеры — последствия пандемии

В 2020 году мы столкнулись с тем, что массово отменялись командировки — границы закрывались, действовали запреты. И взамен билетов, неиспользованных из-за отмены рейсов, авиакомпании выдавали ваучеры.

Ваучеры — это БСО (бланки строгой отчетности). Их необходимо хранить и учитывать также, как и билеты.

Если в период, пока именной ваучер еще не использован, сотрудник увольняется, что делать?

Использовать именной ваучер другой сотрудник просто так не сможет и приходится обращаться к компании-перевозчику, чтобы выяснить, какие варианты в этом случае она предлагает. Теоретически, можно перенести ваучер на другого сотрудника с доплатой, вернуть или обменять. В любом случае, дальнейшая судьба билета зависит от возможностей и политики перевозчика.

Как и с билетами, любые манипуляции с ваучером (обмен, возврат, перенос на другого сотрудника) повлияют на учет, их нужно отслеживать.

На решение подобных задач у бухгалтера нет лишнего времени, особенно, если в организации большое количество сотрудников, направляемых в командировки. Поэтому и здесь интеграция Smartway и 1С позволяет автоматизировать учет, так как все манипуляции с ваучерами будут отражаться в программе автоматически.

При возникновени вопросов с обменом или возвратом ваучеров, выданных во время пандемии, Smartway помогает своим клиентам.

Отдел авиакассиров поможет получить максимально комфортное решение от авиакомпании, а бухгалтерская служба компании Smartway проведет консультацию по учету.

Как сделать учет командировок удобным для бухгалтера

Платформа Smartway устроена так, что забронировать командировку можно шаг за шагом без перехода в сторонние сервисы и без связи с оператором. Сделать это может любой сотрудник, имеющий доступ к сервису, согласовать поездку возможно прямо в личном кабинете. И руководитель и бухгалтер смогут оперативно видеть всю необходимую информацию.

Оплатить все услуги сервиса можно с расчетного счета организации, в рублях. Smartway сотрудничает с партнерами и предлагает воспользоваться различными программами лояльности и кэшбеком от S7 и Аэрофлот.

В личном кабинете можно настроить тревел-политику для каждого сотрудника, или сегмента сотрудников — особенно актуально для крупных компаний.

В Smartway абсолютно все закрывающие документы формируются автоматически в личном кабинете, всегда вовремя и без ошибок. Бухгалтеру не придется ждать, когда агент пришлет наконец акты.

Smartway позволяет не только упростить учет командировочных расходов, но и помогает организовать удобную систему командировок, полностью заменив агентство делового туризма.

экономия бюджета на организация командировок;

управление расходами на командировки за счет гибкой аналитики поездок;

сокращение затрат рабочего времени сотрудников на подготовку к командировке и оформление документов;

корпоративный кэшбек от S7 и Аэрофлот;

автоматизированный учет за счет интеграции с 1С: Бухгалтерией;

уменьшение налоговой нагрузки, благодаря включению понесенных затрат в расходов без рисков.

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», май 2019 г.

Одна из самых распространенных ситуаций на работе – отправка сотрудника в командировку. Раннее в «1С:Бухгалтерии 8» такую ситуацию было не так-то просто отобразить, но начиная с релиза 3.0.68 реализован механизм интеграции с бесплатным сервисом планирования и организации деловых поездок Smartway.

Алгоритм расчета оплаты

Зарплата по итогам месяца будет начисляться работнику за минусом времени, проведенного в командировки, так как это оплачивается отдельно. Поэтому необходимо для начала разобрать ситуацию, как вообще начисляются командировочные.

Сотруднику в период командировки необходимо начислить оплату в размере не ниже его среднемесячного заработка. Бывают ситуации, когда работника отправляют в командировку в первый месяц работы, соответственно, у работодателя еще нет данных для расчета среднего заработка. В таком случае расчет будет происходить исходя из размера вознаграждений, полагающихся в текущем месяце.

Если у сотрудника имеются фактически отработанные дни, то для расчета командировочных необходимо использовать эти данные. Для расчета среднедневного заработка начисленный оклад делят на нормативное количество рабочих дней и умножается на число фактически отработанных.

В «1С:Бухгалтерии 8» в разделе «Зарплата и кадры» создается новое начисление с необходимыми настройками: облагается НДФЛ с кодом дохода 2000, доходы, целиком облагаемые НДФЛ. Начисление выполняется прямо в документе «Начисление зарплаты», по кнопке «Начислить» выбирается созданный показатель.

Отчет сотрудника за командировочные расходы

Раннее в программе результаты командировок отражались как обычные расчеты с подотчетным лицом и оформлялись авансовым отчетом. При этом приобретение билетов оформлялось денежными документами в четыре шага, что было не совсем удобно и рационально: сначала необходимо было оформить покупку денежных документов, затем выдать билет (денежный документ) сотруднику, а затем учесть эту сумму в авансах и в расходах в документе «Авансовый отчет».

Начиная с релиза 3.0.68 реализован «Авансовый отчет по командировкам» для интеграции с сервисом Smartway . Данный сервис предназначен для планирования и организации деловых поездок, и работает он без платы за подключение и обслуживание.

Для того чтобы функционал работал корректно, в «1С:Бухгалтерии 8» в разделе «Администрирование» – «Получение данных Smartway » необходимо выполнить настройки интегрирования.

После настройки синхронизации с сервисом информация о приобретенных билетах будет загружаться автоматически в программу «1С» без участия пользователей. Для этого в программе был реализован документ «Билеты», который появляется только после настройки синхронизации в разделе «Покупки».

С организациями, оказывающими гостиничные услуги с помощью данного сервиса, у ООО «СМАРТВЭЙ» заключен агентский договор. Поэтому подтверждающие документ оформления командировок, составляются от имени ООО «СМАРТВЭЙ», что упрощает ведение документооборота.

Авансовый отчет по командировки предусматривает простой сценарий работы, где отражаются только командировочные расходы, учитываемые для целей налогообложения. В этом документе выполняется автоматический расчет суточных (в том числе и сверх норм), исходя из нормы 700 руб./день для командировок по России и 2500 руб./день по загранице, т.е. предельные суммы, которые не облагаются НДФЛ. При необходимости размер можно изменить.

Основные расходы в авансовом отчете заполняются автоматически при взаимодействии с сервисом Smartway , поэтому табличная часть «Расходы сотрудника, подтвержденные документально» заполняются по минимуму (например, проезд по городу, такси). Стоимость билетов, загруженных с сервиса, отражается на новом счете 76,14 «Приобретение билетов для командировок». Аналитический учет ведется по каждому сотруднику и билету.

В данном документе нет возможности указать счета и статьи затрат, поэтому данные проставляются исходя из сведений в учетной политике организации (поле «Основной счет затрат») и настройки в статье затрат (в поле «Использовать по умолчанию» необходимо выбрать документ «Авансовый отчет по командировке»).

Несмотря на данные изменения в программе можно также использовать «классический вариант» авансового отчета, где помимо командировочных расходов отражаются и иные операции. В этом документе также реализована закладка «Билеты», которая появляется после настройки интеграции с сервисом.

По моему наблюдению для начинающих бухгалтеров оформление авансовых отчётов представляет значительную трудность на первых порах.

Сегодня мы рассмотрим азы этого дела, а также наиболее популярные случаи из жизни. Все эксперименты будем ставить в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).

Не мне вам рассказывать, что за расчёты с подотчетными лицами в бухгалтерии отвечает 71 счёт:

Выдача активов отражается работнику по дебету этого счёта, а списание - по кредиту.

Ну, например, выдали 5000 под отчёт из кассы:

Работник отчитался об использовании этих средств, например, на оплату общехозяйственных расходов. ну, например, за электричество:

Почему я сказал активов? Всё потому, что выдавать работнику мы можем:

Наличные денежные средства (из кассы через РКО)
Безналичные денежные средства (переводом с расчётного счёта организации на карточный счёт сотрудника)
Денежные документы (например, билеты на самолёт для командировки)

Давайте рассмотрим каждый из перечисленных выше примеров.

Выдача наличных денежных средств из кассы

Для выдачи аванса из кассы мы оформляем расходный кассовый ордер (в тройке это документ "Выдача наличных"):

В виде операции указываем "Выдача подотчетному лицу":

Проводка получилась такой:

Выдача безналичных денежных средств

В этом случае перечисление денежных средств осуществляется на карточный счёт сотрудника (счёт, к которому привязана банковская карта, при помощи которой сотрудник сможет снять эти деньги).

В тройке эта операция оформляется обычным документом "Списание с расчетного счета":

Также не забываем указать в виде операции "Перечисление подотчетному лицу":

Проводка получилась такой:

Выдача денежных документов

Денежным документом может являться, например, билет на самолёт, который организация приобрела для сотрудника, который едет в командировку.

После покупки этот билет учитывается по дебету счёта 50.03:

При выдаче этого билета сотруднику под отчёт (перед командировкой) бухгалтерия оформляет документ "Выдача денежных документов":

А на закладке "Денежные документы" указывает этот самый билет:

Проводка получилась такой (списали билет со счёта 50.03):

Мы имеем право выдавать под отчёт только работникам организации - лицам, с которыми у нас заключён трудовой или гражданско-правовой договор.
Список таких лиц утверждается отдельным приказом руководителя.
В этом же приказе оговаривается максимальный срок, через который работник должен отчитаться перед бухгалтерией; если работник уезжает в командировку - то этот срок автоматически продлевается до его возвращения.

Сотрудник отчитывается

Но ведь активы выдаются сотруднику не просто так, а для выполнения определённого служебного поручения. Поэтому наступает момент, когда работник должен отчитаться перед бухгалтерией по форме АО-1.

Это такая печатная форма в которой указывается:

всё, что мы выдали сотруднику под отчёт
всё, на что он потратил эти деньги (или не потратил, а может вообще перерасход был)
к этой форме прилагаются оправдательные документы (чеки, накладные, акты, билеты. )

Вот вам пример формы АО-1:

Этот отчёт (АО-1) составляется работником совместно с бухгалтерией и утверждается руководителем. В самом низу указывается количество документов и листов, на которых они приложены к отчёту (чеки обычно целыми пачками наклеивают на листы формата А4).

Так вот, чтобы напечатать такой отчёт (АО-1), списать с сотрудника задолженность по 71 счёту, а также принять расходы в тройке существует документ "Авансовый отчет":

Пробежимся вкратце по его закладкам:

Примеры авансовых отчётов из жизни

Заполняем закладку "Авансы":

Надо сказать, что эта закладка никак не отображается в проводках документа, а идёт только для печатной формы АО-1.

Заполняем закладку "Товары" (купили кучу всего и поставили на десятку):

Вот проводки этой закладки:

Заполняем закладку "Оплата"(гасим долг перед поставщиками, ну или оплачиваем аванс):

Примеры заполнения закладки "Прочее".

Оплата услуг связи:

Оплата объявлений в газете:

Списание суточных и долга за командировочных билетов:

Оплата за какие-то услуги (сразу списываем на 26):

Кстати, на закладках "Товары" и "Прочее" присутствует галка "СФ", если её поставить, то по этой строке введётся Счёт-фактура полученная:

Причём она будет привязана прямо к авансовому отчёту:

После заполнения документа "Авансовый отчёт" осталось лишь его распечатать :

Мы молодцы, на этом всё

Кстати, подписывайтесь на новые уроки.

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Добавлен помощник для сверки налогов с ФНС. Сверка налогов с ФНС позволит своевременно выявить ошибки в платежных документах, избежать блокировки расчетного счета, начисления пеней и штрафов из-за невыясненных налоговых платежей. Для сверки налогов с ФНС требуется подключить сервис "1С-Отчетность".

Предложение проверить, что платеж дошел до ФНС, появляется через 10 рабочих дней после оплаты налога.

Ответ ФНС поступит в сообщении от сервиса "1С-Отчетность".

При нажатии на гиперссылку "Не найден" открывается печатная форма "Состояние платежа" с подробной информацией и инструкцией для дальнейших действий.

Простой интерфейс: меню "Налоги - Сверка налогов с ФНС".

Полный интерфейс: меню "Отчеты - Анализ учета - Сверка налогов с ФНС"

Сумма комиссии банка при оплате платежными картами

Если организация принимает оплату платежными картами, то при вводе поступления на расчетный счет не потребуется вручную заполнять сумму комиссии банка. Достаточно указать правила расчета комиссии в справочнике "Виды оплат".

Полный интерфейс: меню "Администрирование - Настройки программы - Функциональность (включена функциональность Банк и касса - Платежные карты)".

Полный интерфейс: меню "Банк и касса - Касса - Операции по платежным картам".

Авансовый отчет по командировке с онлайн-сервисом Smartway

Упрощен ввод данных по командировкам для организаций, использующих онлайн-сервис Smartway. Из сервиса автоматически загрузятся операции приобретения авиа- и железнодорожных билетов. А для заполнения авансового отчета по этим билетам достаточно указать командированного сотрудника и период командировки.

Получение данных из Smartway необходимо настроить.

Полный интерфейс: меню "Администрирование - Получение данных Smartway".

Простой интерфейс: меню "Настройки - Еще - Другие настройки - Получение данных Smartway".

После приобретения билета в Smartway через некоторое время этот билет появится в программе.

Полный интерфейс: меню "Покупки - Билеты".

Простой интерфейс: меню "Деньги - Билеты".

Приобретение билетов отразится по дебету счета 76.14 "Приобретение билетов для командировок" при проведении документа "Операции с билетами".

Для отчета о командировочных расходах рекомендуется использовать документ "Авансовый отчет по командировке".

Полный интерфейс: меню "Покупки - Авансовые отчеты".

Простой интерфейс: меню "Деньги - Авансовые отчеты".

Простой интерфейс: меню "Настройки - Функциональность - Документы" Установлен флажок "Счета, акты, накладные поставщиков".

В авансовом отчете достаточно указать командированного сотрудника и период командировки, тогда билеты, суточные и выданные авансы заполнятся по этим данным.

В нижней части формы Авансового отчета по командировкам проиллюстрирован расчет перерасхода по командировке.

Региональные производственные календари

Добавлены региональные производственные календари с праздниками, установленными законодательством субъектов РФ. Задайте календарь своего региона в настройках учета зарплаты:

По производственному календарю определяется количество рабочих дней при расчете зарплаты, отпускных и больничных.

Полный интерфейс: меню "Зарплата и кадры - Справочники и настройки - Настройка зарплаты - Порядок учета зарплаты".

Простой интерфейс: меню "Еще - Настройки - Еще - Другие настройки - Параметры учета -Настройка зарплаты - Порядок учета зарплаты".

Отпуск за свой счет

Отпуск за свой счет отражается документом "Отпуск без сохранения оплаты".

Полный интерфейс: меню "Зарплата и кадры - Сотрудники - Оформить документ".

Полный интерфейс: меню "Зарплата и кадры - Кадровые документы (включена функциональность Сотрудники - Кадровые документы) - Создать".

Простой интерфейс: меню "Сотрудники - Документы".

Закрытие счета 29 "Обслуживающие производства и хозяйства"

Если на счете 29 ведется учет расходов обслуживающих производств и хозяйств, и эти расходы включаются в состав прочих расходов, рекомендуем выполнить следующие действия:

Взвести флажок "Расширенный функционал", меню Главное - Функциональность - Дополнительно;
Взвести флажок "Закрытие счета 29", меню Главное - Учетная политика.

При выполнении регламентной операции "Закрытие счетов 20,23,25,26 и 29", сальдо счета 29 "Обслуживающие производства и хозяйства" спишется в дебет счета 91.02 "Прочие расходы". В бухгалтерском учете будут признаны прочие косвенные расходы, а в налоговом - непринимаемые расходы, согласно статье 270 НК РФ.

Если организация принимает расходы обслуживающих производств и хозяйств в налоговом учете, согласно пп. 48 п. 1 ст. 264 НК РФ, то необходимо установить флажок "Принимается к налоговому учету" в статье прочих расходов "Расходы обслуживающих производств и хозяйств".

Если расходы обслуживающих производства и хозяйств в бухгалтерском учете учитываются иначе, т.е. не в составе прочих расходов, рекомендуем снять флажок "Закрытие счета 29" в учетной политике.

Расширенная аналитика счетов затрат

Если имеется потребность анализировать расходы на продажу и управленческие расходы в разрезе Направлений деятельности, Контрагентов, Проектов, Сотрудников и т.п., то необходимо расширить состав используемой аналитики на счете 26 "Общехозяйственные расходы" или 44 "Издержки обращения" - добавить субконто. Чтобы в отчетах по счетам финансового результата отразились данные о расходах в разрезе добавленных субконто, достаточно выполнить следующие действия:

включить использование расширенного функционала, меню Главное - Функциональность - Дополнительно;
добавить необходимый разрез (разрезы) на счет 26 "Общехозяйственные расходы" или 44 "Издержки обращения", меню Главное - План счетов;

ввести первичные документы, заполнив в них данные о расходах в необходимых разрезах, и выполнить закрытие месяца;
сформировать отчет Анализ счет 90.07 "Расходы на продажу" с группировкой по кор.счету 44 по необходимой аналитике;

сформировать отчет Анализ счета 90.08 "Управленческие расходы" с группировкой по кор.счету 26 по необходимой аналитике.

При выполнении закрытия месяца в проводках по кредиту счетов 26 и 44 заполняется расширенная аналитика. Если такая детализация не требуется, то в настройках 26 или 44 счета достаточно установить флаг "Только обороты" для расширенной аналитики.

Установка такого флага позволяет сократить количество проводок, формируемых в ходе закрытия месяца.

Печать чека ККТ Дримкас с НДС 20%

С 1 января 2019 года заполняется ставка НДС 20% при печати чеков на онлайн-кассах производителя Дримкас. Драйвер обновлен до версии 1.2.1.4

Регламентированная отчетность

Расширение номенклатуры форм регламентированной отчетности

В состав форм регламентированной отчетности добавлена декларация по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (утверждена приказом ФНС России от 20.12.2018 № ММВ-7-3/828@).

Расширение номенклатуры документов, используемых при взаимодействии налогоплательщиков и налоговых органов

В состав документов добавлены:

Заявление о согласовании порядка распределения расходов по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (утверждено приказом ФНС России от 20.12.2018 № ММВ-7-3/830@);
Уведомление об использовании организациями и индивидуальными предпринимателями, за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость (утверждено приказом Минфина России от 26.12.2018 № 286н);
Уведомление об использовании организациями и индивидуальными предпринимателями, применяющими систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость (утверждено приказом Минфина России от 26.12.2018 № 286н);
Уведомление об использовании организациями и индивидуальными предпринимателями, применяющими систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость (рекомендовано письмом Минфина России от 14.01.2019 № 03-07-15/775).

Методические изменения

В соответствии с письмом Минфина России от 28.01.2019 № 03-05-04-02/4722, при расчете строки 170 Раздела 2 декларации по земельному налогу в редакции приказа ФНС России от 30.08.2018 № ММВ-7-21/509@, учитывается период владения земельным участком в данном налоговом периоде.

Изменения в электронном представлении форм регламентированной отчетности

Для формы статистики № МП (микро) - натура "Сведения о производстве продукции микропредприятием" (ОКУД 0601024) в редакции приказа Росстата от 27.07.2018 № 461 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 25.01.2019, опубликованным 28.01.2019.

Для формы статистики № 1-КСР "Сведения о деятельности коллективного средства размещения" в редакции приказа Росстата от 31.08.2017 № 564 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 24.01.2019.

Для формы статистики № 1-натура-БМ "Сведения о производстве, отгрузке продукции и балансе производственных мощностей" (ОКУД 0610035) в редакции приказа Росстата от 27.07.2018 № 461 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 25.01.2019, опубликованным 28.01.2019.

Для формы статистики № П-1 "Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг" (ОКУД 0610013) в редакции приказа Росстата от 31.07.2018 № 472 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 04.02.2019, опубликованным 05.02.2019.

Для формы статистики 1-ИП (услуги) "Сведения об объеме платных услуг, оказанных населению индивидуальным предпринимателем" (ОКУД 0609709) в редакции приказа Росстата от 31.08.2017 № 564 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 04.02.2019, опубликованным 05.02.2019.

Для формы статистики № 11 "Сведения о наличии и движении основных фондов (средств) и других нефинансовых активов" (ОКУД 0602001) в редакции приказа Росстата от 19.07.2018 № 449 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 30.01.2019, опубликованным 05.02.2019.

Для формы статистики № 11 (краткая) "Сведения о наличии и движении основных фондов (средств) некоммерческих организаций" (ОКУД 0602002) в редакции приказа Росстата от 19.07.2018 № 449 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 04.02.2019, опубликованным 05.02.2019.

Электронное представление формы статистики № С-2 "Сведения о ходе строительства строек и объектов, включенных в Федеральную адресную инвестиционную программу" в редакции приказа Росстата от 15.08.2016 № 427 приведено в соответствие XML-шаблону от 25.02.2018 для отчета за 2017 год, опубликованному 05.03.2018.

Для формы статистики № 3-ТОРГ (ПМ) "Сведения об обороте розничной торговли малого предприятия" (ОКУД 0614009) в редакции приказа Росстата от 04.10.2017 № 657 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 07.02.2019.

Для формы статистики № 2-цены приобретения "Сведения о ценах приобретения отдельных видов товаров" (ОКУД 0616008) в редакции приказа Росстата от 22.08.2018 № 512 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 07.02.2019, опубликованным 08.02.2019.

Электронное представление формы статистики № 3-информ "Сведения об использовании информационных и коммуникационных технологий и производстве вычислительной техники, программного обеспечения и оказания услуг в этих сферах" в редакции приказа Росстата от 06.08.2018 № 487 (ОКУД 0604018) приведено в соответствие XML-шаблону от 08.02.2018.

Рассмотрим, как отразить командировку в 1С ЗУП 3.1 вывести приказы по унифицированным формам Т-9 и Т-9а, а так же отразить командировочные расходы.

Начнем с выполнения настроек и установим в настройках расчета зарплаты два флага Командировки и В том числе внутрисменные.

Настрою вашу 1С. Опыт с 2004 года. Подробнее →

Далее переходим к работе с документом Командировка. Именно с помощью этого документа в программе оформляется факт направления сотрудника организации в командировку, а так же на основании него выводятся на печать основные формы приказ (форма Т-9), командировочное удостоверение (форма Т-10), служебное задание (форма Т-10а). В нем же осуществляется расчет заработной платы.

Ввод нового документа выполняется по команде Создать.

В шапке надо указать Месяц выполнения всех расчетов, дату оформления документа, сотрудника, направляемого в командировку.

На вкладке Главное установите период поездки. Если она учитывается не в полных днях, а в часах, то поставьте флаг Командировка на неполный день (внутрисменная) и внесите помимо даты еще и количество часов.

Флаг Освободить ставку на период отсутствия (доступен только для полнодневных командировок) используется в том случае, когда на ставку отсутствующего работника необходимо назначить временно другого сотрудника.

Способы оплаты длительной командировки становятся активны для выбора, если срок окончания командировки переносится на последующие месяца. Всего этих способов два:

• Оплатить период командировки целиком – полная оплата за все отсутствия по служебному заданию будет назначена в этом же документе;

• Оплачивать командировку в конце каждого месяца – по формируемому документы будет произведена частичная оплата, соответствующая первому месяцу.

Подсчет полагающихся работнику начислений система выполнит автоматически, основываясь на сумме среднего заработка.

Так же на этой вкладке необходимо указать способ и дату выплаты заработной платы.

Вкладка Главное отображает итоговая сумму, более подробно показатели, по которым производился расчет начислений, отображаются на следующей вкладке - Начислено (подробно).

Здесь обратите внимание на некоторые нюансы:

• Когда даты начала и завершения командировки выпадают на разные месяцы, и выбран способ Оплатить период командировки целиком, то в таблице отобразиться разбивка начислений по месяцам.

• Расчет оплачиваемых дней (часов), выполняется согласно графику работы сотрудника. Командировка может приходиться на праздничные или выходные дни, когда сотрудник работал и ему полагается оплатить это время работы. Сделать это можно после с помощью документа Работа в выходные и праздники, и тогда оплата будет произведена повышенная оплата (или предоставлен отгул) либо вы можете предварительно ввести исправления в привычный график работы сотрудника, введя и тогда расчет будет выполняться в единичном размере согласно временному графику.

Если на время командировки меняются территориальные условиях, то на закладке Стаж ПФР следует задать значение территориальных условий на период командировки в поле Территориальные условия.

Вкладка Дополнительно используется для внесения значений используемых для формирования печатных форм.

В полях Руководитель и Должность по умолчанию подставляются пользователи, установленные в карточке организации в качестве ответственных лиц.

Вывод печатных форм по команде Печать доступен после проведения документа. Здесь вы так же увидите формы, используемые для выполнения анализа произведенных начислений, к ним относятся Расчет среднего заработка или Подробный расчет начислений.

На основании документа можно сразу провести в базе выплату (только если выбран способ оплаты в межрасчетный период) используя команду Выплатить.

При направлении нескольких сотрудников в командировку в организации могут использовать унифицированную форму Т-9а. Для ее создания в программе служит документ Командировка группы, создается он по команде Создать Т-9а. Данный документ предназначен для отражения командировок нескольких сотрудников и вывода на печать списочного приказа. Но одного документа Командировка группы недостаточно, после его заполнения следует для каждого сотрудника ввести отдельный документами Командировка, используя ссылку Оформить отсутствие.

Начисление командировочных расходов (к ним можно отнести суточные, оплату проезда, проживания и т.п.) в пределах норм (т.е. не подлежащих обложению налогом на доходы физических лиц и страховыми взносами), выполняется с помощью документа Доход в натуральной форме. При создании документа используются отдельные виды начислений.

Вид начислений может быть один общий, который будет включать в себя и суточные и оплату проживания и т.п. и тогда достаточно оформления одного документа, либо для каждого вида расхода надо создать свой вид начисления и свой документ.

Читайте также: