Показателей состояния пенсионной системы

Сегодня широкая законодательная база, учитывающая любые возможные нюансы, определяет такую важнейшую сторону жизни каждого гражданина нашей страны, как государственная пенсионная система Российской Федерации. Реформа, появившаяся в 2001-м году, касающаяся пенсий, способствовала принятию Федерального закона о необходимости пенсионного страхования. Начиная с 2002-го года система выдачи пенсии стала такой, какой мы ее знаем сегодня.

Структура пенсионной системы Российской Федерации

Пенсионная система РФ это - представляет собой совокупность законов, задачей которых является поддержка и организация регулярной передачи денежных средств для лиц, уже вышедших на пенсию.

Система государственного пенсионного обеспечения распределяется по трем основным группам:

Государственное пенсионное обеспечение. Государственной организацией, отвечающей за оплату пенсии, является Пенсионный Фонд Российской Федерации. Пенсия от государства передается гражданам из федерального бюджета, распределение ведется среди узких слоев населения.
Обязательное пенсионное страхование. Это выплаты от Пенсионного Фонда или Негосударственной Пенсионной компании. Эта пенсия по труду, предоставляется большинству работающих людей. Накопление средств ведется из обязательных страховых взносов, которые переводятся работодателем в ПФР.
Негосударственное пенсионное обеспечение. Данная система ведется частными Пенсионными Фондами и может быть индивидуальным и корпоративным. Получить подобные выплаты может любой человек или организация, решившая заключить отдельный договор с НПФ и обеспечить более высокий уровень жизни на пенсии. Оплачивается подобная услуга пенсионными взносами отдельного человека или компании, ведущей дополнительную защиту средств своих работников.

В трех этих группах можно установить ряд определенных особенностей, каждое отдельное обеспечение работает по определенным принципам, способно предоставить людям разнообразные варианты обеспечения на пенсии.

Стоит внимательно отнестись к структуре системы по расчету и выдаче пенсий РФ.

Как работает система государственного пенсионного обеспечения?

Целью государственного пенсионного обеспечения является начисление базовой части:

Финансируется государственное пенсионное обеспечение из федерального бюджета. Производится это из сумм единого социального налога, за перечисление которого отвечает работодатель.

Государственную систему пенсионного обеспечения составляют две части:

государственное пенсионное обеспечение;
государственное пенсионное страхование.

-->

Аспекты обязательного страхования

Главное в системе страхования, обеспечивающего обязательную выплату пенсии – это создание определенного запаса средств за счет постоянного перевода работодателем определенной суммы на лицевой счет работника:

в Пенсионном Фонде России;
на Негосударственном пенсионном фонде.

Пенсионные накопления гражданина могут быть увеличены в результате грамотного управления ими и благодаря правильному инвестированию. В частности, заключив договор с негосударственным пенсионным фондом, а кроме того в результате самостоятельных дополнительных пенсионных взносов по государственной программе софинансирования пенсий или дополнительного пенсионного обеспечения.

Итак, теперь можно рассматривать средства, направляемые лицам, вышедшим на пенсию, как сумму трех составляющих, которыми являются обязательные пенсионные системы РФ:

Страховая;
Накопительная;
Дополнительная.

В чем суть частных пенсионных фондов?

В 2004 году появилась возможность передать свои пенсионные накопления для их сохранения и преумножения в частную компанию.

Накопить на старость теперь можно в таких крупных негосударственных пенсионных фондах:

Внешэкономбанк;
Сбербанк;
АО НПФ «Открытие»;
КИТ Финанс;
Наследие;
Благосостояние.

Это не полный перечень таких организаций, но эти компании имеют большинство участников. Полный перечень можно посмотреть на официальном сайте ПФР.

Чем занимаются и отличаются от ГПФ

Пенсия, на которую переводит отчисления работник, делится на 2 части. Первая распределяется между нынешними пенсионерами, а вторая остается за работником и накапливается в течение жизни. Но чтобы инфляция не съела все сбережения, они должны приносить доходы. Именно для этого были созданы негосударственные фонды. Основное отличие от государственного фонда – возможность делить средства лица между несколькими компаниями и формировать портфель.

Фатально ошибиться с их выбором невозможно. Все фонды на территории РФ работают по единым принципам, имеют лицензию от ЦБ и проходят его регулярные проверки.

Механизм перевода накоплений из государственного фонда в негосударственный прописан в Постановлении Правительства.

Перевести финансы довольно просто. Нужно выбрать НПФ, с которым хочется сотрудничать, затем заключить договор. Если это индивидуальный пенсионный план, то потребуется также оплатить первый взнос.

На большинстве сайтов НПФ можно перевести пенсию удаленно, через их сайт. Потребуется подтвержденная учетная запись в «Госуслуги», данные паспорта и СНИЛС.

Начисление пенсионных баллов

В соответствии с федеральным законом №350-ФЗ от 3 октября 2018 года в России начинается постепенное повышение общеустановленного возраста, дающего право на назначение страховой пенсии по старости и пенсии по государственному обеспечению. Изменения будут происходить поэтапно в течение длительного переходного периода, который составит 10 лет и завершится в 2028 году. В результате пенсионный возраст будет повышен на 5 лет и установлен на уровне 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин. В 2018 году пенсионный возраст женщин составлял 55 лет, пенсионный возраст мужчин – 60 лет.

Для постепенного повышения пенсионного возраста предусмотрен длительный переходный период продолжительностью 10 лет (с 2019 по 2028 год). Адаптацию к новым параметрам пенсионного возраста в первые несколько лет переходного периода также обеспечивает специальная льгота – назначение пенсии на полгода раньше нового пенсионного возраста. Она предусмотрена для тех, кто должен был выйти на пенсию в 2019 и 2020 годах по условиям прежнего законодательства. Это женщины 1964–1965 года рождения и мужчины 1959–1960 года рождения. Благодаря льготе пенсия по новым основаниям будет назначаться уже в 2020 году: женщинам в возрасте 56,5 лет и мужчинам в возрасте 61,5 лет.

В течение всего переходного периода продолжают действовать требования по стажу и пенсионным баллам, необходимым для назначения страховой пенсии по старости. Так, в 2020 году для выхода на пенсию требуется не менее 11 лет и 18,6 коэффициента пенсионных балла. Для правильно расчета пенсионного возраста вы можете воспользоваться пенсионным калькулятором.

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Буторина К. И.

В статье изучены основные показатели эффективности пенсионного обеспечения в Российской Федерации на сегодняшний день и в динамике, описаны перспективы его развития, рассмотрены результаты управления накопительной частью пенсии .

Текст научной работы на тему «Анализ текущего состояния пенсионной системы Российской Федерации»

Экономика и право

АНАЛИЗ ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Ключевые слова: накопительная часть пенсии, социальное обеспечение, пенсионер, пенсионная система, пенсионный фонд.

Пенсионное обеспечение - это сфера, затрагивающая интересы всех граждан любой страны. Его качественные и количественные характеристики свидетельствуют об уровне социального, экономического, правового и культурного развития общества и государства.

На сегодняшний день получателями пенсий в Российской Федерации являются более 40 миллионов человек, что составляет почти 28% от общей численности населения. Трудовые пенсии по старости при этом получают почти 33 миллиона граждан, что соответствует 23% общего населения и 83% от общего числа пенсий. По половому признаку 67% получателей пенсий в нашей стране приходится на женщин, 33% - на мужчин[4].

На одного пенсионера в России сегодня приходится 1,76 работающих граждан. Очевидно, что при таком соотношении для поддержания достойного уровня жизни пенсионеров необходимы существенные средства. Так, в 2011 году расходы Пенсионного фонда РФ на пенсионное обеспечение составили 9,2% ВВП. При этом динамика увеличения числа пенсионеров в ближайшие годы сохранится, о чем свидетельствует возрастная структура населения, а также увеличение ожидаемой продолжительности жизни [5].

Размер средней начисленной пенсии по итогам 2011 г. составил 8273 руб., в том числе трудовой пенсии по старости 8876 руб. Отношение среднего размера пенсии к прожиточному минимуму пенсионера по итогу года составило 181,1% [4]. Нужно отметить, что данный показатель в динамике последних лет существенно возрос, что объясняется регулярной индексацией пенсий и проведенной в 2010 г. валоризацией. Таким образом, проводимая пенсионная политика была направлена на обеспечение социально приемлемого уровня пенсий. Однако целевого значения данного показателя, озвученного Минздравсоцразвития - уровня пенсии, равного 2,5 размерам прожиточного минимума пенсионера, пока достигнуто не было [2].

Еще одним важным показателем эффективности пенсионной системы является так называемый коэффициент замещения - соотношение среднего размера назначенных пенсий со средним размером начисленной заработной платы. Согласно Конвенции Международной организации труда № 102, рекомендуемое значение данного показателя - 40%. Как видно из таблицы 1в настоящее время значение этого коэффициента в России колеблется в пределах 30-35%. Динамика рассмотренных выше показателей представлена в таблице 1.

Основные показатели пенсионного обеспечения

Показатель 2000 г. 2009 г. 2010 г. 2011 г.

Численность пенсионеров, тыс. чел. 38 411 39 094,2 39 711,2 40 167,4

Численность занятых в экономике, тыс. чел. 65 273 69 285 69 804 70 731

Соотношение занятых на 1 пенсионера 1,71 1,77 1,76 1,76

Отношение среднего размера пенсии к прожиточному минимуму пенсионера, (%) 76,4 162,1 174,4 181,1

Коэффициент замещения, (%) 31,2 27,9 35,7 34,62

Новый университет. 2012. № 11 (21).

Очевидно, что показатели эффективности пенсионной системы напрямую зависят от объема фондов, сформированных для обеспечения ее функционирования. На примере взносов на обязательное пенсионное обеспечение и выплат страховой части трудовой пенсии, для которой эти взносы предназначены, видно, что в условиях старения населения и высокого уровня демографической нагрузки действующая пенсионная система дефицитна (см. табл. 2).При этом существенное увеличение ставки страховых взносов не приведет к положительным результатам в долгосрочной перспективе, т.к. высокая ставка будет стимулировать население скрывать доходы, уменьшая тем самым суммы отчислений. Согласно оценкам Е.Гурвича, для поддержания стабильности коэффициента замещения в условиях старения населения необходимо ежегодно увеличивать ставку пенсионных взносов на 1 п.п., либо каждые пять лет наращивать трансферт из федерального бюджета на 1% ВВП [1].

Соотношение взносов и выплат страховой части трудовой пенсии

Показатель 2009 г. 2010 г. 2011 г.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (трлн. руб.) 1,26 1,9 2,8

Выплаты страховой части трудовой пенсии (трлн. руб.) 2,37 3,36 3,75

Дефицит (трлн. руб.) 1,11 1,32 0,92

Расходы пенсионного фонда (% от ВВП) 7,8 9,5 9,2

На количество получателей пенсий влияет целый ряд факторов: возрастная структура населения, продолжительность жизни, установленный пенсионный возраст, наличие программ досрочных пенсий, наличие льгот по позднему выходу на пенсию.

Исходя из половозрастной структуры населения России в ближайшие 15-20 лет динамика роста численности населения пенсионного возраста и соотношения числа пенсионеров и работающих граждан будет сохраняться [4].

Также на число пенсионеров влияет и ожидаемая продолжительность жизни пенсионера, т.е. предполагаемое количество лет получения пенсии. На сегодня средняя продолжительность жизни мужчин, достигших 60 лет, в России составляет 14,38 лет, а для женщин, достигших возраста 55 лет - 24,11 года соответственно [4]. При этом важно отметить, что продолжительность жизни пенсионеров со временем растет, чему способствует рост их доходов и улучшение качества жизни.

В настоящее время активно обсуждается вопрос о сокращении льгот по досрочному выходу на пенсию, так как такие льготы предоставляются довольно широкому кругу граждан.

Так, согласно расчетам автора, около 30% мужчин и 15% женщин сегодня пользуются правом досрочного оформления трудовой пенсии по старости (табл. 3). Однако стоит отметить, что в эту группу входят и получатели пенсий по выслуге лет (военные, государственные служащие, летчики-испытатели и космонавты), назначение пенсий которых связано не с достижением определенного возраста, а с трудовым стажем. Этим и объясняется такое большое количество получателей трудовых пенсий в возрасте младше общеустановленного пенсионного. По официальным данным Росстата на 2010 год удельный вес численности лиц в возрасте младше пенсионного возраста в общей численности пенсионеров по старости, получающих пенсии в соответствии с Федеральным законом «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», составляет соответственно 4,8% среди мужчин и 5,4% среди женщин [4].

Так же стоит отметить, что в настоящее время в России нет никаких ограничений по работе после оформления пенсии, что позволяет пенсионерам получать и полный размер причитающейся им пенсии, и заработную плату. Так, доля работающих пенсионеров по отношению к их общей численности составляет 32,4%, при этом такое соотношение характерно для получателей всех видов пенсий, за исключением социальной и пенсии по случаю потери кормильца. Такую высокую занятость пенсионеров можно объяснить низким уровнем их жизни. Согласно данным Росстата за 2010 г., 11,9% от общей численности малоимущего населения составляют неработающие пенсионеры, а доля работающих пенсионеров существенно меньше - 3,7% [4].

Экономика и право

Расчет доли досрочно оформляемых трудовых пенсий по старости

Показатель 2009 г. 2010 г. 2011 г.

Муж. Жен. Муж. Жен. Муж. Жен.

Общее количество получателей трудовых пенсий (тыс. чел.) 12 706 25 892 12 851 26 239 13 053 26653

Доля в общем числе пенсионеров (%) 33 67 33 67 33 67

Количество получателей трудовых пенсий по старости (тыс. чел.) 9 950 20 203 10 173 20 655 10 712 21750

Доля получателей трудовых пенсий по старости от общего числа трудовых пенсий (%) 78,3 78,0 79,2 78,8 82,1 81,6

Численность населения старше трудоспособного возраста (тыс. чел.) 8453 21 945 8 560 22 140 9 205 23228

Численность получателей трудовых пенсий по старости в возрасте старше трудоспособного (тыс. чел.) 6 618 17 117 6 779 17 446 7 557 18954

Доля получателей досрочных трудовых пенсий по старости (%) 33,5 15,3 33,4 15,5 29,5 12,8

Источник: расчеты автора на основании данных Росстата

Около 40% достигших пенсионного возраста работников трудятся в таких отраслях, как образование, наука, здравоохранение и культура. Такое положение можно, во-первых, объяснить тем, что работники этих отраслей как раз имеют право на досрочные пенсии и после выхода на пенсию продолжают трудиться на прежнем месте работы. Во-вторых, вышеперечисленные рабочие места относятся к бюджетной сфере, где заработная плата проигрывает как средним по экономике показателям, так и частному сектору. Именно здесь пожилым людям проще найти работу. Также популярными среди работающих пенсионеров являются сферы торговли, ЖКХ и добывающей промышленности[2].

Как показывает мировой опыт развитых стран, для повышения уровня жизни пенсионеров нужно больше внимание уделять корпоративным и частным пенсионным программам, стимулировать личные пенсионные накопления граждан. К сожалению, в России сегодня это направление не получило широкого развития, и получателями различных видов негосударственных пенсий являются лишь 3,7% пенсионеров, при этом средняя сумма пенсионных выплат на одного получателя составляет всего 1773 рубля в месяц (см. табл. 4).

Основные показатели системы негосударственного пенсионного обеспечения

Показатель 2000 г. 2005 г. 2009 г. 2010 г. 2011 г.

Число негосударственных пенсионных фондов 262 290 165 151 146

Численность участников, (тыс.чел.) 3 375,2 6 059,1 6 757,0 6 634,0 6 596,0

Численность получателей негосударственных пенсий:

- всего, (тыс. чел.) 281,9 705,7 1 274,5 1 361,9 1 470,9

- в процентах от общей численности пенсионеров 0,7 1,8 3,3 3,4 3,7

Сумма пенсионных выплат в среднем в месяц на 1 получателя, (тыс.чел.) 177,3 893,8 1 448,4 1 631,3 1 773,6

В качестве стимулирования пенсионных накоплений граждан в 2002 г. была введена накопительная часть трудовой пенсии. Предполагалось, что за счет эффективного инвестирования средств негосударственными пенсионными фондами и частными управляющими компаниями накопительная компонента сможет внести существенный вклад в структуру доходов пенсионера. С этой же целью была принята в 2008 году программа государственного софинансирования пенсий. Тем не менее, только 23% работающих граждан передали накопительную часть своих пенсионных взносов на управление в УК или НПФ, остальные же 77% остаются «молчунами» [6]. В программе государственного софинансирования по данным ПФ РФ на 1 июля 2012 года участвует 8,18 млн. человек, что составляет 11,5% занятого населения. Не-

Новый университет. 2012. № 11 (21).

смотря на открываемые новой системой возможности, большая проблема накопительной компоненты пенсии заключается в неэффективном управлении ее средствами. Так, за последние 7 лет, после того как в 2004 году были введены пенсионные накопления, накопленная доходность Внешэкономбанка (ВЭБа) по управлению пенсионными накоплениями не смогла окупить инфляцию, а ведь как было упомянуто ранее в его портфеле находится порядка 77% всех средств. Средняя же доходность негосударственных пенсионных фондов смогла превысить накопленный уровень инфляции, но ожиданий экспертов не оправдала (см. рис. 1) [6].

Рис.1. Сравнение доходности пенсионных накоплений

В целом, при рассмотрении современного состояния пенсионной системы России можно сделать вывод о том, что в последние годы общее положение пенсионеров все-таки улучшилось, но произошло это, в первую очередь, из-за существенного повышения пенсий за счет дополнительных государственных расходов, а не за счет эффективного функционирования самой системы. Давление на бюджет пенсионной системы с годами только растет из-за увеличения числа пенсионеров и уменьшения доли занятых граждан на одного пенсионера. В таких условиях для долгосрочной стабильности очень важно повышение доходов пенсионной системы за счет внутренних резервов и более эффективного управления средствами пенсионных накоплений, а не за счет роста дотаций из федерального бюджета.

1. Гурвич Е.Т. Реформа 2010 г.: решены ли долгосрочные проблемы российской пенсионной системы? // Журнал Новой экономической ассоциации. 2010. № 6. С. 43-62.

2. Итоги пенсионной реформы и долгосрочные перспективы развития пенсионной системы Российской Федерации с учетом влияния мирового финансового кризиса: аналитический доклад Министерства здравоохранения и социального развития РФ /Официальный сайт Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации. URL: http://www. minzdravsoc.ru/docs/mzsr/insurance/6.

3. Кудрин А.Л., Гурвич Е. Т. Старение населения и угроза бюджетного кризиса // Вопросы экономики. 2012. № 3. С. 52-79.

4. Официальный сайт Федеральной службы Государственной статистики. URL: http://www.gks.ru.

5. Официальный сайт Пенсионного фонда Российской Федерации. URL: http://www.pfrf.ru.

6. Сравнение показателей доходности негосударственных пенсионных фондов: аналитический обзор консалтинговой компании «Пенсионные и Актуарные Консультации». URL: http://p-a-c.ru/analitica -2012.

Статья поступила в редакцию 02.12.2012.

БУТОРИНА Ксения Игоревна - магистрант Тюменского государственного университета, главный менеджер ОО «Заречный» Банка ВТБ 24 (ЗАО).

Правила пенсионной системы определяют общий размер расходов, которые общество тратит на выплату пенсий, и их распределение среди получателей пенсий. Эти нормы регулируют условия пенсионного обеспечения, порядок предоставления прав на получение пенсий и их размеры, виды пенсий, категории населения, подлежащие обязательному пенсионному страхованию, возраст выхода на пенсию. От данных норм в определяющей мере зависит ряд других показателей, характеризующих ту или иную национальную пенсионную систему. В их числе: общая численность пенсионеров и величина расходов на пенсионное обеспечение; структура пенсионеров по видам получаемых пенсий и категории старших возрастных групп, включая занятых трудовой деятельностью и неработающих пенсионеров.

Специалисты МОТ и МАСО при анализе национальных систем пенсионного обеспечения используют следующие их характеристики:

— круг охвата населения пенсионным страхованием или государственным социальным обеспечением;
— обязательность или добровольность взносов;
— уровни социальной защиты (с учетом нуждаемости или замещение заработной платы);
— страховой или налоговый характер их финансовой организации.

Самой лучшей пенсией по старости является такая, которая выплачивается в течение всего оставшегося периода жизни получателя, получившая название «пожизненная пенсия». Она должна быть регулярной, непрерывной и индексируемой по уровню инфляции и темпам роста заработной платы. Считается, что в идеале пенсия должна быть достаточной для удовлетворения базовых потребностей пенсионера и увеличиваться в связи с ростом стоимости жизни.

К ключевым характеристикам, определяющим эффективность функционирования национальных пенсионных систем, относятся:

• методы их финансового обеспечения;
• взаимосвязь страховых взносов (иных характеристик — трудового стажа, гражданства, инвалидности, нуждаемости и т.д.) и пенсионных выплат;
• структура и статус организаций, призванных осуществлять функции пенсионного страхования в стране;
• роль государства, основных социальных субъектов (работодателей и работников), федеральных и региональных органов власти, страховых организаций в организации пенсионного страхования.

Основные цели, на достижение которых направлены системы пенсионного обеспечения, были закреплены в базовых конвенциях и рекомендациях МОТ [1] , а в дальнейшем подтверждены и развиты в Европейском кодексе социального обеспечения и в Европейской социальной хартии.

Статья 23 Европейской социальной хартии «Право лиц пожилого возраста на социальную защиту» требует от государств-участников предоставлять пенсионерам достаточно средств, «позволяющих им вести достойную жизнь и играть активную роль в государственной, общественной и культурной жизни».

Несмотря на невозможность количественно определить «достойную» жизнь, данное положение подразумевает, что уровень пенсионного дохода должен обеспечить не просто реализацию минимальных потребностей, но и адекватный уровень замещения пенсией заработной платы, достаточный для привычного материального обеспечения и поддержания прежнего социального статуса семьи пенсионера.

Подчеркивая обязательность предоставления гарантий минимального уровня дохода пенсионеров, Европейская социальная хартия, Европейский кодекс социального обеспечения вслед за конвенциями и рекомендациями МОТ определяют минимальные стандарты компенсации утраченного заработка в рамках пенсионных систем.

Принцип соответствия российского законодательства социального страхования международному праву отражен в ст. 1 Федерального закона от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования», подтверждающей, что настоящий федеральный закон регулирует отношения в системе обязательного социального страхования в соответствии с общепризнанными принципами и нормами международного права.

Российская Федерация 5 мая 1998 г. ратифицировала Европейскую конвенцию о защите прав человека и основных свобод (1950 г.). Кроме того, 16 октября 2009 г. Россия ратифицировала Европейскую социальную хартию (пересмотренную) [2] , приняла 68 из 98 пунктов пересмотренной Хартии.

Стандарты и нормы в данных международных документах являются выверенными с позиции международного опыта, рассмотрение которых представляет важное направление совершенствования критериальной базы для отечественного законодательства.

Многие страны, особенно входящие в ОЭСР, изменили свои пенсионные формулы с учетом увеличения продолжительности периода, за который определяется средний заработок. Благодаря этому, происходит движение в сторону формулы, в которой средний заработок исчисляется за весь период трудовой деятельности. В ней размер пенсии по социальному страхованию рассчитывается в зависимости от продолжительности всей трудовой деятельности и освобождается от необоснованного влияния размеров заработной платы работника в течение последних лет перед выходом на пенсию.

Макроэкономическая оценка задействованного потенциала пенсионного обеспечения проводится с помощью сопоставительных характеристик удельных затрат на финансирование пенсионных систем в ВВП, а также экспертного и актуарного анализа эффективности отдельных пенсионных институтов и всей их совокупности по следующим параметрам:

• степень охвата групп населения (общенациональные, коллективные и индивидуальные);
• характер участия субъектов правоотношений (обязательные, добровольные, факультативно-обязательные);
• методы аккумуляции и распределения финансовых средств (распределительные, накопительные и смешанные);
• тип пенсионных схем (с установленными взносами и с установленными выплатами).

Эффективность функционирования пенсионных институтов зависит от многих экономических, социальных и демографических факторов. Для измерения их влияния на финансовое состояние пенсионных систем используют ряд показателей, которые помогают лучше понять финансовые детерминанты системы и оценить будущие расходы и доходы системы.

Среди них выделяют пять основных показателей:

— коэффициент охвата, демонстрирующий долю населения, охваченного пенсионной системой (от величины данного показателя зависит как бюджет системы, так и доходы пенсионеров);
— коэффициент нагрузки, отражающей долю получателей пенсий и пособий в общей численности застрахованного населения;
— абсолютный размер пенсии и ее покупательная способность, позволяющие судить о величине пенсии с позиции прожиточного минимума пенсионера;
— коэффициент замещения, отражающий уровень пенсий и пособий по отношению к получаемой ранее заработной плате;
— пенсионная формула, используемая для исчисления размера пенсии, зависящая от элементов, входящих в ее состав;
— пенсионная модель представляющая собой финансовое устройство пенсионной системы, демонстрирующая зависимость размера пенсии от набора факторов — страхового стажа, размера заработной платы, величины страхового тарифа и периода предстоящей жизни в момент выхода на пенсию.

Коэффициент охвата в системе обязательного социального пенсионного страхования зависит от состояния рынка труда (занятость работающих, количество безработных и других категорий экономически активного населения), величины страхуемых заработков и может быть охарактеризован с трех позиций:

• как доли наемных работников и самозанятых лиц, застрахованных в рамках системы;
• как доли фонда оплаты труда (ФОТ) в ВВП, т.е. той его части, которая выплачивается наемным работникам и которая подлежит страхованию в связи с рисками старости, инвалидности и утраты кормильца;
• как доли индивидуальных страхуемых заработков (поскольку заработки, учитываемые при начислении взносов и назначении пенсий, обычно ограничиваются верхним пределом).

Коэффициент охвата является ключевым показателем для измерения эффективного уровня социальной защиты, предоставляемой пенсионными системами. Изменение уровня охвата оказывает существенное и быстрое воздействие на собираемость страховых взносов, в определяющей мере зависимых от общего объем страхуемого дохода работников.

Коэффициент нагрузки определяется как доля получателей пенсий и пособий в общей численности застрахованного населения. Его численное выражение зависит от условий получения права на выплату пенсии или пособия, а также от трудового стажа и возрастной структуры населения в случаях пенсий по старости.

Абсолютный размер пенсии — это величина, которая обычно сопоставляется с прожиточным минимумом пенсионера и характеризует материальное положение последнего. Данный показатель, который еще определяют как «потребительскую способность пенсии», обычно служит для оценки нуждаемости пенсионера, определения масштабов бедности и необходимых ресурсов для оказания помощи на муниципальном, региональном и федеральном уровнях.

Коэффициент замещения характеризует соотношение среднего уровня индивидуальных выплат и среднего индивидуального заработка. Экономический смысл данного показателя состоит в оценке степени замещения пенсией заработной платы, ранее получаемой работником.

Наряду с показателями абсолютного уровня пенсионного обеспечения (в частности, соотношения размеров пенсии — минимального, среднего, максимального — с прожиточным минимумом) он является основным и наиболее распространенным при анализе уровня благосостояния современных пенсионеров.

Коэффициент замещения — один из ключевых показателей, демонстрирующий эффективность функционирования системы пенсионного страхования. Его числовое выражение зависит от первоначально установленного законодателем нормативного уровня замещения, определяемого на основе актуарной оценки важнейших задаваемых условий и факторов: уровней страхуемой заработной платы, среднестатистической продолжительности периодов страхового стажа и периодов выплат пенсии, величины пенсии и условий индексации в период выплаты, а также страховых тарифов. Таким образом, первоначально при разработке приемлемого уровня замещения принимаются во внимание нормы пенсионного обеспечения, продолжительность трудового стажа (или периода проживания в стране для универсальных пенсий) и уровни индивидуальных заработков в течение трудовой жизни.

Коэффициент замещения также зависит от применяемого механизма индексации текущих выплат в соответствии с индексом цен или динамикой изменения величин заработной платы. Важно подчеркнуть, что индивидуальный коэффициент замещения снижается, если пенсии индексируются только частично.

При оценке числового выражения данного показателя с позиций социальной приемлемости и экономических возможностей (систем доходов населения, состояния рынка труда и демографических показателей) необходимо также иметь в виду размер индивидуальных страхуемых заработков по типовым группам наемных работников.

Пенсионная формула используется для исчисления размера пенсии и учитывает факторы, принимаемые при расчете пенсий в качестве базовых. Например, размер пенсии зависит от величины заработной платы застрахованного лица и продолжительности периодов, исчисляемых для расчета заработной платы для начисления пенсии. При всей простоте, что, несомненно, является ее положительной стороной, такая пенсионная формула имеет и недостатки. Например, при ее использовании требуется корректировать размеры пенсий, назначенные ранее, поскольку на финансовые ресурсы влияет инфляция, заработная плата со временем растет, а по этому пенсии тех, кто только выходит на пенсию, существенно отличаются от назначенных 10—15 лет тому назад.

Достаточно распространенной в настоящее время является пенсионная формула, основанная на учете страховых сумм, накопленных на индивидуальном счете застрахованного лица. Размер исчисляемой с ее помощью пенсии зависит от объема накопленного пенсионного капитала и продолжительности периода выплат пенсии. Данная пенсионная формула более точно учитывает вклад застрахованного лица при расчете величины пенсии.

Пенсионная модель характеризует финансовую организацию пенсионной системы и общественные отношения, возникающие по поводу материального обеспечения граждан в старости, в связи с инвалидностью или утратой кормильца. Пенсионные модели подразделяются на два вида: страховые и нестраховые. В основе такой классификации лежат финансовые источники средств, природа профессиональных видов деятельности получателей пенсий и социальные стандарты организации жизнедеятельности населения. Другими словами, различия пенсионных моделей характеризуют взаимосвязь социально-трудовых взаимоотношений с источниками финансирования пенсий.

Использование пенсионной модели позволяет оценить финансовую жизнеспособность пенсионной системы (сбалансированность будущих доходов и расходов) и разработать рекомендации о необходимости изменения страхового тарифа или структуры пенсий.

Модельный метод используется для анализа финансовых последствий альтернативных подходов к реформированию пенсионных систем и разработки обоснованных рекомендаций по изменению условий, норм и механизмов финансирования пенсионных систем. В частности, пенсионная модель используется для анализа условий функционирования пенсионной системы и проведения прогнозных оценок ее перспектив:

• прогнозирования расходов и доходов в условиях статус-кво и при реализации различных подходов к проведению реформ;
• оценки необходимого и достаточного объема резерва для покрытия текущего дефицита пенсионной системы или технического (накопительного) резерва;
• разработки предложений по изменению размера страхового тарифа в соответствии с положениями о достижении желаемого уровня фондирования;
• оценки влияния изменений экономических и демографических условий на состояние системы.

Таким образом, пенсионная модель используется для прогнозирования базы начисления страховых взносов и расходов на финансирование пенсий. На основании полученных результатов может быть определен график изменения страховых тарифов для различных вариантов финансирования пенсионной системы.

Анализ различных пенсионных систем позволяет их классифицировать по важнейшим признакам (табл. 5).

Основополагающие критерии-характеристики пенсионной системы

Условия назначения и выплаты пенсий

Пенсионный возраст, в том числе мужчин и женщин. Страховой стаж, в том числе мужчин и женщин. Порядок выплаты пенсий работающим пенсионерам. Порядок предоставления досрочных профессиональных и государственных пенсий

Порядок исчисления размеров пенсий

Гарантированные нормы пенсионного обеспечения, в том числе размер социальных и страховых пенсий. Соотношение средней страховой пенсии и средней заработной платы. Шкала дифференциации коэффициентов замещения. Порядок осовременивания заработков. Верхний предел заработной платы, принимаемый за ограничительный при начислении пенсии и взимании страховых взносов

Обязательства основных социальных субъектов (работодателей, работников, государства) по финансовому обеспечению каждого вида пенсионной системы. Размер затрат на социальные пенсии. Размер затрат на социальное выравнивание в страховых системах. Структура финансового обеспечения по распределительному, накопительному и смешанному виду. Доля расходов на пенсионную систему в ВВП на средне- и долгосрочную перспективу

Условия и стоимость создания новой пенсионной системы

Этапы построения новой пенсионной системы в увязке с прогнозами экономического и демографического развития — коэффициентом пенсионной поддержки (нагрузки) (численность плательщиков взносов к численности пенсионеров). Этапы создания финансовых (в том числе страховых) институтов, включая перестраховочные резервы

Структура органов управления (роль представителей социальных субъектов). Структура исполнительных органов. Структура и полномочия контролирующих органов

Уровень пенсионной защиты населения в большой степени зависит от двух факторов — «зрелости» системы социальной защиты и уровня экономического развития страны. Оба эти фактора и, соответственно, уровень пенсионной защиты в значительной степени обусловлены историческими, культурными и социальными феноменами.

Тема: Общая характеристика системы пенсионного обеспечения

В России насчитывается около 40 млн пенсионеров. Подавляющее большинство из них — это получатели трудовой пенсии. У многих из них она является основным, а зачастую и единственным источником существования. Именно это обстоятельство предопределяет особую значимость системы пенсионного обеспечения.

Обновление и реформа пенсионного законодательства начались в конце XX в. с принятием в 1990 г. Закона РСФСР «О государственных пенсиях в РСФСР». Причин, вызвавших необходимость проведения пенсионной реформы в стране, было несколько. Прежде всего, возникла объективная потребность в пересмотре укоренившейся в обществе идеологии природы обязательного пенсионного страхования трудящихся. Необходимо было изменить представление о том, что государственное социальное страхование (а пенсионное — часть его) осуществляется якобы за счет государства.

Устанавливая в централизованном порядке крайне низкую оплату труда для всех работников, изымая значительную часть того, что создавалось их трудом, государство вместе с тем декларировало полное освобождение трудящихся от уплаты страховых взносов из их заработка, выдавая это за одно из величайших завоеваний.

Средства социального страхования практически сливались с налоговыми платежами. Они аккумулировались в государственном бюджете вместе с иными бюджетными доходами. Расходы на выплату пенсий ввиду низких страховых взносов финансировались в основном за счет государственной дотации. Все это приводило к искажению реальной стоимости рабочей силы, создавало иллюзию, что пенсионеров содержит государство, а не те, кто трудится и создает богатства общества.

Основная идея Закона о пенсиях 1990 г. состояла в том, чтобы создать в стране систему действительного обязательного пенсионного страхования. С помощью такой системы планируется решить главную извечную проблему и задачу — повышение уровня материального обеспечения пенсионеров. Ведь уровень пенсионного обеспечения в конечном счете определяется: во-первых, тем, сколько лет трудился человек, т.е. трудовым вкладом (стажем), иначе говоря, сколько лет лично им и его работодателями уплачивались страховые взносы; во-вторых, суммой страховых взносов, т. е. зависит от объема его заработка, на основе которого уплачивались в эти годы страховые взносы. Эти два показателя определяют в основном уровень пенсионного обеспечения конкретного работника и дифференциацию (различия) в размерах пенсий застрахованных, их семей; характеризуют пенсионную систему и ее состояние в каждый конкретный период времени.

В последующие десять лет в силу разных причин повышение, а также стабильность реального уровня пенсионного обеспечения не были достигнуты. В конце XX в. даже самая высокая трудовая пенсия по старости, выплачиваемая за многолетний труд, оказалась значительно ниже прожиточного минимума, установленного в стране. Реальный уровень пенсий не обеспечивал выживание тех, кто вынужден жить только на одну пенсию.

Постепенно пенсионная система превратилась в уравнительную систему. Дифференциация размеров пенсий уже не зависела от длительности трудовой деятельности и уровня оплаты труда (трудового вклада), как это было изначально заложено в Законе о пенсиях 1990 г. Пенсии для большинства ее получателей стали незначительно различаться между собой. Это произошло оттого, что менялся как «механизм» исчисления размеров пенсий, так и методы их повышения. Результатом таких изменений стали одинаково маленькие размеры пенсий относительно уровня жизни в стране.

Помимо политических и экономических причин, повлиявших на состояние пенсионного обеспечения в этот период, положение дел усугубилось расширением подзаконного правового регулирования пенсионных отношений. Многочисленные поправки к Закону о пенсиях 1990г. осуществлялись путем принятия законов, указов Президента РФ, постановлений Правительства РФ, актов отдельных министерств и ведомств. Этими нормативными правовыми актами были введены новые виды пенсионных выплат, размеры которых были выше, чем по Закону о пенсиях 1990г. Например, для государственных служащих, депутатов, служащих органов внутренних дел, должностных работников таможенных органов, сотрудников правительственной связи и информации, налоговой полиции были установлены пенсии за выслугу лет. Размер таких пенсий составлял 75—85% их заработка, что в 5 —10 раз выше, чем было предусмотрено Законом о пенсиях 1990 г. Помимо этого, во многих министерствах и ведомствах были созданы самостоятельные пенсионные службы (МВД, Министерство обороны, Минюст и др.). По существу в стране сложились две пенсионные системы: общая — для всех граждан и привилегированная — для некоторых категорий лиц.

Указанные и иные причины, циклические (большие и малые) экономические кризисы в стране и за рубежом привели к необходимости выработки новых подходов к проводимой в России пенсионной реформе. Поэтому в течение 90-х гг. XX в. разрабатываются и принимаются правовые решения о проведении в стране пенсионной реформы (Первая концепция реформы системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации была одобрена Постановлением Правительства РФ от 7 августа 1995 г. № 790. Затем последовали корректировки положений первоначальной концепции путем принятия, например, Постановления Правительства РФ от 26 февраля 1997 г. № 222 (в последней редакции) «О Программе социальных реформ в Российской Федерации на период 1996—2000 годов», распоряжения Правительства РФ от 10 июля 2001 г. № 910-р (в последней редакции) «О Программе социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2002—2004 годы)»).

В основу начавшейся с 1 января 2002 г. реформы в области пенсионного обеспечения заложена Программа пенсионной реформы в Российской Федерации, одобренная постановлением Правительства РФ от 17 апреля 2001 г. Отличительными чертами начавшейся новой реформы пенсионной системы должно стать следующее.

Планируется создать пенсионную систему, состоящую из нескольких частей:

а) государственное пенсионное обеспечение;

б) обязательное пенсионное страхование;

в) дополнительное пенсионное страхование и дополнительное пенсионное обеспечение.

Государственное пенсионное обеспечение —часть пенсионной системы, которая будет распространяться на: федеральных государственных служащих; военнослужащих и приравненных к ним лиц; участников Великой Отечественной войны; граждан, пострадавших от воздействия техногенных аварий и катастроф; нетрудоспособных граждан. Выплата пенсий по этой системе должна производиться за счет средств государственного бюджета.

Обязательное пенсионное страхование —часть пенсионной системы, которая охватывает: работников; граждан, работающих по гражданско-правовым договорам, предметом которых является оказание услуг, по авторскому и лицензионному договорам; самозанятое население — индивидуальных предпринимателей, адвокатов и нотариусов; членов крестьянских фермерских хозяйств; членов родовых, семейных общин малочисленных народов Севера; лиц, работающих за рубежом; иных категорий граждан. Все они должны являться участниками пенсионной системы, т.е. быть застрахованными по данному виду обязательного социального страхования. Выплата трудовых пенсий производится за счет средств Пенсионного фонда РФ.

Дополнительное пенсионное страхование и дополнительное пенсионное обеспечение — часть пенсионной системы, обеспечивающая в дополнение к государственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию предоставление пенсий за счет накопленных добровольных взносов работодателей и застрахованных лиц (в государственном или негосударственных пенсионных фондах).

Предполагается установить обязательное профессиональное пенсионное страхование для лиц, занятых на работах с особыми условиями труда и отдельными видами профессиональной деятельности, а также работающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях и т.п.

В отношении лиц, которым назначаются досрочные пенсии, должно быть введено обязательное профессиональное пенсионное страхование, предусматривающее выплату профессиональной пенсии до достижения общеустановленного пенсионного возраста. До настоящего времени такого страхования нет.

Реализация планов пенсионной реформы в настоящее время имеет следующие недостатки: недостаточно научно проработанные принципы обязательного пенсионного страхования; не учитывается отечественный и зарубежный опыт реформирования пенсионных систем; слабая юридическая техника при оформлении нормативных правовых актов различного уровня, встречаются противоречия в содержании их норм.

Итак, современная пенсионная система состоит из двух относительно самостоятельных подсистем: обязательного пенсионного страхования (в дальнейшем — страховая пенсионная система) и государственного пенсионного обеспечения (в дальнейшем — бюджетная пенсионная система). Они различаются в зависимости от тех источников, за счет которых выплачиваются пенсии, и по кругу лиц.

Страховая пенсионная система охватывает главным образом работников по найму, иные категории лиц, подлежащих обязательному пенсионному страхованию, и членов их семей. (Об этом говорилось выше.)

Бюджетная пенсионная система финансируется за счет государственного бюджета. Под ее воздействие подпадают: государственные служащие; военнослужащие и приравненные к ним лица; их семьи; участники Великой Отечественной войны; граждане, пострадавшие в результате радиационных или техногенных аварий и катастроф; нетрудоспособные граждане — инвалиды, в том числе инвалиды с детства, дети-инвалиды, дети в возрасте до 18 лет, потерявшие одного или обоих родителей; малочисленные народы Севера, достигшие возраста 55 и 50 лет (соответственно мужчины и женщины); лица, достигшие возраста 65 и 60 лет (соответственно мужчины и женщины), не имеющие права на пенсию по страховой системе.

Названные пенсионные системы не существуют отдельно друг от друга. Выплаты одной системы дополняются выплатами из другой.

Дата добавления: 2014-11-20 ; Просмотров: 2076 ; Нарушение авторских прав?

Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет

Читайте также: