Как сделать корректировку по рсв 1 пфр в зуп 8 2 за 3 квартал г

В соответствии с письмом ФНС от 9 июня 2020 г. № БС-4-11/9528@ и проверки контрольных соотношений показателей, введенных письмом ФНС России от 29.05.2020 № БС-4-11/8821@ полноценная реализация заполнения РСВ выполнена в 1С: ЗУП следующих версиях:

Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.14.97)
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.10.491)

Отчитаться в инспекцию по взносам за полугодие 2020 год следует к 30-му июля 2020 года.

В статье разберем заполнение регламентированного отчета РСВ.

ИП и организации малого и среднего бизнеса с пониженным тарифом по взносам

Поговорим об организациях, относящихся к субъектам малого и среднего предпринимательства, которые используют пониженный тариф по взносам, при этом пониженные тарифы применяются только к выплатам, превышающим 12 130 рублей и тариф составляет

в ПФР — 10 %
в ФФОМС — 5 %
в ФСС— 0 %

Для указания кода тарифа плательщика нужно использовать код «20», а для указания физического лица:

«МС» — лица, застрахованные в сфере ОПС;
«ВЖМС» — застрахованные в сфере ОПС иностранные граждане и лица без гражданства, временно проживающие в РФ, а также лица, которым предоставлено временное убежище;
«ВПМС» — застрахованные в сфере ОПС иностранные граждане или лица без гражданства (кроме ВКС), временно пребывающие на территории РФ.

ИП и организации, бизнес которых наиболее пострадал от коронавируса

Взносы с выплат ИП и организации за апрель, май, июнь 2020 года вправе рассчитывать по тарифу 0% (ст. 3 Федерального закона от 08.06.2020 № 172-ФЗ)/

Для указания тарифа плательщика нужно использовать код «21», а для указания физического лица:

«КВ» — лица, с выплат и вознаграждений которым исчисляются страховые взносы плательщиками в соответствии с Федеральным законом от 08.06.2020 N 172-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»;
«ВЖКВ» — застрахованные в системе ОПС лица из числа иностранных граждан или лиц без гражданства, временно проживающие на территории РФ, а также временно пребывающие на территории РФ иностранные граждане или лица без гражданства, которым предоставлено временное убежище в соответствии с Федеральным законом от 19 февраля 1993 года N 4528-1 «О беженцах», с выплат и вознаграждений которым исчисляются страховые взносы плательщиками в соответствии с Федеральным законом от 08.06.2020 N 172-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»;
«ВПКВ» — иностранные граждане или лица без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»), временно пребывающие на территории РФ, с выплат и вознаграждений которым исчисляются страховые взносы плательщиками в соответствии с Федеральным законом от 08.06.2020 N 172-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

В программе для составления расчета по страховым взносам предназначен регламентированный отчет Расчет по страховым взносам ( Отчетность, справки —> 1С-Отчетность)

В результате на экран выводится форма нового экземпляра отчета Расчет по страховым взносам. Для автоматического заполнения отчета по данным информационной базы нажмите на кнопку Заполнить.

Рассмотрим варианты заполнения.

1. Для расчета страховых взносов по пониженному тарифу, первое, что нужно настроить — учетную политику (раздел Настройка -> Организации-> закладка Учетная политика и другие настройки -> ссылка Учетная политика) выберите вид тарифа: Субъектов малого или среднего предпринимательства

Второе — рассчитать взносы за апрель, май, июнь:

Например, начисленный оклад за апрель составил 100000 р, тогда взносы в ПФР с учетом пониженного тарифа: 12130*22% ((100000-12130))*10% = 2668,6 8787=11455,6

ФСС: 12130*2,9% = 351,77

ФОМС: 12130*5,1% ((100000-12130))*5%=618,63 4 393,5=5012,13

ФСС и НС без изменений, ставка не меняется.

Экономия — 13180,5 р.

Третье — проверить расчеты отчетом Проверка расчетов взносов. Этот отчет позволяет сразу увидеть неточности в расчетах — база умноженная на ставку налога, выделяя ошибки красным цветом. Еще очень удобно анализировать и проверять в разрезе видов тарифа:

Четвертое — сверить базу начислений с базой для расчета взносов, подойдет отчет Анализ взносов в фонды и Полный свод начислений. Если в настройках снять флажок Месяц начислений, то можно свод сформировать нарастающим итогом.

Пятое, когда все проверили, ошибки исправили, можно формировать отчет РСВ. Приложение 1 к Разделу 1 разделилось на 2 пункта — код тарифа 01 и 20

В нашем примере у сотрудника получилось превышение предельной базы.

Предельные величины можно посмотреть, сверить или изменить при необходимости показали:

Превышение произошло в июне, были начислены оклад — 100000 премия — 850000:

Распределение в разрезе начислений происходит следующим образом:

находится доля МРОТ к заработку сотрудника: 12130/950000 = 0,01276842, далее, эта доля находится в окладной части и премии: 100000*0,01276842 = 1276,84 и 850000*0,01276842 = 10853,16

Возвращаемся к отчету. Приложение 2 к Разделу 1 также разделилось на 2 пункта — код тарифа 01 и 20:

Раздел 3 также имеет разделение в разрезе кодов помесячно базы и сумм по страховых взносам.

После проверки заполнения формы необходимо воспользоваться контрольным соотношением, встроенным в системе по алгоритму:

Можно отобрать только ошибки:

Ошибка 50013473. Если в организации, применяющей льготный тариф для субъектов малого и среднего бизнеса, начислить сотруднику частично облагаемую материальную помощь, то взносы будут рассчитаны корректно, а в Расчете по страховым взносам произойдет некорректное отражение скидки по материальной помощи по основному и льготному тарифам. В результате сумма облагаемой базы не будет соответствовать начисленным взносам и соответственно в отчете по страховым взносам не сойдутся контрольные соотношения.

Покажу на примере. Начислим сотруднику материальную помощь 5000 р.:

Причиной является ошибка, которая проявляется в отчетах Анализ взносов в фонды и Проверка расчета взносов (Налоги и взносы —> Отчеты по налогам и взносам), где распределенная скидка не соответствует указанной в отчете базе для взносов.

36390-882,18*22=7811,72 — сумма налога в ПФР по основному тарифу;

(1048610-3117,82-158000)*10 = 88749,218 — сумма налога в ПФР по пониженному тарифу.

Таким образом, база не соответствует взносам, варианты — поправить ручно или дождаться обновления. Разработчики обещали исправить данную ошибку в период 13-17 июля.

2. Для расчета страховых взносов по нулевым тарифам в учетной политике организации (раздел Настройка -> Организации -> закладка Учетная политика и другие настройки -> ссылка Учетная политика) выберите вид тарифа Для отраслей, пострадавших от коронавирусной инфекции. Но не забыть, что данный тариф с июля отменяется.

Схема по начислениям взносов и проверке аналогичная, описанная в пункте выше. Перейдем сразу в отчет РСВ:

Приложение 1 к Разделу 1 разделилось на 2 пункта — код тарифа 01 и 21:

Приложение 2 к Разделу 1 разделилось на 2 пункта — код тарифа 01 и 21:

В Приложении 3 необходимо показать суммы выплат:

После проверки заполнения формы, необходимо воспользоваться контрольным соотношением.

Конечно, в данной статье рассмотрены простые примеры, и к сожалению, охватить всё и описать все нюансы — невозможно.

Надеемся, что сквозные примеры помогли продемонстрировать основную логику расчетов, пропорций и методов расчета страховых взносов с учетом новых контрольных соотношений и соответственно формирование отчета. И формирование РСВ займет минимум вашего времени и доставит огромное удовольствие от полученного протокола о том, что отчет принят! Удачи всем!!

Часто возникают ситуации, когда нужно исправить расчет прошлых периодов. При таких исправлениях может уменьшиться облагаемая база, а также могут возникнуть «отрицательные» взносы. В том числе, из допущенных ошибок в прошлых периодах, может появиться необходимость в доначислении взносов. Хуже всего, что такие ошибки могут выявится во время проверки контролирующими органами.

Согласно правилам проверки отчетности для ПФР (расчета РСВ-1), в ней не допускается «отрицательные» взносы. Также законодательство не предусматривает «переброску» сумм сведениях персонифицированного учета между разными застрахованными лицами. При предоставлении недостоверной или неполной информации, в соответствии с законодательством, нужно их уточнить, подав более точные или корректирующие сведения.

Теперь мы предлагаем рассмотреть использование описанных новых возможностей на практике

Для более подробного ознакомления c примерами изменений перейдите по ссылкам:

Нужно отметить, что ПФР не предусмотрена публикация полной методики заполнения и подачи сведений в различных ситуациях. Как показывает практика, исходя от сложившихся обстоятельств, инспекторы могут предоставить рекомендации, каким образом подается корректирующая отчетность.

По единой форме РСВ-1 предоставляется два способа корректировки. Первый - на титульном листе расчета указывается, что документ является корректирующим, а также его номер корректировки и его тип

Второй - расчет может содержать корректирующий или отменяющий разделы

Расчет также включает раздел 4, в котором указываются доначисленные за текущий отчетный период взносы за прошлые периоды

и соответствующую строку 120 в разделе 1

До недавних пор отсутствовали четкие рекомендации ПФР, в какой ситуации и какими из этих возможностей корректировки нужно воспользоваться, и как их нужно комбинировать.

Но теперь по указанию правления ПФР (письмо от 25.06.2014 № НП-30-26/7951), предоставляются рекомендации по тому, в каком порядке вносятся корректировки в отчет.

Как мы уже сказали, существует два допустимых метода для уточнения и внесения изменений в расчет. Выбор зависит от того, сколько после окончания отчетного периода прошло времени: если до первого числа 3-его календарного месяца, следующего за отчетным периодом – отчетность подается в виде уточненного расчета РСВ-1. После истечения этого срока – с указанием данных в разделе 4 и строке 120 с представлением отменяющих или корректирующих разделов 6

Может быть и так, что за выбранный ПФР срок, данные разносились по индивидуальным лицевым счетам застрахованных лиц в базе. Тогда после разнесения, счета должны быть предоставлены с изменениями в виде корректирующих или отменяющих сведений. В связи с этим различные управления ПФР могут по-разному относиться к этим рекомендациям, поэтому в зависимости от управления, последний срок для подачи скорректированного расчета может отличаться в меньшую или большую сторону.

То что, содержится в письме ПФР, относится к корректировке сведений, которые касаются лицевых счетов застрахованных лиц (т.е. уточненный расчет с типом корректировки 2). Те расчеты, у которых тип корректировки 1 или 3, принимаются в любое время после завершения отчетного периода и без разделов 6.

Отметим, о том, как заполнить данные в строках расчета при заполнении раздела 4 и строки 120 в письме не указывается. Поэтому в данном случае мы рекомендуем использовать порядок заполнения и правила проверки по РСВ-1.

Новые возможности версии 2.5.84

До новой версии 2.5.84, при необходимости изменения вносились в документы за прошлые периоды, при этом вручную формировались и заполнялись корректирующие формы не зависимо от способа подачи исправлений.

Новая версия позволяет регистрировать исправления в учете по страховым взносам и использовать эту информацию для автоматического формирования отчетности. Таким образом, доходы для исчислений взносов и сами исчисленные взносы можно регистрировать, указывая не только месяц, в течение которого они были начислены, но и месяц, ЗА который они начислены

Также в новой версии:

Появился документ «Перерасчет страховых взносов», позволяющий выполнять перерасчеты взносов и регистрировать их в ткущем периоде за предыдущий. Таким образом, отпадает необходимость в том, чтобы вносить изменения в документы «Начисление страховых взносов» прошлых периодов «задним числом». Последний способ также может быть использован, но это может потребоваться том в том случае, когда еще есть возможность подать уточненный расчет. Проще говоря, в зависимости от ситуации и требований ПФР, можно самостоятельно выбрать способ, по которому будет автоматически формироваться корректирующая отчетность
Появился новый документ «Акт проверки страховых взносов», через который можно проводить регистрацию доначисленных взносов по результатам выездной или камеральной проверки в текущем периоде за предыдущий. Эта информация также используется для автоматического формирования отчетности
Внесение изменений в начисления за прошлые периоды с использованием инструментов исправлений, сторнирования и перерасчетов, распределение и регистрация взносов и доходов теперь выполняются автоматически с учетом периода, за который производятся перерасчеты. Благодаря этому снижается вероятность допуска «отрицательных» взносов в отчетности
Внесение изменений периодических параметров, которые влияют на исчисление взносов (страховой статус, тариф и др.) можно выполнять с указанием настоящей даты регистрации этих изменений. Таким образом, при расчете страховых взносов изменения будут учитываться, начиная с этой даты
В соответствии с зарегистрированными перерасчетами и актами в РСВ-1 теперь автоматически заполняются раздел 4 и строка 120, в том числе корректирующие формы раздела 6

Особенность работы

Из приведенных и рассмотренных выше примеров, мы можем выделить основные принципы работы программы:

В разделы 2 и исходные формы раздела 6 заносятся те суммы отчетного периода, которые совпадают по месяцам начислений и получения доходов, а также по исправлениям текущего отчетного периода, которые были в течение него зарегистрированы. Распределение сведений осуществляется по «месячным» строкам, а конкретно по дате получения дохода (чтобы не получить отрицательные суммы)
«Поздние» корректировки (например, в случаях, когда месяц начисления значится после окончания исправляемого отчетного периода), заносятся в раздел 4. При этом отбираются исправления, которые были зарегистрированы с начала года до конца текущего отчетного периода. Доходы при таких поздних исправлениях будут отражены только в корр. формах раздела 6 (или в документах перс. учета до 2014 г.). Распределение данных ведется по «месячным» строкам - по датам получения дохода
Если присутствуют «поздние» исправления (по месяцу начисления), то можно сформировать корр. формы при формировании самого комплекта исходных данных. При этом в корр. формах в доходах и взносах будут отражены все суммы за отчетный период, у которых месяц начисления не превышает конца данного отчетного периода. Заполнения показателя доначисленных взносов с 2014 года выполняется по учетным данным, без анализа представленных ранее разделов 6

Также следует отметить такие особенности, как:

В карточке учета по страховым взносам используются месяцы дат, в которые был получен доход
Аналитические отчеты, например такие как анализ начисленных взносов и налогов, отражают доходы в двух разрезах: по месяцу получения дохода и по месяцу начисления. Те варианты, которые ориентированы на указание того, что потребуется перечислить в бюджет, отражают данные по месяцам начисления. А те варианты, которые ориентированы на анализ данных из РСВ-1, в качестве первой группировки используют месяц получения дохода, а в качестве второй – месяц его начисления
Порядок заполнения отчета 4-ФСС остался без изменений
Порядок исчисления взносов ФСС на страхование от НС и ПЗ также остался без изменений
Прежним остался порядок работы с документом «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН», в нем по-прежнему регистрируют данные «месяц в месяц»
Во время перехода на новую версию с предыдущей, происходит автоматическое заполнение новых видов дат вместе с периодом их регистрации в уже имеющиеся данные

Заполнение производственного календаря на 2015 год

По статье 112 ТК РФ, Правительством РФ переносятся выходные дни, которые приходятся на «январские» праздники (на 1-8 января) на любые рабочие дни в соответствующем году. Также могут быть перенесены и другие выходные, которые пришлись на нерабочие праздничные дни. В противном случае они будут «автоматически» перенесены на рабочие дни, которые следуют после праздничных.

Таким образом, в 2015 году в нерабочие праздничные попадают 4 выходных, два их которых «январские» (3 и 4 января), и остальные «весенние» (8 марта и 9 мая). В связи с этим, Правительство приняло Постановление от 27.08.2014 № 860, в соответствии с которым в 2015 году будут перенесены выходные:

3 января на пятницу 9 января
4 января на понедельник 4 мая

В новой версии 2.5.84 производственный календарь на 2015 год автоматически заполняется в соответствии с указанным постановлением. Если до обновления производственный календарь был не заполнен, то при переходе на версию 2.5.84, календарь на 2015 год заполняется в соответствии с Постановлением, т.е. с переносом двух выходных январский дней, включая выходные, совпавшие с 8 марта и 9 мая

Если до перехода на новую версию, перенос выходных дней выполнялся вручную, например, все выходные переносились на следующие рабочие дни, то после обновления нужно будет сверить и отменить, при необходимости, неправильно перенесенные вручную дни. Для того, чтобы отменить перенос таких дней, нам нужно нажать правой кнопкой мыши на «ошибочный» день и затем выбрать пункт «Отменить перенос выходного дня»

Мы рекомендуем после обновления (в том числе после корректировки, если она была произведена) сравнить календарь с другими календарями.

До 30 июля бухгалтеры сдавали расчет по страховым взносам за II квартал 2019 года. После отчетности в топе оказались вопросы по корректирующей форме. Эксперты техподдержки Контур.Экстерна рассказали, как заполнять корректировки в разных ситуациях.

Корректирующая форма подается только в том случае, если исходная принята. Если на исходный отчет пришел отказ о приеме, то нужно исправить недочеты и повторить отправку исходного.

Корректирующая форма всегда включает в себя Раздел 1 с приложениями 1 и 2 (или Раздел 2 в случае КФХ). Представление других разделов и приложений зависит от ситуации. Рассмотрим самые частые сценарии.

Если данные по сотрудникам корректировать не нужно

В этом случае в отчет входят только данные по организации с номером корректировки на титульном листе. Данные по сотрудникам в отчет включать не нужно. Чтобы убрать сотрудников из отчета, снимите с них галочки в Разделе 3.

Если Раздел 1 находится в режиме автоматического расчета, обязательно актуализируйте список сотрудников. Например, Контур.Экстерн рассчитывает суммы по всем сотрудникам в списке, независимо от того, выбраны они или нет галочками. Галочкой отметьте только тех сотрудников, которые должны попасть в корректирующий отчет.

Также в некоторых системах, например в Экстерне, суммы по сотрудникам и по организации сверяются только в исходном отчете. Чтобы проверить корректировку, используйте следующий алгоритм.

Алгоритм проверки корректирующего отчета

Уберите номер корректировки с титульного листа, если он там есть.
Актуализируйте список сотрудников в Разделе 3.
Переведите поля в приложениях Раздела 1 в автоматический режим.
Проверьте актуальность данных в предыдущих периодах.
Если данные не актуальны, загрузите отчеты в режиме доимпорта в сервис.
Запустите проверку. Исправьте ошибки, если они есть.
Поставьте номер корректировки на титульном листе.
Сформируйте и отправьте отчет.

Если вы отчитываетесь через Контур.Экстерн, задача проще. Система предупредит вас, если вы попытаетесь отправить отчет с реквизитами ранее отправленного отчета. Вот какие есть подсказки:

Если ФНС приняла первичный отчет и вы хотите отправить корректировку, система подскажет, какой номер нужно указать.
Если первичный отчет еще не принят, Экстерн сообщит, что корректировку отправлять еще рано и посоветует дождаться ответа от ФНС.
Если на первичный отчет пришел отказ, Экстерн предупредит, что перед отправкой корректировки надо сдать первичный отчет с номером = 0.

Отчитываетесь через другую систему? Подключайтесь к Экстерну со скидкой 50% (действует не во всех регионах).

Если нужно корректировать данные по сотрудникам в Разделе 3 (кроме ФИО и СНИЛС)

На титульном листе укажите номер корректировки (например, «1--», «2--» и так далее). Согласно порядку заполнения, включите в форму только тех сотрудников, по которым нужно откорректировать данные.

По каждому сотруднику укажите номер корректировки, сохраняя порядковые номера. Неиспользованные номера можно добавлять новым сотрудникам.

Обратите внимание: проверки в сервисе работают на всех сотрудников, только если на титуле стоит номер корректировки = 0. Чтобы проверить отчет, воспользуйтесь приведенным выше алгоритмом.

На титульном листе укажите номер корректировки. Например, «1--», «2--» и т.д. Затем создайте две карточки сотрудника и отправьте их в одном расчете:

С неверным СНИЛС, нулевым (удаленным) Подразделом 3.2 и номером корректировки «1». В строках 160-180 укажите признак «нет».
С верным СНИЛС, правильными суммами в Подразделах 3.2.1 и 3.2.2, номером корректировки «0» и новым порядковым номером сотрудника (не использованным ранее).

Если ошибка в ФИО и СНИЛС была форматной и в прошлом квартале с ней можно было отправить отчет, а теперь нет (например, цифры и тире в ФИО, пробелы в конце ФИО, некорректный СНИЛС), уточните, как быть, у инспектора.

Пример 1: СНИЛС не тот, но реальный

В исходном отчете вместо работающего в организации Иванова Ивана Ивановича со СНИЛС 001-001-002 13 был указан Иванов Иван Иванович со СНИЛС 001-001-001 12. Оба номера СНИЛС существуют и могут быть загружены в базу ФНС.

Чтобы подготовить корректировку, создаем две карточки сотрудника. Первая — с ошибкой, которую нужно исправить, вторая — с данными, которые должны быть в отчете.

На первой карточке в Разделе 3 отметьте галочкой Иванова Ивана Иванович с номером СНИЛС 001-001-001 12. В его карточке:

Укажите не нулевой номер корректировки;
В строках 160-180 поставьте признак «Нет»;
Раздел 3.2 удалите.

Во второй карточке в Разделе 3 отметьте галочкой Иванова Ивана Ивановича с номером СНИЛС 001-001-002 13. В его карточке:

укажите номер корректировки = 0;
заполните верные данные по остальным позициям.

Пример 2: несуществующий СНИЛС

В исходном отчете вместо работающего в организации Иванова Ивана Ивановича со СНИЛС 001-001-001 12 был указан Иванов Иван Иванович@! со СНИЛС 001-001-002 18.

Такой СНИЛС не должен пройти проверку на контрольное соотношение, а ФИО — проверку по схеме. ФНС такой отчет не должна была принять. Если такое произошло, обратитесь за разъяснениями к инспектору.

Если забыли включить сотрудника в исходный отчет

Включите в корректирующую форму забытого сотрудника с номером корректировки в карточке сотрудника = 0. Суммы в Разделе 1 и Приложениях 1 и 2 к Разделу 1 меняются с учетом этого сотрудника и указываются такими, какими должны быть по всей организации).

Обратите внимание, что при каждой отправке новой корректировки на титульном листе надо ставить новый номер.

Отчитывайтесь за сотрудников через Контур.Экстерн. Загрузка данных в РСВ из СЗВ-М. Импорт данных из 2-НДФЛ 5.06. Нулевой РСВ в два счета. Бесплатно 3 месяца.

Если сотрудника включили в исходный отчет ошибочно

Отправьте корректировку с этим сотрудником, удалив в его карточке Подраздел 3.2. В строках 160-180 укажите признак «нет» и уменьшите количество застрахованных лиц в строках 010 Приложений 1 и 2. Суммы в Разделе 1 и Приложениях 1 и 2 к Разделу 1 меняются с учетом этого сотрудника, то есть уменьшаются.

Так вы обнулите данные по нему в базе ФНС. Дальнейшие действия советуем согласовать с инспекцией.

Если включили одного сотрудника вместо другого

В корректирующий отчет должны попасть оба сотрудника:

Ненужный — с нулевым (удаленным) Подразделом 3.2 и номером корректировки «1». В строках 160-180 укажите признак «нет».
Нужный — с верными данными, правильными суммами в Подразделах 3.2.1 и 3.2.2 и номером корректировки «0».

Раздел 1 с Подразделами 1 и 2 нужно откорректировать: вычесть из общих суммы организации суммы ошибочно добавленного сотрудника и добавить суммы по работнику, которого забыли включить.

Если приобретено/утрачено право на применение пониженного тарифа (перерасчет взносов с начала года)

В уточняющих расчетах за предыдущие отчетные периоды в Приложении 1 укажите новый код тарифа (08/02). Суммы взносов в Разделе 1 и Приложениях 1 и 2 к Разделу 1 поменяйте с учетом нового тарифа.

В корректирующий отчет должны попасть все сотрудники. В карточке каждого сотрудника укажите номер корректировки, отличный от 0, сохраняя порядковые номера сотрудников. В Подразделе 3.2.1 нужно указать две категории застрахованного лица (НР и ПНЭД):

старую категорию с нулевыми суммами.
новую категорию с верными суммами.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

УПП 1.3 (ЗУП 2.5) В марте по выездной проверке ФСС и ПФР были аннулированы больничные листы за 2014,2015, 2016 год по 6 сотрудникам. Создали документ “Акт проверки страховых взносов”. В новом отчете “Расчеты по страховым взносам ” корректирующие пачки не создаются. Подскажите пожалуйста, как нам подать корректировку по этим сотрудникам в ПФР. Нужно ли подавать полный корректирующий отчет за эти года? И отправлять его нужно в ПФР или налоговую?

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

Вам будет интересно

Дополнение к предыдущему вопросу. И не отражаются суммы доначисленные в 4 разделе и по 120 строке. Почему так происходит.

Здравствуйте. ПФР прислал письмо, что нужно подать корректировку РСВ-1 за 2016 год и отразить доначисленные налоги в строке 120. Сделали “Акт проверки страховых взносов” В поле “Уточнено доходов” поставили с минусом сумму с Видом дохода” целиком не облагаемые” и с плюсом туже сумму с “видом дохода” целиком облагаемую и внесли доначисленные налоги. Создали в обработке “Подготовка данных для передачи в ПФР” корректирующую РСВ-1. Добавили корректирующую пачку за 2 кв 2016 по сотруднику, но в колонке “Сумма выплат и иных вознаграждений” увеличивается база на сумму указанную в акте и налог не понятно какой ставит. Как сделать стандартными средствами в УПП 1.3(ЗУП 2.5), чтобы сумма по БЛ анулированная ПФР попала в колонку “не превышающая предельную величину” при этом не увеличивалась база в колонке “Сумма выплат и иных вознаграждений”? При этом если даже в акте или док “Перерасчет страховых взносов” оставляешь только доначисленные налоги и сумму дохода не указываешь или в ручную в отчете поправляешь базу в колонке “Сумма выплат и иных вознаграждений”, в 6 раздел все равно попадает сумма с которой доначислены налоги. В результате выдается ошибка препятствующая выгрузке. Как правильно нужно сделать ?

Елена Грянина Profbuh8.ru Апр 18 2017 - 10:45

Это Ваш ПФР, извините, изголяется! ) Корректировки персонифицированного учета сейчас нужно подавать по форме СЗВ-КОРР, а в уточненной РСВ-1 не заполнять ни раздел 6, ни строку 120. Т.е. программа-то как раз делает правильно с точки зрения законодательства! Поэтому боюсь, что не сделать в программе так, чтобы угодить именно Вашему отделению ПФР, так как требования его, сами понимаете “специфичны”. Передаю Ваш вопрос нашим кураторам, они помоделируют в программе ситуацию, и м.б. что-то смогут придумать.

Ольга Горшенина Profbuh8.ru Апр 19 2017 - 21:35

Здравствуйте!
Попробуйте воспользоваться только документом «Перерасчет страховых взносов»:
1. В разделе «Сведения о доходах» покажите с минусом аннулированные суммы и такую же сумму с плюсом, но уже целиком облагаемую
2. Рассчитайте взносы. Должно произойти доначисление взносов

Создайте корректирующую пачку за 2 кв 2016 г. В месяце, когда был аннулированный больничный суммы в колонках «Сумма выплат и иных вознаграждений» и «Не превыш.предельную величину» должны совпасть (если не было других необлагаемых сумм)

В корректировочной РСВ-1 доначисление должно отразиться в Разделе 4 и соответственно в 120 строке. Для этого нажмите кнопку “Заполнить”. В таблицах по расчету взносов не должно быть никаких изменений.

Елена Грянина Profbuh8.ru Апр 14 2017 - 09:31

Уточненки за периоды до 2017 года подаются в ПФР. Вам необходимо будет подать уточненные РСВ-1 в пенсионный фонд. Обратите внимание, что подаются они без Раздела 6. Персонифицированные сведения необходимо скорректировать по новой форме СЗВ-КОРР. Перед сдачей уточните, готово ли уже Ваше отделение ПФР к приему СЗВ-КОРР.

Елена Грянина Profbuh8.ru Апр 18 2017 - 14:09

Я Вам выше уже ответила. Нет в программе возможности автоматически сформировать “как хочет ПФР”, только ручками.

Не позднее 30 июля хозяйствующие субъекты обязаны сдать в налоговую инспекцию РСВ за полугодие 2020 г. При формировании декларации нужно использовать бланк с изменениями, внесенными в текущем году. За непредставление расчета налоговики применяют штрафные санкции.

Кто и когда сдает РСВ за полугодие

Сдавать РСВ за полугодие 2020 г. должны все работодатели, производящие выплаты физлицам вне зависимости от их организационно-правовой формы. Кроме того, заполнять расчет нужно по всем застрахованным лицам, работающим как по трудовым, так и по ГПХ договорам.

РСВ за полугодие нужно сдать в конкретный срок - не позже 30 июля 2020 г. Он не перенесен в связи с коронавирусом, как, например, это было сделано для РСВ за 1 квартал.

При численности сотрудников до 10 человек работодатель вправе сдать бумажный РСВ, в противном случае ему нужно представить электронный расчет.

Особенности заполнения РСВ за полугодие

Стандартные правила заполнения РСВ за полугодие утверждены Приказом ФНС от 18.09.2019 г. № ММВ-7-11/470@.

При формировании расчета нужно учесть следующее:

код периода ставится - 31;
отчет заполняется нарастающим итогом с начала календарного года;
компания заполняет и сдает только те разделы РСВ, которые связаны с ее деятельностью.

С учетом того, что по страхвзносам для субъектов СМП ставки были уменьшены до 15%, заполнение РСВ имеет некоторые нюансы. Налоговики выпустили Письмо от 07.04.2020 г. № БС-4-11/5850@, согласно которому:

в прил. 1 и 2 в стр. 001 следует ставить код тарифа 20;
в разд. 3 нужно ставить следующие коды категории застрахованных лиц - "МС" для граждан России, "ВПМС" для временно пребывающих и "ВЖМС" для временно проживающих иностранных граждан.

Что касается страховых взносов по нулевому тарифу, то согласно Письму ФНС от 09.06.2020 г. № БС-4-11/9528@ в РСВ за полугодие нужно:

в прил. 1 и 2 в стр. 001 указать код тарифа 21;
в разд. 3 поставить следующие коды категории застрахованных лиц - "КВ" для граждан России, "ВПКВ" для временно пребывающих и "ВЖКВ" для временно проживающих иностранных граждан.

Важно! Если работодатель не производил никаких выплат во 2 квартале или даже с 1 января, он все равно обязан подать нулевой РСВ за полугодие.

РСВ за полугодие в 1С: ЗУП 8.3

Перед заполнением РСВ в 1С: ЗУП нужно выполнить настройки программы и ввести необходимые сведения, в том числе:

информацию об организации (наименование, ИНН, КПП, регистрационные сведения в ПФР и ФСС);
данные по работникам (ФИО, СНИЛС, статус застрахованного лица);
тариф страхвзносов;
виды доходов для целей обложения страхвзносами.

Далее нужно начислить зарплату и взносы через документы раздела "Зарплата". После этого следует сформировать отчет "Проверка расчета взносов" во вкладке "Налоги и взносы". Если какие-то взносы не соответствуют расчетной базе, они будут отражены красным цветом, и тогда ошибки нужно исправить.

После ввода первичной информации можно приступать к непосредственному формированию РСВ за полугодие 2020 г.:

зайти в раздел "Отчетность, справки" и далее в 1С-Отчетность;
выбрать организацию и текущий период формирования РСВ;
нажать кнопку "Создать" и выбрать "Расчет по страховым взносам";
в новом документе нажать кнопку "Заполнить" для автоматического заполнения;
проверить сформированный РСВ на ошибки, для чего используется кнопка "Проверка";
выгрузить документ;
распечатать или отправить файл в ИФНС по телекоммуникационным каналам связи.

Совет! РСВ за полугодие 2020 г. можно не выгружать на компьютер, а сразу же отправить его в налоговую инспекцию через сервис 1С: Отчетность.

Антикризисное предложение с 1С:ЗУП

Ответственность за несдачу РСВ

Если работодатель нарушит сроки и правила сдачи РСВ за полугодие 2020 г., к нему применяются штрафные санкции:

ст. 119 НК РФ - 5% от суммы страхвзносов по расчету за каждый месяц просрочки. Штраф составляет не менее 1 000 руб. и не более 30% от указанного размера взносов;
ст. 126 НК РФ - 200 руб. за непредставленный расчет.

Кроме того, налоговая инспекция вправе приостановить операции по расчетному счету хозяйствующего субъекта на основании ст. 76 НК РФ.

Остались вопросы или нужна помощь в сдаче отчётности? Закажите консультацию наших специалистов!

Читайте также: