Правила внутреннего контроля в негосударственных пенсионных фондах

Негосударственные фонды, управляющие накоплениями российских граждан на будущие пенсии, являются системообразующим институтом пенсионной системы. Деятельность этих организаций оказывает влияние не просто на жизнь отдельных индивидуумов, но и всего государства в целом.

Вот почему так важно регламентировать ее на законодательном уровне и осуществлять последующий контроль за тем, чтобы функционирование таких организаций отвечало всем требованиям нормативного регулирования.

Бесплатно по России

Основные принципы осуществления нормативно-правового регулирования деятельности НПФ в РФ

Учитывая большую значимости деятельности НПФ для всего государства, законодатель попытался максимально регламентировать ее: от создания фонда до получения лицензии, от инструментов инвестирования до ликвидации и отзыва разрешения. Также законодатель определил основные принципы, которым подчинено действующее законодательство в этой сфере.

Рассмотрим каждый из них подробно:

Комплексный подход к регламентации деятельности частных компаний, занятых в системе пенсионного накопления. Он подразумевает полноту и всесторонность регулирования законами и подзаконными актами, актуальность принятых властных решений, их соответствие действительной реальности.
Совершенствование системы негосударственных пенсионных накоплений вместе с иными финансовыми инструментами в стране. Данная система не может быть стабильной и развиваться в условиях неразвитого финансового рынка, фонды не могли бы осуществлять нормальную инвестиционную политику и гарантировать предусмотренные законом выплаты гражданам, доверившим им свои деньги.
Принцип защиты прав вкладчиков и участников НПФ в приоритетном порядке, поскольку для государства в первую очередь важно, чтобы каждый гражданин получил полагающиеся ему выплаты. В случае нарушения прав граждан власти несут всю полноту ответственности за эти действия НПФ, поскольку именно она осуществляет законодательное регулирование и внешний контроль за деятельностью таких организаций.
Надлежащая оценка схем инвестирования средств граждан. В этой связи государство определяет в общем виде возможные инструменты инвестирования, сфера направления доверенных гражданами средств. Закон ограничивает рисковые схемы и запрещает фондам вкладываться в сомнительные проекты, а также зарубежные ценные бумаги, за стабильность которой РФ не несет никакой ответственности.
Принцип надлежащего контроля и надзора со стороны уполномоченных государственных органов. Налаженная должным образом система контроля позволяет обеспечить стабильность в данной сфере, исключение недобросовестных игроков с рынков, дать толчок развития и стимулировать к этому добропорядочные организации.
Принцип конкуренции, также способствующий не только наличию выбора у граждан страны, но и тому факту, что на рынке остаются только те компании, которые действительно грамотно и законно ведут свою деятельность.
Открытость деятельности негосударственных фондов, что облегчает контроль за ними не только со стороны государственных органов, но и самих граждан. Также данный принцип позволяет будущим пенсионерам ответственно подойти к выбору управляющей организации на основе тех открытых данных, которые она публикует. К таким показателям относятся уровень доходности, учредители компании, инструменты инвестирования, показатели экономической деятельности и т.п.
Страхование рисков и деятельности фондов в целом. Данный принцип государственного регулирования позволяет максимально обезопасить средства граждан, гарантировать их сохранность.

Почему контроль деятельности НПФ необходим

Значимость контроля деятельности НПФ следует, в частности, из принципов законодательного регулирования, т.е. государство тем самым поясняет, с какой целью это делает. Регламентация всех сфер жизнедеятельности таких компаний связана со значимостью ее для государства в целом.

Контроль же в этой сфере позволяет обеспечить соблюдение норм закона компаниями в целом и в частности:

стабильность финансовых рынков (поскольку сегмент негосударственного пенсионного обеспечения уже не мал в экономике страны);
стабильность пенсионной системы (без надлежащего контроля государство не может гарантировать гражданам, что их средства находятся в надежных руках, а при достижении установленного возраста они получат полагающиеся им выплаты);
увеличение уровня доверия граждан к таким фондам и др.

Обеспечение принципа законности в результате деятельности контрольно-надзорных органов и позволяет выполнить все указанные задачи.

Нормы контроля по закону

С точки зрения законодательства, контроль осуществляется в целях:

соблюдения требований закона, в частности закона «О НПФ»;
защита прав заинтересованных лиц, в первую очередь вкладчиков и участников;
охрана государственных интересов.

Законом закреплены варианты контрольных мероприятий со стороны уполномоченных государственных органов.

В их числе:

издание нормативных документов, не выходящих за пределы их компетенции;
осуществление лицензирующей деятельности (выдача и отзыв разрешений на деятельность в данной сфере);
раскрытие информации о деятельности таких управляющих организаций;
направление запросов о предоставлении информации, сведений и документов;
выдача предписаний о выполнении требований закона;
запрет осуществляемых фондом операций или их части;
рассмотрение обращений граждан в связи с деятельностью НПФ;
обращения в судебные органы с требованиями о ликвидации фондов в установленных законом случаях;
проведение соответствующих проверок.

Перечень органов, регулирующих деятельность НПФ

В целях обеспечения законности деятельности управляющих фондов законодатель уполномочил ряд государственных органов на проведение контрольно-надзорных мероприятий в данной отрасли.

Таковыми органами являются:

Центральный Банк РФ, который выступает основным регуляторов и определяется в самом законе 75-ФЗ. К его полномочиям относятся издание правовых документов по множеству вопросов деятельности НПФ, ведение их реестра, раскрытие информации о них, регистрации их Правил и т.п. Сотрудники Банка России имеют право проводить проверки в отношении фондов, в рамках которых получать всю необходимую информацию, документы, объяснения сотрудников.
Минтруд, который проводит проверки в непосредственном контакте с Центробанком, а также курирует своими документами функционирование фонда. Также министерство труда регламентирует правила взаимодействия между фондами и их вкладчиками или участниками, а также между ПФ РФ и негосударственными фондами.
Минфин РФ, компетенции которого в данной области закреплены в Положении о министерстве финансов страны.

Кто контролирует деятельность ПФР

Положение о государственном пенсионном фонде определяет его как самостоятельное финансово-хозяйственное учреждение. Его деятельность подчинена не только Положению об этой организации, но и иному действующему законодательству страны в данной сфере. По сути, государство учредило данное учреждение как один из органов управления.

Тем не менее, работа ПФР регламентируется законодательством об обязательном пенсионном страховании, а также актами Центрального банка. Он же, с одной стороны контролирует работу фонда, выступая ее регулятором, а с другой – взаимодействует с ним в целях осуществления целого ряда государственных полномочий. Хотя ПФР сам выступает контролером в сфере деятельности НПФ, его работа также не остается без надзора со стороны государства.

В заключение отметим, что негосударственные фонды, осуществляющие свою деятельности в системе пенсионного страхования, занимают важное место в жизни всего государства в целом. В связи с этим законодатель регламентировал все сферы их финансово-хозяйственной деятельности, предусмотрел обязательное лицензирование, а также определил органы, уполномоченные на проведение контрольно-надзорных мероприятий в отношении таких организаций.

Дата актуализации материала — 18.04.2018. Уточнить актуальность информации Вы можете, связавшись с нами.

Что изменилось в Федеральном законе N 115-ФЗ
с 18.04.2018?

18 апреля 2018 г. вступила в силу новая (52-я) редакция Федерального закона N 115-ФЗ.

Изменения внесены Федеральным законом от 18.04.2018 N 69-ФЗ и напрямую затронули только негосударственные пенсионные фонды. Теперь они являются субъектами ПОД/ФТ только в части осуществления деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению. В статью 5 Федерального закона N 115-ФЗ включена оговорка, исключающая выполнение НПФ функционала по ПОД/ФТ в части пенсионного страхования.

Ознакомиться с текстом актуальной редакции статьи 5 Федерального закона N 115-ФЗ можно в нашем Кодексе финансового мониторинга.

Законопроект № 270797-7 был внесен группой депутатов в Государственную Думу РФ 22 сентября 2017 года со следующей мотивировкой:

Проект федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон № 115-ФЗ, Закон) разработан в целях обеспечение единства правового регулирования деятельности страховщиков по всем видам обязательного государственного социального страхования (ФСС, ФОМС, СМО, ПФР, НПФ) поскольку в настоящее время негосударственные пенсионные фонды в части осуществления ими деятельности по обязательному пенсионному страхованию являются единственным страховщиком по обязательному государственному страхованию, включенным в сферу регулирования данного Федерального закона в полном объеме.

Проект предусматривает внесение в Закон № 115-ФЗ одного, но чрезвычайно важного изменения. В состав организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, определенный частью первой статьи 5 Закона, негосударственные пенсионные фонды (далее — НПФ, фонды) включаются только в части осуществления ими деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению.

Актуальность предлагаемого проектом изменения обуславливается следующим.

Риск легализации преступных доходов путем уплаты страховых взносов по ОПС, включая добровольные, отсутствует, так как страховые взносы всегда уплачиваются в ПФР. Источники происхождения и поступления средств пенсионных накоплений в НПФ являются легальными (ПФР, федеральный бюджет), а вероятность получения преступным путем средств, уплаченных в качестве страховых взносов работодателями и работниками, контролируется другими субъектами закона.

Риск финансирования терроризма за счет пенсионных выплат по обязательному пенсионному страхованию, полученных из НПФ, также отсутствует, поскольку:

НПФ совершает закрытый перечень расходных операций за счет средств пенсионных накоплений: накопительная пенсия, единовременная выплата, срочная пенсионная выплата, выплата правопреемнику;
НПФ не производит выплаты до достижения застрахованным лицом пенсионных оснований (одновременное сочетание 3-х условий: пенсионного возраста, стажа и индивидуального пенсионного коэффициента) либо смерти застрахованного лица;
пенсионные выплаты из НПФ имеют целевое назначение — отнесены Федеральным законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» к числу обязательного страхового обеспечения и предназначены для обеспечения жизнедеятельности клиента даже в отношении лиц, подозреваемых в причастности к террористической деятельности;
пенсионные выплаты осуществляются НПФ через других субъектов регулирования Закона № 115-ФЗ — кредитные организации и организации федеральной почтовой связи.

НПФ не производит иных выплат. При этом условия и порядок выплат, производимых НПФ-ом, идентичны условиям и порядку аналогичных выплат, производимых Пенсионным фондом Российской Федерации. Пояснительная записка к законопроекту № 270797-7

Правительство РФ положительно отозвалось о предлагаемых изменениях:

…расходные операции, совершаемые НПФ, имеют целевой характер, учитывая, что в соответствии со статьей 3 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» обязательное пенсионное страхование является системой создаваемых государством мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения. При этом обязательное страховое обеспечение исполняется НПФ перед застрахованным лицом только при наступлении страхового случая.

Кроме того, согласно пунктам 1 и 3 статьи 3622 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах» Пенсионный фонд Российской Федерации ведет единый реестр застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, осуществляющих формирование своих пенсионных накоплений в НПФ, который содержит сведения о каждом застрахованном лице, заключившем с НПФ договор об обязательном пенсионном страховании. Ведение указанного реестра осуществляется в соответствии с требованиями к ведению индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, установленными Федеральным законом «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования».

В соответствии со статьей 364 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах» идентификация застрахованных лиц осуществляется в случае заключения договора об обязательном пенсионном страховании при переходе в НПФ и передаче пенсионных накоплений застрахованных лиц в НПФ при условии внесения Пенсионным фондом Российской Федерации соответствующих изменений в единый реестр застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию.

Таким образом, законодательством Российской Федерации обеспечивается безусловная идентификация застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования, в том числе негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими деятельность страховщиков по обязательному пенсионному страхованию.

На основании изложенного Правительство Российской Федерации поддерживает законопроект. Официальный отзыв Правительства РФ на проект федерального закона № 270797-7

3 апреля 2018 года законопроект был принят в третьем чтении Государственной Думой РФ.

11 апреля 2018 года закон одобрен Советом Федерации РФ.

18 апреля 2018 года закон подписан Президентом РФ и опубликован на официальном Интернет-портале (www.pravo.gov.ru).

Таким образом, в Федеральном законе N 115-ФЗ появилась новая юридико-техническая конструкция, позволяющая отдельным субъектам ПОД/ФТ исполнять соответствующие обязанности только применительно к конкретным направлениям деятельности. Ранее подобных оговорок в федеральном законе не предусматривалось.

На наш взгляд, это позволяет рассчитывать на возможное появление в будущем подобных «оговорок» в отношении не только НПФ, но и иных субъектов ПОД/ФТ, осуществляющих малорискованные с точки зрения ОД/ФТ операции.

Однако, не стоит забывать об отношении ФАТФ и Росфинмониторинга к заявлениям о незначительных рисках ОД/ФТ в отдельных направлениях деятельности:

Что нужно сделать субъектам ПОД/ФТ?

1) Всем субъектам ПОД/ФТ рекомендуем провести внутреннее обучение с сотрудниками из Перечня обучаемых:

для неНФО – дополнительный инструктаж в разумный срок;
для НФО – внеплановый инструктаж в течение трех рабочих дней – не позднее 23 апреля 2018 г.

Для НПФ проведение внепланового инструктажа — обязательно.

Узнайте полный перечень оснований для проведения внутреннего обучения по ПОД/ФТ в рамках услуги «Консультация».

2) Негосударственным пенсионным фондам следует обновить Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в срок до 18.07.2018.

Рекомендуем НПФ обновить ПВК по ПОД/ФТ в кратчайшие сроки, поскольку изменения направлены на сокращение объема обязанностей НПФ в сфере ПОД/ФТ.

Объем вносимых изменений будет зависеть от содержания ПВК по ПОД/ФТ каждого конкретного НПФ.

После утверждения новой редакции ПВК по ПОД/ФТ в течение 10 рабочих дней следует провести соответствующее внутреннее обучение с сотрудниками из Перечня обучаемых.

В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - ФЗ № 115 ) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, (полный перечень таких организаций определяется ст. 5 ФЗ № 115) обязаны в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - ПОД/ФТ ) разработать Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - ПВК или Правила внутреннего контроля ).

В данной статье вы найдете ответы на следующие вопросы. На что стоит обратить внимание при выборе исполнителя для разработки ПВК в целях ПОД/ФТ ? Почему не нужно гнаться за низкой ценой ? Почему качество услуги, действительно, имеет значение ? И зачем нужны гарантии на оказанную юридическую услугу?

Как следует из п. 2 ст. 7 ФЗ № 115, Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом требований , утвержденных Правительством РФ, а для кредитных организаций и некредитных финансовых организаций ( НФО ): профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховых организаций, страховых брокеров, управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, кредитных потребительских кооперативов, в том числе сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, обществ взаимного страхования, негосударственных пенсионных фондов, ломбардов и т.д. - Центральным банком РФ (Банком России) по согласованию с Росфинмониторингом, и утверждаются руководителем организации .

Таким образом, при разработке Правил внутреннего контроля кредитные организации учитывают требования Положения Банка России от 02.03.2012 № 375-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", некредитные финансовые организации руководствуются Положением Банка России от 15.12.2014 № 445-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", а остальные организации , осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, в том числе указанные в ст. 7.1 ФЗ № 115, в отношении которых действует ФЗ № 115, обязаны разработать ПВК в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 № 667 "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации".

Это означает, что любая организация, попадающая по действие ФЗ № 115, обязана иметь не только разработанные, но и актуальные, то есть соответствующием всем требованиям действующего законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ, Правила внутреннего контроля.

Несоблюдение указанного требования, в том числе непроведение своевременной актуализации ПВК, влечет привлечение организации и ее должнотсных лиц к административной ответственности согласно п. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, а именно: "Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 10 до 30 тыс. руб. ; на юридических лиц - от 50 до 100 тыс. руб .

Правила внутреннего контроля - это внутренний документ, который запрашивается надзорными органами в сфере ПОД/ФТ (Банком России, Росфинмониторингом, Пробирной палатой РФ, Прокуратурой РФ, Роскомнадзором, ФНС России) в рамках проведения проверки (камеральной или выездной, или запроса о представлении отдельных сведений) деятельности организации на предмет соблюдения требований законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ в первую очередь . Таким образом, любая проверка в сфере ПОД/ФТ надзорного органа начинается именно с проверки наличия в организации актуальной редакции Правил внутреннего контроля.

ВАЖНО! По этой причине формальный подход при разработки ПВК не приемлем. Скаченный из Интернета или позаимственный у "дружественной" компании шаблонный вариант Правил внутреннего контроля не дает гарантий его актуальности и соответствия существующим в организации внутренним процедурам, бизнес-процессам и организационной структуре, что неминуемо приведет к признанию ПВК несоответствующих требованиям законодательства РФ и, как следствие, к административному штрафу, предписанию надзорного органа о разработке или приведению в соответствие Правил внутренного контроля.

Именно поэтому, организациям, попадающим под действие ФЗ № 115, необходимо уделять особое внимание наличию разработанных и актуальных Правил внутреннего контроля.

В случае отсутствия в штате организации высококвалифированного юриста, разбирающегося в вопросах ПОД/ФТ, рекомендуется доверять разработку и обновление Правил внутреннего контроля юридической компании , которая специализируется именно в сфере ПОД/ФТ, имеет достаточный практический опыт, а также может гарантировать, что разработанные ПВК соответствуют последним требованиям законодательства РФ по ПОД/ФТ и смогут пройти проверку надзорного органа без штрафов.

ВАЖНО! Отдельно стоит отметить, что на рынке существуют множество предложений по разработке Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, зачастую, по очень низким ценам. Как правила, компании, которые предлагают такую услугу, имеют поверхностное представление о требованиях законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ, о том, что из себя должны представлять Правила внутреннего контроля, на что следует обращать внимание при их разработке для успешного прохождения проверки надзорного органа. Такие компании привлекают клиентов низкой ценой, не давая никаких гарантий в отношении разработанных ПВК. Кроме этого, в связи с тем, что услуги в сфере ПОД/ФТ не являются профильным направлением таких компаний, их предложения ограничиваются только разработкой ПВК. При этом такие консалтинговые компании предлагают своим клиентам либо устаревшие ПВК, либо купленные у профессиональных юридических компаний, которые специализируются на вопросах в сфере ПОД/ФТ. Очевидно, что такой подход приводит к получению клиентами некачественной услуги, а также создает для клиентов риск наложения штрафа (до 100 тыс. руб.) со стороны надзорного органа в сфере ПОД/ФТ.

Все это приводит к тому, что организациям приходится переплачивать на повторной разработке ПВК и штрафах по причине несоответствия их Правил внутреннего контроля требованиям законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ, а также специфики деятельности и организационной структуре. Как говорится, скупой платит дважды.

ВАЖНО! В вопросе разработки ПВК определяющим фактором должна быть НЕ цена, а качество разработанного документа.

Имея многолетний опыт в сфере ПОД/ФТ с 2007 года, Юридическая компания "ДЕКАРТ" (ЮК "ДЕКАРТ") предлагает субъектам ФЗ № 115 комплексную услугу (услугу "под ключ") по разработке полного пакета внутренних документов в сфере ПОД/ФТ , в том числе Правил внутреннего контроля, строго в соответствии с действующими требованиями законодательства РФ и учетом индивидуальной специфики деятельности заказчика.

В вопросе разработки ПВК ЮК "ДЕКАРТ" исходит из того, что для соблюдения всех требований законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ, в том числе нормативных актов Банка России и Росфинмониторинга, и успешного прохождения проверки надзорного органа нельзя ограничиваться только разработкой ПВК . Кроме Правил внутреннего контроля в организации должны присутствовать и другие внутренние документы по ПОД/ФТ , а также организация на регулряной основе должна выполнять целый комплекс обязательных мероприятий в сфере ПОД/ФТ, например, составление отчета специального должностного лица (СДЛ), ответственного за соблюдение ПВК, регулярное направление через личный кабинет в Росфинмониторинг отчета о результатах проверки наличия среди клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и многое другое.

Именно для этого, чтобы организация, осуществляющая операции с денежными средствами и имуществом, смогла полностью закрыть вопрос, связанный с осуществлением внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, ЮК "ДЕКАРТ" предлагает своим клиент комплексную услугу в сфере ПОД/ФТ, не ограничиваясь только разработкой ПВК. При этом стоимость такой услуги в ЮК "ДЕКАРТ" сопоставима со стоимостью разработки только ПВК в других компаниях. Для сравнения мы приводим перечень документов в сфере ПОД/ФТ, которые получают клиенты ЮК "ДЕКАРТ" в рамках оказываемой услуги.

В стоимость комплексной услуги по разработке полного пакета документов по ПОД/ФТ входит:

1. Разработка Правил внутреннего контроля ( ПВК ) в целях ПОД/ФТ со всеми приложениями ( более 130 стр. ).

2. Подготовка более 20 шаблонов документов , необходимых для организации и осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ:

отчет специального должностного лица (СДЛ);
анкета физического лица;
анкета юридического лица;
анкета ИП;
внутренние сообщения работника о выявленной операции (три формы сообщения в зависимости от типа операции);
журнал взаимодействия с клиентами;
реестр клиентов с высокой степенью (уровнем) риска;
журнал учета выявленных операций клиентов;
журнал учета приостановленных операций клиентов;
журнал учета отказов от выполнения распоряжения клиента о совершении операции;
журнал учета замораживания (блокирования) денежных средств или иного имущества клиента;
журнал учета получения работниками информации, размещенной на сайте Росфинмониторинга (РФМ) в сети Интернет;
журнал учета выданных денежных средств клиентам – физическим лицам;
журнал учета прохождения работниками обучения в сфере ПОД/ФТ;
журнал учета результатов проверок наличия (отсутствия) в отношении клиента информации о его причастности к экстремисткой деятельности или терроризму ( для некредитных финансовых организаций, поднадзорных Банку России - НФО ) ;
акт о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества ( для НФО );
приказ об утверждении ПВК или новой редакции ПВК;
приказ о назначении специального должностного лица (СДЛ), ответственного за соблюдение Правил внутреннего контроля;
перечень работников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в в сфере ПОД/ФТ;
порядок учета прохождения работниками обучения в сфере ПОД/ФТ;
перечень документов и сведений, подлежащих предоставлению организации заинтересованными лицами для заключения договора;
должностная инструкция СДЛ;
положение об отделе финансового мониторинга (отдельного структурного подразделения, осуществляющего функции по обеспечению реализации в организации ПВК) ( для НФО );
должностная инструкция второго работника отдела финансового мониторинга ( для НФО) ;
перечень вопросов для проведения первичной проверки знаний работника в сфере ПОД/ФТ по итогам проведения вводного (первичного) инструктажа (20 вопросов) ( для НФО );
форма уведомления Банка России о назначении СДЛ ( для НФО );
таблица с указанием требований законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ и сроки их выполнения.

3. Подборка более 15 нормативных правовых актов РФ (НПА) в действующей редакции в сфере ПОД/ФТ.

4. Подготовка подробных рекомендаций (пошаговой инструкции) на 17 стр., основанных на практическом опыте ЮК "ДЕКАРТ", по постановке внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ с "нуля", соблюдению требований ПВК и прохождению проверки надзорных органов в части ПОД/ФТ.

Данная услуга позволит клиенту оперативно изучить основы законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ, самостоятельно организовать внутренний контроль в целях ПОД/ФТ в соответствии с требованиями законодательства о ПОД/ФТ, разобраться в вопросах выявления сделок, подлежащих обязательному контролю, подозрительных операциях и направления соответствующих сведений в Росфинмониторинг.

Стоимость разработки полного пакета документов в сфере ПОД/ФТ "под ключ" , в том числе Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ , в ЮК "ДЕКАРТ" начинается от 8 000 руб.

Правила в нутреннего контроля в целях ПОД/ФТ (ПВК) разрабатываются ЮК "ДЕКАРТ" индивидуально , с учетом специфики и особенностей деятельности каждого клиента, строго в соответствии с действующим законодательством РФ и подразделяются на:

Правила внутреннего контроля микрофинансовой организации (МФО).
Правила внутреннего контроля микрокредитной компании (МКК).
Правила внутреннего контроля кредитного потребительского кооператива (КПК).
Правила внутреннего контроля оператора инвестиционной платформы.
Правила внутреннего контроля оператора финансовой платформы.
Правила внутреннего контроля ломбарда.
Правила внутреннего контроя лизинговой компании.
Правила внутреннего контроля агентства недвижимости (риэлтора) (организации, оказывающей посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества).
Правила внутреннего контроля оператора по приему платежей.
Правила внутреннего контроля ювелирной организации ( организации, осуществляющей скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий ).
Правила внутреннего контроля профессионального участника рынка ценных бумаг.
Правила внутреннего контроля управляющие компании инвестиционных фондов (ПИФ), паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (НПФ).
Правила внутреннего контроля негосударственного пенсионного фонда (НПФ) (имеющего лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию).
Правила внутреннего контроля страховой компании (страховой организации или общества взаимного страхования).
Правила внутреннего контроля страхового брокера.
Правила внутреннего контроля организатора азартных игр .
Правила внутреннего контроля организатора азартных игр.
Правила внутреннего контроля оператора лотерей в части осуществления деятельности по выплате, передаче или предоставлению выигрыша по договору об участии в лотерее.
Правила внутреннего контроля факторинговой компании (о рганизации, заключающей договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансового агента) .
Правила внутреннего контроля индивидуального предпринимателя (ИП), являющегося страховым брокером.
Правила внутреннего контроля индивидуального предпринимателя (ИП), осуществляющего скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.
Правила внутреннего контроля индивидуального предпринимателя (ИП), оказывающего посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.
Правила внутреннего контроля лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг.
Правила внутреннего контроля нотариуса.
Правила внутреннего контроля адвоката.
Правила внутреннего контроля аудитора (аудиторской организации).

Разработанные в ЮК "ДЕКАРТ" Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ регулярно проходят п роверки Банка России, Росфинмониторинга, Пробирной палаты России, Прокуратуры РФ, Роскомнадзора и ФНС России без штрафов.

Дополнительные сведения об услугах в сфере ПОД/ФТ представлены в соответствующем разделе Интернет-сайта ЮК "ДЕКАРТ".

В соответствии со ст. 19 Федерального закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 6.12.2011 г. экономический субъект обязан организовать и осуществлять внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни.

Кроме того, на сегодняшний день федеральным законодательством возложена обязанность вести внутренний контроль и, в ряде случаев в соответствии с требованиями Банка России, на профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховщиков, негосударственные пенсионные фонды и ряд других категорий НФО.

Банк России разработал проект Концепции организации системы внутреннего контроля для некредитных финансовых организаций (далее - «Концепция»). Предполагается, что каждая НФО будет обязана иметь систему внутреннего контроля, отвечающую всем требованиям Концепции. При этом особенные (отдельные) требования к системе внутреннего контроля отдельных категорий НФО, например, профессиональных участников рынка ценных бумаг, сохранятся и, вероятно, соответствующие нормативные акты Банка России (определяющие такие особенности) будут приведены в соответствие с Концепцией.

Подходы к организации внутреннего контроля зависят от организационно-правовой формы, характера и масштаба деятельности. Самые жесткие требования предъявляются к публичным компаниям и компаниям, наделенным фидуциарной ответственностью, таким как: страховые организации, негосударственные пенсионные фонды, управляющие компании, профессиональные участники рынка ценных бумаг и нек. др.

Концепция, среди прочего, обязывает НФО осуществлять оценку системы внутреннего контроля на ежегодной основе. Но знаете ли вы насколько эффективна ваша система внутреннего контроля и как продемонстрировать эффективность системы внутреннего контроля заинтересованным сторонам?

Приглашаем на семинар, в ходе которого вы познакомитесь с лучшими практиками реализации, документирования и оценки системы внутреннего контроля, научитесь понимать требования внешних аудиторов и регулятора (Банка России) в этой области.

Всем участникам будет представлен подробный методический материал по теме семинара.

Выдаваемый документ: Сертификат установленного образца

Содержание мероприятия:

Тема 1 (2 дня - 8 часов).

Концепция организации системы внутреннего контроля для некредитных финансовых организаций (НФО)

Цели системы внутреннего контроля: эффективность и результативность деятельности; достоверность, полнота и своевременность представления отчетности; соблюдение нормативных правовых актов, стандартов СРО, внутренних документов и этических норм; исключение вовлечения организации и его работников в противоправную деятельность.
Пути достижения целей системы внутреннего контроля в НФО: позиция руководителей; три «линии защиты»; внутренние коммуникации; совершенствование системы внутреннего контроля.
Полная система внутреннего контроля в НФО (состав, функции и взаимодействие ее элементов: служба внутреннего контроля (контролер) - СВК, служба внутреннего аудита (внутренний аудитор) - СВА, СДЛ (контроль в сфере ПОД/ФТ), органы управления НФО, главный бухгалтер, ревизионная комиссия, ответственные лица за организацию обработки персональных данных, информационную безопасность.
Необходимость наличия всех элементов в системе внутреннего контроля НФО. Возможности внутреннего совмещения функций, аутсорсинга. Вопросы подчиненности отдельных элементов системы внутреннего контроля НФО (подразделений, должностных лиц).
Основные функции СВК НФО: управление регуляторным риском, анализ целесообразности заключенных договоров, разработка внутренних документов. Отдельные вопросы реализации функций СВК в НФО.
Основные функции СВА НФО: проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля, методологии оценки рисков и процедур управления рисками, бухгалтерского учета и отчетности, способов (методов) обеспечения сохранности имущества, экономической целесообразности и эффективности совершаемых сделок и операций, процессов и процедур внутреннего контроля.
Направления (участки) деятельности НФО, требующие дополнительного контроля, включая: передача отдельных процедур на аутсорсинг, соблюдение прав клиентов (в том числе работа с жалобами), обеспечение непрерывности деятельности, разработка и одобрение новых пенсионных продуктов.
Внутренняя и внешняя отчетность (предоставляемая в Банк России) в процессе реализации системы внутреннего контроля в НФО. Виды отчетов, периодичность ее составления и предоставления.
Надзор Банка России за соблюдением НФО требований к системе внутреннего контроля.

Документирование системы внутреннего контроля.

Концепция (положение) системы внутреннего контроля и другие внутренние документы компании, регламентирующие вопросы внутреннего контроля: политика, регламент, процедуры, функциональная структура системы внутреннего контроля, организационная структура системы внутреннего контроля, положение о службе внутреннего контроля, положение о департаменте рисков и другие.
Структура и содержание политики и регламента системы внутреннего контроля.
Роль совета директоров. Принципы корпоративного управления. Кодекс корпоративного поведения. Положение о совете директоров.
Комитеты при совете директоров. Роль комитета по вознаграждениям, комитета по номинациям, комитета по аудиту. Положения о комитетах при совете директоров.
Роль внутреннего аудита. Положение о департаменте внутреннего аудита. Стандарты внутреннего аудита. Три линии защиты.
Роль ревизионной комиссии.
Отчетные документы: карта рисков, пирамида рисков, реестр рисков, отчет о количественном анализе рисков, описание процедур контроля, отчет об эффективности процедур контроля, отчет по мониторингу процедур контроля, отчет по мониторингу корректировки процедур контроля, отчет внутреннего аудитора.
Планы и программы: программа управления рисками, программа исполнения стратегии развития, связывающая стратегические цели компании и оперативные цели структурных подразделений, программа совершенствования системы внутреннего контроля и системы управления рисками, план аудита.

Стоимость первой темы - 11 500 руб.
Форма обучения - очно / вебинар

Тема 2 (4 часа).

Практикум по оценке системы внутреннего контроля.

Оценка системы внутреннего контроля методом COSO и COSO ERM.
Оценка системы внутреннего контроля на основе модели зрелости.
Оценка системы внутреннего контроля на корпоративном уровне и уровне бизнес-процессов.
Оценка системы управления рисками на основе ГОСТ Р ИСО 31000:2010 Менеджмент риска. Принципы и Руководство.
Интегральная оценка системы внутреннего контроля.

Стоимость второй темы - 7500 руб.
Форма обучения - очно / вебинар

Стоимость мероприятия: 16500 руб.
Форма обучения: Очно / Вебинар

Читайте также: