Негосударственный пенсионный фонд австрии

Австрия – это страна достойных зарплат, которые являются пределом мечтаний многих наших соотечественников. Местный уровень жизни вряд ли кого оставит равнодушным, поэтому неудивительно, что о переезде в Австрию задумываются жители многих стран.

Доходы населения

Одним из показателей благополучия страны является валовой внутренний продукт на душу населения. В 2015 году австрийский ВВП составил порядка:

• 49,3 тыс. долларов (по данным МВФ – 11 место);
  
• 47, 2 тыс. долларов (по данным Всемирного банка – 15 место);
  
• 44,6 тыс. долларов (согласно книги ЦРУ – 14 место).
  

С таким уровнем доходов простые рабочие могут себе позволить приобрести автомобиль за 50 тыс. евро, 2–3 раза в год посещать прекрасные экзотические курорты. Улицы отличаются чистотой и ухоженностью, вокруг стоят аккуратные дома, а люди уважают законы.

Система 14-ти зарплат

В Австрии установлена система 14 зарплат:

• 12 зарплат за каждый месяц;
  
• рождественский бонус в виде еще одной месячной зарплаты;
  
• плата за один месяц отпускных.
  

Минимальная зарплата в Австрии составляет 1000 евро, что также немало по российским меркам. Она актуальна для неквалифицированного персонала:

• грузчиков;
  
• работников гардероба;
  
• охранников;
  
• фасовщиков и т. п.
  

Социальное обеспечение Австрии

Что касается социального неравенства, то его уровень в Австрии очень низок. Заработок мужчин и женщин находится практически на одном уровне. Аналогично обстоит ситуация и с социальными и гражданскими правами: для мужского и женского населения они равны.

В стране действует обширная программа социальных гарантий. В перечень выплачиваемых пособий и льгот сегодня входит следующее:

• пособия безработным;
  
• медицинские пособия;
  
• страхование от несчастных случаев;
  
• пенсионное страхование;
  
• 4 недели оплачиваемого отпуска;
  
• контроль труда женщин и детей;
  
• масштабное жилищное строительство.
  

Трудовые отношения

В Австрии действует 8-часовая рабочая неделя, а все, что касается условий работы и заработной платы, определяется методом коллективных переговоров с учетом законодательных норм. Число официальных праздников – 13.

Налоги, страховые взносы и другие отчисления минусуют из брутто-зарплаты. При получении оплаты труда сотрудникам выдается расчетный лист, где прописаны все отчисления: как обязательные, так и добровольные.

Подоходный налог с заработной платы зависит от годового дохода сотрудника. На сумму:

• 11–25 тыс. евро в год начисляется налог 36,5 %;
  
• 25–60 тыс. евро – 43,21 %;
  
• более 60 тыс. евро в год – 50 %.
  

При увольнении работник получает окончательную ведомость, в которой указывается размер выходного пособия.

На заметку: Пенсия в Австрии начисляется 14 раз в год аналогично выплате зарплаты.

Социальные гарантиии в Австрии контролируются государством

Пособие по безработице

Величина пособия, выплачиваемого безработным, зависит от зарплаты, полученной на последнем месте работы. Составляет обычно 55 % дневного дохода нетто (вычисляется из брутто-дохода за год). Рассчитать размер выплат можно с помощью специального калькулятора на сайте службы занятости Австрии.

Условия для их получения:

• Если лицо получает пособие впервые, то минимальный стаж работы должен составлять 52 недели трудоустройства в течение последних двух лет до момента подачи заявления на право получения пособия. При этом во время трудовой деятельности лицо должно иметь страховку по безработице.
  
• Если лицо претендует на получение пособия повторно, минимальный стаж должен составлять 28 недель в течение 1 года до момента подачи заявления (обязательно наличие страховки по безработице).
  
• Если лицо, подающее заявление, не достигло возраста 25 лет, минимальный стаж может составлять 26 недель на протяжении последнего года.
  

Если вам есть, чем дополнить эту статью, расскажите об этом в комментариях. А также подпишитесь на нашу рассылку, чтобы получать больше интересных материалов на почту!

• Дума одобрила повышение МРОТ до прожиточного минимума
• Минэкономразвития улучшило прогноз по инфляции в 2017 году
• Долг в ЖКХ вырос до 184 миллиардов рублей
• Цены на соль к концу года поднимутся на 10%
• БИНБАНК успешно завершил юридическое присоединение Уралприватбанка

• Кудрин: повышение пенсионного возраста займет более 8 лет
• ПФР обнародовал график доставки пенсий
• Президент подписал закон об увеличении ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии
• ПФР рассказал об индексации пенсий в 2017 году
• Минтруд обещает рост реальных доходов россиян в 2017 году

Как все-таки странно, что в то самое время, когда одна за другой на наших глазах разваливались финансовые пирамиды, вроде приснопамятных российских МММ и «Властилины» или наших «Сафрана» и Fronde Baltic под руководством «прекрасной Дианы» (Лодыгиной), находился еще кто-то, кто с легкостью продолжал отдавать немалые суммы денег «левым» фондам с надеждой получить с них значительную прибыль. Рассказ потерпевшего от мошенников таллиннца как будто вернул нас в прошлый век.

Как все-таки странно, что в то самое время, когда одна за другой на наших глазах разваливались финансовые пирамиды, вроде приснопамятных российских МММ и «Властилины» или наших «Сафрана» и Fronde Baltic под руководством «прекрасной Дианы» (Лодыгиной), находился еще кто-то, кто с легкостью продолжал отдавать немалые суммы денег «левым» фондам с надеждой получить с них значительную прибыль. Рассказ потерпевшего от мошенников таллиннца как будто вернул нас в прошлый век.

Валерий Д., солидный мужчина (фамилию по вполне понятным соображениям не называем), вступил в зарубежный пенсионный фонд Life Pension Fund Policy в марте 2000 года на весьма, как ему тогда показалось, «выгодных условиях»: он должен был в течение 15 лет инвестировать в фонд (базирующийся, согласно документам, на территории Австрии) в общей сложности 150 тысяч долларов по 10 тысяч ежегодно, и по истечении этого срока прибыль с учетом огромных процентов годовых на его счету составила бы. даже страшно подумать сколько! Около МИЛЛИОНА долларов, что по нашей небогатой жизни можно назвать космической суммой.

Казалось бы, неглупый человек должен был сразу понять, что предложение это весьма и весьма сомнительное, ведь в нашей тогдашней жизни уже были и мошеннический набор гастарбайтеров в Аргентину за 3000 крон предоплаты, и «работодательница» Диана Лодыгина за ту же цену, и «Сафран». Однако Валерия такие «мелочи» не остановили: нам часто кажется, что мы гораздо умнее обстоятельств.

Сейчас он объясняет то, почему, как школьник, «повелся» на шальные «халявные» деньги, одним: его долго и упорно, обещая молочные реки, кисельные берега и златые горы, уговаривали две «местные представительницы» зарубежной фирмы, одна из которых была его давней знакомой.

И он поверил, в апреле 2000 года сделав первоначальный взнос в размере 10 тысяч долларов США.

«Ну были у нас с женой в то время деньги, мы думали, может быть, домик купим или детям дадим. А потом решили: отличные же условия предлагают, давай-ка вступим, мы как-нибудь доживем, зато дети потом большие деньги получат. Вот я и вступил в этот фонд», — сейчас, «задним умом», Валерий понимает, какую глупость совершил. Но после драки кулаками уже не машут.

Елки-палки, кинули!

Из заявления государственному прокурору Эстонской Республики: «27.03.2000 г. я, после трех-четырех месяцев уговоров со стороны представителей фирмы ALBAG Wien Натальи А. и Татьяны Л., согласился и подписал первичный документ-заявление на заключение полиса LIFE-PENSION-FUND с австрийским фондом CEEM в Вене по программе JUNIOR. Во время привлечения меня к участию в фонде мне показывали всевозможные проспекты, графики, фотографии, которые демонстрировали возможность получения прибыли от 22 до 75 (!) процентов годовых на вложенные в фонд деньги.

Все разговоры велись только о возможной прибыли от вложенных денег в зависимости от положения на мировом рынке ценных бумаг и тому подобном. При этом от меня умышленно, с целью обмана, была скрыта «негативная» информация, зная которую, я бы ни при каких условиях не вступил в фонд. Главными факторами этой «негативной» информации является то, что с первого взноса фирма ALBAG Wien как посредник между мной и фондом забирает себе 80 процентов в качестве комиссионных с первого взноса и по 15 процентов с каждого последующего, а также то, что оставшиеся деньги, вложенные в фонд, могут не только не принести прибыль, но их можно потерять полностью. Я подписал первичный документ и перечислил фонду первый взнос 10 000 долларов.

К моменту внесения второго взноса у меня сложилась крайне тяжелая финансовая ситуация, и я снизил размер взноса до 2000 долларов США. На третий год я вообще не смог собрать требуемую сумму и приостановил внесение взносов.

В начале 2003 года директор Таллиннского бюро ALBAG Wien Татьяна Л. сообщила мне, что фонд СЕЕМ слился с другим фондом, KS, но все полисы остаются действительными. Одновременно она сообщила, что таллиннское бюро ALBAG Wien закрывается якобы потому, что содержать его невыгодно, и теперь все клиенты должны работать напрямую с новой фирмой.

Однако, как выяснилось позже, эта информация оказалась ложной. На самом деле фирма ALBAG Wien, изъяв у многочисленных клиентов подавляющее количество вложенных ими денег, подала документы в Австрии на ликвидацию.

В октябре 2003 года я впервые решил обратиться в фирму KS с просьбой сообщить мне состояние моего полиса. Ответ из фирмы был для меня настоящим шоком. За 3 года и 7 месяцев вложенные мной 12 тысяч долларов не только не принесли мне прибыль, но от них осталось всего лишь 2448 евро. »

«Через 15 лет я не получу обратно даже те 12 тысяч, которые я вложил. В лучшем случае, тысяч 7, — материальный и моральный ущерб, нанесенный ему «благодетелями», Валерий оценивает в 50 тысяч евро. — Мне осталось 10 лет до конца полиса, а тогда, наверное, уже и фонда существовать не будет».

Ничем помочь не можем!

Ответ государственного прокурора Эве Леоск от 9 июля 2004 года оказался вполне предсказуемым в такой ситуации – в удовлетворении жалобы отказать ввиду невозможности доказать факт мошенничества.

И действительно: подпись клиента на полисе стоит, стало быть, его согласие с предложенными фондом условиями имеется. Какие претензии?

От себя добавим, что и сам полис, полученный Валерием уже постфактум, после перечисления денег на счет фонда, вызывает сильные сомнения в своей правовой состоятельности, ибо на нем нет полагающихся для последующей идентификации номера и фамилии сотрудника, а стоит лишь неразборчивая подпись, которая может принадлежать кому угодно.

К тому же на бланке имеется ме-е-еленькая, едва заметная приписочка, гласящая, что «так как нельзя предвидеть размер предназначенной к выплате прибыли на будущее, то данные, касающиеся прибыли, основаны на оценках, в основу которых положены условия на сегодняшний день. Поэтому такие данные не имеют обратной силы». Сказано витиевато, но вполне понятно, совсем как в известной детской игре: мол, если что, мы не виноваты.

«Это и есть обман, — уверен Валерий. — Потому что договор сам пришел вместе с полисом после того, как я отправил первичный документ и заплатил деньги. После этого уже нет возможности расторгнуть договор. Я бы его не заключил, если бы где-то в условиях полиса прочитал что-то для себя негативное. Но во всех условиях полиса нет ни одного пункта, где говорится хотя бы о комиссионных сборах и так далее. Единственное, что есть — это то, что за оформление полиса они берут 0,15 процента.

Неужели я до такой степени идиот, что если бы мне сказали, что мы у вас 8 из 10 тысяч заберем себе, я бы вступил в этот фонд?»

Валерий говорит, что он даже в арбитражный суд обратиться не может, потому что «арбитраж рассматривает только вопросы, возникающие в процессе исполнения договора. А это не процесс исполнения договора, это документ, перед подписанием которого они обязаны были меня информировать, чего они не сделали. И к самому процессу договорных отношений он не имеет отношения».

«Ситуация такая, что все признают явно, что это мошенники, а прокуратура встала в позу такую: а вы докажите мне, что вас не ознакомили. Я говорю, интересно, как я могу доказывать то, чего не было. И в Интерполе мне сказали, что надежды вернуть мне мои деньги практически никакой нет», — Валерий обращался и в международную полицию. Безрезультатно, потому что доказать, что его не знакомили с условиями договора, теперь невозможно.

«Развод» по-австрийски

Попытки обнаружить концы пенсионного фонда, обещавшего нашему герою ну очень безбедную старость, закончились ничем: он либо вообще в природе не существует, либо здорово замаскировался.

Самый интересный сюрприз ожидал нас в так называемом «черном» списке компаний, занимающихся Интернет-мошенничеством, наподобие недавней истории с «нигерийскими письмами счастья», которыми бомбардировали многие адреса электронной почты. Фирму ALBAG мы обнаружили именно в этом черном списке.

А фирма CEEM (она же CEEM-Central & Eastern European Markets), хоть и существует с октября 1998 года и занимается различными инвестициями, но находится совсем по другому адресу, нежели указан в полисе, да и пенсионные накопления в перечень предоставляемых ею услуг не входят. Тем более пенсионные накопления иностранцев, ни единого дня в Австрии не проработавших.

К тому же, если уж сам Интерпол за это не берется, надо полагать, дело – совсем труба. Так что плакали денежки нашего гражданина на австрийском «поле чудес».

Ищем новых дураков!

Как мы уже отметили, таллиннский «офис» фирмы ALBAG закрылся «за нерентабельностью». Зато в Интернете мы наткнулись на действующий «филиал», расположенный в польском городе Катовице. Услуги, предоставляемые фирмой, те же, что были в Таллинне: «Miedzynarodowy doradca finansowy, ktоry proponuje swoim klientom najnowoczesniejsze uslugi na rynku inwestycyjnym».

Чего хотят, нам, славянам, понятно и без перевода.

Любой человек рано или поздно задумывается, как сохранить или улучшить уровень жизни в преклонном возрасте, после того как перестанет работать или, допустим, продаст бизнес. Способов накопить масса. Общее правило, применимое к каждому из них: чем раньше вы задумаетесь о пенсионном плане, тем лучше. В целом консультанты рекомендуют инвестировать не менее 10% ежегодного дохода.

Пенсионные фонды

Раз уж есть финансовые организации, специализирующиеся на пенсионных накоплениях, их нельзя не упомянуть. Речь о негосударственных пенсионных фондах — НПФ.

В России действует около 300 НПФ, большая часть которых являются кэптивными — они обслуживают сотрудников того или иного предприятия. Свои НПФ есть, например, у «Газпрома», РАО РЖД, «Лукойла», РАО ЕЭС и т. д. При этом многие фонды, созданные крупными компаниями, предлагают услуги и розничным клиентам со стороны. В их числе, например, НПФ «Лукойл-Гарант» (более $290 млн резервов в управлении).

Есть также фонды, изначально ориентированные на розницу, например «Русь» или «Стратегия». Тем не менее, по оценке Сергея Фаянса, исполнительного директора НПФ «Русь», на долю кэптивных НПФ приходится 80–85% всех сборов по дополнительному пенсионному обеспечению (на конец 2006 года объем рынка оценивался в $15 млрд). Список НПФ и результат работы фондов можно найти, например, на сайте npf.investfunds.ru.

Что надо учесть, выбирая НПФ? Стоит обратить внимание на учредителей фонда — лучше, если ими будут крупные российские предприятия или специализированные западные компании. Предпочтение следует отдавать НПФ, которые долго работают на рынке (первые НПФ появились в России в 1992 году). Еще одно важное обстоятельство — широкая региональная сеть: с НПФ придется общаться долгие годы, и из региона, где заключался договор, возможно, придется уехать в другой.

Не стоит ждать от НПФ высоких процентов, их главная задача — уберечь сбережения хотя бы от инфляции. По мнению Сергея Фаянса из НПФ «Русь», сейчас 12–15% годовых — адекватная доходность для НПФ.

Страховые продукты

Еще одна возможность составить пенсионный план — воспользоваться услугами страховых компаний, заключив, например, договор накопительного страхования жизни. В течение определенного времени инвестор выплачивает взносы (страховые платежи), при этом его жизнь страхуется на сумму, которую он получит после окончания действия программы.

Deutsche UFG оценивал по итогам 2005-го рынок страхования жизни в $215 млн при росте за год на 26% (более свежих данных нет). Обращаться имеет смысл в компании с мировым именем. Стоит изучить программы «АИГ Лайф», российской «дочки» американской AIG, «Фортис Жизнь Страхование» голландско-бельгийской Fortis, «Авивы», подразделения одноименной британской компании, или, наконец, «Росно», принадлежащей немецкому Allianz. По словам Тимура Гилязова, директора по пенсионному страхованию «АИГ Лайф», компания обещает клиентам ежегодную доходность в 3%.

Важная деталь: обратите внимание, что если договор будет разорван по инициативе страхователя в первые годы после его заключения, то уже уплаченные взносы не удастся вернуть в полном объеме, не говоря уже про накопленные проценты. Деньги можно вернуть полностью (но без процентов) в среднем только после семи лет аккуратных выплат.

Российские «дочки» иностранных страховщиков предлагают выплачивать пенсию только в рублях и в России, перевести впоследствии накопительную программу в подразделение того же AIG в Европе и получать выплаты там не удастся.

Пропуск двух или трех платежей может обернуться расторжением договора (естественно, на невыгодных для страхователя условиях). Как результат: покупка любого накопительного продукта повышает личную финансовую дисциплину. «Я раньше не понимал, куда уходит часть денег. Сейчас я трачу намного меньше», — отмечает Александр Руденко, 46-летний топ-менеджер крупного предприятия по производству косметики. Полтора года назад он решил откладывать деньги на старость, открыл счет в НПФ «Райффайзен» и приобрел полис накопительного страхования у «АИГ Лайф». На пенсионные программы уходит теперь около 15% его заработной платы. «Если бы мне было 30 лет, можно было бы откладывать меньше», — говорит Руденко.

Пенсия за рубежом

Российская индустрия обслуживания «пенсионных» денег пока только формируется. Естественно, на Западе компании предоставляют гораздо больше услуг для долгосрочного инвестирования.

Однако заключить договор с европейской страховой компанией не так просто — большинство из них предпочитают вообще не иметь дел с иностранцами. Пенсионные продукты строго регулируются законодательством и разрабатываются в основном для жителей ЕС. Более чем в десяти европейских компаниях Forbes заявили, что с россиянами не работают.

Отыскать доступный пенсионный продукт за рубежом удалось с трудом — в швейцарском офисе немецкой финансовой группы Allianz. Условия? Единовременный платеж в швейцарских франках, клиенту необходимо указать почтовый адрес в Швейцарии, куда будет поступать официальная корреспонденция, при этом все документы оформляются на немецком, французском или итальянском языке. Минимальный возраст застрахованного — 40 лет. Сорокалетний мужчина, желающий с 60 лет и до конца жизни ежемесячно получать 4500 швейцарских франков (около €2800), должен заплатить за полис Allianz 649 621 франк (около €400 000).

Независимый финансовый советник Владимир Савенок направляет своих клиентов в компанию Fortuna из Лихтенштейна, «дочку» швейцарской Generali. Fortuna сейчас предлагает несколько инвестиционных планов с гарантированной доходностью 2,75% годовых (в долларах или евро), рассчитанных на 10, 15 и 20 лет (в течение этого времени делаются взносы).

Если вы уже являетесь клиентом private banking одного из международных банков, никаких проблем с организацией пенсионного накопления не возникнет. В швейцарском Pictet & Cie, например, для российского клиента составят индивидуальный пенсионный план. Однако, чтобы стать клиентом Pictet, нужно иметь не менее €600 000 — 700 000 (в России банк официально не представлен, здесь работают только его консультанты, как, впрочем, и в большинстве других частных швейцарских банков).

Deutsсhe Bank помогает клиентам приобрести продукты по страхованию жизни и пенсионные инструменты, например фонды под управлением самого банка — Vorsorge AS Dynamik и Vorsorge AS Flex (чтобы стать клиентом Deutsсhe Bank, нужно иметь на счете не меньше €300 000). Пенсионный план с пожизненными выплатами предлагает швейцарский UBS (программа UBS Life Vision).

Некоторые зарубежные накопительные продукты годятся не только для пенсионного планирования. Например, Swiss Life Liechtenstein (лихтенштейнское подразделение крупнейшего в Швейцарии страховщика жизни) предлагает инструмент LAP (life asset portfolio, пожизненный портфель активов). С его помощью можно защитить капитал и структурировать его наследование. Фактически LAP — это полис страхования жизни, совмещенный с инвестиционным счетом (минимальная сумма взносов — 150 000 швейцарских франков). Swiss Life Liechtenstein открывает в банке или брокерской компании счет на свое имя, на котором учитываются активы, приобретаемые клиентом (паи хедж-фондов, акции, облигации и т. п.). «Как правило, наши клиенты составляют инвестиционный портфель с помощью своих частных банкиров», — объясняет Питер Хубер, генеральный директор Swiss Life Liechtenstein. В случае смерти страхователя бенефициары получат 101% от активов на счете.

Самостоятельное инвестирование

Если вы не хотите связываться со специализированной компанией, всегда можно составить свой собственный пенсионный план, систематически вкладывая деньги в ценные бумаги.

Какую стратегию выбрать? Независимый финансовый консультант Исаак Беккер советует начинать со сравнительно агрессивного инвестирования, а по мере приближения к старости делать стратегию более консервативной. Ведь главная задача для людей, близких к пенсионному возрасту, — не потерять капитал.

Богдан Солодуха, председатель совета директоров «Русского инвестиционного клуба», предлагает придерживаться такого правила: в 20 лет вкладывать в надежные инструменты (фонды облигаций, банковские депозиты) 20% средств, в 30 лет — 30% и так далее (остальные деньги можно инвестировать более рискованно). «Существуют экономические циклы, надо иметь время в запасе в случае спада на рынках, — говорит Солодуха. — Поэтому молодые могут рисковать больше».

Размер взносов и итоговую сумму легко посчитать самому. Вот пример простейшего пенсионного калькулятора: 35-летний человек планирует получать €3000 ежемесячно на протяжении 30 лет после выхода на пенсию в 60 лет. Как ему обеспечить такой доход? Вариант первый: каждый месяц инвестировать €954 под 5% годовых. За 25 лет (с условием ежемесячной капитализации процентов) эти деньги превратятся в €564 855. Этот капитал, размещенный под те же 5% годовых, позволит ежемесячно тратить €3000 до 90 лет.

Другой вариант: в 35 лет положить в банк под 5% годовых около €165 000 на таких же условиях. Спустя 25 лет получится та же сумма. (При более консервативной доходности — 3% годовых — придется ежемесячно отчислять около €1600 или сразу положить в банк около €340 000.)

Негосударственное пенсионное обеспечение базируется на принципе накопления и обеспечивает индивидуализацию страхования. Однако необходимо отметить, что реализация зарубежного опыта негосударственного пенсионного обеспечения может увенчаться успехом только в условиях экономического роста и стимулирования за счет налоговых льгот.

Если в обществе функционирует система негосударственного пенсионного обеспечения, то государство активно участвует в ее регулировании, гарантируя работникам возможность приобретения и сохранения права на дополнительную пенсию, а иногда выступая гарантом по выплатам НПФ[12].

Для того чтобы оценить уровень развития национальной системы негосударственного пенсионного обеспечения, необходимо проанализировать системы негосударственного пенсионного обеспечения в развитых странах мира, поэтому в данной главе я предлагаю на примере нескольких западных стран охарактеризовать уровни функционирования негосударственного пенсионного обеспечения.

Негосударственное пенсионное страхование в Германии носит добровольный характер. Регулирование осуществляется специальным законодательством в следующих организационно-правовых формах:

пенсионная система предприятий, где пенсионные активы не отделяются от собственных средств;

форма, при которой пенсионные активы отделены от собственных ресурсов предприятий, а управлением занимается самостоятельная пенсионная организация или страховая компания.

Однако, поскольку пенсионное страхование производится на уровне отдельной организации, это приводит к непоправимой зависимости размера пенсии от периода работы в этой компании. Взносы по страхованию жизни более чем на 8 лет исключаются из совокупного облагаемого налогом дохода.

Модель пенсионной системы Германии характерна для Австрии, Италии, Франции и большинства стран Западной Европы.

В США большое распространение получили IRA (individual retirement account - персональные пенсионные счета). IRA открывается в страховой компании с ежегодным взносом в 2 тыс. долл., средства со счета не могут сниматься до 59,5 лет, а по достижению 79,5 лет они закрываются. Персональный счет может открываться с рождения и не облагается налогом. За последние 10 лет накопления IRA увеличились с 1 347 до 3 572 млрд. долл., что характеризует их популярность.

Другой вариант пенсионного обеспечения - аннуитеты, которые представляют собой ежегодную ренту в виде страховых выплат компании по страхованию жизни. Аннуитеты на период с 2003 по 2013 года возросли с 1 359 до 2 854 млрд. долл. [21].

Для получения индивидуальной пенсии наемные работники и работодатели начисляют пенсионные взносы поровну по 7,5% от зарплаты. Лица, которые сами являются работодателями либо работают на себя, платят полную суму - 15%. Минимальная пенсия, накопленная из частных пенсионных фондов, составляет 700$.

Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) во Франции обладает отличительной чертой, так как является обязательной для всего частного сектора экономики. Дополнительная пенсия начисляется с помощью взносов, которые делятся поровну между работником и работодателем и в сумме составляют 16,35% от заработка.

Система негосударственного пенсионного обеспечения базируется на принципе нефондируемости при аккумуляции и распределении средств, хотя сама система НПО на государственном уровне имеет собственные резервы, которые распределяются и используются в установленном порядке. Эта система является очень гибкой для работников в плане приобретения и сохранения права на получение пенсии в течение всей карьеры, значительно облегчает возможность менять работу, что, в общем, не присуще системе негосударственного пенсионного обеспечения в других зарубежных странах, которые ориентированы на удержание работников на одном предприятии, в одной фирме [8].

В Канаде негосударственное пенсионное обеспечение осуществляется в рамках предприятия, предусматривающего коллективные пенсионные планы работников. Пенсионное обеспечение проводится за счет взносов как самих граждан, так и работодателей. Накопительная система формирования страховых резервов, создает условия для активного вовлечения в инвестиционный оборот долгосрочных сбережений граждан и средств работодателей. Благодаря этому человек получает мощное средство социальной защиты и обеспечивает прирост своих сбережений. В Австралии, Швейцарии пенсионные системы, финансируемые работодателями, являются обязательными.

В Нидерландах негосударственное пенсионное обеспечение создаётся по инициативе работодателей или на основе коллективных соглашений. Дополнительное пенсионное обеспечение получает широкое распространение с участием страховых компаний.

Великобритания

В Великобритании работодатели имеют возможность либо уплачивать взносы в страховую компанию, либо учредить собственный пенсионный фонд. Корпоративные планы охватывают более 50% рабочих и общий объем пенсионных взносов составляет около 10 млрд. фунтов стерлингов в год. Формирование негосударственных пенсий осуществляет сам работник, который платит в частный пенсионный фонд 10% своего заработка и еще 3-10,2% добавляет работодатель. В итоге сумма пенсии составляет около 50% от размера зарплаты. Обеспечение пенсии поощряется Правительством Великобритании, используя персональные пенсионные планы взамен корпоративным. Граждане, заключившие договор дополнительного пенсионного страхования имеют возможность снизить размер взносов по социальному страхованию, также в целях стимулирования негосударственного пенсионного страхования правительство ввело налоговые льготы [22].

Таблица 1.8 - Ставки страховых взносов для финансирования индивидуальной накопительной пенсии в Великобритании

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Хурухова Х. Р.

В статье описана деятельность негосударственных пенсионных фондов , их классификация и особенности формирования за рубежом.

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Хурухова Х. Р.

NON-STATE PENSION FUNDS, ITS SHAPE AND FOREIGN EXPERIENCE OF FUNCTIONING

The article describes the activities of non-state pension funds , their classification and features of formation abroad.

Текст научной работы на тему «Негосударственные пенсионные фонды, его формы и зарубежный опыт функционирования»

2. Постановление Правительства РФ от 28.04.2000 г. № 383 «О порядке заключения негосударственными пенсионными фондами договоров с депозитариями и особенностях деятельности депозитариев, обслуживающих негосударственные пенсионные фонды» - сайт http://docs.cntd.ru.

3. Федеральный закон от 12.01.1996 N 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» - сайт http://zakoni.ucoz.ru.

4. Федеральный закон от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (с изменениями и дополнениями) - сайт Г арант. http://base.garant.ru/12111456/.

Аспирант, Тюменский государственный университет НЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ПЕНСИОННЫЕ ФОНДЫ, ЕГО ФОРМЫ И ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ

В статье описана деятельность негосударственных пенсионных фондов, их классификация и особенности формирования за рубежом.

Ключевые слова: негосударственные пенсионные фонды, формирование и функционирование НПФ, классификация НПФ, формирование пенсионных взносов.

Graduate, Tyumen state University

NON-STATE PENSION FUNDS, ITS SHAPE AND FOREIGN EXPERIENCE OF FUNCTIONING

The article describes the activities of non-state pension funds, their classification andfeatures offormation abroad.

Keywords: non-state pension funds, formation and functioning of NPF, classification NPF, formation of pension contributions.

Деятельность НПФ состоит в привлечении средств (пенсионных взносов), управлении полученными средствами (их размещении, инвестировании) и осуществлении пенсионных выплат участникам. Непосредственно сами НПФ являются так называемым „денежным мешком”, то есть лишь аккумулируют взносы и определяют финансовые институты, которые обеспечивают их дальнейшую деятельность. Такими финансовыми институтами являются профессиональные лицензированные участники: компания по управлению активами(КУА), администраторы и депозитарии. Активы НПФ отделены от активов третьих лиц - основателей, вкладчиков, обслуживающих НПФ компаний и т.п. Все имущество НПФ, включая прибыль, получаемая от размещения средств НПФ, принадлежит его участникам - лицам, в пользу которых осуществляются пенсионные взносы в НПФ, и которые будут получать пенсию из НПФ.

Негосударственный пенсионный фонд — это форма объединения денежных средств, которые поступают в фонд в пользу будущих получателей пенсионных выплат — участников фонда — с целью обеспечения высокого уровня жизни в период пенсионного возраста таких участников. Негосударственные пенсионные фонды — это способ осуществления сбережений, в т.ч. на пенсионный возраст, являющийся альтернативой банковским депозитам. Рассмотрим функционирование НПФ на рис. 1.

Рис. 1. Функционирование НПФ

Зарубежная практика функционирования НПФ свидетельствует о возможности их классификации по определенным признакам(рис.2).

Рис. 2. Классификации НПФ по зарубежной практикой[2]

В мире НПФ делятся на автономные и неавтономные.

Автономные НПФ определяются как независимые юридические лица или как обособленная совокупность активов без статуса юридического лица, которые используются для пенсионного обеспечения и осуществления соответствующих выплат. Автономные НПФ действуют во всех странах Организации экономического сотрудничества и развития, за исключением Словакии и Турции, где законодательство не предусматривает функционирование таких образований. Все автономные пенсионные фонды имеют орган управления или администратора, который является лицом, ответственным за осуществление операций фонда. Орган управления может быть внутренним или внешним зависимости от юридической формы организации фонда. Он может осуществлять оперативные задачи самостоятельно или делегировать их осуществления другим лицам, том числе таким поставщикам услуг, как консультанты, актуарии, управляющие активами.

Неавтономные НПФ состоят из резервов или других активов, юридически отделены от вкладчика или администратора.

Согласно зарубежной практикой различают два типа автономных пенсионных фондов:

1) институциональные, в которых фонд является независимым юридическим лицом с правоспособностью и дееспособностью;

2) контрактные, в которых пенсионный фонд состоит из юридически обособленной совокупности активов, без право- и дееспособности.

По правовым титулом, на котором пенсионные активы принадлежат или не принадлежат участникам пенсионного фонда, институциональные фонды делятся на созданные в:

- корпоративной форме, пенсионные активы принадлежат участникам на определенном титуле. Орган управления является внутренним, как правило, - это совет директоров. Таковые НПФ в Венгрии, Бельгии, Италии, Швейцарии Мексике, Австрии и Чехии;

- учредительной форме, участники не имеют правового статуса относительно активов пенсионного фонда, за исключением случаев банкротства вкладчика. Участники получают прибыль от инвестирования таких активов, и могут обладать правами по прибыли, который получает пенсионный фонд. Орган управления также внутренний. Отдельные пенсионные фонды таких видов действуют в Бельгии, Италии, Швейцарии, а также Дании, Финляндии, Нидерландах и Швеции;

- трастовой форме, права на пенсионные активы передаются на праве доверительной собственности доверенным, которые управляют фондом. Доверенные должны управлять трастовыми активами только в интересах участников фонду, получающих доходы от инвестирования активов. Главным принципом, при организации фондов таких видов является то, что активы, переданные вверенном на праве доверительной собственности одними доверителями, должны быть отделены от активов, переданных другими доверителями, и от активов самого доверенного. Существуют в Австралии, Канаде, Ирландии, Новой Зеландии, США, Британии, предусматривают трасты, как единственно возможную правовую форму существования пенсионных фондов.

Пенсионные фонды контрактного типа могут создаваться в двух правовых формах:

1) индивидуальной, согласно которой участники обладают определенным правовым статусом по отношению к пенсионным активам. К ним принадлежат закрытые и открытые пенсионные фонды Польши, Португалии, Испании и открытые пенсионные фонды Италии. В Италии и Испании управляющей компанией может быть уже существующая финансовая компания, например, банк или страховая компания;

2) коллективной, согласно которой участники являются получателями прибыли от инвестирования пенсионных активов. Отдельные пенсионные фонды такого вида функционируют в Корее и Японии[2]/

В США, например, в пенсионном обеспечении граждан важную роль играют добровольные частные пенсионные программы. В 90-х pp. XX в. этими программами было охвачено 40-45% наемных работников частного сектора, а пенсии, которые были получены из частных фондов, составили в среднем 20% совокупных доходов всех пенсионеров США. Существует два вида вкладов - или на личные счета в банки, или выплаты по месту работы. В 1974 г. принято закон, который предусматривает не только контроль, но еще систему налоговых льгот, стимулируют создание таких фондов. Благодаря ППФ работодатель закрепляет нужные кадры, повышает конкурентоспособность продукции. Кроме этого, он может использовать финансовые активы фондов для инвестирования.

90% ППФ формируются за счет взносов работодателей независимо от видов программ. Вообще система ППФ состоит из двух видов программы с фиксированным размером взносов (предприниматель создает начальную финансовую базу, но размер пенсий зависит от следующих взносов будущих пенсионеров); с установленным размером пенсий, который определяется в зависимости от стажа работы и размера зарплаты на момент выхода на пенсию. Предприниматель обязан обеспечить финансовую базу фонда.

Фонд с фиксированным размером взносов сейчас доминирует в США, несмотря на то, что не всегда обеспечивает желаемый уровень выплат. Если средств не хватает, то предприниматели, которые создали этот фонд, не обязаны покрывать недостаток из своих доходов. В американских пенсионеров пенсия состоит на 43% из частных пенсионных фондов.

Достаточно высокими темпами отмечается процесс накопления пенсионных активов на негосударственных уровнях пенсионной системы в странах Центральной и Восточной Европы[1].

Пенсионные взносы становятся собственностью участника фонда сразу после их зачисления на счет в НПФ, независимо от того, кто их платил - сам участник, его работодатель или родственники. Пенсионные средства не могут быть изъяты из фонда другими лицами или перераспределены между другими участниками фонда. Участник НПФ имеет право распоряжаться своими пенсионными средствами в соответствии с законодательством, т.е. течение периода накопления переводить в другой НПФ, а при наличии определенных оснований - получать в виде пенсионных выплат. Пенсионные средства участника могут наследоваться его наследниками.

Рассмотрим более подробно особенности функционирования корпоративных пенсионных фондов. Предприятия, которые планируют создать корпоративный фонд или стать работодателями-плательщиками, должны работать безубыточно течение не менее 1 года до создания фонда (или к присоединению фонда). Требование о финансовой состоятельности связана с обязательством работодателей уплачивать взносы в корпоративный НПФ всех своих работников.

Участниками такого НПФ могут быть только наемные работники предприятий, поэтому в случае выхода соответствующего работодателя из состава учредителей или расторжения договора об участии в корпоративном НПФ, или при увольнении работника, такой участник фонд должен выйти из корпоративного фонда и перевести свои накопления в другой НПФ.

Работодатели - основатели и плательщики обязаны платить взносы за всех своих сотрудников. Они могут приостанавливать уплату взносов на срок до одного года. Размер взносов работодателей корпоративного НПФ устанавливаются в процентах относительно суммы зарплаты работников.

Предприятия - работодатели имеют возможность учреждать собственные корпоративные фонды для своих работников и лиц, работающих на связанных с ними предприятиях, или могут стать учредителями открытых и профессиональных фондов, однако практика других стран, где негосударственные пенсионные фонды работают уже десятки лет показывают, что для крупных предприятий (численность работников которых превышает 5000 человек) выгоднее создавать собственные корпоративные негосударственные пенсионные фонды. Для предприятий, где работает менее 5000 человек - зачастую малым та средним предприятиям нецелесообразно создавать собственные корпоративные фонды через относительную дороговизну создания и содержания собственного пенсионного фонда.

Профессиональный пенсионный фонд характеризуется тем, что уплата взносов для его учредителей не является обязательным, но в случае принятия ими решения об уплате взносов, действуют принципы, аналогичные корпоративному НПФ. Преимуществом участников профессионального фонда является то, что они могут оставаться в профессиональном фонде при смене места работы, если работать в той же отрасли, не меняя профессии.

Для открытого негосударственного пенсионного фонда характерно то, что учреждение открытых НПФ запрещено юридическим лицам, деятельность которых финансируется за счет государственного или местных бюджетов. Юридическое лицо может создать только один корпоративный или один профессиональный НПФ. Такое юридическое лицо может быть учредителем одного или более открытых пенсионных фондов.

В случае принятия собственником предприятия или уполномоченным им органом решения уплачивать взносы в НПФ за своих работников, работодатель обращается к администратору фонда, выбирает пенсионную схему из имеющихся в фонде и заключает договор с НПФ - пенсионный контракт. Пенсионную схему в НПФ можно заменять другой, но не чаще одного раза в 6 месяцев.

Пенсионные взносы в НПФ уплачиваются в порядке и размерах, установленных пенсионным контрактом. Пенсионные фонды дают возможность гибко учитывать финансовые возможности вкладчиков, поскольку можно изменять размеры и периодичность уплаты взносов в соответствии с условиями избранных пенсионных схем, а также при определенных условиях временно или полностью прекращать их уплату.

Минимальный размер пенсионных взносов может установить совет НПФ, максимальный размер взносов не ограничивается, но, как правило, не превышает предела налоговых льгот. То есть, предприятие, которое платит пенсионные взносы в негосударственное пенсионное обеспечение наемного работника, может относить на валовые расходы суммы таких взносов в размере до 15% зарплаты работника за год, но не больше предельной суммы налоговой социальной льготы. Пенсионные взносы не включаются в фонд оплаты труда, т.е. на них не осуществляются обязательные социальные начисления. Работники также могут добровольно платить взносы за свой счет в НПФ любого вида.

НПФ обязаны создавать пенсионные резервы, которые передает в доверительное управление управляющими компаниями. Основная цель доверительного управления активами НПФ - обеспечение их сохранности и прироста в интересах клиента и базируется на следующих принципах:

• Надежность, сохранность и ликвидность.

• Доходность, открытость и прозрачность.

• Диверсификация и профессиональный подход.

Доверительное управление резервами негосударственных пенсионных фондов (НПФ) осуществляется на основании индивидуального договора доверительного управления и в полном соответствии с инвестиционной декларацией, которая полностью соответствует действующему законодательству Российской Федерации и требованиям Инспекции НПФ к составу и структуре пенсионных резервов.

1. Денежное обращение и управление пенсионными резервами. Статья. [Электронный ресурс] - http://www.uknpf.ru.

2. Науменкова С.В. Рынок финансовых услуг. [Электронный ресурс] - - http://uchebnikionline.ru.

Доцент, Нижегородский институт менеджмента и бизнеса ЭКОНОМИЧЕСКОЕ БЛАГО: КОЛИЧЕСТВО И КАЧЕСТВО, ПРОБЛЕМА ИЗМЕРЕНИЯ

В работе рассмотрен ряд подходов к представлению категорий количество и качество экономического блага, проанализированы их неточности. Показана некорректность представления полезности в экономической теории с позиции метрологии.

Ключевые слова: экономическое благо, качество и количество, потребительная и меновая стоимость, проблема измерения блага.

Docent, Nizhny Novgorod Institute of management and business THE ECONOMI GOOD: QUANTITY AND QUALITY, A MEASUREMENT PROBLEM

Читайте также:

  
• Статус иностранного гражданина для пфр
  
• Пенсионное удостоверение перевод на испанский
  
• Бесконтактная оплата пенсионной картой мир
  
• Предложение со словом пенсионер
  
• Международные и российские нормы пенсионного обеспечения