Расчет пенсии с применением икп

С 2015 года в Российской Федерации используется новая формула расчета пенсии. Появилось множество новых факторов, непосредственно влияющих на страховое содержание отечественных граждан, достигших пенсионного возраста. Среди них – ИПК для расчета пенсий. Индивидуальный пенсионный коэффициент является основой для определения суммы пенсионного обеспечения.

Особенности пенсионной реформы

Система обязательного пенсионного страхования является обязательной для регистрации каждого гражданина. ОПС обуславливает тот факт, что работодатель ежемесячно отчисляет определенную сумму денег в пенсионный фонд, которая поступает на личный счет сотрудника. Это будет являться его гарантией начисления пенсии в будущем.

Как рассчитать индивидуальный пенсионный коэффициент? Суть проведенной реформы заключается в том, что был изменен принцип расчета обеспечения. Если раньше это зависело от размера пенсионного капитала, то теперь – от индивидуального пенсионного коэффициента. То есть, каждому гражданину можно будет рассчитать размер пенсионного обеспечения в индивидуальном порядке, согласно его выслуге и особенностями прежней работы.

Все пенсионные права гражданина трансформируются в баллы. Эти баллы накапливаются, и от их количества зависит размер пенсии. Сумма начисляемых баллов напрямую зависит от внесенных страховых взносов, то есть играет размер заработной платы. Каждый балл имеет собственную стоимость. Она индексируется каждый год.

Такое понятие, как трудовая пенсия, после реформы фактически прекратило свое существование. Рассчитать размер пенсии по старости теперь можно на основе баллов ИПК. Две части трудовой выплаты – страховая и накопительная, отныне считаются отдельными видами пенсий. Для каждого из них существует собственная правовая база. Согласно статьи 8 закона №400-Ф3, расчет пенсии по ИПК доступен гражданам, которые достигли 55-летнего (для женщин) и 60-летнего возраста (для мужчин), имеют не менее чем 15 лет трудового белого стажа, а также располагают как минимум 30 баллами.

Как рассчитать пенсионное обеспечение?

Как уже говорилось выше, после реформы вместо пенсионного капитала используются накопленный индивидуальный пенсионный коэффициент. Существует специальная формула, с помощью которой можно провести точный расчет будущей пенсии, используя незначительное количество вносимых параметров.

Изначально нужно разобраться в терминологии:

СП – страховая пенсия. Рассчитывается на основе страховых взносов, которые и добавляют баллы ИПК;
ИПК – баллы, которые зарабатываются гражданином во время трудовой деятельности;
СИПК – стоимость одного балла;
ФВ – фиксированная выплата.

Формула выглядит следующим образом: СП = ИПК х СИПК + ФВ. Существует специальный калькулятор, который позволяет без особых затруднений самостоятельно провести все необходимые расчеты.

Граждане должны понимать, что размер страховой пенсии после реформы 2015 года напрямую связан с их зарплатой. Чем она выше, тем больше страховые взносы и тем больше начисляется баллов. Соответственно, растет и размер будущей пенсии. Но это касается только белых зарплат, выплачиваемых при официальном трудоустройстве, и облагаемых налогами.

Величина коэффициента

Индивидуальный пенсионный коэффициент имеет нижний и верхний предел. Существуют определенные различия между показателями коэффициента, который учитывает накопительную часть, и, соответственно, не учитывает. Предполагается, что он будет меняться вплоть до 2021 года. Без отчисления накоплений коэффициент вырастет до 10 единиц, а с отчислениями снизится до 6,25. Изначальный показатель, установленный сразу после реформы, был общим и составлял 7,39.

Стоимость балла и, соответственно, фиксированная выплата, подлежат ежегодной индексации. Это задача государства. В 2017 году стоимость одного балла составляет 78 рублей 58 копеек. Что касается фиксированной выплаты, то в прошлом году она была установлена на отметке 4558, 93 руб.

Из этого можно понять, что для получения пенсии выше фиксированного значения, гражданин должен иметь в запасе как минимум 8 лет трудового стажа и 11 баллов. В следующем году эти показатели вырастут – 9 лет стажа и 13,8 ИПК.

Расчет пенсионного балла – формула для вашей будущей пенсии

Какой должен быть коэффициент для начисления пенсии, зависит от многих факторов. Ряд граждан сталкиваются с проблемой подсчета собственных баллов, так как слабо понимают, как работает система. Государство предоставляет возможность конвертировать весь пенсионный капитал, накопленный до реформы 2015 года, именно в ИПК. Это первое. Второе – при определенных условиях баллы могут насчитываться и за тот период, когда человек не работал, но обязательно имел на то уважительные причины, например:

проходил срочную воинскую службу;
ухаживал за ребенком, возраст которого менее 1,5 года;
являлся официальным содержателем недееспособного гражданина, не обязательно родственника.

То есть, новая система будет учитывать все баллы, накопленные до достижения гражданином пенсионного возраста. Специальная формула для расчета пенсий описана в статье 15, пункт 9 все того же Закона №400-Ф3. Она выглядит следующим образом: ИПК = (ИПК(с) + ИПК(н)) х К(в)СП. Расшифровка крайне проста:

ИПК – общая сумма всех заработанных пенсионером баллов.
ИПК(с) – баллы, начисленные до реформы 2015 года.
ИПК(н) – баллы, начисленные уже после реформы.
К(в)СП – предполагаемое повышение индивидуального пенсионного коэффициента. Такое возможно, к примеру, если человек обратился за расчетом выплат позже установленного срока.

Сколько баллов нужно?

Страховая пенсия по старости устанавливается только в том случае, если индивидуальный пенсионный коэффициент гражданина имеет достаточный уровень. В текущем году нижний порог составляет 9 баллов. Разработанная система предполагает, что с каждым годом этот показатель будет увеличиваться на 2,4 единицы. То есть, придется зарабатывать больше, чтобы рассчитывать на достойную пенсию.

Подобное увеличение будет длиться по 2025 год включительно. После этого необходимое количество баллов стабилизируется и составит 30 единиц. Причем будут учитываться как страховые, так и не страховые периоды в жизни граждан.

Другими словами, если ваше количество индивидуальных пенсионных коэффициентов будет ниже допустимого уровня, вы сможете рассчитывать максимум на социальные выплаты после выхода на пенсию.

Как получить больше баллов?

Многих пугает необходимость иметь к 2030 году ИПК на уровне 30. На самом деле, добиться такого показателя несложно. Например, зарплата на уровне 30 тысяч рублей в месяц и отчисления от нее в пенсионный фонд помогут насчитать сразу шесть баллов. То есть, 30 ИПК можно будет получить уже через пять лет.

Существующее законодательство не запрещает гражданину одновременно работать на нескольких предприятиях. Работа по совместительству – это отличная возможность нарастить пенсионный коэффициент законным путем. Единственное требование – заработная плата на другой работе тоже должна быть официальной.

Но это сугубо индивидуальный выбор. Человек может воспользоваться возможностью заработать себе на достойную пенсию или же положиться на государство.

Как вариант дополнительного обеспечения – работа после достижения пенсионного возраста. Выход на заслуженный отдых не означает, что гражданин обязан ничего не делать. Законом не запрещена подобная трудовая деятельность. Это называется добровольной отсрочкой пенсии. Взять ее можно максимум на пять лет. Все баллы, которые будут заработаны на протяжении этого времени, впоследствии будут умножены на коэффициент 1,34 – хорошая прибавка к пенсии и гарантия безбедной старости.

Стараясь заработать как можно больше баллов и, таким образом, оформить себе хорошую пенсию, нужно помнить, что максимальный ИПК ограничивается законодательством. То есть, больше определенного показателя в год вы не заработаете. Многое зависит от того, какой вид пенсии выбрал гражданин – накопительную и страховую или только страховую. Первый вариант отличается тем, что все выплаты в пенсионный фонд, осуществляемые работодателем, разделяются между двумя типами пенсионных вложений. Во втором случае они идут только на страховую пенсию.

Согласно действующему законодательству, максимальный размер баллов ИПК, которые может заработать гражданин в течение одного года, увеличивается согласно ранее установленным положениям. Так, к 2021 году, человеку может быть начислено до 10 баллов, если он выбрал только страховую пенсию, и максимум 6,25 единиц, если оба доступных вида пенсионных накоплений.

Индексация и стоимость

Порядок начисления пенсии по старости обязательно включает в себя процедуру индексации индивидуального пенсионного коэффициента. Данная процедура позволяет нивелировать показатели инфляции, роста цен, потребительских товаров и т.д. Задача – сохранить актуальность накопленных баллов и не допустить их обесценивание.

Следует отметить, что с этим в стране есть определенные сложности. Например, в прошлом году индексация пенсионных выплат остановилась на отметке 4 процента, тогда как изначально планировалось, что этот показатель составит почти 13%. Работающие пенсионеры вообще остались без индексации.

Проблема была решена, но другим путем. Вместо индексации пенсионерам была выплачена единовременная выплата, что-то наподобие компенсации. Размер помощи составил 5 тысяч рублей, она была выплачена в начале текущего года, в счет второго полугодия 2016 года.

Что касается 2017 года, то Правительство Российской Федерации гарантирует индексацию пенсионных выплат, а также индивидуального пенсионного коэффициента. Размер будет зависеть от уровня инфляции в прошлом году.

Индексация – это процедура, которая позволяет определить реальную стоимость пенсионного бала. Цена ИПК напрямую зависит от вышеупомянутой инфляции за прошедший год. Ежегодно стоимость баллов растет. Она неразрывно связана с индексацией. В прошлом году данный показатель увеличился на 4 процента. В текущем – еще примерно на столько же. Соответственно, при расчете пенсионного обеспечения гражданам принимается во внимание значение балла, установленное на уровне 78,58 рублей.

Что нужно помнить?

Ранее размер пенсии зависел от множества факторов:

трудовой стаж;
уровень доходов;
наличие страховых взносов;
достижение установленного законом пенсионного возраста.

Проведенная в 2015 году пенсионная реформа существенно изменила существующий расклад вещей. Теперь гражданам придется ежемесячно отчислять определенную сумму на счета пенсионного фонда, тем самым формируя себе пенсионные накопления. Данные сбережения конвертируются в баллы.

Власти, в свою очередь, утверждают, что это невозможно. Схема полностью прозрачная, а рассчитать ИПК можно с помощью онлайн-калькулятора, присутствующего на сайте Пенсионного фонда. Суть накопления баллов заключается в следующем:

по достижению пенсионного возраста подсчитывается общее количество баллов, заработанных человеком во время трудовой деятельности;
индивидуальный пенсионный коэффициент конвертируется в реальные деньги, согласно текущему курсу (сейчас он составляет 1 балл – 78,58 руб.);
полученная сумма добавляется к фиксированной выплате;
все вместе будет являться вашей окончательной пенсией.

Преимущества ИПК

Новая система соответствует современным требованиям и призвана работать более сбалансировано, не провоцируя дефицит Пенсионного фонда, как это часто бывало до реформы, где на протяжении многих лет использовалась система, придуманная еще в Советском Союзе и подвергавшаяся незначительным модификациям.

Главное преимущество, которое предоставляет индивидуальный пенсионный коэффициент – это возможность самостоятельно зарабатывать себе на пенсию. С помощью реформы была достигнута социальная справедливость: чем больше человек зарабатывает своим трудом, тем выше у него будет пенсия. Кроме того, есть возможность взять добровольную отсрочку пенсии и работать еще, тем самым увеличивая собственный ИПК.

Рассчитать ИПК не составит особого труда – существуют специальные формулы, а также калькулятор, которым может воспользоваться каждый. Еще одно преимущество – мощная законодательная база. Это одна из тех реформ современной России, где правовой части было уделено особое внимание.

Недостатки реформы – больше плюсов или минусов?

Многие специалисты полагают, что реформа, которая ввела в обиход такое понятие, как индивидуальный пенсионный коэффициент, была проведена, в первую очередь, в интересах государства, а не граждан. Главный аргумент в пользу данной теории – это тот факт, что стоимость баллов напрямую зависит от планируемых доходов Пенсионного фонда. Таким образом, ПФР защищает себя от дефицита.

Другими словами, сколько вам платить, будет решать Пенсионный фонд, а не ваш стаж и размер заработанной платы. Вызывает сомнение и то, что порядок расчета стоимости индивидуального пенсионного коэффициента не закреплено на правовом уровне, что, опять же, оставляет за ПФР право изменять существующий порядок в собственных интересах.

Из прочих недостатков стоит отметить:

россияне плохо воспринимают новую инициативу властей. Многие граждане ничего не понимают в ИПК и, тем более, как его нужно рассчитывать. А некоторые люди даже не слышали о том, что в стране была проведена пенсионная реформа. Все дело в том, что государство уделяет очень мало времени и средств на детальное информирование населения по поводу данной реформы. В развитых странах такого нет. В этом плане есть над чем работать;
будет расти минимальный трудовой стаж, необходимый для оформления пенсии. Каждый год – на 12 месяцев, вплоть до 2024 года, когда он составит 15 лет. Справедливости ради нужно отметить, что подобный трудовой стаж имеется у большинства работающего населения страны;
новая система не отвечает требованиям людей, у которых недостаточно трудового стажа. Таким гражданам предусмотрена только социальная пенсия, размер которой не слишком большой, соответственно, она не может удовлетворить потребности среднестатистического российского пенсионера.

Дифференциация расчетов

Вопрос повышения пенсионного возраста в Российской Федерации поднимается постоянно. Сторонники подобного решения утверждают, что это позволит снизить нагрузку на Пенсионный фонд, благодаря чему его дефицит уменьшится. Противники сетуют, что для существующего в стране уровня жизни и социального обеспечения граждан увеличение пенсионного фонда является недопустимым.

Пенсионная реформа призвана сбалансировать систему и одновременно простимулировать граждан. Она предполагает:

повышение коэффициентов фиксированной выплаты;
приемлемую стоимость индивидуального пенсионного коэффициента;
пересмотр списка профессий, для которых будет доступна опция досрочной пенсии;
определение списка профессий с тяжелыми условиями труда. Для них предусмотрены повышенные ИПК, улучшенные тарифы страховых взносов и прочие преимущества.

Все это позволит в конечном итоге сбалансировать пенсионную систему и подвести людей к необходимости постепенного увеличения пенсионного возраста.

Что нужно для того, чтобы самостоятельно рассчитать собственную пенсию? Вам потребуется только размер заработной платы и трудовой стаж. Использовать эти параметры можно на сайте Пенсионного фонда, где есть соответствующий онлайн-калькулятор. Но сделать требуемые вычисления можно и на обычном листе бумаги. Специальная формула, описанная в статье, проста и интуитивно понятна даже для людей старшего возраста.

7.2.4. Индивидуальный коэффициент пенсионера (ИКП)

Основной составляющей для исчисления размера трудовой пенсии является индивидуальный коэффициент пенсионера, который определяется путем умножения размера пенсии в процентах, полагающихся в зависимости от продолжительности трудового стажа, на отношение среднемесячного заработка за установленный период, из которого исчисляется пенсия, к среднемесячной заработной плате в стране за тот же период.

При этом максимальный размер пенсии не ограничивается, но при определении индивидуального коэффициента пенсионера установлен предел отношения среднемесячного заработка пенсионера к среднемесячной заработной плате в стране не свыше 1,2.

Для его исчисления необходимо выполнить следующие условия:

• определить общую сумму заработка пенсионера за 24 месяца или 60 месяцев и разделить соответственно на 24 или 60;

• определить среднемесячную заработную плату в стране за те же самые 24 или 60 месяцев и также разделить на 24 или 60 месяцев;

• первый результат разделить на второй;

• полученный после этого деления итог округляется до трех знаков после запятой (по практике органов пенсионного обеспечения). Отношение указанных среднемесячных заработков независимо от того, каким оно фактически получилось, учитывается в размере не свыше 1,2;

• и последний этап: чтобы подсчитать ИКП, необходимо умножить размер пенсии в процентах, полагающихся в зависимости от продолжительности трудового стажа, на соотношение заработков, например: 0,55 х 1.2.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Продолжение на ЛитРес

2.6.1. Индивидуальный предприниматель вместо работника

2.6.1. Индивидуальный предприниматель вместо работника Компания может якобы уволить своего работника, чтобы он зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, а потом заключить с ним гражданско-правовой договор на выполнение той же самой

Эмоциональные реакции: индивидуальный и коллективный уровень

Эмоциональные реакции: индивидуальный и коллективный уровень Следует быть осторожным с экстраполяцией выводов в отношении эмоциональных реакций, приходя к заключению о неэффективности рынков. У каждого из нас есть свои индивидуальные установки и прошлый опыт, поэтому

Тур по планете: проводим индивидуальный анализ

Тур по планете: проводим индивидуальный анализ Почти все люди обожают знакомиться с предсказаниями футурологов, но никто на свете не способен спрогнозировать события следующего столетия со сколько-нибудь достойной степенью достоверности, и никому не под силу

17.1. Индивидуальный (персонифицированный) учет

17.1. Индивидуальный (персонифицированный) учет В соответствии с Законом «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования» все граждане, включая индивидуальных предпринимателей, обязаны пройти регистрацию в

Вопрос 12 Индивидуальный и рыночный спрос.

Вопрос 12 Индивидуальный и рыночный спрос. ОТВЕТВ условиях рыночной экономики спрос выступает главным фактором, определяющим, что и как производить. Различают индивидуальный и рыночный спрос.Функция индивидуального спроса потребителя характеризует его реакцию на

2.1.2. Индивидуальный идентификационный номер

2.1.2. Индивидуальный идентификационный номер В соответствии с требованием Налогового кодекса РФ (ФЗ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ) каждому налогоплательщику должен быть присвоен индивидуальный идентификационный номер ИНН при постановке его на учет в налоговом органе (для

Индивидуальный консультант

Индивидуальный консультант Роль индивидуального консультантаВыступление в роли «индивидуального консультанта» в разных организациях может иметь свои особенности. В целом индивидуальное консультирование - это руководство, предоставляемое людям в ситуации, когда на

Глава 3. Индивидуальный вклад в общую деятельность

Глава 3. Индивидуальный вклад в общую деятельность Эффективные управляющие обычно стремятся внести конкретный вклад в деятельность своих организаций. Их помыслы выходят за рамки их формальных обязанностей и направлены на более широкие цели. Они как бы постоянно задают

XLVI. Найдите индивидуальный подход к каждому человеку

XLVI. Найдите индивидуальный подход к каждому человеку Люди – это больше, чем просто люди. Все они – личности. Они индивидуальны. Они – матери, отцы, футбольные тренеры, социальные работники, учителя воскресных школ и ваши сотрудники. Они могут сделать многое, если их

Принцип третий Индивидуальный подход

Принцип третий Индивидуальный подход Существуют варианты кастомизации[27] практически всего, что можно вообразить. Продукты питания, одежда, транспорт или конструктор Lego могут быть разработаны и произведены специально для вас. Это не нарциссический взгляд: есть выгода

Коэффициент использования и коэффициент готовности

Коэффициент использования и коэффициент готовности Коэффициентом использования называется коэффициент, который показывает, сколько часов в течение рабочего дня данный станок используется для производства продукции. Поскольку обычно считается, что продолжительность

Определите свой индивидуальный темп

Определите свой индивидуальный темп Помните Эмили? Какой она была измученной и истощенной, как держалась из последних сил? Ей следовало научиться регулировать свой темп в расчете на долгосрочный успех.По стилю продуктивности Эмили визуализатор. Я же – плановик, так

Индивидуальный подход

Индивидуальный подход Один из главных принципов прежней экономики, который жив и сейчас, – знайте своего потребителя. Благодаря высоким технологиям сейчас возможно аккумулировать информацию и знать потребителя лучше, чем когда-либо. Основным способом, которым порталы

По какой формуле считают будущую пенсию

Пенсионное законодательство в России реформировали несколько раз. Из-за этого кажется, что оно запутанное и разобраться в нем невозможно.

Но посчитать будущую пенсию по старости самостоятельно — реально. Это можно сделать совсем просто — на калькуляторе на сайте ПФР, хотя результаты там будут очень условными. Лучше прочитать эту статью и посчитать размер пенсии по специальной формуле.

Законодательное регулирование

Пенсию по старости начисляют по правилам, которые установлены:

Федеральным законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
Федеральным законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».
Постановлением Правительства РФ от 02.10.2014 № 1015 «Об утверждении правил подсчета и подтверждения страхового стажа для установления страховых пенсий».
Федеральным законом от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии».
Федеральным законом от 27.12.2019 № 446-ФЗ «Об ожидаемом периоде выплаты накопительной пенсии на 2020 год».
Федеральным законом от 24.07.2002 № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации».
Федеральным законом от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».

По этим законам пенсионный фонд определяет длительность страхового стажа, величину индивидуального пенсионного коэффициента и размер будущей пенсии.

Для госслужащих, военных, космонавтов, летчиков и их родственников пенсию начисляют по другому закону — Федеральному закону от 15.12.2001 № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации».

Как узнать размер будущей пенсии

Государственная трудовая пенсия по старости состоит из двух частей: страховой и накопительной. Общая пенсия считается так:

Трудовая пенсия по старости = страховая пенсия + накопительная пенсия.

Чтобы рассчитать размер будущей страховой пенсии, нужно знать:

Продолжительность страхового — трудового — стажа, в который входят не только отработанные годы, но и социально значимые периоды: служба в армии, уход за детьми, инвалидами, пожилыми родственниками, проживание с супругом в месте, где не было работы.
Размер заработной платы до вычета НДФЛ в каждом отработанном календарном году.
Год выхода на пенсию. Это особенно важно, если человек собирается выйти на пенсию не сразу в 65 или 60 лет, а позже.
Индивидуальный пенсионный коэффициент за каждый отработанный год и в сумме — за всю трудовую жизнь.
Стоимость индивидуального пенсионного коэффициента на год выхода на пенсию.
Размер фиксированной части страховой пенсии, который установлен на год выхода на пенсию.

Все эти данные нужно подставить в формулу расчета пенсии:

СП = ИПК × СПК + (ФВ × КвФВ),

где СП — размер страховой пенсии по старости;

ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент;

СПК — стоимость одного пенсионного коэффициента — балла — по состоянию на день, с которого назначается страховая пенсия по старости. СПК на 2020 год равна 93 Р ;

ФВ — фиксированная выплата к страховой пенсии, на 2020 год — 5686,25 Р ;

КвФВ — коэффициент повышения ФВ, который применяется при отсрочке обращения за страховой пенсией.

Накопительная пенсия — это уже не коэффициенты, которые государство считает по своим правилам, а настоящие деньги. Их называют пенсионными накоплениями. Часть пенсионных взносов от работодателя с 2002 по 2013 годы оставалась на вашем счете в Пенсионном фонде РФ — из них сформировались пенсионные накопления.

С 2014 года власти ввели мораторий: заморозили накопительную часть пенсии. Все страховые взносы стали уходить на формирование страховой пенсии. Мораторий действует до конца 2022 года. Накопительная пенсия со взносов работодателя сейчас не формируется ни у кого. Но те деньги, что успели накопиться, остались за вами и составят прибавку к страховой пенсии.

Чтобы узнать размер ежемесячной накопительной пенсии, необходимо разделить пенсионные накопления на количество месяцев ожидаемого периода выплаты. Ожидаемый период — это норматив, в 2020 году он составляет 258 месяцев.

Допустим, Олег выходит на пенсию в 2020 году. Он заработал 100 баллов ИПК и у него есть 258 тысяч рублей пенсионных накоплений. Отсрочку решил не брать, а выйти сразу, поэтому КвФВ = 1 . Тогда ежемесячная пенсия Олега составит:

5686,25 Р + 93 Р × 100 + 258 000 Р / 258 = 5686,25 Р + 9300 Р + 1000 Р = 15 986,25 Р .

Расчет пенсии зависит и от законодательства, действовавшего в период, когда граждане осуществляли трудовую деятельность. Сегодня актуально говорить о трех пенсионных законах, устанавливающих различный порядок расчета пенсии. В данной статье Вы узнаете основные моменты расчета пенсии по разным правилам, что позволит проверить ранее назначенную пенсию.

В статье приводится порядок индексирования пенсии, назначенной 01.01.2002. Содержание статьи полезно для пенсионеров, которые сомневаются в том, правильно ли им назначена и проиндексирована пенсия.

Содержание статьи:

Порядок расчета пенсии по Закону РФ от 20.11.1990 № 340-1 «О государственных пенсиях в Российской Федерации».

Достаточно часто при расчете пенсии мне задают вопрос о возможности применения ранее действовавшего пенсионного законодательства.

Первым пенсионным законом Российской Федерации, по которому возможно производить расчет пенсии вплоть до 31.12.2001 года, является Закон РФ от 20.11.1990 № 340-1 «О государственных пенсиях в Российской Федерации».

Возможность применения данного закона в современных условиях подтверждается позицией Конституционного суда РФ, который проверил положения ст. 30 Федерального закона от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации». На рассмотрение был поставлен вопрос о нарушении пенсионных прав граждан в связи с введением нового порядка расчета пенсии, предусматривающего оценку пенсионных прав застрахованных лиц, согласно которому общий трудовой стаж определялся как суммарная продолжительность трудовой и иной общественно полезной деятельности до 1 января 2002 года, учитываемой в календарном порядке.

Согласно данному нормативному акту право на пенсии по старости на общих основаниях устанавливалось ст. 10 Закона – мужчинам при достижении 60 лет и при общем трудовом стаже не менее 25 лет; женщинам – по достижении 55 лет и при общем трудовом стаже не менее 20 лет.

Однако, как правило, данный порядок менее выгоден, чем установленный более поздним пенсионным законом, федеральным законом от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», о котором речь пойдет ниже. Поскольку законодатель ограничил максимальный размер пенсии.

Так, согласно ст. 18 Закона РФ от 20.11.1990 № 340-1 «О государственных пенсиях в Российской Федерации» максимальный размер пенсии при общем трудовом стаже, равном требуемому для назначения полной пенсии (25 для мужчин, 20 для женщин), устанавливается на уровне трех минимальных размеров пенсии. Размер пенсии повышается на один процент за каждый полный год общего трудового стажа сверх требуемого для назначения пенсии, но не более чем на 20 процентов.

Согласно телетайпограмме Минтруда РФ от 24.07.2001 N 5489-ВЯ, ПФ РФ от 25.07.2001 № ЛЧ-06-32/6084 «О перерасчете пенсий и расчете компенсационных выплат» минимальный размер пенсии с 01.08.2001 составляет 185,32 руб.

Таким образом, максимально возможный размер пенсии составляет 185,32 х 3 х 1,2= 667,15 руб.

Установленный рассматриваемым законом порядок выгодно применять при подсчете трудового стажа, поскольку только этим нормативным актов разрешается включать следующие периоды помимо работы:

— службу в составе Вооруженных Сил бывшего СССР (ст. 90 Закона). Более того, при подсчете трудового стажа для назначения пенсии по старости на общих основаниях военная служба по призыву включалась в двойном размере;

— обучение в училищах, школах и на курсах по подготовке кадров, повышению квалификации и по переквалификации, в средних специальных и высших учебных заведениях, пребывание в аспирантуре, докторантуре, клинической ординатуре включается в общий трудовой стаж наравне с работой (ст. 91 Закона);

— проживание жен (мужей) военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с мужьями (женами) в местностях, где они не могли трудиться по специальности в связи с отсутствием возможности трудоустройства (ст. 92 Закона);

— выплаты пособия по безработице, участия в оплачиваемых общественных работах и переезда по направлению службы занятости в другую местность и трудоустройства (ст. 92 Закона);

— и другие периоды.

Расчет пенсии по федеральному закону от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

В период с 01.01.2002 по 31.12.2014 действовал иной пенсионный порядок, установленный федеральным законом № 173-ФЗ.

В соответствии со ст. 7 Федерального закона право на трудовую пенсию по старости имеют мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет. При этом обязательным условием является наличии не менее пяти лет страхового стажа (учитываемая при определении трудовой пенсии суммарная продолжительность периодов работы и иной деятельности, в течение которых уплачивались страховые взносы, а также иных периодов, засчитываемых в трудовой стаж).

В основе установленной пенсионной формулы основным показателем становится расчетный размер пенсии (РП). Он зависит от:

1) коэффициента среднемесячной заработной платы, ограниченного максимумом 1,2. Данные коэффициент определяется как частное от деления Вашего среднемесячного заработка (ЗР) к заработной плате в РФ за тот же период (ЗП). Проблемы возникают в том случае, когда не удается документально подтвердить размер заработка в течение пяти лет до 2002 года либо в период с 01.01.2000 по 31.12.2001 годы;

2) от стажевого коэффициента, равного 0,55 и повышается на 0,01 за каждый полный год общего трудового стажа сверх указанной продолжительности, но не более чем на 0,20.

При этом при расчете размера пенсии учитывается среднемесячная заработная плата в РФ за третий квартал 2001 г. для исчисления и увеличения размеров пенсий, утвержденной Правительством РФ (СЗП = 1671 руб.). Ее размер не меняется и един для все будущих пенсионеров.

С учетом изложенного, максимальный размер пенсии на 01.01.2002 составляет:

РП = 1671 х 1,2 х 0,75 = 1503 руб.

Согласно Закону, пенсия включает две части:

1) базовая часть – 450 руб.;

2) страховая часть – 1053 руб.

В дальнейшем высчитывается пенсионный капитал, который зависит от страховых взносов за период с 01.01.2002 по 31.12.2014.

Если их не было, происходит индексирование базовой и страховой частей пенсии. Если страховые взносы начислялись, их также индексируют как страховую часть пенсии.

Далее учитываем так называемую валоризацию, применяемую с 01.01.2010.

Ее размер устанавливается в соответствии со статьей 30.1 пункта 1 Федерального закона 173-ФЗ: 10 процентов величины расчетного пенсионного капитала, исчисленного в соответствии со статьей 30 настоящего Федерального закона (до 1.01.2002 г.) и, сверх того, 1 процент величины расчетного пенсионного капитала за каждый полный год общего трудового стажа, приобретенного до 1 января 1991 года.

Так, мужчина может уйти на пенсию с 60 лет. С учетом начала трудовой деятельности в 18 лет, периода работы с 01.01.1991 по 31.12.2001, а также 31 года общего трудового стажа до 1 января 1991 года максимальный размер валоризации составит 41%.

Другими словами, увеличение рассчитывается как произведение страховой части пенсии на процент валоризации. При этом следует учитывать, что в страховую часть не входят страховые взносы.

Проведем индексацию и увеличение пенсии в соответствии с законом, без начисления страховых взносов.

Размер пенсии на 01.01.2002 1503 руб.

Страховая часть – 1053 руб., базовая часть – 450 руб.

Валоризация 41%. Увеличение = 3873,38 х 0,41 = 1588,09

Таким образом, в случае, если пенсионер официально после 31.12.2001 не работал (работодатель не производил отчислений страховых взносов за своего работника), с учетом начала трудовой деятельности в 18 лет, периода работы с 01.01.1991 по 31.12.2001, а также 31 года общего трудового стажа до 1 января 1991 года, размер пенсии по состоянию на 31.12.2014 года составит 12246,12 руб.

Если в указанный период страховые взносы начислялись, размер пенсии будет увеличен в установленном законом порядке.

Рассчитываем пенсию по федеральному закону от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»

С 01.01.2015 вновь кардинально изменилось пенсионное законодательство. Пенсионная система включает в себя обязательное пенсионное страхование, государственное пенсионное обеспечение и негосударственное (добровольное) пенсионное обеспечение.

Здесь речь пойдет только об обязательном пенсионном обеспечении, которое представляет собой отложенную часть заработка, которая выплачивается при наступлении страхового случая, включая достижение пенсионного возраста. Именно поэтому Пенсионный Фонд России пропагандирует идею, согласно которой, чем больше средств направлено на будущую пенсию в течение трудовой деятельности, тем выше пенсия. Но не все так очевидно.

Пенсия по старости сегодня называется страховой пенсией – ежемесячная денежная в целях компенсации лицам заработной платы и иных выплат, утраченных с наступлением нетрудоспособности по старости.

Если ранее пенсия включала в себя страховую часть и базовую часть, то согласно новому закону страховая пенсия по старости состоит из страховой части и фиксированной выплаты.

С 01.01.2015 размер пенсии напрямую зависит от официальной заработной платы работника. Поскольку именно от нее зависит, какие сведения предоставит работодатель о застрахованном лице в Пенсионный Фонд России и какие он перечисляет страховые взносы.

Общий тариф страхового взноса составляет 22% от годового фонда оплаты труда работника в пределах законодательно установленной суммы (в 2018 – 991 000 руб.). С величины, превышающей данный размер работодатель уплачивает взносы по тарифу 10%. При этом нужно учитывать:

1) на формирование страховой пенсии идет только 16%, а 6% направляется на формирование фиксированной выплаты. Однако в тех случаях, когда гражданин воспользовался правом выбора тарифа страхового взноса на накопительную часть трудовой пенсии, 10% направляются на страховую часть, 6% — на накопительную часть; 6% на фиксированные выплаты;

2) в 2014-2019 годах все средства страховых взносов (16%) направляются на формирование только страховой пенсии независимо от ранее выбранного гражданином варианта пенсионного обеспечения.

Основания получения страховой пенсии по старости закреплены в ст. 8 Федерального закона: право на страховую пенсию по старости имеют мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет. При этом обязательными условиями являются наличии не менее 15 лет страхового стажа и наличие величины индивидуального пенсионного коэффициента в размере не менее 30.

В связи с тем, что пенсионная реформа реализуется поэтапно, при выходе на пенсию в 2018 году необходимо, помимо достижения пенсионного возраста, иметь страховой стаж 9 лет и 13,8 пенсионных баллов (величина индивидуального пенсионного коэффициента).

Расчет пенсии по новому закону следует разделить на две части.

1. Перевод ранее начисленного размера пенсии.

С учетом положений ч. 1 ст. 34 Федерального закона величина индивидуального пенсионного коэффициента (пенсионные баллы) до 01.01.2015 определяется исходя из размера страховой части пенсии, деленной на стоимость одного пенсионного коэффициента по состоянию на 1 января 2015, указанную в ч. 10 ст. 15 Федерального закона, т.е. 64,10 руб.

В соответствии с нашим примером, по состоянию на 31.12.2014 года пенсия составляла 12246,12 руб., включая страховую часть – 8335,78 руб.

Если в пенсионных баллах, то 130,04 (8335,78 / 64,1 = 130,04).

В тех случаях, когда идет речь о пенсионере, то размер пенсии продолжает индексироваться.

Размер пенсии на 31.12.2014 – 12246,12 руб.

Страховая часть – 8335,78 руб., базовая часть – 3910,34 руб.

Таким образом, для пенсионера, который официально после 31.12.2001 не работал (работодатель не производил отчислений страховых взносов за своего работника), с учетом начала трудовой деятельности в 18 лет, периода работы с 01.01.1991 по 31.12.2001, а также 31 года трудового стажа до 1 января 1991 года, размер пенсии по состоянию на 01.01.2018 года составит 15578,64 руб.

2. Расчет пенсии, формируемой с 01.01.2015.

Страховая пенсия по старости формируется по формуле:

Пенсионные баллы х Стоимость пенсионного балла + Фиксированная выплата

Оценить преимущества либо недостатки нового пенсионного законодательства можно на простых примерах.

При зарплате в 2017 году 10 000 руб. (годовой заработок 120 000 руб.) на страховую пенсию направляется 19 200 руб. Для перевода страховых взносов в пенсионные баллы указанная сумма делится на размер страховых взносов от максимально установленной законом суммы (876 000 х 16% = 140 160 руб.) и умножается на 10. Следовательно, размер пенсионных баллов составит 1,37 ((19200 / 140160) х 10). Это означает, что к ежемесячному размеру пенсии прибавится 107,65 руб. (1,37 х 78,58 = 107,65; количество пенсионных баллов умножается на стоимость пенсионного балла в 2017 г.).

Так, за 30 лет работы пенсия составит по действующему законодательству 8212,4 (107,65 х 30 + 4982,9 = 8212,4; страховая часть плюс фиксированная выплата). В такой ситуации размер пенсии не дотягивает даже до величины прожиточного минимума пенсионера в Воронежской области 8 620 руб. В этом случае государство сравняет пенсию с прожиточным минимумом региона пенсионера путем производства социальных доплат к пенсии на основании ст. 12.1 федерального закона от 17.07.1999 № 178-ФЗ «О государственной социальной помощи».

При зарплате в 2017 году 15 000 руб. (годовой заработок 180 000 руб.) на страховую пенсию направляется 28 800 руб. Для перевода страховых взносов в пенсионные баллы указанная сумма делится на размер страховых взносов от максимально установленной законом суммы (876 000 х 16% = 140 160 руб.) и умножается на 10. Следовательно, размер пенсионных баллов составит 2,05 ((28800 / 140160) х 10). Это означает, что к ежемесячному размеру пенсии прибавится 161,09 руб. (2,05 х 78,58 = 161,09; количество пенсионных баллов умножается на стоимость пенсионного балла в 2017 г.).

Так, за 30 лет работы пенсия составит по действующему законодательству 9815,6 (161,09 х 30 + 4982,9 = 9815,6; страховая часть плюс фиксированная выплата). В такой ситуации размер пенсии не дотягивает даже до величины прожиточного минимума пенсионера в Воронежской области 8 620 руб. В этом случае государство сравняет пенсию с прожиточным минимумом региона пенсионера путем производства социальных доплат к пенсии на основании ст. 12.1 федерального закона от 17.07.1999 № 178-ФЗ «О государственной социальной помощи».

При зарплате в 2017 году 35 000 руб. (годовой заработок 420 000 руб.) на страховую пенсию направляется 67 200 руб. Для перевода страховых взносов в пенсионные баллы указанная сумма делится на размер страховых взносов от максимально установленной законом суммы (876 000 х 16% = 140 160 руб.) и умножается на 10. Следовательно, размер пенсионных баллов составит 4,79 ((67200 / 140160) х 10). Это означает, что к ежемесячному размеру пенсии прибавится 376,4 руб. (4,79 х 78,58 = 376,4; количество пенсионных баллов умножается на стоимость пенсионного балла в 2017 г.).

Так, за 30 лет работы пенсия составит по действующему законодательству 16274,9 (376,4 х 30 + 4982,9 = 8000,3; страховая часть плюс фиксированная выплата).

При этом законодатель установил максимальное количество пенсионных баллов, которые можно начислить за год – 10 (но поэтапно, так в 2018 году – 8,7). Это означает, что в 2018 году доходы свыше 862 170 руб. (71 847,5 руб. ежемесячно) не повлекут увеличения страховой пенсии по старости.

Выводы

Изменения пенсионного законодательства направлены не только на защиту интересов пенсионеров, но и государственных интересов. Сегодня для ухода на пенсию по старости необходимо не только работать официально, но и получать определенную зарплату, чтобы иметь необходимый страховой стаж и индивидуальный пенсионный коэффициент. В противном случае, граждане после достижения пенсионного возраста не смогут рассчитывать на страховую пенсию, а для получения социальной пенсии нужно будет ждать еще 5 лет.

Читайте также: