Негосударственное пенсионное страхование шпаргалка

Негосударственное пенсионное страхование (НПС) является дополнительным источником обеспечения к обязательному государственному пенсионному страхованию.

Негосударственное пенсионное страхование базируется на принципах добровольного взаимодействия работодателей и физических лиц в создании пенсионных накоплений с возможностью последующего получения застрахованными лицами пенсионных выплат, предусмотренных в порядке и на условиях Федерального закона N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» от 7 мая 1998 года.

Низкие размеры по обязательным пенсионным отчислениям не способны предоставить достойный уровень пенсий по общеобязательной государственной системе пенсионного страхования. Негосударственное пенсионное страхование позволяет обеспечение дополнительного источника выплат, который позволит иметь высокий уровень жизни при достижении застрахованным лицом пенсионного возраста.

Принципы НПС

В соответствие с законодательными актами Российской Федерации определены условия негосударственного пенсионного обеспечения. На протяжении последних лет растет динамика в заинтересованности физических лиц негосударственным пенсионным страхованием. Привлекает, в первую очередь, добровольность при создании негосударственных пенсионных фондов физическими и юридическими лицами, а так же добровольное участие в страховом обеспечении с выбором подходящего вида пенсионной страховой выплаты (кроме предусмотренных федеральным законом моментов).

Работодатель добровольно и с экономической заинтересованностью принимает решение по осуществлению страховых взносов в систему негосударственного пенсионного страхования в пользу своих наемных работников.

При негосударственном пенсионном страховании для всех участников предусмотрено равноправное участие в единой пенсионной схеме. Размер по пенсионной выплате определяется с учетом суммы пенсионного актива, учитывающийся на индивидуальном (личном) счету участника фонда. Активы пенсионного фонда разграничиваются от активов субъектов и учредителей, что делает невозможным факт банкротства организации.

Основные принципы негосударственного пенсионного страхования заключены в следующем:

гарантирование в реализации прав для физических лиц, в соответствии с Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах»;
федеральное регулирование финансовой деятельности Фондов негосударственного пенсионного страхования;
федеральная стабилизация размера страховых тарифов на предоставляемые пенсионные услуги;
правовая ответственность за нарушение норм субъектами системы негосударственного пенсионного обеспечения.

Виды фондов НПС

Фундаментом в добровольном негосударственном пенсионном обеспечении служат негосударственные пенсионные фонды, которые подразделяются на три вида:

открытый;
корпоративный;
территориальный.

Открытый фонд негосударственного пенсионного страхования предусматривает, что в качестве организаторов могут выступать юридические лица любой организационно-правовой формы, а участниками – все физические лица.

В корпоративном фонде негосударственного пенсионного страхования учредителем выступает работодатель (юридическое лицо). Страхователями могут быть только работодатели-плательщики, которые осуществляют управление по вкладам своих застрахованных лиц (сотрудников). Участники корпоративного фонда – граждане России, находящиеся в трудовых отношениях с работодателями-вкладчиками.

Территориальный фонд негосударственного пенсионного страхования распространяет свое действие в пределах одного (или группы) регионов Российской Федерации. Как правило, образовываются они при поддержке исполнительной и законодательной власти субъектов РФ.

Пенсионные выплаты НПС

В негосударственном пенсионном страховании страховые выплаты делятся на два вида:

пенсионные выплаты производятся на протяжении всего установленного срока страхования, при этом период определяется сроком не менее десяти лет с момента первой выплаты;
единовременная пенсионная выплата, которая осуществляется в случае:
- смене гражданства вкладчиком;
- при серьезном заболевании вкладчика (наступлении инвалидности), подтвержденным медицинским заключением;
- смерти вкладчика (выплата производится его наследникам).

Важно знать!

Размер суммы пенсионных выплат по негосударственному пенсионному страхованию напрямую зависит от главных факторов: срок накопления, сумма накопления, продолжительность периода (срока) получения пенсионных выплат. Общая сумма накоплений напрямую будет зависеть от ежемесячной величины взносов и эффективности в управлении пенсионным активом специалистами фонда.

33. НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ

Негосударственное пенсионное страхование дополняет гарантии, предоставляемые в рамках обязательного пенсионного страхования гражданам, по выплатам пенсий.

Участие в негосударственном (добровольном) пенсионном страховании не регламентируется государством и реализует потребности и возможности каждого отдельного гражданина или профессионального коллектива.

Субъекты негосударственного пенсионного страхования:

1. Негосударственные пенсионные фонды – это некоммерческие организации, которые осуществляют выплаты негосударственных пенсий своим участникам независимо от государственного пенсионного обеспечения населения.

2. Вкладчики – юридические или физические лица, являющиеся стороной пенсионного договора и перечисляющие пенсионные взносы в пользу назначенных им участников.

3. Участники – лица, которым в силу заключенного между вкладчиком и фондом пенсионного договора производятся выплаты негосударственных пенсий. Участник может выступать вкладчиком в свою пользу.

Договоро негосударственном пенсионном обеспечении – это соглашение между фондом и вкладчиком фонда в пользу участника фонда, в силу которого вкладчик обязуется перечислять пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется при наступлении пенсионных оснований выплачивать участнику негосударственную пенсию.

Деятельность фонда включает привлечение добровольных целевых денежных взносов юридических и физических лиц, передачу этих средств компании по управлению активами негосударственных пенсионных фондов для осуществление пожизненно или в течение длительного времени регулярных выплат гражданам в денежной форме и других обязательств перед гражданами.

Управляющая компания – это коммерческая организация, получившая лицензию и осуществляющая управление пенсионными резервами фонда на основании заключенного с фондом договора.

Пенсионные резервы – это совокупность средств, находящихся в собственности фонда и предназначенных для обеспечения выплат негосударственных пенсий.

Государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов заключается в:

• лицензировании деятельности фондов;

• установлении порядка регистрации пенсионных правил фондов, нормативного размера пенсионных резервов фондов;

• утверждении условий, которым должны соответствовать договоры об управлении пенсионными резервами фондов, заключаемые между фондами и управляющими компаниями;

• контроле за размерами пенсионных резервов фондов, выполнением принятых фондами объемов перед вкладчиками и участниками, за деятельностью объединения гарантийных фондов, создаваемых фондами.

Страхование медицинское

Страхование медицинское СТРАХОВАНИЕ МЕДИЦИНСКОЕ — форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья, цель которой — гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать

3 СТРАХОВАНИЕ: СОЦИАЛЬНОЕ, МЕДИЦИНСКОЕ И ПЕНСИОННОЕ. СТРАХОВЫЕ ФОНДЫ

3 СТРАХОВАНИЕ: СОЦИАЛЬНОЕ, МЕДИЦИНСКОЕ И ПЕНСИОННОЕ. СТРАХОВЫЕ ФОНДЫ В соответствии с Указом Президента РФ от 9 марта 2004 г № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» Министерство здравоохранения и социального развития РФ осуществляет

12 ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ СЛУЖАЩИХ

12 ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ СЛУЖАЩИХ Государственный служащий имеет право на получение пенсии за выслугу лет.Федеральные государственные служащие при наличии стажа государственной службы не менее пятнадцати лет имеют право на пенсию за выслугу лет при

Страхование

Страхование Страхование жизни позволяет вам жить в бедности и умереть богатым. NN Страховой агент должен уметь две вещи: сначала — напугать, а потом обнадежить. Константин Мелихан Романисты и страховые агенты всегда начинают с семьи. «Пшекруй» Одно из немногих

Страхование

Страхование Законы и правилаБольшая часть несчастных случаев происходит совершенно случайно. («14,000 Quips & Quotes»)Несчастные случаи нередко происходят на кухне, еще чаще в ванной, но чаще всего – в спальне. («20,000 Quips & Quotes»)Большая часть несчастных случаев происходит либо

Страхование

Страхование Никто не хочет совершать аварии, даже лихачи — одни надеются, что проскочат, другие — что им уступят дорогу. Однако дорожно-транспортные происшествия случаются ежедневно. Хорошо, если страдают только автомобили.В соответствии с законодательством виновник

Страхование

Страхование Перед зарубежной поездкой желательно застраховать себя от непредвиденных затрат, связанных с несчастным случаем и оказанием Вам в этой связи медицинской помощи, от общих медицинских расходов, связанных с неожиданным заболеванием.Если Вы выезжаете за

49. ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ

49. ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ Пенсионное страхование – это вид страхования при котором страховщик по договору страхования принимает на себя обязательства производить страховые выплаты страхователю (застрахованному лицу) в фиксированной, как правило, сумме с

Страхование

Страхование Страхование жизни позволяет вам жить в бедности и умереть богатым. NN* Страховой агент должен уметь две вещи: сначала – напугать, а потом обнадежить. Константин Мелихан Романисты и страховые агенты всегда начинают с семьи. «Пшекруй»* Одно из немногих

Страхование

Страхование См. также «Осторожность и риск» (с.43)СТРАХОВАНИЕ: хитроумная азартная игра, в которой игроку позволяется тешить себя надеждой, будто он может обыграть того, кто держит банк.Амброз Бирс (1842–1914?),американский писательСтраховые взносы за автомобиль платишь

Сегодняшняя пенсионная система рассчитана не только на гарантированное материальное обеспечение в будущем, но и на получение увеличенных выплат по старости. Негосударственное пенсионное страхование – один из видов пенсий, который позволяет самостоятельно формировать свой достаток в старости. Рассмотрим особенности данного страхования, его достоинства и возможности.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 302-76-93. Это быстро и бесплатно !

Что это такое?

Тем, кто в старости хочет получать достойную пенсию, приходится уже сейчас самостоятельно заботиться о своем будущем материальном обеспечении. Страховые пенсии, выплачиваемые ПФР, чаще всего оказываются недостаточными для поддержания нормального уровня жизни.

Именно поэтому Негосударственными пенсионными фондами были запущены специальные программы, позволяющие гражданам самостоятельно управлять накоплениями и решать, каким будет их финансовый достаток в будущем.

Одна из таких программ – негосударственное пенсионное страхование. Оно дает возможность получать в старости дополнительные выплаты к основной пенсии. Чтобы получать негосударственные выплаты, нужно заключить договор с Негосударственным пенсионным фондом. Размер будущих доплат будет зависеть от нескольких факторов:

выбора НПФ;
индивидуальной программы, предложенной фондом;
размера взносов.

Данная схема пенсионного обеспечения построена так, что ее участник сам может выбрать индивидуальный план, на основе которого его взносы будут постепенно расти за счет инвестиций в ценные бумаги.

Участниками негосударственного обеспечения являются:

Негосударственный фонд. Его деятельность регулируется законом «О Негосударственных пенсионных фондах» и направлена на инвестирование взносов вкладчиков в целях увеличения пенсий участников системы.
Вкладчик. Он уплачивает взносы. Вкладчиком может выступать как юридическое, так и физическое лицо.
Участник. Это тот, кто по договору получает пенсию.

Обязательно ли переводить пенсию в НПФ?

Негосударственное страхование – дело добровольное. Будущий получатель пенсии по своему усмотрению может формировать свой пенсионный счет – сохранять средства в государственном фонде или же переводить их в НПФ.

Пенсия, лежащая на счете Госфонда, не инвестируется, а только индексируется. Как правило, это происходит 1 раз в год.

Средства, переведенные в НПФ увеличиваются посредством их инвестирования фондом в ценные бумаги и акции. Те, кто хочет не только формировать, но и ежегодно увеличивать свои накопления, могут заключить договор с НПФ. Если вас устраивает система работы ПФР, то к подписанию соглашения с НПФ вас никто не обязывает.

Отличия от государственного

Чтобы заключить договор с НПФ и получать в будущем деньги по старости, не нужно нарабатывать минимальный трудовой стаж.
Размер будущей пенсии не зависит от величины получаемой заработной платы и стажа трудовой деятельности.
Сумма внесенных взносов в НПФ будет расти каждый год с учетом инвестиционного дохода. Средства страховой пенсии, выплачиваемой государством, не инвестируются, но ежегодно индексируются.
Выплаты формируются за счет добровольных взносов участника программы или работодателя (если организация участвует в корпоративной программе обеспечения сотрудников).
Застрахованное лицо в любой момент может расторгнуть соглашение о НПС, вернуть деньги или перевести их в другой фонд, в том числе и государственный.
Участник системы может самостоятельно выбирать пенсионный план, согласно которому определяется минимальный размер взноса, его периодичность, а также способы выплаты средств.
Участник или вкладчик может формировать не только свое обеспечение, но и обеспечение своих родственников, делая на их счет взносы.
Средства, хранящиеся в Негосударственных фондах, можно передавать по наследству.
В отличие от госстрахования, негосударственное обеспечение является добровольным.
Негосударственное обеспечение осуществляется на основании заключенного соглашения между застрахованным лицом и НПФ. Обязательное пенсионное страхование от государства основывается на договоре с ПФР (подробнее о системе обязательного ПС рассказано тут).

к оглавлению ↑

Кто и когда может стать вкладчиком?

Заключить договор о НПО с Негосударственным фондом может любой совершеннолетний гражданин РФ. Программа дает возможность стать вкладчиком и определять свои будущие накопления даже тем, кто пока не работает. Получается, что заботиться о своих пенсионных выплатах можно уже с 18 лет.

Основные аспекты при выборе фонда и заключении договора

Для начала нужно выбрать надежный фонд. На первых этапах важно выяснить подробную информацию о компании, с которой вы собираетесь заключать договор. Главные критерии выбора:

Заключение договора происходит в несколько этапов:

Выбрав фонд, нужно обратиться в его ближайших офис обслуживания и заполнить заявление. Вы также можете отправить заявку в режиме онлайн на официальном сайте фонда.
Для подписания соглашения потребуются документы: паспорт и страховое свидетельство (где получить СНИЛС, читайте здесь, а в этой статье рассказано, как узнать номер страхового документа).
В офисе компании вы выбираете пенсионный план, по которому будете вносить средства.
На ваше имя открывают счет.
По условиям договора вы вносите на него определенную сумму в установленный в соглашении период. Каждый год сумма, хранящаяся на личном счете, увеличивается за счет полученной инвестиционной прибыли фонда.
При наступлении пенсионного возраста фонд рассчитывает вам пенсию в соответствии с выбранным вами планом.

Финансовые и временные затраты

Оформление такого вида пенсии не облагается пошлинами. Заключение договора между сторонами для юридических и физических лиц бесплатное. Если застрахованное лицо оформляет в НПФ не только негосударственную пенсию, но и переводит туда свою страховую часть, то процедура перевода может длится около 1-2 недель, так как НПФ потребуется время для согласования перевода всех средств из Пенсионного фонда России.

Такая система пенсионного обеспечения позволяет гражданам самостоятельно устанавливать размер будущих выплат по старости, управлять своими вложениями и увеличивать их.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Февраля 2013 в 20:42, шпаргалка

Краткое описание

1.Пенсионное страхование. Финансово- экономические основы пенсионных систем. Социальная значимость пенсионного страхования.
3. Способы финансирования пенсионного фонда (вот этот не нашла) Государственная и негосударственная формы организации пенсионного страхования.
.
38. Стратегия управления пенсионными активами . индикаторы эффективности инвестиций пенсионных накоплений.
39. Инвестиционные инструменты. Российский и зарубежный опыт

Вложенные файлы: 1 файл

ОТВЕТЫ по ПЕНСИОННОМУ.docx

В соответствии с инвестиционной декларацией расширенного инвестиционного портфеля ГУК разрешено инвестировать средства пенсионных накоплений в следующие виды активов:

государственные ценные бумаги Российской Федерации, обращающиеся на рынке ценных бумаг, а также при их первичном размещении, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;
государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, а также при их первичном размещении;
облигации российских эмитентов, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, а также при их размещении;
ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, а также при их первичном размещении;
средства в валюте Российской Федерации и иностранной валюте (доллары США, евро, фунты стерлингов, японские йены) на счетах в кредитных организациях;
депозиты в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте (доллары США, евро, фунты стерлингов, японские йены) в кредитных организациях;
ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенных к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Максимальная доля в расширенном инвестиционном портфеле следующих классов активов составляет:

государственные ценные бумаги Российской Федерации, обязательства по которым выражены в иностранной валюте — 80 процентов;
государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации — 10 процентов;
облигации российских эмитентов, за исключением облигаций, исполнение обязательств по выплате номинальной стоимости которых обеспечено государственной гарантией Российской Федерации, — 40 процентов;
ипотечные ценные бумаги — 20 процентов;
ценные бумаги международных финансовых организаций — 20 процентов;
максимальная доля государственных ценных бумаг Российской Федерации, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации, а также облигаций российских эмитентов, исполнение обязательств по выплате номинальной стоимости которых обеспечено государственной гарантией Российской Федерации, в расширенном инвестиционном портфеле не устанавливается;
суммарная доля государственных ценных бумаг Российской Федерации, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, и облигаций, исполнение обязательств по выплате номинальной стоимости которых обеспечено государственной гарантией Российской Федерации, не может составлять менее 50 процентов расширенного инвестиционного портфеля.

Инвестиционный портфель государственных ценных бумаг формируется за счет средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, воспользовавшихся правом выбора инвестиционного портфеля государственных ценных бумаг ГУК, а также застрахованных лиц, воспользовавшихся правом выбора инвестиционного портфеля ГУК до момента вступления в силу Федерального закона № 182-ФЗ.В соответствии с инвестиционной декларацией инвестиционного портфеля государственных ценных бумаг, ГУК разрешено инвестировать средства пенсионных накоплений в следующие виды активов:

государственные ценные бумаги Российской Федерации обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;
средства в валюте Российской Федерации и иностранной валюте (доллары США, евро, фунты стерлингов, японские йены) на счетах в кредитных организациях;
облигации российских эмитентов, если исполнение обязательств по выплате номинальной стоимости облигаций обеспечено государственной гарантией Российской Федерации.

Установлено, что максимальная доля в инвестиционном портфеле государственных ценных бумаг следующих классов активов составляет:

государственные ценные бумаги Российской Федерации, обязательства по которым выражены в иностранной валюте — 80 процентов;
средства в валюте Российской Федерации и иностранной валюте на счетах в кредитных организациях — 80 процентов;
для государственных ценных бумаг Российской Федерации, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации, а также для облигаций российских эмитентов, максимальная доля в инвестиционном портфеле государственных ценных бумаг не устанавливается.

18.УК на рынке ОПС

«Управляющая компания (УК) - организация, созданная в соответствии с законодательством Российской Федерации, имеющая лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами» (А.В.Осипов).Управляющая компания - профессиональный участник рынка ценных бумаг.Вы передаете свои средства в доверительное управление. Управляющая компания инвестирует их в ценные бумаги (облигации, акции) и другие финансовые инструменты, для того чтобы добиться прироста ваших средств.Управляющая компания старается распорядиться средствами наиболее выгодным для клиента образом, ведь от этого напрямую зависит ее вознаграждение. Управление средствами осуществляется профессиональными специалистами (управляющими). Они имеют квалификационные аттестаты Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (ФКЦБ). Управляющие тщательно анализируют состояние фондового рынка, определяют, какие ценные бумаги имеют лучший потенциал роста при минимальном риске. Исходя из этого, средства инвестируются в те или иные ценные бумаги.В рамках пенсионной реформы государство заранее определило, в какие ценные бумаги может инвестировать управляющая компания. Эти ограничения призваны снизить инвестиционные риски, то есть максимально защитить пенсионные деньги. Управляющая компания обязана строго соблюдать данные требования.Кроме того, в России существует достаточно жесткое законодательное регулирование деятельности управляющих компаний. Оно заключается в том, что средства, которые передаются в управление, находятся в специальном депозитарии. Ответственность депозитария для пенсионных средств будет гарантирована Внешторгбанком - одним из крупнейших российских банков.Депозитарий и управляющая компания несут солидарную ответственность за соблюдение требований по распоряжению средствами пенсионных накоплений, т.е. за нарушение, допущенное любой из двух компаний, обе несут ответственностьПравительство утвердило требования, которым должны удовлетворять управляющие компании:

- наличие соответствующей лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданной Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг;
- наличие в доверительном управлении на 1 августа 2003 года средств
не менее 100 млн. рублей;
- наличие в управлении средств не менее двух фондов (паевых или негосударственных пенсионных);
- наличие на 1 августа 2003 года собственных средств в размере не менее 50 млн. рублей;
- наличие не менее 3 специалистов, имеющих соответствующий квалификационный аттестат Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и опыт работы не менее 2 лет;
- наличие у руководителя компании высшего образования и квалификационного аттестата Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и опыта работы не менее двух лет на руководящих должностях в управляющих компаниях;
- отсутствие у руководителя компании судимости за преступления в сфере экономической деятельности или за преступления против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления;
- наличие в компании внутренних правил, определяющих порядок принятия решений по инвестированию пенсионных средств, обеспечивающих контроль за рисками, контроль за использованием и сохранностью средств, документооборот внутри компании и между управляющей компанией и депозитарием, а также защиту информации об инвестировании пенсионных средств от несанкционированного доступа. «Размещение пенсионных накоплений происходит под пристальным контролем ПФР и независимой организацией, назначенной государством – специализированным депозитарием. Управляющая компания ежедневно предоставляет всю информацию специализированному депозитарию и ежедневно отчитывается перед ПФР. Ежегодно Управляющие компании должны проводить аудит пенсионных накоплений [6, 10, 17, 31]. Неплатежеспособность управляющих компаний рассматривается как один из наименее вероятных рисков. Средства под управлением и собственные средства управляющей компании находятся на разных счетах. В случае финансовых проблем одной УК, портфель ценных бумаг под её управлением будет передан в Пенсионный фонд России (ПФР) с минимальными затратами. На пенсионные средства, находящиеся под управлением, не может быть обращено взыскание по долгам управляющей компании [37].»(А.В.Осипов). Основное отличие работы НПФ от УК заключается в том, что фонды полностью заменяют собой ПФР: они заключают с гражданами договоры на управление их пенсионными накоплениями, несут перед ними ответственность, и их деятельность, помимо пенсионного законодательства, регулируется Гражданским кодексом РФ. «Кроме того, основанные на договоре отношения с НПФ более защищены законодательно, – поясняет генеральный директор НПФ «Первый национальный пенсионный фонд» Виталий Плотников. – Гражданское законодательство с юридической точки зрения «выше» пенсионного. Поэтому в ситуации перевода счетов в НПФ гражданин более защищен – с ПФР никаких договорных отношений у граждан нет». Представители НПФ считают, что их задача по сравнению с задачей УК несколько проще. «УК в2003-2005г.г.не предоставляли гражданам никакой услуги, однако вся основная реклама была направлена именно на продвижение услуг, – считает Виталий Плотников. – Для нас же задача проще: мы действительно оказываем населению услуги, и для нас это обычная работа по управлению денежными активами

20. законодательство в области инвестирования обязательной накопительной части будущей пенсии

ФЗ ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ СРЕДСТВ ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ НАКОПИТЕЛЬНОЙ ЧАСТИ ТРУДОВОЙ ПЕНСИИ

В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 03.12.2012 N 242-ФЗ .Законодательство об инвестировании средств пенсионных накоплений в Российской Федерации состоит из Конституции Российской Федерации, Гражданского кодекса Российской Федерации, настоящего Федерального закона, федеральных законов, регулирующих отношения в сфере обязательного пенсионного страхования, других федеральных законов. Средства пенсионных накоплений являются собственностью Российской Федерации, не подлежат изъятию в бюджеты всех уровней, не могут являться предметом залога или иного обеспечения обязательств собственника указанных средств и субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также других участников процесса инвестирования средств пенсионных накоплений. Крайне важной задачей является повышение финансовой грамотности населения. Следует особо подчеркнуть, что речь здесь не может идти о разовых акциях. Потребуется среднесрочная информационно-пропагандистская кампания с гарантированным финансированием. В качестве одного из вариантов можно предложить законодательно установленное определение доли ЕСН на период, как минимум, двух бюджетных трехлеток. При этом размерность этой доли может быть «скользящей» и снижающейся к концу срока действия данной меры.

Составными элементами такой программы должны стать постоянные рубрики в СМИ, социальная реклама на телеканалах, создание специализированного информационного ресурса в Интернете, выстраивание сети массового финансового образования (от старших классов средней школы до дистанционного обучения взрослых).

Весьма полезной для формирования мотивированного и ответственного инвестиционного поведения граждан могла бы стать пропаганда такого критерия принадлежности к среднему классу, как участие в накопительной пенсионной системе.

В «Основных направлениях бюджетной политики на 2009 – 2011 гг.» говорится: «Решение проблемы пенсионной системы требует комплексного подхода, включая осуществления мер по снижению уровня инфляции, развитию финансового рынка, стимулированию негосударственного пенсионного обеспечения и повышению роли финансового образования населения». С этим трудно не согласиться. Но, сложившаяся ситуация уже требует гораздо более жестких оценок. На политическом уровне должно быть признано – развитии НПС безальтернативно, т.к. государство в современном мире в принципе не может обеспечить достойную старость работника без его собственного участия.

21. Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) и особенности их работы в системе обязательного и добровольного пенсионного страхования. Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) — особая организационно — правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой являются: деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда по договорам негосударственного пенсионного обеспечения в соответствии с Федеральным Законом от 07 мая 1998 г. № 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (в ред. Федеральных законов от12.02.2001 N 18-ФЗ, от 21.03.2002 N 31-ФЗ, от 10.01.2003 N 14-ФЗ); деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и договорами об обязательном пенсионном страховании; деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем.Непосредственно некоммерческий статусНПФ не дает возможности произвольно наращивать собственный капитал за счет дохода от инвестирования пенсионных денег. Федеральным законом № 75-ФЗ от 7 мая 1998 года "О негосударственных пенсионных фондах" установлен предел в размере 15 % дохода от инвестирования пенсионных денег, в рамках которого НПФ должен покрыть все свои расходы (выплата зарплаты сотрудникам, оплата услуг ЖКХ, услуг банков по выплате пенсий, услуг управляющих компаний, услуг специализированного депозитария и аудитора, других расходов). Остальные 85% инвестиционного дохода НПФ должен безоговорочно распределять по пенсионным счетам граждан и предприятий пропорционально размерам этих счетов. Кроме того, НПФ не выполняет типичного для банков и очень трудоемкого расчетно-кассового обслуживания. Наоборот, банки и почта работают как агенты НПФ по выплате негосударственных пенсий. И делают это не хуже, чем при выплате государственных пенсий. Результатом всего этого является заметно более высокая доходность накоплений в НПФ, как по сравнению с доходностью лучших банковских депозитов, так и по сравнению с инфляцией. Как правило, общая доходность пенсионных накоплений НПФ всегда превышает инфляцию на 1-5%. Кроме всего прочего, налогообложение НПФ можно отнести к разряду – либеральных, т.к. хотя большинство взносов, накоплений и выплат подлежит обложению налогами, но оно осуществляется специфически. Это видно из таблицы Налогообложение НПФ.

Негосударственное пенсионное обеспечение

Не облагается (Статья 149 п. 3 пп 7)

Взносы работодателя в пользу работников

Взносы в размере не более 12% ФОТ могут включаться в расходы на оплату труда и уменьшать базу по налогу на прибыль (при условии применения пенсионной схемы, предусматривающей учет пенсионных взносов на именных счетах участников НПФ, и при достижении участником пенсионных оснований, предусмотренных законодательством РФ. При этом договоры НПО должны предусматривать выплату пенсий до исчерпания средств на именном счете участника, но в течение не менее пяти лет ст 255)

Размещение средств пенсионного/страхового резерва

Доход, полученный от размещения пенсионных резервов, определяется как положительная разница между полученным доходом от размещения пенсионных резервов и доходом, рассчитанным исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации и суммы размещенного резерва, с учетом времени фактического размещения, за исключением дохода, размещенного на солидарных пенсионных счетах, по итогам налогового периода.

Не облагаются (ст. 213.1, п. 1)

Не облагаются суммы пенсий, выплачиваемых по договорам НПО, заключенным физ. лицами в свою пользу (ст. 213.1, п. 1)
Облагаются суммы пенсий, выплачиваемых по договорам НПО, заключенным организациями и иными работодателями;
суммы пенсий, выплачиваемых по договорам НПО, заключенным физическими лицами в пользу других лиц (ст. 213.1, п. 2)

Не облагается, если такие выплаты не отнесены к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в текущем отчетном (налоговом) периоде.

Иначе облагаются (статья 236)

Взнос физического лица в пользу другого физического лица

Не облагается, если такие выплаты не уменьшают налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в текущем отчетном (налоговом) периоде (статья 236)

Субъекты негосударственного пенсионного страхования:

1 . Негосударственные пенсионные фонды – это некоммерческие организации, которые осуществляют выплаты негосударственных пенсий своим участникам независимо от государственного пенсионного обеспечения населения.

Государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов заключается в:

• лицензировании деятельности фондов;

Субъекты негосударственного пенсионного страхования:

1 . Негосударственные пенсионные фонды – это некоммерческие организации, которые осуществляют выплаты негосударственных пенсий своим участникам независимо от государственного пенсионного обеспечения населения.

Государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов заключается в:

• лицензировании деятельности фондов;

Читайте также: