Кто открывает счет в банке должность

Опубликовано: 12.03.2025

Получение гражданином статуса ИП или процесс создания нового юридического лица обычно завершается процедурой открытия счета в банке. У каждой из кредитных организаций складываются собственные запросы к составу документов и соблюдению условий, обязательных для открытия банковского счета.

Правильный подход к выбору финансового учреждения для банковского обслуживания дает убежденность в том, что все безналичные платежи будут выполнены точно в срок, и банк будет лоялен по отношению к своему клиенту.

Критерии выбора банковского учреждения для открытия счета

Количество официально зарегистрированных российских банков приближается к 800. Но вести финансовую деятельность могут лишь около 650 из них – остальные кредитные организации лишены лицензии на банковскую деятельность. Учитывая тот факт, что в год около 100 банков остаются без разрешения ЦБ, первый фактор, на который следует обратить внимание – надежность финансовой организации.

Проверить банк на наличие лицензии можно на официальном сайте ЦБ, а подтвержденная годами репутация может стать дополнительным подтверждением благонадежности банка. Среди иных критериев, на которые целесообразно обратить внимание при выборе банка-партнера, следующие:

скорость прохождения платежей, качество и удобство обслуживания;
возможность дистанционного управления расчетным счетом, наличие интернет-банкинга;
стоимость обслуживания в банке, величина платы за совершение безналичных платежей и за ведение счета;
наличие дополнительных опций, выгодных для клиента – бесплатная установка терминала оплаты, возможность оформления корпоративной банковской карты, выпуск «зарплатных» карт для сотрудников компании;
льготные условия при необходимости кредитования.

Обратите внимание: Если банк предлагает заметно сниженные тарифы на основные услуги, то подвох может заключаться во взимании платы за отдельные сервисы, которые обычно предоставляются бесплатно (например, закрытие счета).

После сопоставления всей доступной информации по выбранным банкам, можно принимать окончательное решение об открытии расчетного счета.

Какие документы потребуются для открытия счета

Пакет документов, запрашиваемых при подаче заявки на открытие счета, могут отличаться в разных финансовых организациях. Для юридических лиц и ИП действуют разные критерии в формировании комплекта документов.

Расчетный счет для ООО

Открытие банковского счета организациями (ООО), в общем случае, возможно при наличии основного списка документов:

свидетельства, выданные ФНС – о регистрации (ОГРН) и о нахождении ООО на учете в территориальном налоговом органе (ИНН/КПП);
актуальный вариант Устава (с зарегистрированными изменениями);
лист Выписки из ЕГРЮЛ, полученный при регистрации;
протокол (или решение) об образовании юрлица (с указанием руководителя ООО), учредительный договор;
коды Росстата;
паспорт руководителя и приказ о назначении на должность гендиректора;
разрешительные документы и лицензии – при их наличии;
подтверждение местонахождения организации (арендный договор, свидетельство о праве собственности).

Все бумаги предъявляются в банк в виде оригиналов и копий. Нотариального удостоверения скопированных экземпляров крупные банки обычно не требуют, поскольку заверяют их самостоятельно.

Следует знать: Если банк снимает копии с учредительных документов своими силами, то будущему клиенту, чаще всего, придется оплатить эту услугу. В целях экономии целесообразно предоставить собственные электронные и бумажные копии всех предоставляемых подлинников.

Заявление на оформление счета и карточка, в которой фиксируется образец подписи директора и копия оттиска круглой печати организации, можно заполнить у банковского менеджера. Карточка предусматривает наличие примеров оригинальных подписей директора и бухгалтера. Если в штате компании нет единицы счетного работника, запись об этом должна быть отмечена на карточке и завизирована печатью и подписью.

В офисе банка также заполняется и подписывается договор расчетного счета и соглашение о дистанционном обслуживании.

Состав документов для ИП

Физическому лицу-предпринимателю, желающему зарегистрировать расчетный счет, потребуется несколько меньший пакет документов. Он включает:

свидетельство, выданное налоговой инспекцией и удостоверяющее регистрацию ИП;
выписка (или лист) ЕГРИП;
подтверждение ИФНС о налоговом учете;
коды Росстата;
паспорт/удостоверение личности гражданина-ИП.

Заявление об открытии счета и карточку с эталоном подписи можно заполнить в банке. Если предприниматель работает с круглой печатью, то на карточке ставится ее оттиск. Местонахождение (юридический адрес) ИП подтверждается либо фактом регистрации по паспорту, либо документом о праве собственности/договоре аренды на помещение, предназначенное для работы.

Имейте в виду: Количество расчетных счетов, открываемых в банках, законодательно не регламентируется. Компания или ИП может иметь несколько счетов в различных банках и валютах.

Обязательно ли пользование банковским счетом?

Актуальные российские правовые нормы не содержат пунктов, обязывающих организации или ИП открывать банковские счета. Однако в пользу целесообразности этого мероприятия свидетельствуют следующие аргументы:

Фирмы или ИП, не имеющие счета в банке, весьма ограничены в выборе деловых партнеров. В Гражданском кодексе (ст. 861 п.2) содержится требование проведения оплаты между контрагентами (ООО-ООО, ООО-ИП, ИП-ИП) только с использованием банковского перевода через расчетный счет;
расчет наличными деньгами имеет предельный размер в 100 тысяч рублей по каждому договору. Нарушение этого правила чревато финансовыми санкциями. Помимо этого, для денежных расчетов наличными обязательно использование ККТ;
юридические лица обязаны своевременно уплачивать все налоговые сборы, при этом оплата допускается только с использованием расчетного счета.

Важно! Штрафы за неприменение кассового аппарата (в случае необходимости его применения) при расчетах между контрагентами составляет от 1500-2000 рублей для ИП до 30000-40000 рублей для юридических лиц. Руководитель подвергается штрафу в размере 3000-4000 рублей.

Возможность работы ИП без счета

Предприниматели, бизнес которых находится в начальной стадии или не имеет крупных оборотов, иногда предпочитают обходиться без банковского счета. Причиной этому, чаще всего, является желание сэкономить на платежах за обслуживание и ведение счета при малых количествах безналичных операций. Существует несколько вариантов работы ИП без оформления счета в банке.

Расчеты производятся наличными деньгами

Если деятельность ИП связана с оказанием услуг населению или мелкой розничной торговли, то открывать банковский счет нет необходимости. Подобная деятельность относится к ЕНВД, и установка кассового аппарата не обязательна. Подтверждение приема денежной выручки производится квитанцией БСО или иными документами (билеты, турпутевки, абонементы).

Безналичные расчеты производятся с частного счета ИП

Предприниматели, имеющие собственный счет в банке, открытый на физлицо, иногда осуществляют расчеты с продавцами с его использованием. Такая практика достаточно распространена, хоть и не разрешена с точки зрения закона. Положение Центробанка не содержит ни официального запрета на использование личного счета ИП в предпринимательской деятельности, ни финансовых либо иных санкций.

Тем не менее, налоговая инспекция может предъявлять претензии в части денежных поступлений, не связанных с предпринимательством, на личный счет/карточку ИП. Кроме того, при обнаружении нарушений налогового законодательства все штрафы и неустойки будут списаны с личного счета ИП.

Расчетный счет открыт. Что дальше?

После подписания договора о банковском обслуживании и соглашении об интернет-банкинге клиент получает на руки отрывной талон, в котором указан номер расчетного счета и дата его открытия. До мая 2014 года организации обязаны были информировать контролирующие органы (ФНС, ПФ, ФСС) о факте открытия счета в банке и, в случае невыполнения этого требования, подвергались штрафу. Сейчас такая обязанность отменена на законодательном уровне.

Может ли банк отказать в открытии счета?

Теоретически банковское обслуживание гарантируется субъектам предпринимательской деятельности статьей 846 ГК РФ. На практике банки могут отказать организации или ИП в открытии расчетного счета по следующим основаниям:

при проверке не подтверждается местонахождение будущего клиента;
предоставление в банк искаженной информации относительно юридического адреса;
наличие у банка подозрений в причастности фирмы к незаконной деятельности.

Причины отказа в открытии счета, как правило, не оглашаются. При этом у потенциального клиента всегда сохраняется возможность обратиться в другое финансовое учреждение.

Юридические лица, собственником которых не является государство, а также не получающие бюджетных средств, вправе самостоятельно выбирать кредитную организацию, в которой они будут обслуживаться. При этом, частные предприятия, индивидуальные предприниматели или учреждения, независимо в какой они организационно-правовой форме существуют (ООО, ПАО и т.д.) выбирают кредитную организацию (банк) обычно исходя из следующих критериев:

надежность кредитной организации, ее финансовая устойчивость и способность своевременно выполнять все свои обязательства;
простота и удобство обслуживания, степень развития современных банковских технологий;
стоимость обслуживания, наличие различных индивидуальных программ работы с клиентами;
наличие разветвленной сети филиалов и дополнительных офисов;
качество и оперативность предоставления всех видов банковских услуг, быстрое устранение неизбежно возникающих проблем в ходе банковского обслуживания, обратная связь с клиентом.

Естественно, что и кредитные организации заинтересованы в увеличении количества своих действующих клиентов – производственных, добывающих, перерабатывающих, сельскохозяйственных, торговых и иных предприятий, различных учреждений. Для банка это, прежде всего, привлеченные финансовые ресурсы (средства на счетах клиентов), которые могут быть использованы в активных операциях и взимание платы с клиентов (доходы банка) за ведение расчетного счета, оказание различных услуг по расчетно-кассовому обслуживанию. Поэтому на данном рынке между банками также развернулась конкуренция за клиентов. С другой стороны, ЦБ РФ обязывает кредитные организации противодействовать легализации доходов, полученных преступным путем и денежным средствам, используемым для финансирования терроризма, а также ряду других сомнительных операций. Исходя из этого в последние 5-10 лет кредитные организации очень внимательно подходят к вопросу открытия всех видов счетов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. За сомнительные и противозаконные операции клиентов также несет ответственность и коммерческий банк, в котором они реализованы. В новейшей истории России достаточно много примеров, когда у банка была отозвана лицензия за совершение подобного рода операций.

Коммерческие банки могут открывать юридическим лицам всех форм собственности – расчетные счета, которые используются клиентами для хранения своих свободных денежных средств, осуществления всех видов расчетов, а также получения наличных денежных средств.

Клиент для открытия расчетного счета представляет в юридическую службу банка следующие документы:

1) заявление на открытие счета с указанием целей открытия, а также валюты, в которой будут осуществляться расчеты, которое подписывают директор и главный бухгалтер клиента;

2) заверенные нотариусом копии следующих документов: свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на учет в едином государственном реестре юридических лиц, устав, учредительный договор (если есть), свидетельства о постановке на учет в федеральной налоговой службе, управлении статистики, пенсионном фонде РФ, фонде обязательного медицинского страхования, фонде социального страхования;

3) протокол собрания собственников предприятия о назначении директора;

4) приказ директора о назначении главного бухгалтера предприятия;

5) карточка с образцами подписей и оттиска печати формы 0401026.

Задача юридической службы банка провести юридическую оценку подлинности и соответствия представленных документов, а также убедиться в законности деятельности будущего клиента. По возможности распознать намерения клиента в последующем совершении незаконных банковских операций. Для правильной организации такой работы, ЦБ РФ разработал и выпустил Методические рекомендации от 21 июля 2017 г. № 18-МР «О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма». Задача коммерческого банка в этом случае на начальном этапе распознать подобного клиента и отказать ему в открытии расчетного счета. За последние 10 лет ЦБ РФ наказал отзывом лицензии большое количество кредитных организаций, поэтому любой банк заинтересован неукоснительно выполнять эти указания ЦБ РФ, так как появление такого клиента ставит под угрозу само существование банка.

Если представленные клиентом документы не дают повода сомневаться в законности его деятельности, то юридическая служба делает положительное заключение для руководства банка, которое принимает решение об открытии данному клиенту расчетного счета. В этом случае юридическая служба банка заключает с клиентом договор на обслуживание расчетного счета. В договоре банка с клиентом отражаются следующие моменты:

порядок оформления распоряжений клиента на оплату денежными средствами с расчетного счета;
процедуры приема распоряжений клиента, порядок их отзыва и возврата;
порядок подписи распоряжений клиента в электронном виде и на бумажных носителях;
операционное время, в течение которого принимаются и исполняются распоряжения клиента;
процедуры исполнения банком распоряжений клиентов, подтверждение исполнения распоряжений, а также выдача клиенту выписки с его расчетного счета;
порядок обмена информацией между банком и клиентом;
перечень и содержание операций, которые банк может осуществлять по счету клиента;
тарифы за услуги банка;
ответственность сторон, форс-мажорные обстоятельства, порядок разрешения споров;
срок действия договора, адреса и реквизиты сторон.

На основании заключенного договора руководитель кредитной организации отдает письменный приказ операционному управлению банка, которое открывает отдельный лицевой счет клиенту на соответствующем балансовом счете II порядка.

На клиента (юридическое лицо или индивидуального предпринимателя) банк заводит отдельное дело, в котором хранятся все вышеперечисленные документы, предоставленные клиентом и договор на банковское обслуживание.

Для учета расчетных, текущих и бюджетных счетов юридических лиц в Плане счетов предусмотрены следующие счета раздела 4 «Операции с клиентами»:

401 «Средства федерального бюджета»;

402 «Средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов»;

403 «Прочие средства бюджетов»;

404 «Средства государственных и других внебюджетных фондов»;

405 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности»;

406 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности»;

407 «Счета негосударственных организаций»;

408 «Прочие счета».

Счета II порядка открываются в зависимости от организационно-правовой формы клиента – юридического лица, а также от его вида деятельности.

Пример 1. Юридическому лицу – негосударственной финансовой организации (общество с ограниченной ответственностью страховая компания «Синергия») открыт расчетный счет в отделении Сбербанка России № 7006.

Бухгалтерский работник банка, получив приказ руководителя на открытие клиенту расчетного счета:

1) формирует отдельное дело нового клиента, куда помещает все документы, предоставленные ранее клиентом (заявление, договор на банковское обслуживание), учредительные документы, свидетельства о постановке на учет во внебюджетных фондах, налоговых органах и органах статистики, приказы о назначении директора и главного бухгалтера, а также карточку с образцами подписи и оттиска печати);

2) присваивает номер отдельного лицевого счета по данному клиенту, в рассматриваемом случае номер расчетного (лицевого) счета клиента будет выглядеть следующим образом:

40701 – балансовый счет II порядка, предусмотренный для негосударственных финансовых организаций;

810 – код рубля по банковскому классификатору валют;

К - защитный ключ (любое целое число от 1 до 9);

7006 – номер филиала (отделения) банка;

750 – номер отдельного лицевого счета в книге регистрации отдельных лицевых счетов клиентов банка;

3) регистрирует лицевой счет клиента в электронном виде в банковской программе по обслуживанию клиентов, юридических лиц;

4) вносит запись об открытии лицевого счета в «Книгу регистрации открытых лицевых счетов клиентам – юридическим лицам»;

5) оформляет справку об открытии расчетного счета, которую передает в Федеральную налоговую службу РФ, либо банк, либо клиент (по взаимной договоренности).

Пример 2. Юридическому лицу – государственному университету (находящемуся в федеральной собственности) открыт расчетный счет в отделении Сбербанка № 2485.

В данном случае номер расчетного (лицевого) счета будет выглядеть следующим образом:

40503 – балансовый счет II порядка, предусмотренный для некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности;

810 – код рубля по банковскому классификатору валют;

К – защитный ключ (любое целое число от 1 до 9);

2485 – номер филиала (отделения) банка;

392 – номер отдельного лицевого счета в книге регистрации отдельных лицевых счетов клиентов банка.

Пример 3. Индивидуальному предпринимателю открыт расчетный счет в отделении Сбербанка № 4208.

В данном случае номер расчетного (лицевого) счета будет выглядеть следующим образом:

40802 балансовый счет II порядка, предусмотренный для индивидуальных предпринимателей;

810 – код рубля по банковскому классификатору валют;

К – защитный ключ (любое целое число от 1 до 9);

4208 – номер филиала (отделения) банка;

4415 – номер отдельного лицевого счета в Книге регистрации отдельных лицевых счетов клиентов банка).

Форма лицевого счета по расчетным счетам клиентов выглядит следующим образом:

Лицевой счет (образец)

Название лицевого счета

Дата составления лицевого счета

Обороты за день

Исходящее сальдо по счету

Для кредитной организации средства на расчетных счетах клиентов рассматриваются как депозиты до востребования. Данные средства клиент может использовать в любой момент в соответствии с договором. В основном, это оборотные денежные средства различных предприятий различных форм собственности, индивидуальных предпринимателей и учреждений, используемые ими для осуществления различных видов расчетов, уплаты налогов, а также выплаты заработной платы своим сотрудникам. В этом случае клиентами на ставится цель сохранить и приумножить свои денежные средства на расчетных счетах. При этом, исходя из реальной банковской практики, 20% средств клиентов, находящихся на их расчетных счетах, банк может использовать в своих активных операциях – предоставлять кредиты, приобретать ценные бумаги, драгоценные металлы, иностранную валюту и т.п. Также банк получает весьма значительные доходы в виде платы клиентов за обслуживание расчетного счета, электронной системы «клиент-банк», дистанционного банковского обслуживания, платежей за осуществление расчетных операций, снятие наличных денежных средств и иных услуг оказываемых банком. По данным ЦБ РФ, доля депозитов до востребования составляет в среднем по банку величину от 30 до 32,5% в общей структуре пассивов, что, несомненно, является основным источником привлечения средств.

Рассмотрим бухгалтерский учет расчетных операций в банке на примере самого, вероятнее всего, многочисленного счета, открываемого клиентам – 407 «Счета негосударственных организаций», на котором открываются следующие счета II порядка:

40701 «Финансовые организации»;

40702 «Коммерческие организации»;

40703 «Некоммерческие организации»;

40704 «Средства для проведения выборов и референдумов. Специальный избирательный счет».

План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, дает следующую характеристику данных счетов: «…данные счета предназначены для учета средств на счетах финансовых, коммерческих и некоммерческих организаций. Эти счета − пассивные.

Организация, деятельность которой в основном связана с оказанием услуг финансового характера, относится к финансовым организациям. Счета финансовым организациям открываются на балансовых счетах второго порядка, имеющих соответствующие наименования.

На балансовых счетах второго порядка «коммерческие организации» открывают счета организациям, основной целью деятельности которых является извлечение прибыли.

Организации, не имеющие в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между участниками, относятся к некоммерческим. Счета таким организациям открываются на балансовых счетах второго порядка, имеющих соответствующие наименования.

В кредит счетов зачисляются суммы, поступающие указанным организациям, в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетами организаций, счетами по учету бюджетных, внутрибанковских операций, по учету кредитов и другими счетами.

По дебету счетов отражаются суммы, списываемые со счетов, в корреспонденции со счетами, указанными по кредиту.

В аналитическом учете ведутся счета по каждой организации…»

Порядок бухгалтерского учета по счету 40702 можно представить в форме таблицы (табл. 3.1).

Открытый в банке счет, в котором хранятся в безналичной форме денежные средства экономического субъекта, предназначенные для проведения взаиморасчетов – это расчетный счет.

Компания может пользоваться одним расчетным счетом и для проведения с него платежей, и для получения средств.

Хотя законодательством не запрещено иметь несколько открытых счетов для юридического лица, которые открыты в разных банках. Рассмотрим подробней порядок открытия и ведения расчетного счета.

Пакет документов, который необходим для открытия расчетного счета

Если компании необходимо открыть счет в банке, она должна предоставить следующий пакет документов:

документ, подтверждающий госрегистрацию юридического лица;
уставные документы (нормативные акты, устав);
подтверждающий документ на право ведения деятельности (лицензия);
карту с образцами подписей уполномоченных лиц, на которой отображены оттиски печати;
подтверждающий документ полномочий руководящих лиц;
документы, подтверждающие права лица, которое может заниматься открытием счета в банке;
документ, подтверждающий состояние на учете юридического лица в налоговой инспекции;
заявление на открытие счета.

В случае, когда предоставляются не оригиналы документов, а их копии, они обязательно должны быть заверены уполномоченным лицом кредитной организации и нотариально.

Когда банку предоставлен весь пакет документов и вся необходимая информация, банк их проверяет и идентифицирует клиента на соответствие нормам законодательства.

Для этого требуется несколько дней, затем банк принимает решение. В некоторых случаях к договору составляется дополнительное соглашение, в котором прописана возможность бесспорного списания средств для погашения задолженности по кредиту, а также по другим выплатам со счета.

Как пользоваться открытым расчетным счетом?

Каждая операция, которая связана с ведением счета, с его закрытием, проводится работником банка.

Поэтому ИП и компании, которые заключают договора на сумму до 100 тысяч рублей, не обязаны открывать расчетный счет. Они могут проводить расчеты по всем операциям наличными.

Если у организации имеется открытый в банке расчетный счет, то по нему осуществляется движение денежных потоков в таких направлениях:

поступление на счет (платежи от третьих лиц или пополнение наличными);
списание средств (перечисление на другие счета, снятие наличных).

Деньги списываются со счета при согласии юридического лица при наличии необходимых документов. При этом очень важно, чтобы на счету было достаточно денежных средств.

Во время открытия в банке расчетного счета компания должна владеть информацией о том, какие транзакции можно осуществлять по счету, и как они должны быть отражены в учете.

Учет на предприятии ведет бухгалтер. Именно он отвечает за порядок ведения расчетного счета и за те операции, которые по нему проводятся.

Каждая операция, которая проводится по банковскому счету, должна быть подтверждена документально.

Для этого нужны документы, которые могут подтвердить проведение операции через банк, а также ее целевое назначение.

Документы для подтверждения операций оформляет банк, документы, подтверждающие целевое использование средств, предоставляет юридическое лицо. Сегодня мы поговорим обо всех этих документах, а также об особенностях ведения транзакций по расчетному счету.

Какими нормативными документами регулируется ведение счета?

Государство жестко контролирует формат ведения бухгалтерской отчетности. Каждый документ должен соответствовать унифицированному виду. Каждая транзакция и движение средств должны быть подтверждены документально.

На сегодняшний день действуют несколько правовых актов, которые регулируют порядок открытия расчетного счета для ведения бизнеса:

Приказ МФ №94н;
НКР;
Закон «О бух. учете»
Положение о порядке безналичных расчетов, утвержденное в 2002 году.

Удаленное обслуживание

Практически все действия по расчетному счету доверенное лицо компании может проводить, не посещая банк через личный кабинет, расположенный на сайте банка. В клиент-банке можно проводить такие операции:

подготавливать платежные поручения, передавать их в банк, чтобы перечислить деньги;
получать копии электронных платежных поручений о перечислении денег на счета контрагентов;
получать выписки по счету за определенный промежуток времени;
перечислять средства государственным органам и деловым партнерам.

Счет можно закрыть по инициативе:

банка, (основываясь на решение суда, к примеру, если на протяжении года нет движения по счету, и нет средств для оплаты за его обслуживания);
организации, которая открывала счет.

Как проводить операции по счету?

Любое предприятие может открыть счет одновременно в нескольких банках. Каждая операция проводится только при согласии финансовой организации.

Пополнять счет, или снимать деньги со счета имеет право глава компании и уполномоченное лицо, у которого есть доверенность.

Имеется перечень документов, которые нужны для проведения операций по счету:

квитанция (для внесения наличных);
платежное поручение (для перечисления средств другим предприятиям);
чек (подтверждает расходную операцию, которая связана с деятельностью компании);
платежное требование (регулирует отношение покупателя и продавца, в банк оправляется после отгрузки товара, зачисления или списания средств).

С целью ведения учета на предприятии банк обязан предоставлять выписку по счету, которая нужна бухгалтеру для составления ведомостей, для подтверждения движения средств компании. В разных банках выписка предоставляется по-разному. Условия прописываются в договоре.

Деньги зачисляются при наличии электронного платежного поручения. Такое поручение дает право банку перечислять нужную сумму, готовить копии документов и заверять их своим штампом. Действительными являются только копии, заверенные банком или ответственным сотрудником за проведение транзакций.

Каждая фирма, которая зарегистрирована как ИП или ООО имеет расчётный счёт в банке, а может и не один. Сейчас уже очень трудно представить фирму или организацию без наличия счета, по которому проводится большая часть всех денежных средств организации. Банки для этого выбирается по предпочтениям пользователей. Для того, чтобы выбрать банк для открытия и ведения счета, нужно изучить все предложения различных банков. Условия ведения расчетного счета в каждом банке разные.

Расчетный счёт открывается только для юридических лиц для того, чтобы видеть все денежные операции, принадлежащих организации. Обязательное наличие банковского счёта регламентируется законом Российской Федерации. Законодательство разрешает иметь одной организацией несколько и неограниченное количество различных счетов только в разных банках. Многие организации открывают счета в разных банках для передвижения денежных средств и списания для оплат. И другой для того, чтобы деньги приходили на счет и расхода для организации.

Порядок ведения расчетного счета в банке

Расчетный счёт открывается и производится его ведение по заявлению представителя юридического лица то есть предприятия или организации. Это может быть как непосредственно хозяин, так и бухгалтер, занимающийся документацией.

Открытие счета, его веление и закрытие входят в обязанности банковских работников. Однако все проводимые операции должны проводится и фиксироваться только в двухстороннем порядке. То есть в банке банковскими работниками, а в организации бухгалтерией, которая должна иметь представление о каждой минимальной операции проведённой по расчетному счету.

Все операции проводятся только наличными средствами и при обязательном наличии сопроводительных документов. Документы могут быть как в бумажном, так и в электронном виде. Проводятся такие операции как списание и начисление.

Для того, чтобы списание было произведено, на счету должно быть достаточное количество денег. Но случаются такие ситуации, когда на счёт поступает большое количество документов, требующих списания. И если денежных средств на счете недостаточно, чтобы оплатить платежные требования, списание со счета осуществляется по очереди.

Для этого в банке существует строго распределённая очередность:

Списание по предъявлению исполнительного листа. Это могут быть оплата алиментов или же возмещение ущерба касающегося здоровья;
Заработная плата всем работникам в организации; , или другие проплаты в бюджет;
Оплата по исполнительному листу. В этом случае списывается на оплату долгов, кредитов и других обязательств;
Остальные списания чередуются по дате поступления платежных поручений.

Стоит отметить, что есть возможность самостоятельно осуществлять операции, которые касаются движения денег фирмы. Обычно этим занимается бухгалтер, который имеет доступ в онлайн-банкинг организации.

Ведение операций по расчетному счету

Любая операция, которая проводится на расчетном счете организации должна сопровождаться официальными документами, которые в обязательном порядке должны быть подписаны работником фирмы.

Платежное поручение. Необходимо при осуществлении безналичного расчета с партнерами. При этом в платёжном поручении должен быть указан номер договора, на основании которого осуществляется оплата и указано за что именно; . Обычно составляется той стороной, которая продаёт товар. Отправляется в банк для списания со счета сотрудничающей организации;
Чеки. Их используют для расхода денег с счета на разные цели. Это может быть заработная плата работникам, представительские или хозяйственные расходы. В чековой книжке при этом остаются корешки, завизированные банковской печатью. По ним можно отследить данные расходы;
Объявление о внесении наличных. Эти документы предоставляются при зачислении денежных средств на расчетный счёт юридического лица.

Ведение расчетных счетов организации

Открывая расчетный счёт в банке, нужно помнить о том, что ведение счета необходимо не только в банке, но и во внутренней документации. Это работа напрямую относится к обязанностям бухгалтерии.

При открытии счета будут отражены следующие данные:

Дт	Кт	Расшифровка
91.2	76	У организации появилась задолженность перед банком по открытому счёту
76	50	Расходы на операцию открытия счёта организацией оплачены

Такие проводки должны присутствовать во внутренней документации в тот момент, когда осуществляется открытие расчетного счета.

Ниже обозначаются проводки при передачи денежных средств банку.

Дт	Кт	Расшифровка
91.2	60	Отражается задолженность предприятия за услуги перед кредитной организацией
60	51	С расчётного счёта осуществлено зачисление на счёт банка

Все отображения, которые приведены выше являются обязательными внутренними ведениями документов.

Нормативные документы, регулирующие ведение расчетного счета

Любая операция расчетного счета должна сопровождаться официальными документами. Законодательство Российской Федерации четко прописало ведение всех документов. При этом обязательное ведение документации постоянно контролируется проверяющими органами. Ни в коем случае ведение документации не должно отступать от строгих правил, которые приняты и прописаны в законе.

Если же банк любого уровня не следует правилам ведения документации, есть риск потери лицензии. Только при четком исполнении правил даётся возможность продолжать банковскую деятельность.

Юридическое лицо также должно строго следовать определенным правилам по ведению документации. Причём это касается даже внутреннего ведения. Если при проверке будут выявлены нарушения в ведении документов по расчетному счету, для ответственного лица, может грозить уголовной ответственностью.

Нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность:

Закон «О бухгалтерском учете» №129-ФЗ;
Налоговый Кодекс России;
Гражданский Кодекс России;
Положение о безналичных расчетах от 2002 года;
Приказ Мин-ства Финансов № 94н;
Инструкция Центрального Банка России № 111-И;
Указание ЦБ РФ № 1676-У;
115-ФЗ.

Комиссия банка за ведение расчетного счета

В каждом банке условия открытия и ведения расчетного счета для организации -разные. Каждый банк предоставляет и предлагает свои услуги, при этом в любом из них есть положительные моменты. Практически все банки, за исключением единиц, предлагают бесплатное открытие счета. Оплата за ведение расчетного счета различается.

Но, стоит отметить, что окончательная стоимость зависит от предоставляемых банком услуг относительно расчетного счета.

Из чего складывается стоимость:

Абонентская плата. Многие банки при открытии счета предлагают первые несколько месяцев использовать расчетный счёт абсолютно бесплатно. Но есть и такие, которые озвучивают сумму с первого дня;
Мобильное приложение. Очень часто банки взимают ежемесячную оплату за использование мобильного приложения или проведения денежных манипуляций путём онлайн-банкинга;
Оплата за использование личного кабинета на официальном сайте банка;
Оплата за платежные поручение. Банк осуществляет платежи и берет за это оплату. В каждом банке свои расценки на такие услуги; . Каждая организация оплачивает процент за обналичивание денежных средств с расчетного счета. При этом тоже нет фиксированной ставки. В каждом банки свои расценки.

В первую очередь нужно выбирать банк, который будет предоставлять выгодные условия для предприятия. Но для того, чтобы понять это нужно досконально изучить предложения всех банков и остановить выбор на самом лучшем и выгодном. При этом нужно рассмотреть скорость выполнения операций и нет ли перебоев с предоставлением услуг для компаний.

Видео по теме

При открытии расчетного счета компания "МИП" предлагает следующие юридические услуги:

консультация юриста по процедуре открытия расчетного счета;
помощь при выборе банка;
подготовка необходимых документов;
нотариальное заверение документов;
подача документов в банк, представление интересов заказчика (по доверенности);
юридическая поддержка при заключении договора банковского обслуживания;
обжалование в суде отказа банка в открытии расчетного счета (по необходимости).

Срочное открытие расчетного счета в банке: стоимость - 4000 руб.; срок - 1 раб. день.

Как мы работаем

Расчетный счет

Расчетный счет – своеобразная учетная запись, предназначенная для хранения имеющихся денежных средств и осуществления безналичных расчетов. Открыть расчетный счет может как физическое, так и юридическое лицо, однако если физические лица могут сами определить нужна ли им подобная запись, то для юридического лица это обязательная процедура, регламентируемая российским законодательством. Для каждого юридического лица открытие расчетного счета позволяет обеспечить быстрый и удобный доступ к имеющимся средствам, прекратить который можно в любое время при помощи ликвидации.

Открыть расчетный счет для ООО важно в надежном и проверенном банке, так как только в этом случае у юридического лица, которое решило открыть расчетный счет для ООО, будет уверенность в сохранности имеющихся средств и возможности получить к ним быстрый доступ. Открыть расчетный счет для ООО важно вне зависимости от ситуации. Можно открыть расчетный счет для ООО сразу для нескольких различных целей. Например, открыть расчетный счет для ООО в одной валюте, который будет предназначен для текущих расходов, и в этом же банке открыть расчетный счет для ООО в другой валюте, которым никто не будет пользоваться до востребования.

Открытие расчетного счета

Открыть расчетный счет для ООО или ИП можно без лишних усилий, так как данная процедура, в отличие от ликвидации, не вызывает никаких сложностей. Для того чтобы открыть расчетный счет для ООО, достаточно обратиться в банк и предоставить ряд документов, большинство из которых должны быть у каждого юридического лица

устав или договор об учреждении;
свидетельства о постановке на налоговый учет и о государственной регистрации;
копия паспорта каждого человека, который будет иметь доступ к средствам;
выписка из ЕГРЮЛ.

Помимо этого, чтобы открыть расчетный счет для ООО или ИП потребуются и другие документы. Лучше всего заранее ознакомиться с тем, какие бумаги могут потребоваться для конкретного юридического лица, чтобы была возможность открыть счет в банке для ИП без лишних усилий. Открыть счет в банке для юридического лица несложно, но иногда этот процесс может вызвать большое количество проблем. Все зависит от того, насколько вы подготовились к тому, чтобы открыть расчетный счет в банке и кому доверили этот процесс.

Открытие расчетного счета для ИП и ООО

Срочное открытие расчетного счета для ИП потребуется только в том случае, когда планируется совершать операции по безналичному расчету. Если же в планах вся работа производится только через наличную оплату, то расчетный счет для ИП не требуется. Для того чтобы произошло открытие счета для ИП, потребуется собрать полный пакет документов и подать его в банк. Вся процедура занимает довольно много времени, поэтому те, кто знает о том, что у юридического лица никогда нет времени, доверяют проведение данной процедуры профессионалам, способным самостоятельно решить поставленную задачу и открыть расчетный счет для ООО или ИП в кратчайшие сроки.

Открыть расчетный счет для ООО, точно так же как и для ИП, смогут квалифицированные специалисты, однако следует понимать, что далеко не каждая компания, предоставляющая подобные услуги, способна открыть расчетный счет для ООО по всем существующим правилам. Если вы решили открыть расчетный счет для ООО или ИП при помощи сторонней организации, то есть риск столкнуться с большим количеством проблем, исправлять которые очень сложно для каждого юридического лица. Чтобы этого не случилось, помните, что открыть расчётный счёт для ООО или ИП смогут только профессионалы своего дела, зарекомендовавшие себя с лучшей стороны.

Открытие расчетного счета для ООО, в отличие от ИП, это необходимость, без которой невозможно вести полноценный бизнес. Открыть расчетный счет для ООО важно для каждого юридического лица, однако далеко не каждое из них способно открыть расчетный счет для ООО самостоятельно, поэтому здесь не обойтись без помощи специалистов, которые не только смогут открыть расчетный счет для ООО или ИП, но и подробно проконсультируют о том, как производится открытие и закрытие, как проходит процесс ликвидации или разблокировка, а также о том, что нужно сделать, чтобы добиться успеха в банке или казначействе.

Открыть расчетный счет для ООО в банке можно только с заранее подготовленным пакетом документов. Любая допущенная ошибка приведет к тому, что вы не сможете открыть расчетный счет для ООО в банке, в результате чего потребуется начинать с начала. Именно поэтому, для того чтобы быстро открыть расчетный счет для ООО без лишних усилий, юридические лица обращаются в специализированные организации, способные открыть расчетный счет для ООО или ИП без лишних усилий.

Помощь в открытии расчетного счета ООО (Москва)

Быстрое открытие расчетного счета для ООО и ИП в городе Москва может быть осуществлено без каких-либо проблем. При этом человеку, решившему открыть расчетный счет для ООО, достаточно выбрать наиболее приемлемый банк, после чего за дело возьмутся специалисты. Для каждого юридического лица вопрос, как открыть расчетный счет для ООО стоит особенно остро, так как данный процесс содержит большое количество подводных камней, без знания которых можно забыть о достижении положительного результата.

Помощь в открытии расчетного счета ООО в Москве предоставляется большим количеством компаний, однако не каждая из них способна сделать все грамотно. Если вам нужно открыть расчётный счёт для ООО без каких-либо проблем, обратитесь в компанию "МИП" к опытным специалистам, которые способны открыть расчетный счет для ООО в любом банке в кратчайшие сроки.

Закрытие расчетного счета при ликвидации ООО

При ликвидации ООО важно заранее узнать, как закрыть расчетный счет в банке ООО. Данный процесс очень важен, так как закрытие должно проходить в строго определенное время. Нельзя закрыть счет ООО или ИП в процессе ликвидации, когда захочется.

Сначала нужно совершить закрытие всех долгов, рассчитаться с кредиторами и даже после этого нельзя закрыть счет. В ходе ликвидации налоговая служба может в любой момент проверить документацию ООО или ИП. Если в этом время уже произошло закрытие, то можно даже во время ликвидации столкнуться со штрафами. Именно поэтому закрытие счета ООО или ИП должно происходить в строго определенное время и нельзя закрыть его тогда, когда захочется. Сначала происходит устранение все задолженностей, потом выплата остатка учредителям и только потом закрытие счета.

Если вас особенно волнует момент, как закрыть расчетный счет в банке ООО во время ликвидации, то достаточно обратиться в тот банк, где происходило открытие. Там вам подробно расскажут, как закрыть расчетный счет в банке ООО и не нарушить условий ликвидации.

Открытие счета в казначействе юридическому лицу

Для юридического лица всегда существует возможность открыть расчетный счет для ООО и ИП не только в банке, но и в казначействе. Для того чтобы открыть расчетный счет для ООО или ИП не в банке, а в казначействе, нужно в этом казначействе предоставить заранее подготовленный пакет документов, после чего в течение пяти дней для юридического лица поступит уведомление о том, что открытие счета было произведено. Если вы не знаете, какие именно документы нужно предоставить в казначействе, чтобы открыть расчетный счет для ООО, то с ними всегда можно ознакомиться на официальном сайте организации.

Помимо этого, чтобы открыть расчетный счет для ООО не в банке, а в казначействе, потребуется совершить еще ряд важных действий, в том числе подготовить специальное заявление, заполненное по всем правилам. Если допустить ошибку при его составлении, то о желании открыть расчетный счет для ООО или ИП не в банке, а в казначействе, можно забыть, так как в казначействе заявление с ошибками просто не будет принято к рассмотрению.

Открытие счета в иностранном банке

Если вы решили открыть счет в иностранном банке, то для этого понадобится еще больший пакет документов. Для каждого юридического лица открыть расчетный счет для ООО или ИП в иностранном банке особенно выгодно, так как в иностранном банке клиентам предоставляются особенно выгодные условия.

Так было несколько лет назад, но сегодня в отечественном банке можно открыть расчетный счет для ООО на таких же выгодных условиях. Единственным преимуществом для юридического лица является тот момент, что открыть расчетный счет для ООО в иностранном банке может оказаться более надежно, так как нестабильная экономическая ситуация в нашей стране в любой момент может привести к тому, что даже самая надежная организация может потерпеть банкротство.

Открыть расчетный счет для ООО или ИП в иностранном банке можно при помощи сторонних специалистов, которые точно знают, какие документы нужно подготовить и что нужно сделать, чтобы открыть расчетный счет для ООО или ИП без лишних усилий.

Срочное открытие расчетного счета

Открыть расчетный счет для ООО, ИП или другого юридического лица можно как за несколько дней, так и за несколько месяцев. Все зависит от того, кто отвечает за открытие. Если открыть расчетный счет для ООО, ИП или другого юридического лица вы решили самостоятельно, то можно потратить уйму времени, не добившись нужного результата.

Все дело в том, что открыть расчетный счет для ООО, ИП или другого юридического лица сможет только опытный человек, знающий все тонкости данного процесса. В противном случае можно постоянно допускать ошибки, из-за которых весь процесс, в ходе которого происходит открытие, будет испорчен. Именно поэтому лучше всего доверить открытие расчетного счета для ООО, ИП или другого юридического лица профессионалам своего дела, таким, как юристы компании "МИП", которые справятся за несколько дней. Если вам понадобилось срочное открытие счета для юридического лица, то обращайтесь к профессионалам.

Закрытие расчетного счета ООО в банке

Закрыть расчетный счет гораздо проще, чем открыть расчетный счет для ООО, ИП или другого юридического лица. Достаточно обратиться в банк, где открыт расчетный счет для ИП или ООО с соответствующим заявлением, которое будет рассмотрено в ближайшее время.

В отличие от тех случаев, когда требуется открыть расчетный счет для ООО, ИП или другого юридического лица, закрытие можно выполнить и своими силами, не прибегая к помощи специалистов. Однако следует понимать, что даже закрытие может вызвать сложности, если не знать всех тонкостей процесса.

Разблокировка расчетного счета

Если налоговая инспекция обнаружила какие-либо нарушения, то она может заблокировать расчетный счет до их устранения. В этом случае потребуется разблокировка счета, причем это срочное дело важно выполнить как можно быстрее. Разблокировка осуществляется при помощи устранения всех выявленных нарушений.

При этом разблокировка будет осуществлена только в том случае, если все действия выполнены в соответствии с законодательством РФ.

Разблокировка – сложный процесс, который стоит доверить профессионалам. Только в этом случае вы сможете быть уверены, что разблокировка будет выполнена так, как надо, после чего не произойдет полное закрытие счета.

Читайте также: