Если ли льготы по приватизации квартиры у пенсионеров

Имеют ли пенсионеры право на льготы по оплате ЖКХ и налогов и могут ли получить налоговый вычет? Отвечаем на шесть самых распространенных вопросов, связанных с пенсией, деньгами и недвижимостью.

1. Есть ли льготы по налогу на имущество?

Имущественный налог касается жилых домов, квартир, комнат, дач, гаражей, находящихся в собственности. Налогом облагаются и доли этого имущества.

И работающие, и неработающие пенсионеры освобождаются от налога – об этом сказано в статьях 401 и 407 Налогового кодекса, – но лишь на один объект недвижимости в каждой из категорий.

Получается, что если в собственности две квартиры и одна дача, то пенсионер может не платить налог на одну квартиру и одну дачу; за вторую квартиру придется платить в полном объеме. Количество оснований для применения льгот (например, пенсионный возраст и инвалидность) не увеличат льготу — она будет рассчитана по одному из оснований.

Важный момент: автоматически льготы не предоставляются, и это касается любого из пунктов, о которых говорится в этой статье. Все льготы для пенсионеров имеют заявительный характер. Это значит, что человек должен предоставить в местную налоговую инспекцию заявление, паспорт и документы, подтверждающие его принадлежность к льготной категории (как правило, достаточно копии пенсионного удостоверения).

Правила предоставления «возрастных» льгот может устанавливать региональное или местное законодательство, поэтому стоит посетить местную налоговую и изучить правила, которые действуют именно у вас и для вас.

Периодически возникают ситуации, когда в уведомлениях, которые рассылают налоговые, льготные условия оплаты не отражены, хоть и были оформлены.

В этом случае пригодится вложенный в конверт пустой бланк: он нужен, чтобы оспаривать указанную сумму. Бланк нужно заполнить, приложить к письму копию документа, который дает право на получение льготы, и передать эти документы в налоговую. Сумму должны пересчитать и сформировать новое налоговое уведомление, которое вам снова отправят по почте. Если вы не готовы вступать в переписку с местными налоговыми службами, используйте официальный сайт Налоговой службы, раздел «Обращение в ИФНС (УФНС)».

2. Какие льготы на оплату ЖКХ?

Практически для любого пенсионера оплата ЖКХ — тяжелое бремя. Но есть и определенные льготы. Когда у семьи пенсионеров (или одинокого пенсионера) расходы на коммунальные платежи превышают 22% доходов, можно рассчитывать на частичную компенсацию. Эта льгота может предоставляться и как скидка, и в виде материальной помощи (то есть деньгами). При этом учитываются все возможные статьи расходов — электроэнергия, газ, водоснабжение и водоотведение, отопление, вывоз мусора и использование телевизионной антенны.

Еще один вариант — оформить субсидию. Это материальная компенсация, которая нужна, чтобы помочь пенсионерам с низким уровнем дохода оплатить коммунальные услуги. При этом неважно, проживают ли они в собственном доме или квартире, в жилищном кооперативе или по договору найма. Сумма субсидии рассчитывается ежемесячно и должна заново подтверждаться каждые полгода. Важный нюанс: субсидию не дадут, если есть какие-либо задолженности по уплате ЖКХ. У вас потребуют справку о том, что долгов нет.

Выбирая, что лучше, льгота или субсидия, нужно учитывать следующее. Для получения субсидии придется указывать доход всех людей, которые постоянно зарегистрированы в квартире. А льготу пенсионер может получить вне зависимости от этого.

Предположим, в квартире постоянно проживают родители пенсионного возраста и их совершеннолетний работающий ребенок. Субсидия в этом случае можно оформить, только если у ребенка низкий уровень дохода. А вот льготы от доходов ребенка зависеть не будут.

3. Есть ли льготы на налог от продажи недвижимости?

Животрепещущий вопрос: должен ли пенсионер в полном объеме выплачивать налог от продажи недвижимости? Увы, да, должен — никаких льгот здесь не предусмотрено. 1 января 2016 года минимальный срок безналогового владения жилыми объектами был увеличен с трех до пяти лет (на объекты, которые были оформлены в собственность начиная с 2016 года). В случае, если пенсионер получил недвижимость после 2016 года, то самый простой способ избежать уплаты налога с продажи такой собственности — дождаться, пока пройдет пять лет. По истечении этого срока ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию не потребуется.

Подробные правила и примеры вы найдете в этой статье.

4. Есть ли льготы на налог с дохода от сдачи квартиры?

Пенсионеры, которые имеют возможность сдать в аренду квартиру, дом или комнату с целью получения дополнительного дохода, как и другие граждане, по закону должны делать это официально. Поэтому часто возникает вопрос: есть ли для пенсионеров льготы на налог с доходов от аренды квартиры? Ответ прост: никаких льгот для пенсионеров в этом случае не предусмотрено.

5. Положен ли налоговый вычет пенсионерам?

Работающие пенсионеры могут претендовать на возврат НДФЛ, а неработающие — нет, ведь для того, чтобы частично компенсировать, например, медицинские затраты и вернуть НДФЛ в размере 13%, надо сначала этот налог на доходы уплатить, а сами пенсии налогом не облагаются. Однако есть нюанс и для неработающих пенсионеров. Самое важное в данной схеме — получать любой официальный доход, с которого удерживается НДФЛ. Так что

если у пенсионера есть официальный доход от аренды машины, квартиры, дачи,
или если он недавно продал собственность и уплатил налог,
или если он имеет любые другие заработки, с которых отчислялся НДФЛ,

то пенсионер вправе подать заявление на налоговый вычет.

О правилах возврата налога мы подробно писали в этой статье

6. Должны ли пенсионеры платить земельный налог?

В конце декабря 2017 года в третьем чтении был окончательно утвержден закон об освобождении пенсионеров от уплаты земельного налога на дачные участки. Он действует на всей территории РФ. Есть важная оговорка: площадь участка не должна превышать 6 соток. Если участок больше, а его собственник — пенсионер, то налогом будет облагаться территория сверх освобожденной от налога нормы. Например, если в собственности дачная земля в размере 8,5 соток, то налогом будут облагаться 2,5 сотки. Новый закон вступил в силу 1 января 2018 года, но распространяется и на выплаты за 2017 год. Традиционно от уплаты налога освобождается только один объект недвижимости — если у налогоплательщика, допустим, две дачи, то не платить налог можно лишь за одну (по выбору собственника).

Нужно ли платить пенсионеру налог с продажи квартиры ? Отечественное законодательство отвечает на данный вопрос положительно. Продавцу пенсионного возраста потребуется продекларировать доход и погасить налог с продажи недвижимости, находящейся в собственности. Для каждого налогоплательщика устанавливаются рваные правила, при этом возраст человека непринципиален. Однако существуют ситуации, при которых налог с реализации имущества отсутствует.

Если пожилой человек продает квартиру, то с полученных денежных средств ему придется погасить налог в размере 13%. Предельная сумма налога в рассматриваемой ситуации – 260 тысяч рублей . Требовать большей суммы работники налоговых органов не вправе.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2020 году

В настоящее время российским пенсионерам предоставляются самые разные преференции, субсидии, дотации, социальные выплаты. Надо отметить, что такого рода послабления и льготы обеспечиваются государством в достаточно большом количестве, затрагивая разнообразные направления и условия жизнедеятельности граждан, актуальные на современном этапе развития общества.

В итоге закономерен вопрос — за что же платится. Ответим — уплачивается НДФЛ (на доходы физических лиц) 13% при продаже имущества, которое и считается доходом. Налог с продажи квартиры в 2020 году новый закон Вопрос о том, налог от продажи квартиры в 2020 г. Действуют в РФ льготы стандартные и социальные, имущественные и профессиональные. В отношении сделки купли-продажи, действуют имущественные налоговые льготы. Предоставляются они в виде вычета.

Если перед пенсионером встал вопрос, надо ли платить налог при продаже квартиры в 2020 году и сколько это будет стоить, если минимальный период владения недвижимостью не соблюден, в качестве снижения суммы вполне возможно воспользоваться фиксированным имущественным вычетом. В 2020 году он по-прежнему составляет 1 миллион рублей.

Вопрос этот важен для рассмотрения, потому что для многих пенсионеров начисляемая пенсия – единственный источник дохода, и зачастую для многих уплата дополнительных взносов, в том числе налогов, тяжелое бремя.

Применение имущественного вычета

Теперь в налоговой инспекции будет учитываться не только стоимость квартиры, указанная в договоре купли-продажи. Налоговики произведут свой расчет – умножат кадастровую стоимость объекта на коэффициент 0,7, и если размер полученной суммы будет выше, чем указано в налоговой декларации, расчет стоимости будет произведен по полученному результату, а не по указанному гражданином.

Иногда при расчете стоимости необходимого налога могут возникнуть определенные вопросы. Как правило, они возникают вследствие того, что кадастровая стоимость, то есть кадастровая оценка объекта на первый день года заключения сделки не определена еще. В этом случае налог на доходы физических лиц будет браться с той стоимости объекта, которую прописывают в договоре.

Налог с продажи квартиры в 2020 году

Таким образом, если у пенсионера имеется две квартиры и два гаража, освобождение от налога от получает только по 1 квартире и 1 гаражу. За владельцем сохраняется право выбора, какой из объектов выбрать для освобождения от налога. В целях экономии, как правило, выбирают более дорогую недвижимость.

Доходы больше расходов . Тогда НДФЛ уплачивают с разницы. Например, Иванова получила квартиру в дар от сына, но вложила в ремонт свои деньги в размере 450 000 руб. Через 2 года она продала жилье за 2 000 000 руб. Т. к. минимальный срок не прошел, то платить налог придется. Однако его можно уменьшить, предоставив документы и чеки по ремонту. Тогда НДФЛ будет удержан из разницы, т. е. с 1 550 000 руб. Плата составит 201 500 руб.
Доходы равны расходам или меньше их . Тогда НДФЛ платить не придется. Например, такое возможно, если человек продает квартиру по той же или меньшей стоимости, чем он купил.

Важный нюанс – нужно правильно определить дату, от которой будет начинаться отсчет этих 3 – 5 лет. Иначе можно попасть в ситуации, когда налог все же придется уплатить.

Есть ли льготы при уплате ндфл с продажи приватизированной квартиры у пенсионеров и у инвалидов ii группы по общ

1 ответ. Москва Просмотрен 281 раз. Задан 2011-11-29 12:02:56 +0400 в тематике «Пенсии и социальная защита» О налоге при возврате при продаже квартиры, бывшей в собств-ти менее 3-х лет, и покупке другой квартиры (см.пояснение) — О налоге при возврате при продаже квартиры, бывшей в собств-ти менее 3-х лет, и покупке другой квартиры (см.пояснение). далее

1 ответ. Москва Просмотрен 254 раза.

Льготы ветеранов труда и пенсионеров в Москве

Для ветеранов труда и пенсионеров (которым назначены пенсии в соответствии с Федеральным законом) существуют дополнительные меры социальной поддержки. если они проживают или имеют прописку в городе Москве:

Одиноким пенсионерам. семьям, состоящим только из пенсионеров (женщины старше 55 лет и мужчины старше 60 лет), сохраняется предоставление следующих мер социальной поддержки :

Кроме того, предоставляется льгота в размере 50 % от действующего тарифа за услуги по распространению (трансляции) телевизионных программ в общегородских сетях кабельного телевидения для:

Статья 6 Закона города Москвы от 03.

Льготы военным пенсионерам

Социальная помощь, льготы военным пенсионерам выплачиваются государством. Военные пенсионеры имеют особый статус. Их положение, порядок выплат и виды льгот, социальной помощи регулируется специальным Законом РФ «О статусе военнослужащих».

В январе 2012г. в вышеуказанный закон были внесены изменения, которые касались льгот и социального обеспечения такой категории лиц. считаются, исходя из срока службы, и предоставляются, если человек прослужил более 20 лет.

Льготы для пенсионеров по налогу на имущество физических лиц

Порядок налогообложения имущества физических лиц установлен Законом РФ от 09.12.1991 N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» . Налогоплательщиками признаются физические лица — собственники жилых домов, квартир, дач, гаражей и иных строений, помещений и сооружений (ст. 2 Закона).

Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождены от уплаты налога на строения, помещения и сооружения на основании п.

Льготы пенсионерам при приватизации жилья

Люди, которые отработали всю свою жизнь на предприятиях, и ушли на заслуженный законный отдых не всегда знают свои права. Некоторые даже не знают, нужно ли платить налог на квартиру для пенсионеров. По закону плательщиками налога на имущество физического лица являются собственники имущества.

1. По закону пенсионеры, которые получают пенсию в порядке, установленном российским законодательством, от этого налога освобождены и его не платят.

Льготы при приватизации квартиры

План объекта недвижимости с выпиской из технического паспорта, поэтажным планом и экспликацией. Срок действия документа не более 1 года. Лучше проверить сразу, нет ли орфографических ошибок в фамилиях и адресах проживающих граждан. Данный момент довольно часто наблюдался в работе инспекторов БТИ, не в укор им сказано, и гражданам приходилось переделывать техпаспорт, что влекло за собой сбор некоторых справок заново.

Налог на имущество при приватизации квартиры

В квартире прописано четыре человека: муж и жена (пенсионеры), дочь и внук (девять лет). Как нам лучше приватизировать квартиру: на одного или в долевую собственность? Какой налог мы будем платить за квартиру?

Право на бесплатную приватизацию жилых помещений, находящихся в пользовании граждан на условиях социального найма, сохраняется до 1 марта 2015 г. (ст. 2 Федерального закона от 29.

Не все банки, рассчитывавшие на господдержку, получили ее

Москва. 21 Октября 2015. 12:57 — REGNUM Не все российские банки, которые рассчитывали на господдержку, получили ее, она была предоставлена лишь тем, кто выполнил жесткие критерии ЦБ и правительства РФ. Как передает корреспондент ИА REGNUM 21 октября, об этом заявил первый вице-премьер Игорь Шувалов в Госдуме в рамках антикризисного отчета правительства РФ.

Платят ли земельный налог пенсионеры (льготы по земельному налогу)

Платят ли земельный налог пенсионеры или государство освобождает их от этого налога? Как ни странно, но этот вопрос достоин специального расследования: понятную и достоверную информацию нужно еще очень хорошо поискать. Прочитав нашу статью, вы получите исчерпывающие сведения по вопросу уплаты земельного налога гражданами, вышедшими на пенсию, и будете во всеоружии.

Уплата сбора за недвижимость не является полностью обязательным мероприятием для пенсионеров. Этой категории лиц положены существенные льготы. Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров уплачивается только в специально установленных законодательством случаях.

Облагается ли налогом приватизированная квартира

Многих людей, имеющих пенсионное удостоверение, интересует вопрос: нужно ли платить налог за недвижимость? После приватизации квартиры (комнаты, жилого строения, участка земли), владелец получает свидетельство о праве собственности на этот объект. В итоге собственник вынужден ежегодно уплачивать сбор за приватизированную квартиру, но людям пенсионного возраста полагаются определенные скидки, связанные с таким обязательством.

Налог на имущество для пенсионеров — местный сбор. Он рассчитывается по региональной процентной ставке. Ее величину можно узнать, посетив отделение ФНС (Федеральная налоговая служба), администрацию региона. Для расчета платежа по сбору необходима кадастровая стоимость жилья. Информацию о ней можно получить лично при посещении отделения Росреестра или одноименного сайта в интернете. Сумма платежа определяется умножением кадастровой стоимости жилья на налоговую ставку.

Нормативно-правовая база

Налоговый Кодекс РФ содержит все правила, связанные с налогообложением, в т.ч. имущественным. Помимо этого законодательного акта, существуют другие нормативно-правовые документы, регулирующие вопросы, связанные с налогом на приватизированную квартиру для пенсионеров:

Налоговый кодекс РФ;
Гражданский кодекс РФ;
Земельный кодекс РФ;
ФЗ № 218 «О государственной регистрации недвижимости» от 28.02.2018 г.;
ФЗ № 135 «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» от 29.07.1998 г.;
Закон № 1541-I «О приватизации жилого фонда РФ» от 04.07.1991 г.

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество

Любое физическое лицо в РФ должно платить имущественный сбор, если оно является владельцем недвижимости. Пенсионер освобождается от платежа только по некоторым объектам при определенных условиях. За имущество, не отвечающее положенным требованиям, он должен заплатить. Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров не взимается за места общего пользования в многоквартирных домах. Когда имущество находится в долевой собственности, пенсионер платит только за свою долю.

О необходимости внесения платежа Налоговая служба уведомляет гражданина по почте. Если у человека есть «Личный кабинет» на официальном сайте ФНС, то информация об имеющейся приватизированной недвижимости и начисленным налогам содержится там. Когда данных о каких-либо объектах собственности не хватает, гражданин обязан уведомить об этом Налоговую инспекцию.

Как выглядеть моложе и чувствовать себя лучше: антивозрастные секреты
Можно ли докупить пенсионные баллы
Виниры на зубы

Если собственник вовремя не сообщил ФНС, что он получил пенсионное удостоверение, то перерасчет имущественного сбора возможен максимум за 3 предшествующих года (главное, чтобы гражданин в это время уже имел такой документ). Налог на недвижимость для пенсионеров подлежит уплате в региональный бюджет до 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Условия предоставления льготы

Воспользоваться скидкой при оплате имущественного сбора люди, владеющие пенсионным удостоверением, могут вне зависимости от того, работают они или нет. Также не имеет значения основание для получения пенсии: по инвалидности, старости, потере кормильца и т.д. Льготы пенсионерам по налогу на имущество предоставляются на следующих условиях:

владение пенсионным удостоверением;
нахождение жилья в собственности;
стоимость объекта недвижимости меньше 300 млн. руб.;
имущество не используется для предпринимательской деятельности.

Кому положены

На освобождение от имущественного платежа претендуют различные категории граждан РФ. Федеральными льготниками являются:

пенсионеры;
инвалиды II и I групп;
инвалиды с детства;
герои РСФСР и СССР;
участники ВОВ и военных действий в Афганистане;
кавалеры Орденов Славы 3-х степеней;
военнослужащие;
члены семей, родители военнослужащих, погибших при выполнении служебных обязанностей;
ликвидаторы аварий ЧАЭС;
другие лица, указанные в статье 404 Налогового кодекса РФ.

Кроме федеральных категорий льготников есть и региональные. К последним относятся, например, многодетные семьи. У каждого региона свой список льготников, который могут расширять местные власти. Его можно узнать, посетив администрацию города или сайт муниципалитета. Количество льгот у пенсионера не увеличивается, даже если он попадает под несколько таких категорий лиц.

Какие объекты освобождаются от налогообложения

Освобождению от имущественного сбора подлежит 1 объект одного вида имущества. Например, если лицо, владеет двумя приватизированными квартирами, 100% скидка предоставляется на оплату только одной из них. Отмена сбора возможна по следующим объектам:

квартира;
дом;
комната;
помещения, используемые в профессиональной творческой деятельности;
машино-места и гаражи;
хозяйственные сооружения и строения (общая площадь ― не более 50 м²), расположенные на садовых дачных и других земельных участках.

Заливной пирог с капустой на кефире - рецепты приготовления теста и начинки с фото
Осенние поделки из овощей и фруктов
Календарь стрижек на август 2019

Кроме нулевого платежа за имущество, льготник имеет право воспользоваться специальными вычетами по другим объектам недвижимости. Скидка предоставляется в виде сокращения площади жилища на определенную величину при расчете платежа по:

комнате — 10 м²;
квартире — 20 м²;
дому — 50 м².

Льготному налогообложению не подлежит приватизированное жилье, если:

кадастровая стоимость единицы недвижимости превышает 300 млн. руб.;
жилплощадь применяется для коммерческих целей;
в собственности гражданина находится 2 и более объекта одного вида имущества (в этом случае не оплачивается только 1 из объектов каждого вида).

Как получить льготу пенсионеру по налогу на приватизированную квартиру

Чтобы получить скидку по оплате имущественного сбора, нужно посетить отделение ФНС по месту нахождения приватизированной квартиры. В Налоговой инспекции необходимо оформить унифицированное заявление на льготу и предоставить пенсионное удостоверение, если последнее не было совершено ранее. Сделать это необходимо до 1 ноября текущего года, чтобы получить скидку при оплате за этот год. В заявлении указываются персональные данные налогоплательщика, информация о приватизированном жилье, по которому гражданин хочет установить льготу.

Если человек не уведомлял Налоговую службу о том, что стал пенсионером, автоматически скидку ему не дадут. Льготник должен предоставить для ФНС пенсионное удостоверение или его реквизиты. Пенсионный фонд России подтвердит подлинность документа. Если гражданин не уведомлял ФНС о выбранных объектах для льготы, предварительно предоставив при этом пенсионное удостоверение, Налоговая инспекция автоматически освободит от сбора то имущество, по которому начисляется максимальная сумма платежа.

Порядок оформления заявления

Для получения скидки по сбору за приватизированное жилье льготник предоставляет для ИФНС (Инспекция Федеральной налоговой службы) по месту нахождения недвижимости заявление. Бланк унифицированной формы заполняется вручную или с помощью компьютера. Заявление относится в ИФНС лично или отправляется почтой (днем представления документа будет считаться дата отправки письма). Подать бланк можно и через МФЦ (многофункциональный центр).

При подготовке документа заполняются два листа. Первый — титульный, во втором заявляется льгота на имущественный налог. Заявление содержит следующую информацию:

ФИО.
ИНН.
Дата, место рождения, паспортные данные (заполняются, если не вписан ИНН).
Код ИФНС по месту нахождения жилья (можно узнать, посетив сайт ФНС).
Номер контактного телефона.
Количество страниц документа и копий прилагаемых бланков.
ФИО представителя льготника (если документ подает не собственник).
Вид недвижимости (дом, комната и т.д.).
Кадастровый номер.
Срок предоставления скидки.
Информация из пенсионной справки.
Дата, подпись заявителя.

Перечень необходимых документов

Для получения льгот по оплате налога, нужно до 1 ноября текущего года предоставить для ИФНС определенный пакет бланков, подтверждающих наличие оснований для отмены платежа по сбору. Льготник подготавливает следующие документы:

Пенсионное удостоверение (или копию).
Заявление для ИФНС о предоставлении скидки.
Уведомление о предпочтительных объектах для льготы.
Документы по квартире (Свидетельство о праве собственности, Кадастровый паспорт).

Видео

Пожилые люди озадачены вопросом, начисляется ли налог на приватизированную квартиру для пенсионеров. До 2014 года все граждане, вышедшие на пенсию, были полностью освобождены от уплаты государственного сбора, независимо от количества объектов собственности.

Новые правила коснулись исчисления суммы оплаты на недвижимость. Это регулирует "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ ст. 407. Государственный сбор берется теперь с кадастровой, а не с инвентаризационной стоимости жилья. Но граждане преклонного возраста могут быть спокойны. Освобождение от выплат для этой категории граждан сохранены и по сей день.

Вопрос, должны ли пенсионеры платить налог за приватизированную квартиру в 2020 году, беспокоит людей преклонного возраста. Правительством РФ не предусмотрено менять порядок уплаты имущественного сбора в следующим году. Список категорий людей, имеющих право на освобождение от выплат так же не изменен. Люди, получающие пенсию, законно являются льготниками, поэтому эта категория граждан не обязана вносить выплату за приватизированную недвижимость.

Преимущество, предоставляемое государством, распространяется на следующие категории граждан:

женщины, достигших 55 лет;
мужчины, достигших 60 лет;
инвалиды 1 и 2 группы;
инвалиды детства;
граждане, получающие пенсию по выслуге лет (военнослужащие, медицинские работники, учителя, шахтеры и др.).

Если пожилому человеку ошибочно прислали квитанцию с суммой платежа, то он не должен по ней вносить оплату. Необходимо предъявить в инспекцию ФНС пенсионное удостоверение. Этого достаточно для подтверждения преимущественного права.

На вопрос: должен ли пенсионер платить налог за приватизированную квартиру, ответ однозначный – не должен.

Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров в 2020 не начислялся.

Объекты, на которые распространяется налоговая льгота для пенсионеров

Граждане, вышедшие на заслуженный отдых, не платят государственный сбор на следующие объекты собственности:

квартира, находящаяся в собственности;
комната в приватизированной квартире;
частный дом;
дачное строение;
гараж;
сарай;
помещение под мастерскую.

На перечисленные объекты не начисляется выплата лицам пенсионного возраста, при условии, что недвижимость находится в собственности льготника, и не используется для получения дохода.

Важно отметить, что привилегия по налогообложению распространяется только на один объект собственности по выбору пенсионера. У пожилого человека в собственности может находиться несколько объектов. Пенсионер вправе выбрать один вид собственности, за которой он закрепит льготу. Если осуществляется продажа квартиры по субсидии, риски для продавца приобретают новых особенностей.

Налог на приватизированную квартиру в 2020 году с собственника, получающего государственное денежное обеспечение, не взимался, если она была единственной собственностью.

Объекты, на которые льгота налогообложения не предоставляется

Не на всю недвижимость распространяется уступка на уплату государственного сбора. Согласно статье 406 "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ налоговая привилегия не предусмотрена на следующие объекты собственности:

торговые площади;
помещения, предусматривающие размещение в них офисов, кафе, ресторанов, магазинов и т. п. (перечень объектов определен п. 7 статьи 378.2 "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ);
недвижимость, образованная в результате раздела в текущий период;
объект недвижимости, кадастровая стоимость которого превышает триста миллионов рублей.

Порядок предоставления налоговой льготы на приватизированную квартиру

Государственные органы должны быть уведомлены о наличии льготы на уплату налога за приватизированную квартиру для пенсионеров. В каждом регионе сложилась своя практика.

Во многих местах информация о льготниках формируется автоматизировано. Если гражданин, получающий пенсию несколько лет, и пользовался льготой, то он уже учтен в налоговой инспекции. Если пенсия только оформляется, то надо подать заявление и оформить налоговые льготы при продаже квартиры. Документ необходимо лично представить в инспекцию по месту нахождения недвижимости. Право на льготу подтверждается пенсионным удостоверением.

Особенности получения права на льготу:

заявительный документ следует оформить до 1 ноября текущего года;
в заявлении необходимо указать один объект недвижимости, который не будет облагаться налогом;
если до 1 ноября не будет оформлен документ, то начисления будут предъявлены.

наименование налогового учреждения;
фамилия заявителя;
идентификационный номер налогоплательщика;
паспортные данные;
адрес;
текст обращения с обоснованием льготы.

Заявление датируется и подписывается заявителем.

Процедура возврата налога

Для возврата произведенной налоговой оплаты на жилье, человек должен обратиться в налоговую службу по месту жительства.
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) КНД-1150058 пишется в произвольной форме, где указывается, что заявитель является пенсионером. К заявлению следует прикрепить копию пенсионного удостоверения.

В случае запоздалого обращения на получение льготы, перерасчет делается только за три предшествующих года.

Сумма налога на недвижимость: как рассчитать

Если в собственности у пенсионера имеется несколько приватизированных квартир, то для льготного налогообложения необходимо выбрать ту, которая облагается большим налогом.

Расчет оплаты зависит от региона, в котором находится собственность. Сумма выплаты рассчитывается просто: кадастровую стоимость собственности умножают на ставку, действующую в конкретном месте. Местные органы самостоятельно устанавливают ставку, поэтому равнозначное жилье в разных регионах облагается разным налогом.

Налоговый Кодекс ограничивает размер ставки. Он равен 0,1% от стоимости квартиры. Кадастровую стоимость (налоговую базу) определяет Росреест.

После принятия закона о расчете выплаты с кадастровой стоимости жилья, налоговая нагрузка на граждан значительно возросла. Уменьшить налог законным способом можно только использовав льготы родственников, получающих пенсию. Дарение доли недвижимого имущества пенсионеру уменьшает налог за недвижимость.

Приватизация, то есть безвозмездная передача государственной жилплощади в собственность, безусловно, приятное событие. Ведь теперь владелец может распоряжаться жильем по своему желанию: имеет право продать его, заложить, сдать в аренду и т.д. Но вместе с правами на жилье собственник получает и обязанность в виде уплаты налога. После регистрации собственности каждый владелец жилья обязан ежегодно уплачивать налог на принадлежащую ему недвижимость.

Как рассчитывается налог на недвижимость
Налог при продаже жилья
Налоговые льготы для пенсионеров

Как рассчитывается налог на недвижимость

Согласно статье 401 НК РФ, налог на недвижимость уплачивается, если в процессе приватизации в собственность получены:

комната,
квартира,
дом.

Поскольку налог на недвижимость относится к местным, он платится в региональный бюджет. Налог на приватизированное жилье рассчитывается просто: стоимость квартиры умножается на налоговую ставку, действующую в регионе проживания.

Предельный размер ставки ограничивается статьей 406 НК РФ и составляет 0,1 % от стоимости жилья. Если ранее базой для исчисления налога была инвентаризационная стоимость недвижимости то с 2016 года, благодаря изменениям в НК, сумма рассчитывается уже от кадастровой стоимости.

Это сделано с целью сделать налогообложение более объективным. Инвентаризационная оценка жилья, проводимая БТИ, учитывала лишь состояние жилплощади.

Кадастровая оценка гораздо более приближена к рыночной, практически соответствуя ей.

При установлении КС, помимо состояния квартиры, учитываются и другие факторы, такие, как:

экономическая ситуация в регионе;
уровень заработной платы в населенном пункте;
время и материал постройки жилья;
транспортная доступность;
развитость окружающей инфраструктуры т.д.

Для определения каждого фактора существует свой норматив. К недавно приватизированным квартирам новый порядок расчета относится в той же мере, что и к давно находящимся в собственности.

Большинство регионов РФ уже перешли на новую систему, а начиная с 2020 года она будет применяться по всей стране.

На время переходного периода, чтобы налоговое бремя граждан не увеличилось слишком резко, действует специальный понижающий коэффициент, который также определяется властью в регионах.

Налоговый период, как и ранее, равен одному году. То есть, уплатить налог за 2017год нужно не позднее 1 октября 2019 года.

Поскольку налоговые уведомления уже не рассылаются гражданам в обязательном порядке, узнать сумму, необходимую для оплаты, можно следующими способами:

лично обратившись в Росреестр,
посредством официального сайта данной организации или единого портала Госуслуг.

Также подобную информацию можно получить в любом отделении МФЦ, сделав запрос.

Налог при продаже жилья

Если собственник решил продать свое приватизированное жилье, это происходит по общим правилам сделок с куплей-продажей недвижимости. Поскольку он получил доход от продажи, придется перечислить соответствующий налог в государственный бюджет.

Рассчитываться он будет, исходя из кадастровой стоимости, если регион, в котором проживает собственник-продавец, уже перешел на новый порядок налогообложения. Если еще нет – то налог будет начисляться от суммы, записанной в договоре купли-продажи.

Если владелец вступил в право собственности менее 5 лет назад (раньше таким сроком считались 3 года), налог начисляется стандартно, по установленной законом 13 % ставке.

Сроком начала владения в случае с приватизацией считается дата внесения записи об этом в ЕГРП. Если приватизированная квартира имеет несколько собственников, для ее продажи необходимо получить согласие каждого из них.

Кроме уплаты налога, необходимо представить в ФНС по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ, которая дает право на имущественный вычет, максимальный размер которого в 2019 году составит 1 миллион рублей.

Если же квартира была приватизирована более 5 лет назад, собственник полностью освобождается от уплаты налога.

В случае, если приватизированное жилье продается, и в этом же году покупается новое, применяется метод взаимозачета, сумма которого будет зависеть от стоимости проданной и купленной квартир. Если квартира приобретена дороже, чем продана прежняя, собственник останется с положительным балансом, так как государство вернет ему разницу в виде НДФЛ за покупку нового жилья.

Налоговые льготы для пенсионеров

Относятся ли пенсионеры по возрасту по-прежнему к категории льготников по уплате налога на имущество? Да, несмотря на принятые изменения, пенсионеры, как и ранее, освобождены от уплаты данного налога.

Расширился лишь список объектов для предоставления льготы. Теперь к ним относятся:

квартиры и комнаты;
частные дома;
хозяйственные постройки на земельных участках, если их площадь составляет до 50 кв.метров;
гаражи и машино-места.

Льгота предоставляется при соблюдении двух условий:

объект недвижимости находится в собственности;
она не используется для предпринимательской деятельности.

Кроме того, не освобождаются от уплаты налога дорогие объекты ( от 300 миллионов рублей по кадастровой стоимости).

Согласно новому порядку, если пенсионер владеет несколькими видами недвижимости, то льгота положена лишь относительно одного из них, по желанию самого собственника. На все остальное имущество налог должен быть уплачен на общих основаниях.

Но государство предоставило пенсионерам-собственникам еще и соответствующие налоговые вычеты:

на квартиру – в размере кадастровой цены 20 кв.метров;
на комнату – 10 кв.метров;
на дом – 50 кв.метров.

Налоговая льгота не предоставляется автоматически. Чтобы получить ее, нужно подать заявление в местный орган ФНС, к которому прилагаются необходимые документы, главным из которых является копия пенсионного удостоверения.

В случае, если пенсионер не подаст уведомления, выбор будет сделан сотрудниками ФНС. Но переживать об этом не стоит, так как в данном случае льгота предоставляется на то имущество, по которому исчисляется максимальная налоговая сумма.

Читайте также: