Если после закрытия ип долг в пенсионный фонд

Поиск по теме

Фиксированные взносы ликвидированного ИП ( всплыли "долги")

Здравствуйте!
ИП ликвидирован в 2014 году. Всё было уплачено, никаких проблем не было. Сейчас в Личный кабинет физ. лица ифнс приходит требование по фиксированным взносам за пару лет

ИП по прошествии 3 лет догадался все документы сжечь за ненадобностью.
ИП- это мой пожилой родственник- его кондратий хватит от таких сюрпризов.( он пока не в курсе)
Скажите пожалуйста что можно предпринять в таком случае. Мне пока на ум приходит только обращение в ПФР о розыске платежей. А потом уж как-то стыковать это с налоговой. Но самих платежек нет( сожгли). Кто сталкивался, можно ли обратиться в Сбербанк и запросить архив по закрытому р/сч??
И вообще что делать?
хелп

уточните -
1. в ЕГРИП была внесена запись о прекращении деятельности ИП в 2014 году?
2. за какие годы налоговая предъявляет требования?

да, конечно. ИП ликвидирован с записью в ЕГРИП о прекращении деятельности.
Требование пришло без указания налоговых периодов, просто указано что по страховым взносам в фиксированном р-ре ПФР и ОМС до 01.01.2017г. и сумма задолженности. Общая сумма всего этого безобразия около 50 тыщ. Вот не знаю куда бечь.
Срока исковой давности как я поняла не существует. Значит нужно искать возможность подтвердить уплату этих платежей.
Странно то, что в ПФР числили эти долги до 2017года и теперь благополучно передали в ФНС. А у них разговор короткий- приставам отправят и вся недолга.

Вероятно - это "кривая" передача данных из ПФР.
Если из требования невозможно определить период возникновения задолженности, то суды такие требования признают недействительными.
А срок уплаты в требовании указан?

Вербочка, в пенсионный фонд идите. Постарайтесь найти платёжки и декларации. Как найдёте - на сверку.

срок уплаты указан. А вот за какой год не указано. Но явно до 2014года, т.к. ИП прекратил деятельность .

Нет уже ни деклараций, ни платежек(((

взыскание задолженности по налогам производится налоговым органом в судебном порядке.
Это значит, они должны подать иск в суд.
А в суд за срок более 3 лет, я уверена - они не подадут.
Если есть желание - можно обратиться в суд первыми и оспорить требование. (Но это специальная процедура - через апелляционное обжалование в Управление ФНС)
Если будет необходимость - готова вам помочь

бух1017, спасибо. Если решимся- обращусь к Вам в личку.

Извините, так и не поняла как связано с тремя годами.
Я правильно понимаю что срока исковой давности по страховым взносам нет? и взыскать могут в любой момент?

Общий срок исковой давности - 3 года.
Исключений по взысканию страховых взносов - нет.
Другое дело, что недоимка, которая возникла более трех лет назад - не списывается с карточки налоговой автоматически. Она продолжает там "висеть" до тех пор, пока в судебном порядке она не будет признана безнадежной к взысканию. Или до тех пор, пока не будет списана на основании изменений законодательства (как сейчас по "налоговой амнистии").
И если вам понадобится справка об отсутствии задолженности, но в карточке есть долг 10 летней давности - в справке будет указана задолженность, хотя ее и невозможно взыскать.

бух1017, спасибо за разъяснения.
Если ИП прекратил деятельность с записью 29.12.2014. Значит уже взыскать ФНС не сможет? В базе по исполнительным производствам инфы нет)))

Да, в судебном порядке взыскать не сможет.
Но рассылка таких требований идет в предположении, что некоторые (многие) - заплатят добровольно.

бух1017, Вы меня подуспокоили. Надеюсь так и будет))
с ума сойти можно

Подавали. Но проигрывали. Поэтому ФНС велела нижестоящим инспекциям перестать валять дурака и прекратить бессмысленные судебные взыскания

Я ранее уже здесь писала, о том что с сына (ИП закрыл еще в 2010 кажется году) налоговая пыталась переданный ПФР долг на 01.01.2017 г. взыскать. ФНС в марте 2017 обратилась в суд и благополучно выиграла его,но только в части пени. Сегодня приставы эту сумму пени списали у сына со счета. Все лето боролись и квитанции приносили ,и справки об отсутствии задолженности для ипотеки от июля 2015 г.( брал сын ипотеку в ВТБ, там до копеечки все проверяли)ничего не помогло. Вот теперь наверное еще и сумма дога ,на которую пени набежало объявится.

Ставка,
Странное какое-то у вас решение
а в апелляцию - кассацию - подавали (по пеням)?
Вообще-то по общему правилу - нет основного долга - нет и пеней.

На апеляцию, кассацию уже ни времени ни сил,ни здоровья не осталось. Мы случайно узнали о том, что было решение суда. Так как в ЛК физлица и на почтовом отделении никаких писем не было. Все уже проверено на сто раз.В ПФР объяснили, что когда делали выгрузку в ФНС то перезапустили программу и вылезли эти злосчастные пени. Поэтому когда перед выдачей ипотеки, сына проверял банк на предмет возможных долгов, ни задолженности по взносам, ни пени в 2015 году еще не выходило.

К сожалению, суды считают, что если ответчик (по заявлению налогового органа) не доводит до суда свои возражения, то по умолчанию считается, что он согласен с заявленными требованиями.
В вашем случае - вероятно рядом с вами не было юриста.
Иначе можно было оспорить взыскание пени в следующих инстанциях, в том числе по причине неуведомления вас о судебном заседании в первой инстанции.

Мы в это время проводили очень отв. сложную аудиторскую проверку перед выездной.И конечно я лично не могла всю эту ситуацию двигать.Но когда я узнала от сына, то естеств. побежала в ПФР за актом сверки. А там такие суммы огромные вылезли, что юрист посоветовал отпустить на время ситуацию и ждать когда ПФР наведет в сальдо порядок.Но я конечно тупо ждать никого и ничего не стала. А написала жалобу в ПФР,ФНС, в суд и в ФССП. Приставы дали справку что тоже все производства давно уже закрыты. Но в суде налоговая выиграла новое дело. И опять оно попало к приставам.В итоге пока сняли только пени. Но по опыту знаю, что они и всю сумму мнимого долга захотят снять. Сейчас налоговая ни на что пока не претендует. Одно поняла, что если ты когда то стал ИП то это на всю жизнь будут тянуться какие то долги. И срок исковой давности здесь не работает.

Долг в Пенсионный фонд после закрытия ИП может возникнуть по многим причинам. Банальная и она же самая распространенная ситуация, когда индивидуальный предприниматель не оплачивает положенные сборы после закрытия предприятия. Бытует ложное представление, что ликвидация ИП позволит сэкономить на взносах, однако закон не на стороне должника.

Соблюсти все формальности

Закрытие ИП подчинено строгому алгоритму. Несоблюдение пошаговых инструкций только затянет процесс, а пока предприятие не ликвидировано, оно обязано оплачивать взносы в ПФР, которые не зависят от размера предприятия, формы собственности или полученных прибылей. Даже если никакая деятельность не ведется, и в налоговую сдаются декларации с «нулевым» доходом, это не освобождает от обязательных платежей.

Предприниматель, принявший решение о ликвидации своего дела, должен:

1. Подать заявление о закрытии ИП по форме Р26001:

• непосредственно в ИФНС;
• или заказным письмом с нотариально заверенной подписью;
• или в многофункциональном центре (МФЦ).

2. оплатить госпошлину через кассу банка или платежный терминал.

3. Получить в налоговой:

• выписку из реестра ЕГРИП;
• форму Р65001 (свидетельство о прекращении деятельности ИП).

4. Уведомить ПФР в течение 12 дней о закрытии предприятия.

5. Сдать отчеты, закрыть счета, сняться с учета.

Во многих территориальных инспекциях ФНС существует практика требований подачи справки об отсутствии задолженности перед Пенсионным фондом и ФОМС. Это требование можно обжаловать и добиться закрытия ИП с долгами, которые нужно погасить без задержек, чтобы не усугублять положение и не наращивать штрафы и пени. Поговорка “долг платежом красен” – как раз о таком случае.

Деньги любят счет

Бюрократическая машина работает медленно, но неумолимо. После закрытия ИП предпринимателю не следует расслабляться и продолжать контролировать финансовые обязательства. При том документообороте, что существует в налоговой и в ПФР, и при регулярной смене кадров всегда есть риск, что те или иные платежи не были зачислены или неправильно оформлены. В том числе из-за ошибок самого предпринимателя, если он ошибся, указывая реквизиты или назначение платежа.

Проверить, имеются ли долги в Пенсионный фонд после закрытия ИП, можно несколькими способами:

• явившись в территориальное подразделение ПФР;
• через личный кабинет на сайтах Госуслуг, ПФ РФ, ФНС;
• заказным письмом в ПФ РФ с заявлением о предоставлении пенсионной выписки;
• через справочный телефон ПФ РФ.

Кроме этого, аналогичные услуги предоставляют частные организации и он-лайн сервисы. Срок исковой давности по долгам в Пенсионный фонд составляет 3 года. Он может быть продлен по вновь открывшимся обстоятельствам.

Сама идея пенсионного обеспечения базируется на принципах солидарной ответственности поколений и работающих граждан.

Оплата взносов в Пенсионный фонд – не только финансовое обязательство, но и гражданский долг каждого человека.

Послесловие после закрытия

Предприниматель отошел от дел или переключился на другой бизнес, о своем бывшем предприятии стал забывать. И вдруг казус – ИП закрыто, а Пенсионный фонд требует оплатить задолженность, которая раньше нигде не фигурировала. Не следует игнорировать такой тревожный сигнал даже при 100% уверенности, что все положенные взносы были уплачены полностью и в срок. Если вопрос вовремя не урегулировать, то запускается механизм взыскания:

• через суд;
• через службу судебных приставов.

Второй вариант более вероятен. В суде можно состязаться, приводить свои доказательства, предъявлять документы. Суд учтет доводы сторон и не факт, что удовлетворит требования истца, поэтому для ПФР взыскание с помощью приставов более удобный вариант. Приставы возбуждают производство и находят активы для взыскания. Попытка должника уклониться приведет к худшим последствиям: аресту имущества, запрету выезда за границу и т. п. Вплоть до банкротства должника.

Только не надо считать законопослушного гражданина беззащитным, государство не допустит произвола. Пенсионный фонд – это люди, им свойственно ошибаться. Некорректное или ошибочное требование можно обжаловать через органы надзора или через суд. Важно помнить, что в гражданских делах, в отличие от уголовных, не существует презумпции невиновности. Каждая сторона обязана представлять доказательства своей правоты.

Вся финансовая документация по закрытым ИП должна сохраняться, как минимум, 3 года после ликвидации предприятия. Восстановление утраченных документов – сложный и затратный по времени процесс. А самая лучшая практика при ведении бизнеса – это соблюдение финансовой дисциплины. Вовремя оплаченные налоги и сборы, ликвидация предприятия без долгов перед социальными фондами – вот залог спокойствия и благополучия.

Я не пользовалась ИП пять лет. За это время начислялись налоги, хотя расчетный счет ИП даже не был активен. Сумма набежавших налогов — 163 000 Р . Это просто дикость.

Сейчас я закрыла ИП, в налоговой сообщают только о возможной отсрочке от уплаты налогов. При этом я не в состоянии представить невнятный открытый перечень документов, затребованный налоговой. У меня ничего нет.

Я сейчас не работаю и не представляю, где взять такую сумму для уплаты налога.

Вера, требования налоговой законны. Если у человека есть статус индивидуального предпринимателя, он должен платить все положенные налоги и взносы — даже если он фактически не ведет предпринимательскую деятельность.

Вы действительно можете попросить в налоговой инспекции отсрочку или рассрочку для уплаты долга. Перечень документов, которые вы вправе представить, открытый не чтобы вас запутать, а чтобы у вас было больше возможностей защитить свои интересы.

Предполагаю, что в эти 163 000 Р долга входят не только налоги, но и страховые взносы. В некоторых случаях вы можете не платить эти взносы, но, пока вы не представите в налоговую соответствующие документы, о такой возможности нельзя будет узнать и на вас будут висеть долги.

За что должны платить все ИП

Человек оформляет статус индивидуального предпринимателя, чтобы получать от государства определенные выгоды, например право платить налог с доходов в уменьшенном размере: 6% на УСН вместо 13% НДФЛ.

Одновременно с предоставлением прав статус ИП налагает и обязанности: отчитываться о размере доходов, перечислять налоговые платежи, самостоятельно платить страховые взносы. Как только эти условия перестают устраивать человека, он может от них отказаться, сняв с себя статус индивидуального предпринимателя.

Государству неважно, пользуетесь ли вы всеми правами ИП. Важно, что, получив статус ИП, вы сами подтвердили намерение исполнять связанные с ним обязанности. В зависимости от выбранного налогового режима вы должны платить налог, пропорциональный доходу или не связанный с ним, например ЕНВД. Если вы не работаете как ИП и ничего не платите, то при ЕНВД у вас появится недоимка по налогам, а на других режимах — долги по взносам и штрафы за то, что вы не подавали налоговые декларации.

ИП, у которого нет работников, даже при отсутствии деятельности и доходов должен платить страховые взносы. До 2018 года размер взносов зависел от МРОТ, а сейчас это конкретная сумма.

В 2019 году размер пенсионных взносов за год — 29 354 Р , в 2020 году будет 32 448 Р . За медицинское страхование в 2019 году нужно заплатить 6884 Р , в 2020 году нужно будет 8426 Р . Из этих денег складывается ваша будущая пенсия и оплачивается прием в государственной поликлинике.

Взносы не нужно платить за периоды:

1. Службы в армии по призыву.
2. Проживания с супругом-военным в населенном пункте, в котором нет работы, а также проживания с супругом-дипломатом за границей.
3. Ухода родителя за ребенком до полутора лет.
4. Ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом , пенсионером старше 80 лет.

Если таких периодов не было, придется уплатить взносы за весь период активности статуса ИП.

При этом я советую перепроверить сумму долга. Долги по налогам должны охватывать только последние три года.

С долгом по страховым взносам за 2016 год ситуация неоднозначная. Мы уже писали, что до 2017 года действовало своеобразное наказание за не сданную вовремя налоговую декларацию: просроченные взносы начисляли в восьмикратном размере.

Если ваши долги по взносам образовались именно так, то штрафные начисления должны быть списаны. Списание должно было пройти автоматически, но возможно, в вашем случае это не учли — тогда вам удастся уменьшить долг.

Однократный фиксированный взнос за 2016 год заплатить все же придется. Но если еще нет судебного решения о взыскании с вас долга, то в 2020 году истечет срок исковой давности по долгам 2016 года, и с вас перестанут требовать их возврат.

Чтобы не попадать в такие ситуации в будущем, советую официально прекращать свой статус ИП, когда перестаете вести деятельность. Тогда не придется платить за те месяцы и годы, в которые ваш бизнес не работал.

Госпошлина за закрытие ИП — всего 160 Р . Ее не придется платить, если вы уведомляете ИФНС о закрытии ИП через интернет. Когда понадобится, ИП можно открыть заново. Это бесплатно, если подавать электронные документы.

Как упростить погашение долга

Уплату долгов по налогам можно отсрочить, а сам долг можно платить в рассрочку, частями. Максимальный срок отсрочки — год, по федеральным налогам и страховым взносам — 3 года. Если вы его нарушите, в следующий раз в рассрочке или отсрочке могут отказать.

Возможные основания для отсрочки или рассрочки:

1. вы пострадали от стихийного бедствия или другой чрезвычайной ситуации;
2. у вас есть другие долги на сумму более 500 000 Р , а деньги, которыми вы можете погасить налоговый долг, — ваши последние, то есть после уплаты долга вы станете банкротом;
3. у вас вообще нет денег и имущества;
4. у вас только сезонные доходы, например от садоводства или сдачи комнат туристам.

Во всех случаях, кроме первого, за рассрочку придется заплатить половину ставки рефинансирования на остаток долга. С 26 июля 2019 года это равняется 3,625% годовых. В вашем случае это 5908 Р за первый год, а с уменьшением долга будут уменьшаться и проценты.

Все основания для рассрочки уплаты налогового долга исключительные. Чтобы дали рассрочку, нужно находиться в предбанкротном состоянии и суметь это подтвердить. Просто так федеральная налоговая служба навстречу не пойдет.

Чтобы получить отсрочку или рассрочку, надо обратиться в ФНС в Москве и доказать, что вы не можете уплатить долг по налогам прямо сейчас. Для заявления есть образец.

К заявлению нужно приложить выписки по движению денег на банковских счетах за последние полгода — и с расчетного счета ИП, и с ваших обычных карт. Добавьте обязательство погасить долг в рассрочку или с отсрочкой. Если речь о чрезвычайной ситуации, понадобятся документы, подтверждающие размер причиненного вам ущерба.

Такое заявление ФНС рассматривает 30 календарных дней и в течение 3 дней после рассмотрения направляет заявителю ответ. Если ФНС откажет в отсрочке или рассрочке, можно будет обжаловать отказ через суд.

Нужно быть готовой к тому, что в рассрочке вам откажут, но это не конец света: вы можете погашать долг небольшими взносами в пределах своих материальных возможностей.

Если рассрочку все же сделают, нужно будет соблюдать предложенный ФНС график погашения долга. Если платить меньше или не вовремя, рассрочку отменят и заставят выплатить остаток долга полностью в течение месяца. Если вы не сможете это сделать, до погашения долга все ваши банковские счета будут находиться под угрозой списания поступающих денег. А еще домой могут прийти судебные приставы и начать описывать ваше имущество.

Рекомендую не откладывать решение вопроса с долгом. Чем быстрее вы договоритесь с ФНС, тем меньше неприятностей вам доставят налоговики.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Здравствуйте,открыто ИП в 2012 году, дейтельность не велась до 2017 года, нулевые отчетности не предоставлялись,сейчас долг 280 тысяч в пенсионный фонд, что можно сделать чтобы уйти от этой уплаты ? Возможно ли закрыть ИП ,признать банкротом, списать долг и открыть ООО по этой же дейтельности ?

Ответы юристов ( 3 )

можно сделать чтобы уйти от этой уплаты? Возможно ли закрыть ИП, признать банкротом, списать долг и открыть ООО по этой же дейтельности?

Обратитесь с этим вопросом в ФНС. Кроме того необходимо написать заявление о прекращении своей деятельности.

Статья 22.3. Порядок государственной регистрации при прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя

1. Государственная регистрация при прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в связи с принятием им решения о прекращении данной деятельности осуществляется на основании представляемых в регистрирующий орган следующих документов:
а) подписанного заявителем заявления о государственной регистрации по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти;

б) документа об уплате государственной пошлины;
в) документ, подтверждающий представление в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации сведений в соответствии с подпунктами 1 - 8 пункта 2 статьи 6 и пунктом 2 статьи 11 Федерального закона «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» и в соответствии с частью 4 статьи 9 Федерального закона «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений». В случае, если предусмотренный настоящим подпунктом документ не представлен заявителем, указанный документ (содержащиеся в нем сведения) предоставляется по межведомственному запросу регистрирующего органа соответствующим территориальным органом Пенсионного фонда Российской Федерации в электронной форме в порядке и сроки, которые установлены Правительством Российской Федерации.
(пп. «в» введен Федеральным законом от 19.07.2007 N 140-ФЗ, в ред. Федеральных законов от 30.04.2008 N 55-ФЗ, от 27.07.2010 N 227-ФЗ, от 03.12.2011 N 383-ФЗ, от 21.07.2014 N 216-ФЗ)

В отношении ИП амнистия распространяется на:

Налоги. Индивидуальные предприниматели применяют одну из пяти доступных систем налогообложения (ОСНО, ЕНВД, ЕСХН, УСН или ПСН) и уплачивают налоговые платежи в рамках выбранной налоговой системы. Безнадежными признаются и подлежат списанию недоимка по любым налогам, долг по штрафам и пеням, образовавшимся в связи с такой недоимкой на 1 января 2015 года за ИП и лицами, которые утратили статус ИП до даты принятия налоговым органом решения о списании (ст. 12 Закона № 436-ФЗ). Исключением являются акцизы, налоги, которые подлежат уплате при перемещении товаров через границу России, и налоги на добычу полезных ископаемых – на указанные платежи амнистия не распространяется.

Закон не ограничивает сумму долга, подлежащего списанию.

Страховые взносы. Крупная задолженность у ИП могла образоваться в связи с неуплатой страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. Закон № 436-ФЗ предусматривает возможность списания долгов ИП по страховым взносам, а также возникшим в связи с ними пеням и штрафам. Амнистия действует в отношении долга по взносам, образовавшегося до 1 января 2017 года и распространяется на действующих и прекративших деятельность ИП, нотариусов и адвокатов, других лиц, осуществляющих частную практику.

Долги по взносам вплоть до 1 января 2017 года будут списаны предпринимателям, которые не вели деятельность и не отчитывались перед государством, в таком случае взносы начислялись в максимальном размере, в соответствии со ст. 14 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» [закон утратил силу с 1 января 2017 года. – ГАРАНТ.РУ].
Стоит отметить, что на основании указанной статьи ПФР мог начислять ИП, не передавшему в налоговую службу данные о полученных доходах, взносы по следующей формуле: 8 МРОТ х 26% (тариф страховых взносов) х 12 (количество месяцев в году). Таким образом, максимальная сумма взносов, начисленная ПФР, могла превышать 154 тыс. руб. в год, с принятием Закона № 436-ФЗИП избавятся от таких крупных сумм задолженности.

Важно отметить: если предприниматель своевременно уплачивал взносы вплоть до 2017 года и вовремя передавал по ним отчетность, но пропустил один или несколько платежей, претендовать на списание долга по амнистии он не сможет.

Читайте также:

  
• О чем пишут пенсионеры
  
• Какие документы нужно передавать в пфр
  
• Могут ли сократить если до пенсии осталось 3 года республика беларусь
  
• Как заполнять пфр если была только уплата
  
• Как написать заявление в пфр на возврат накопительной части пенсии