Объекты обязательного пенсионного страхования

Отношения по обязательному пенсионному страхованию регулируются Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в РФ".

Понятие обязательного пенсионного страхования

Обязательное пенсионное страхование - система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения.

Обязательное страховое обеспечение - исполнение страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством выплаты трудовой пенсии, социального пособия на погребение умерших пенсионеров, не подлежавших обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на день смерти.

Субъекты обязательного пенсионного страхования

Субъектами обязательного пенсионного страхования являются:

1. страхователи;
2. страховщик;
3. застрахованные лица.

Страховщик

Обязательное пенсионное страхование в РФ осуществляется страховщиком, которым является:

• Пенсионный фонд РФ;
• негосударственные пенсионные фонды.

Пенсионный фонд РФ (государственное учреждение) и его территориальные органы составляют единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в РФ, в которой нижестоящие органы подотчетны вышестоящим. Территориальные органы Пенсионного фонда РФ создаются по решению правления Пенсионного фонда РФ и являются юридическими лицами. Государство несет субсидиарную ответственность по обязательствам Пенсионного фонда РФ перед застрахованными лицами.

Страховщиками по обязательному пенсионному страхованию наряду с Пенсионным фондом РФ могут являться негосударственные пенсионные фонды в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом. Порядок формирования в негосударственных пенсионных фондах средств пенсионных накоплений и инвестирования ими указанных средств, порядок передачи пенсионных накоплений из Пенсионного фонда РФ и уплаты страховых взносов в негосударственные пенсионные фонды, а также пределы осуществления негосударственными пенсионными фондами полномочий страховщика устанавливаются федеральным законом.

Страхователи

Страхователями по обязательному пенсионному страхованию являются:

1. лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе:

• организации;
• индивидуальные предприниматели;
• физические лица;

2. индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой.

Если страхователь одновременно относится к нескольким категориям страхователей, исчисление и уплата страховых взносов производятся им по каждому основанию.
К страхователям приравниваются физические лица, добровольно вступающие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию

Застрахованные лица

Застрахованные лица - лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование. Застрахованными лицами являются граждане РФ, постоянно или временно проживающие на территории РФ иностранные граждане или лица без гражданства, а также иностранные граждане или лица без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в РФ"), временно пребывающие на территории РФ, заключившие трудовой договор на неопределенный срок либо срочный трудовой договор на срок не менее шести месяцев:

• работающие по трудовому договору, в том числе руководители организаций, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг (за исключением лиц, обучающихся в образовательных учреждениях по очной форме обучения и получающих выплаты за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде), по договору авторского заказа, а также авторы произведений, получающие выплаты и иные вознаграждения;
• самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой);
• являющиеся членами крестьянских (фермерских) хозяйств;
• работающие за пределами территории РФ в случае уплаты страховых взносов, если иное не предусмотрено международным договором РФ;
• являющиеся членами семейных (родовых) общин малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования;
• священнослужители;
• иные категории граждан, у которых отношения по обязательному пенсионному страхованию возникают в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Правовое регулирование обязательного пенсионного страхования

Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" устанавливает основы государственного регулирования обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации, регулирует правоотношения в системе обязательного пенсионного страхования, а также определяет правовое положение субъектов обязательного пенсионного страхования, основания возникновения и порядок осуществления их прав и обязанностей, ответственность субъектов обязательного пенсионного страхования.

Законодательство Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании состоит из:

• Конституции Российской Федерации;
• ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации";
• ФЗ "Об основах обязательного социального страхования";
• ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования";
• ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации";
• ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования";
• иных федеральных законов и принимаемых в соответствии с ними нормативных правовых актов Российской Федерации.

В случаях, если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем предусмотренные настоящим законодательством, применяются правила международного договора Российской Федерации.

Россия, согласно основам законодательства нашей страны, является государством, в первую очередь, социальным, то есть гарантированно обеспечивает своим гражданам те или иные материальные блага.

Одной из важнейших составляющих социальной политики является пенсионное обеспечение.

Бесплатно по России

В нашей стране оно базируется на принципах страхования. Каждый гражданин РФ вправе рассчитывать на выплаты в случае наступления страхового случая, однако ее размер непосредственно зависит от размера взносов в пенсионную систему, которые были произведены за него.

Что такое обязательное пенсионное страхование

Обязательное пенсионное страхование (ОПС) являет собой комплекс различных юридических и финансовых механизмов, разрабатываемых, поддерживаемых и охраняемых государственными ведомствами экономического блока, направленный на возмещение его участникам части заработка, который они имели до наступления страхового случая.

Иными словами, участие в системе ОПС гарантирует каждому гражданину нашей страны право на получение пенсионных выплат. Документ, который подтверждает страхование — это страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования.

Пример можно увидеть на фото:

Для приобретения права на пенсию должен наступить страховой случай, который возникает по следующим основаниям.

Утрата трудоспособности вследствие возраста

Основными получателями пенсионных выплат в нашей стране являются лица, достигшие преклонного возраста. В зависимости от объема перечисленных средств и стажа работы, им положена либо страховая, либо социальная пенсия.

Долгое время пенсионный возраст не изменялся, однако с 2019 года Правительство РФ инициировало масштабную реформу, направленную на его изменение в сторону увеличения. В 2019 году рассчитывать на получение пенсионных выплат граждане могут в 55,5 года и 60,5 года в зависимости от пола.

Потеря кормильца

Если во вполне трудоспособном возрасте умирает гражданин, у которого есть иждивенцы, например, малолетние дети, то последним также назначаются пенсионные выплаты. Размер выплат по потере кормильца также непосредственно зависит от ИПК умершего.

По инвалидности

Если в трудоспособном возрасте застрахованное лицо приобретает инвалидность вследствие какого-либо заболевания или травмы, то ему также выплачивается пенсия. Его размер зависит от группы присвоенной инвалидности.

Граждане с третьей группой имеют наименьшие суммы выплат, однако они могут осуществлять трудовую деятельность в облегченных условиях.

Все выплаты, которые осуществляются застрахованным лицам, формируются из обязательных взносов в систему ОПС. Об их размере и характере будет подробно рассказано в соответствующем разделе статьи.

Объекты страхования

У ОПС имеется один объект. Он являет собой всю совокупность имеющихся рисков, связанных с наступлением случаев, которые, в соответствии с законом, являются страховыми. Они, в большинстве своем, предполагают стойкую потерю способности осуществлять трудовую деятельность.

ОПС предполагает особенный характер правоотношений, возникающих между участниками данной системы, являющимися субъектами страхования. Они регулируются соответствующими нормативными актами. На субъектах же следует остановиться более подробно.

Страховщик

Под страховщиком следует понимать юридическое лицо, которое собирает и аккумулирует денежные средства, поступаемые в счет страховых взносов, ведет соответствующий персонифицированный учет в системе ОПС, а также осуществляет выплаты сумм пенсионного обеспечения.

В настоящее время данным лицом является Пенсионный фонд России (ПФР), который имеет присутствие во всех регионах РФ и располагает территориальными органами в большинстве муниципальных образований.

Ответственность по обязательствам ПФР возложена на государство, которое и осуществляет надзор его деятельности. При этом средства, аккумулируемые фондом, не могут быть частью бюджетов РФ, регионов или муниципалитетов.

Страхователь

Страхователи являют собой юридические или физические лица, которые, в соответствии с требованиями законодательства, осуществляют перечисление сумм страховых взносов за своих сотрудников.

Граждане, осуществляющие экономическую деятельность в статусе ИП, производят внесение взносов за себя самостоятельно. Это же касается лиц, занимающихся адвокатской практикой, а также нотариусов.

Застрахованные лица

Под застрахованными лицами следует понимать всех граждан, зарегистрированных в системе ОПС, за которых вносятся соответствующие взносы.

Какими законами регулируется ОПС

Система пенсионного страхования в РФ является сложным и многокомпонентным механизмом, который регулируется довольно большим количеством нормативно-правовых актов. Среди их всех следует отметить следующие:

• Федеральный закон 167 «Об обязательном пенсионном страховании в РФ». ФЗ содержит в себе все основные принципы ОПС, устанавливает его участников, их обязанности и права, а также правила расчета сумм страховых взносов.

• Федеральный закон «О персонифицированном учете в системе обязательного пенсионного страхования». В этом акте отражены основные принципы и особенности ведения персонального учета застрахованных в системе ОПС лиц.

Виды страхования в России

На сегодняшний день в России существует два вида пенсионного страхования, успешно применяемых на практике. К ним относится:

• Обязательное пенсионное страхование. Формирование пенсионных накоплений происходит за счет взносов за застрахованных лиц, являющихся обязательными для всех граждан, состоящих в системе ОПС.

• Добровольное страхование. Правоотношения, присущие данному виду страхования, возникают на договорной, добровольной основе между гражданином и негосударственным пенсионным фондом, которым принимает и аккумулирует от него денежные взносы в целях формирования дополнительной, негосударственной пенсии.

Оформление договора о пенсионном страховании: основные пункты

Договор о пенсионном страховании в обязательном порядке заключается в письменной форме. Нотариального заверения не требуется. Сторонами данной сделки являются пенсионный фонд или НПФ, а также застрахованное лицо.

В договоре в обязательном порядке должны быть прописаны:

• персональная информация сторон;
• основные права и обязанности, которые возникают у сторон по отношению друг к другу;
• порядок уплаты взносов, их размер и периодичность;
• условия и характер выплат застрахованному лицу и его правопреемникам;
• ответственность сторон за неисполнение пунктов договора.

Изменения в договор должны вноситься отдельными дополнительными соглашениями с обоюдного согласия сторон.

Как формируются составные части пенсии

Пенсия граждан по ОПС состоит может состоять из одной или двух частей:

1. Страховая. Основной вид пенсии, формируемый исходя из страхового стажа и накопленного ИПК.

1. Накопительная. Ее могли выбрать граждане до 1967 года рождения в срок до 2016 года. Также ее вправе выбрать лица, которые впервые поступают на работу. Однако сделать они это должны в течение пяти лет после трудоустройства.

Тарифы взносов и процедура их оплаты

По общему правилу, сумма взносов составляет 22 процента от заработной платы работника. При этом следует отметить, что в некоторых случаях тариф будет меньше (для организаций на «упрощенке»), а в некоторых больше (для работников вредных производств).

ИП платят за себя фиксированную сумму, однако ее размер разнится в зависимости от доходов предпринимателя.

Страховые взносы уплачиваются ежемесячно, оформляется согласно определенному номеру КБК. Крайний срок перечисления – 15 число месяца, который следует за отчетным.

За невыполнение данных требований, возложенных законом, предусматриваются пени и серьезные денежные штрафы.

Несмотря на серьезные изменения, которым подверглась российская пенсионная система в последнее время, государство все же обеспечивает механизм всеобщих выплат. И это, не в последнюю очередь, благодаря отлаженной системе ОПС. Благодаря этому каждый гражданин вправе рассчитывать на материальную компенсацию тогда, когда возможности осуществлять трудовую деятельность уже не будет.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть интересное видео по теме:

Пенсионное обеспечение по обязательному пенсионному страхованию призвано гарантировать защиту интересов граждан страны. Однако, в связи с неоднократным проведением реформ, система ОПС и механизм ее функционирования для многих кроют множество вопросов. Попробуем разобраться и ответить на них.

Обязательное страховое обеспечение — что это

Обязательное страховое обеспечение по ОПС представляет собой непосредственно осуществление выплат, полагаемых гражданам в рамках страховой пенсионной системы. В свою очередь, страховая пенсионная система – это система мер, создаваемых государством, для финансовой поддержки людей после прекращения получения ими заработка и при наличии оснований для получения страхового обеспечения.

Подробнее об особенностях обязательного пенсионного страхования можно узнать здесь .

Таким образом, понятия страховой пенсионной системы и обязательного страхового обеспечения различны. Их разница заключается в том, что:

• Страховая пенсионная система является более широким понятием, которое охватывает весь процесс формирования и распределения средств, предназначенных для поддержки населения.
• Обязательное страховое обеспечение касается только этапа выплат в рамках всей системы.

К обеспечению по бюджетной пенсионной системе относятся следующие выплаты:

• пенсии по возрасту, инвалидности , потери кормильца ;
• накопительная часть;
• выплаты к пенсии (срочная и фиксированная);
• социальное погребение отдельных категорий умерших пенсионеров.

Как работает эта система

Система пенсионного страхования представляет собой вид долгосрочного страхования, при котором страхователем (гражданином) производятся отчисления в специальный фонд, а из него страховщик (ПФ) выплачивает полагающиеся пенсии.

Основными участниками такой системы являются:

• Страховщики – государственные и негосударственные пенсионные фонды. Негосударственные представляют собой частные организации, деятельность которых регулируется правовыми стандартами.
• Страхователи – являются физическими лицами, ИП и организациями, которые осуществляют платежи страховщикам.
• Застрахованные – лица, которым полагается обеспечение в рамках данной системы.

Для того, чтобы получать выплаты при возникновении таких оснований, с заработка застрахованных работающих граждан в ПФ каждый месяц перечисляют 22% налога. Он оплачивается с любого дохода (премий, поощрений и т.д.), кроме социальных доплат.

Данная ставка состоит из 2 частей. Одна из них – солидарная, идет на выплату фиксированного объема пенсии. Вторая – индивидуальная, накапливается на личном счете ( СНИЛС ).

ВАЖНО! По номеру СНИЛС человек может получить информацию о своих индивидуальных накоплениях.

Таким образом, алгоритм функционирования данной системы можно представить следующим образом:

• Все компании, после своей регистрации, в обязательном порядке регистрируются в органе ПФ.
• При устройстве на работу и подписании соответствующих бумаг, человек получает статус застрахованного и может в будущем претендовать на получение компенсации ОПС.
• Организации ежемесячно оплачивают обязательные взносы за всех сотрудников.
• Перечисленные деньги учитываются на лицевых счетах работников и затем информация по этим данным используется для расчета пенсии.
• При наступлении оснований для получения выплаты, граждане обращаются в ПФ с пакетом необходимых документов.

При этом ОПС выполняет следующие функции:

• Инвестиционную. Имеющиеся в фондах средства используются для получения дополнительного дохода.
• Аккумулирующую. Все деньги, оплачиваемые из разных источников, собираются в бюджете ПФ.
• Регулирующую. С помощью ПФ происходит четкое распределение полученных средств.
• Гарантийную. При выполнении всех условий, гражданам гарантируется финансовая поддержка при наступлении определенных ситуаций.

Структура пенсионного страхования в Российской Федерации

Всего в нашей стране существует три разновидности обеспечения граждан пенсиями:

• Государственное пенсионное обеспечение. Не относится к страховому обеспечению и выплачивается госслужащим, военным, участникам ВОВ, и другим категориям граждан, включая нетрудоспособных и обеспечивается за счет федерального бюджета.
• Обязательное страхование. Финансируется благодаря осуществлению взносов работающих граждан. Выплачивается также и иностранцам, проживающим в нашей стране и ведущим здесь трудовую деятельность.
• Дополнительное (негосударственное). Обеспечивается частными организациями, за счет получения взносов на основании заключенных с клиентами договоров и инвестиционного дохода.

Таким образом, структура пенсионного страхования включает в себя обязательное и дополнительное страхование. Обязательное страхование обеспечивает гражданам получение следующих выплат:

• Фиксированной. Она положена всем, у кого есть минимальный трудовой стаж, который в 2020 году составляет 11 лет. Ежегодно он будет увеличиваться до достижения 15 лет.
• Страховой. Зависит от объема выплаченных работников налогов в ПФ.
• Накопительной. Накопления могут осуществляться только у лиц, старше 1967 года рождения.

При этом, люди, рожденные после 1967 года могут самостоятельно выбирать: либо им рассчитывать только на страховое пособие, либо формировать страховую и накопительную часть пенсии в НПФ.

Накопительную часть можно разместить в понравившемся не пенсионном фонде. Это позволит получить дополнительный инвестиционный доход. Однако, перед подписанием договора следует взвесить все плюсы и минусы и изучить репутацию организации.

Правовое регулирование

Основным законом, регулирующим систему обязательного пенсионного страхования в области права в РФ, является ФЗ №167-ФЗ. В нем даны основные понятия и прописаны права и обязанности главных действующих сторон, определены основания для получения обеспечения.

За правовое регулирование обязательного пенсионного страхования также отвечают:

• Конституция страны;
• ФЗ № 165-ФЗ;
• ФЗ № 212-ФЗ;
• ФЗ № 173-ФЗ;
• ФЗ № 27-ФЗ.

Виды страхового обеспечения по ОПС

Основным видом обеспечения по ОПС является страховая пенсия , представляющая собой ежемесячную финансовую поддержку – компенсацию дохода после прекращения работы и выхода на пенсию. Получать ее могут после смерти застрахованного его нетрудоспособные родственники.

ВАЖНО! Некоторые категории граждан имеют право получить данную поддержку досрочно. Для этого необходим специальный опыт работы (в сложных условиях) и его определенная продолжительность.

Данная выплата бывает трех видов: по возрасту, при получении инвалидности и смерти кормильца. Разберемся, в чем разница между ними.

По старости (трудовая)

Данная компенсация положена при достижении конкретного возраста. В 2020 году продолжается постепенное увеличение возраста выхода на пенсию. Однако, благодаря действующей льготе, как и в прошлом году, женщины получат обеспечение при достижении 55,5 лет, а мужчины – при 60,5.

У граждан, имеющих право на преждевременное получение поддержки, возраст остался прежним. Это касается, например, спасателей, шахтеров и других работников, ведущих деятельность в трудных условиях.

ВАЖНО! Не коснулись изменения и учителей, врачей и других сотрудников, которые выходят на пенсию в зависимости от продолжительности стажа.

Для того, чтобы получать компенсацию, необходимо соответствовать следующим условиям: иметь стаж не меньше 11 лет и накопить хотя бы 18,6 пенсионных баллов.

По инвалидности

Данный вид пенсии выплачивается при выполнении двух условий:

• наличие любой группы инвалидности;
• наличие любого стажа.

Размер данной выплаты различен и зависит от следующих факторов:

• группы;
• времени работы;
• суммы перечисленных налогов;
• количества людей, находящихся на попечении;
• места проживания.

По потере кормильца

Данный вид поддержки предназначен семьям, потерявшим близкого, который содержал семью и имел хотя бы минимальный стаж работы.

ВАЖНО! Расчет данного вида выплаты основывается на основании суммы произведенных отчислений и накопленных баллов.

В некоторых ситуациях, при наличии очень маленького стажа, семьям погибшего возможно будет выгоднее получать социальную пенсию, нежели страховую. При наличии большого опыта работы, наоборот страховые выплаты будут ощутимо больше.

Однако, право на такую компенсацию имеют далеко не все родственники, а именно:

• родные и приемные дети до 18 лет;
• внуки, сестры и братья до того же возраста, но только при возможности доказать финансовую зависимость от усопшего;
• оставшийся супруг при наличии пенсионного возраста или невозможности работать;
• родители-пенсионеры;
• дедушка и бабушка, если их дети умерли.

Как учитываются взносы на ОПС

Учет взносов на ОПС в России осуществляется с использованием специального номера – СНИЛС. Он присваивается каждому гражданину и через него происходит учет всех оплаченных взносов. По информации данного счета и происходит расчет причитающейся выплаты.

Правила оплаты взносов имеют отличия для работодателей и работающих на себя (ИП). В первом случае имеется обязанность оплатить налог за своих работников до 15 числа месяца, следующего за расчетным. ИП производят взносы по итогам целого года и производят до 30 июня следующего года.

Таким образом, пенсионное обеспечение по обязательному пенсионному страхованию представляет собой финансовую поддержку граждан при наступлении определенных событий и выполнении ими установленных требований. Выплаты осуществляются за счет средств, аккумулирующихся ПФ за счет платежей всех застрахованных.

Видео по теме статьи

Изучив нормативно – правовую базу и систему обязательного социального страхования можно сделать вывод, что обязательное пенсионное страхование – система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка или иного дохода, получаемого ими до назначения трудовой пенсии.

Исходя из анализа системы обязательного пенсионного страхования задачами пенсионного страхования являются:

1. Обеспечение финансовой устойчивости и мобилизации денежных средств на обеспечение граждан трудовыми пенсиями.

2. Обеспечение застрахованных граждан трудовыми пенсиями в случае наступления старости, инвалидности и по случаю потери кормильца.

3. Установление круга лиц, подлежащих обязательному пенсионному страхованию.

Изучив систему пенсионного страхования логично сделать вывод, что принципами обязательного пенсионного страхования:

1. устойчивость финансовой системы обязательного пенсионного страхования (финансовая система обязательного пенсионного страхования устойчива и действует автономно от других систем),

2. всеобщность (обязательному пенсионному страхованию подлежат все застрахованные лица),

3. обязательный характер (обязательное пенсионное страхование для всех застрахованных лиц обязательно предоставляется государством),

4. обязательность уплаты страховых взносов в обязательном пенсионном страхование ,

5. автономность системы обязательного пенсионного страхования (независимость системы ),

6. паритетность участия субъектов обязательного пенсионного страхования,

7. государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц (государство гарантирует права застрахованных лиц).

Изучив и проанализировав нормативно – правовую базу законодательством в обязательном пенсионном страховании: