От чего будут освобождены пенсионеры предприниматели

Многие люди в пенсионном возрасте ищут вспомогательные источники дохода. Некоторые для этого продолжают работать, кто-то получает пассивный доход от недвижимости или накопленных за трудовые годы средств, кто-то рассчитывает на помощь детей, а некоторые идут в бизнес.

Может ли пенсионер открыть ИП

Можно ли пенсионеру самостоятельно оформить и открыть ИП? Любой совершеннолетний гражданин РФ вправе зарегистрировать индивидуальное предпринимательство, независимо от своего пола, возраста, национальности и других подобных признаков. То есть открыть ИП для пенсионера не составляет особой проблемы. Кроме того, процесс регистрации предприятия на пожилого человека не имеет отличительных особенностей. Пенсионеры проходят в точности такие же процедуры и платят одинаковую для всех государственную пошлину за регистрацию. То есть государство не ограничивает право людей в возрасте заниматься бизнесом, но и не способствует этому процессу.


Согласно закону пенсионеры имеют полное право для оформления ИП

Есть ли у этой категории льготы

Никакие специальные льготы для пенсионеров для ИП не существуют. Пожилым людям платить налоги и взносы по обычным ставкам. Их следует платить даже в том случаи, если ИП не работает и не приносит доход. Никаких льгот для лиц пенсионного возраста и в этом вопросе не предусмотрено.

Правда, у предпринимателя в возрасте, так же как и молодых коллег, есть право применять льготные системы налогообложения, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации. Также можно пользоваться региональными льготами и другими законодательно установленными преференциями.

Подать заявление на регистрацию ИП пенсионер может несколькими способами:

  • В электроном виде при помощи сайта «Госуслуги».
  • В ближайшем МФЦ.
  • В территориальном отделе ФНС России по месту жительства.

Порядок действий во всех случая подачи документов не отличается, чтобы оформить ИП, следует:

  1. Заполнить заявление установленной формы 21001. Его бланк можно распечатать с сайта ФНС, а также получить непосредственно в налоговой инспекции или МФЦ.
  2. Выплатить пошлину. Квитанция об оплате входит в список нужных документов.
  3. Предъявить паспорт гражданина РФ, его копию и свидетельство ИНН. Если последнего документа нет, то в ФНС можно узнать ИНН, а также получить новый или дубликат свидетельства, в случаи потери оригинала.
  4. Срок рассмотрения заявления занимает не больше пяти рабочих дней.
  5. Открыть банковский счёт и подготовить печать.


Для оформления ИП понадобятся два документа: паспорт и ИНН

Особую сложность у пожилых людей вызывают коды ОКВЭД. Это цифровые обозначения тех видов деятельности, которыми будущие бизнесмены планируют заниматься. Найти ОКВЭД можно в специальном справочнике. В заявлении их обычно указывают несколько, однако один должен быть основным. В МФЦ помогают разобраться с этим вопросом, поэтому чтобы не наделать ошибок и не переписывать заявление несколько раз, правление будет обратиться в это государственное учреждение.

Спустя положенное для рассмотрения заявления время, налоговая служба обязана предоставить пакет документов о регистрации ИП, либо документ с аргументированным отказом.

Важно! Свидетельство о регистрации ИП больше не выдают. Теперь новоиспечённый предприниматель может получить только выписку из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Для государства нет разницы в том, во сколько лет совершеннолетний предприниматель проходит регистрацию. Даже если пенсионер открываетет ИП, плюсов и минусов будут примерно столько же, как и у молодых конкурентов.

Плюсы и минусы индивидуального предпринимательства для пенсионеров

  • Увеличение пенсионных выплат путём оплат страховых взносов;
  • Наличие стартового капитала не требуется;
  • Дополнительный доход, помимо пенсионных выплат;
  • Работа по упрощённой системе налоговых сборов на выбор предпринимателя.

  • Отчитываться о налогах необходимо только в отделении ФНС, связанных с местом прописки.
  • Страховые перечисление и налоговые сборы придётся выплачивать даже если предприятие неактивно.
  • Пожилой человек получает статус работающего пенсионера, что снижает возможные пенсионные доплаты.
  • Потеря индексации пенсии.

Какие налоги и взносы нужно платить

Может ли пенсионер ИП не оплачивать фиксированный взнос в 2019 году? Однозначно нет. Условия закона в данном вопросе одинаковы для всех. Индивидуальный предприниматель-пенсионер не имеет пенсионных льгот по налогам.

Для получения статуса ИП придётся заплатить взнос, это платёж в размере 800 рублей*, как и всем остальным гражданам.

После этого пенсионеру даётся ровно 30 дней, чтобы выбрать систему налогообложения, которую он будет выполнять, и известить об этом налоговые службы.


Особых налоговых льгот для пенсионеров не предусмотрено

Обратите внимание! Работать можно начинать прямо с момента регистрации.

Существует несколько систем налоговых льгот:

  • Единый налог на вмененный доход: Отменяются все установленные ограничения, накладываемые на годовую выручку и численность персонала.
  • Упрощённая система налогообложения: Сильно снижает налоговый сбор, если доход предприятия не превышает суммы в 78 миллионов рублей.
  • Патентная система: Даётся индивидуальным предприятиям, чей годовой доход не превышает 60 миллионов, а численность персонала составляет менее 15 человек.
  • Единый сельхозналог: Предоставляет для ИП, если более 70% их дохода составляет продажа сельскохозяйственных товаров. Штат при это не должен превышать отметки в 300 человек.

Важно! Также некоторые ИП освобождаются от уплаты подоходного налога. Данный вид льготы можно получить, если прибыль от бизнеса не превышает 2 миллионов рублей за последнее 3 месяца.

ИП пенсионер будет одновременно увеличивать и терять часть пенсионных выплат.

Сохраняется ли пенсия

Пенсия у пенсионера предпринимателя будет ежегодно расти, ведь уплата страховых взносов в ПФ принесёт предпринимателю 2 пенсионных бала каждый год. Но надбавка по индексации пенсий отсутствует.

Пожилой человек, зарегистрировавший ИП, является работающим пенсионером, а для таких людей предусмотрена отмена индексации пенсионных выплат. Поэтому пенсионный фонд будет выплачивать пенсию исходя из тех самых баллов, заработанных за налоговые взносы.


Пенсия у пенсионеров-предпринимателей сохраняется, но исчезает надбавка по индексации

Возможен ли отказ в открытии ИП

Пенсионный возраст не помеха для бизнеса! Налоговая служба не имеет отказать в открытии предприятия из-за зрелого возраста, подающего документы человека.

Количество отказов при регистрации достаточно низко, при этом всё же стоит ознакомиться с наиболее частыми формулировками на запрет получения статуса ИП:

Если заявка отклонена, не стоит отчаиваться, ведь подавать документы можно неорганичное количество раз.

Открытие индивидуального предприятия в пожилом возрасте может стать отличным дополнительным, а то и основным доходом. При этом всё же необходимо просчитать все риски, так как особых льгот для пенсионера не предусмотрено.

*Стоимость актуальна на июль 2019 года

В настоящее время многие пенсионеры получают небольшой уровень достатка, по этой причине часто возникают вопросы, связанные с образование ИП. В данном случае придерживаться следует определенной последовательности действий.

Может ли пенсионер открыть ИП и как это сделать

Бесплатно по России

Перед открытием собственного дела нужно понимать, что это является ответственностью самого гражданина, соответственно, все риски лежат на нем. Поэтому, изначально следует оценить примерную прибыльность.

Правом на открытие бизнеса наделены и лица, состоящие в пенсионном возрасте. Сделать это можно в любое время. Процесс оформления не имеет отличий от стандартной процедуры. Изначально нужно собрать полный перечень документации и выбрать применяемую систему налогообложения.

Выделить можно положительные моменты:

  • пенсионер может таким образом повысить величину ежемесячного достатка;
  • не требуется формировать капитал уставного назначения;
  • использование льготного налогообложения;
  • подача декларации каждый квартал;
  • допустим расчет наличными средствами.

Минусами выступает то, что:

  • подать отчет удастся только по месту проживания лица, что зачастую неудобно;
  • требуется делать взносы, даже при условии не осуществления деятельности;
  • нет дополнительных послаблений и льгот.

Также стоит указать, что предприниматель будет нести ответственность своим имуществом.


Какие документы нужны для организации

Гражданину потребуется собрать определенный пакет документации, в него включены:

  • заявление, оформленное по форме 21001;
  • акт, посредством которого удостоверяется личность;
  • ИНН;
  • поручение платежного типа для подтверждения внесения пошлины.

Форму для составления заявления можно получить при обращении в фискальную службу, а также на официальном портале данного органа. В нем отражается информация о гражданине, в том числе, фамилия и инициалы, ИНН, дата рождения и адрес прописки. Кроме того, вписываются данные акта, посредством которого удостоверяется личность гражданина.

Отражается разновидность деятельности, которую планирует вести гражданин. Найти это значение удастся в специальном справочнике. Доступен он для использования в сети. Данные в заявление вносятся при использовании печатных букв.


Какую систему налогообложения выбрать

Важно указать на то, что гражданин в пенсионном возрасте, не имеет возможности использовать преференции в данном направлении. Это говорит о том, что использование ИП им реализуется по стандартной формуле.

Выбрать можно одну из пяти систем:

  1. Общая система обложения налогами. Стоит указать, что данный вариант является самым сложным. Это связано с тем, что для него характерна большая нагрузка налогового типа. Относительно индивидуального предпринимателя ограничений не предусматривается. Оплата налога реализуется из расчета 13% от суммы полученной прибыли.
  2. Упрощенная система. Практика показывает на то, что данная система является востребованной. Выбирают ее часто новые предприниматели. Оплата налога производится в размере 6% от прибыли.
  3. ЕСХН. Указанная система предусматривает оплату в размере 6%. С начала 2019 года эта разновидность обязует платить также НДС. Есть возможность освободиться от данного налога.
  4. Единый налог на вмененные доходы. Тогда используется сумма, не полученная предпринимателем, а с того, какой насчитывается государственными органами. По этой причине эта разновидность получила такое наименование. Виды деятельности имеют строгое ограничение, недопустимо вести строительные работы, вести торговлю оптового типа.
  5. Патент. Часто она почти не имеет отличий от вмененного налога. Однако, использоваться может исключительно лицами, прошедшими регистрацию как ИП.

Процедура открытия по этапам

Предусматривается несколько этапов:

  1. Гражданин выбирает разновидность деятельности, которой он будет заниматься. Потребуется обратить внимание на то, что лицо должно для себя решить, что оно будет делать. Для каждого типа присущи конкретные значения, они именуются как ОКВЭД. Если лицо желает заняться 2 видами, то требуется вписать пару кодов. В законе не установлен запрет относительно того, чтобы использовать и большее количество направлений. Однако, нужно выбирать только то, чем занимается ИП, всегда можно внести коррективы.
  2. Выбор системы обложения сборами. Предварительно стоит изучить все положительные и отрицательные моменты каждого варианта. Нужно понимать, что до завершения годового периода внести изменения не удастся. Также лицо учитывает, что постоянно вносятся фискальные платежи.
  3. Внесение государственной пошлины. Величина ее составляет 800 рублей. Бланк для внесения сведений удастся получить у сотрудников фискальной службы. Также есть возможность распечатать квитанцию, расположенную на официальном сайте ФНС. Оплата производится при обращении в банковскую организацию.
  4. Подготовка пакета документации. Если у лица нет ИНН или оно утрачено, то требуется посетить фискальную службу и получить дубликат. Процесс занимает несколько дней. По мере подачи актов сотрудник выдает подтверждение в письменной форме. Можно воспользоваться вариантом отправки при использовании почтовой услуги.
  5. Получение готовой документации, Потребуется на это пять дней, при условии, что гражданин собрал весь пакет актов и не допустил ошибок. На руки выдается свидетельство, подтверждающее наличие регистрации.
  6. Проведение регистрации в ФОМС и пенсионном органе. Документация туда передается сотрудниками фискального органа. Гражданину предоставляется уведомление относительно постановки на учет. Также лицо может сделать это самостоятельно. При себе нужно иметь СНИЛС, ИНН и свидетельство, указывающее на регистрацию ИП.
  7. Покупка оборудования. Это касается сферы, связанной с реализацией товара. Потребуется кассовый аппарат. Иногда допустимо осуществлять данный процесс при использовании чеков и бланка строгой отчетности. Покупать аппарат не нужно, если лицо продает журналы и газеты, при этом делает это в условиях улицы или в киоске, продает ценные бумаги, предоставляет продукты в учреждения системы образования.
  8. Открывается счет в банковской организации. Однако, это решение лицо принимает самостоятельно. Это говорит о том, что расчетного счета у предпринимателя может не быть.

На последнем этапе готовится печать ИП.

Какие льготы предоставляются пенсионеру, если он ИП

У граждан пенсионного возраста нет дополнительной льготы относительно использования статуса индивидуального предпринимателя. Однако, в иностранных государствах таким субъектам активно оказывается поддержка. В том числе, удастся использовать льготы.

В России в настоящее время рассматриваемая группа лиц не имеет возможности пользоваться преференциями. Это указывает на то, что лицо проходит аналогичный процесс, что и все предприниматели.

Таким образом, процесс открытия ИП пенсионером имеет стандартное выражение. Лицо собирает определенный перечень актов, а также не имеет поблажек в налогообложении.

Полезное видео

С чего начать пенсионеру, если он решил начать свой бизнес? Смотрите в видео:


Статья обновлена

Все данные актуальны на 03 марта 2020 года.


Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2020 году.

Что вы узнаете

  • НДФЛ
  • Госпошлина
  • Транспортный налог
  • Налог на имущество
  • Земельный налог
  • Льготы по налогам пенсионерам
  • Рассмотрение заявления и действия по перерасчету
  • Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии налогом не облагаются.

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета. Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

Госпошлина

Пенсионеры не оплачивают госпошлину при обращении в суд по вопросам, связанным с получением пенсии, если размер имущественных требований не больше 1 миллиона рублей.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Транспортный налог

Льготы по транспортному налогу каждый регион устанавливает самостоятельно.


Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину в Москве не платят:

  • Герои Советского Союза;
  • Герои Российской Федерации;
  • граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
  • ветераны и инвалиды других боевых действий;
  • чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

В Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят транспортный налог. Правда, есть ограничения: мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет не платят налог за один отечественный автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

Раньше в льготную категорию попадали действующие пенсионеры и те, кто в силу возраста получил право на пенсию: мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления. Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет. Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Если у пенсионера несколько квартир, но он не подал уведомление о выборе льготного объекта, его освободят от уплаты налога за самую дорогую.


Земельный налог

Для пенсионеров и предпенсионеров есть федеральная льгота по земельному налогу. Она действует во всех регионах. Все, кому назначена пенсия по любому основанию, а также мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет, получают вычет в размере стоимости 6 соток земли. То есть они не должны платить земельный налог с этой площади одного участка.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них. Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно. Но заявление тоже придется подать.

Как обычно, в срок до 1-го декабря ФНС требует от граждан уплаты налогов на имущество. Но в этом году количество вопросов о налогах заметно возросло.

И связаны они, в первую очередь, с новыми льготами (поскольку сейчас налоги начисляются за 2019 год, когда стартовала реформа по повышению пенсионного возраста).

Чтобы легче было во всем разобраться, я подробнее остановлюсь на налоговых льготах для пенсионеров и предпенсионеров.

Прежде всего, нужно отметить, что в число льготников входят:

-предпенсионеры (к которым НК РФ относит мужчин с 60 лет и женщин с 55 лет, если им еще не назначена пенсия).

Обратите внимание, что здесь не работает правило «предпенсионер — это тот, кому 5 лет до пенсии»: право на налоговую льготу возникает только по достижении указанного возраста. Если человеку полагается досрочная пенсия (раньше 60 или 55 лет), то освобождение от налога предоставят вместе с назначением этой пенсии;

-пенсионеры (к ним относятся все, кому назначена пенсия — т. е. не только по старости, но и за выслугу лет, по инвалидности или по случаю потери кормильца).

При этом не имеет значения, от какого государства человек получает пенсию: если у иностранного пенсионера есть в России налогооблагаемое имущество, то он также признается льготником (Письмо ФНС от 09.01.2017 № БС-4-21/48@).

Итак, на что распространяются налоговые льготы пенсионеров и предпенсионеров?

1. Налог на имущество физических лиц

Освобождение от этого налога предоставляется на:

-одну квартиру или комнату,

-на один жилой дом (а равно садовый дом),

-на один гараж или машино-место,

-на одно помещение для профессиональной творческой деятельности (ателье, студия и т. д.),

-на одно хозяйственное строение, если оно расположено на личном участке (под ИЖС, ЛПХ, садоводство или огородничество) и имеет площадь до 50 кв метров.

Если у пенсионера или предпенсионера есть в собственности несколько объектов из одной категории (например, две квартиры), то он освобождается от налога только на один из них (а вот за другой придется платить).

Также льгота не распространяется на объекты, которые не входят в указанный перечень. Например, пенсионеру придется платить налог, если он владеет нежилым помещением или хозпостройкой площадью более 50 кв метров.

2. Земельный налог

Он начисляется всем гражданам, которые владеют землей на праве собственности, а равно постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Пенсионеры и предпенсионеры освобождаются от налога на 600 кв метров площади своего участка. Заплатить налог придется, если площадь участка больше 6-ти соток или во владении есть несколько земельных участков (т. к. льготу дают только на один).

3. Транспортный налог

Этот налог относится к региональным. Поэтому единой льготы для пенсионеров и предпенсионеров по нему нет: этот вопрос передан на усмотрение региональных властей, а они не проявляют единодушия в его решении.

Где-то пенсионеры и предпенсионеры полностью освобождаются от транспортного налога (как, например, в Вологодской области — если мощность автомобильного двигателя не превышает 150 л.с.).

Где-то они освобождаются от налога, но лишь частично (например, на 50% — в Нижегородской области, если мощность двигателя до 150 л.с.).

А где-то и вовсе не предусмотрено отдельных льгот для пенсионеров и предпенсионеров (например, в Москве, Московской области, Тверской и т. д.).

Узнать, есть ли льгота по транспортному налогу в вашем регионе, можно на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

4. Налог на доходы (НДФЛ)

И пенсионеры, и предпенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ со всех социальных выплат, которые они получают из бюджета (государственные пенсии, накопительная пенсия или единовременная выплата пенсионных накоплений, пособие по безработице и т.д. — полный перечень приведен в ст. 217 НК РФ).

Однако им придется заплатить НДФЛ, если они получают иные доходы, которые не освобождаются законом от налога.

Это заработная плата, доход от сдачи имущества в аренду, доход с продажи недвижимости, которая была в собственности менее предельного срока (3 или 5 лет, в зависимости от оснований приобретения).

Даже взысканная с ответчика в суде неустойка облагается НДФЛ, т. к. признается доходом (письмо Минфина от 24.05.2013 № 03-04-06/18724).

Поэтому нужно учитывать, что даже статус пенсионера или предпенсионера, увы, не освобождает от налогов полностью.


Минэкономразвития внесло в правительство паспорт нацпроекта по поддержке малого и среднего предпринимательства в России в ближайшие шесть лет. Там есть положение и о поддержке пенсионеров. За счет каких мер министерство предлагает осуществить все это?

В российской экономике сегодня сохраняется неопределенная ситуация. Телеканал «Царьград» ранее обращал внимание на данные как отечественных, так и зарубежных экспертов, которые заявили о сокращении деловой активности и неготовности малого и среднего бизнеса сегодня идти до конца.

Так, в сентябре консалтинговая группа Ernst & Young сообщила в отчете за август 2018 года, что 84% российских предпринимателей намерены избавиться от рисковых активов. В связи с этим на рынке слияний и поглощений намечается кратковременный всплеск на фоне общего снижения потребительской активности.

Индекс деловой активности (PMI) еще летом опустился ниже 50 пунктов, в отличие от значений выше этой отметки весной, что говорит о начале периода сжатия. Российские эксперты в августе обратили внимание на снижение промышленного производства в стране. При этом Федеральная антимонопольная служба (ФАС) выступила с инициативой лишить господдержки профицитные отрасли экономики.

В этой ситуации Минэкономразвития предложило сформировать в рамках одного нацпроекта сразу несколько инициатив. На первый взгляд, все они носят позитивный характер, хотя очевидно, что предложение не обойдется без доработок.

Зеленый свет для бизнеса?

Согласно паспорту нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство», положения которого приводят «Известия», на реализацию намеченных планов планируется потратить 453 млрд рублей до 2024 года. 389 млрд из них будут выделены из федерального бюджета. Документ рассмотрят 17 сентября в ходе заседания президиума Совета при президенте по стратегическому развитию и приоритетным проектам.


Минэкономразвития в документе предлагает различные инициативы по поддержке и развитию бизнеса. Одним из основных положений является требование к госкомпаниям увеличить долю закупок у предприятий малого и среднего бизнеса с 3 трлн рублей до 4,2 трлн рублей к 2024 году. С соответствующим требованием ранее выступал президент России Владимир Путин. Впрочем, рост на 40% за шесть лет – это лишь немногим выше той инфляции, к которой мы привыкли до 2017 года.

Кроме этого, крупные госкомпании должны будут поддержать предприятия малого и среднего бизнеса, передавая им свои заказы. С конца 2020 года квота на такие заказы должна вырасти с 15% до 18%.

Согласно паспорту нацпроекта, особое внимание планируется уделить закупкам у предприятий малого и среднего бизнеса в Дальневосточном и Северо-Кавказском федеральных округах. По оценке Минэкономразвития, объем закупок в этих регионах к 2024 году должен составить 400 млрд рублей для Дальнего Востока и 110 млрд рублей для Северного Кавказа.

В нацпроекте будут также положения об освобождении от предоставления налоговых деклараций и ведения учета дохода тех предпринимателей, которые используют упрощенную систему налогообложения. Эта мера, как ожидается, начнет действовать с 20 декабря 2019 года. По задумке Минэкономразвития, нацпроект по поддержке бизнеса должен помочь предпринимателям на всех этапах. Начинающему бизнесмену – с регистрацией, оформлением получения господдержки, кредитами на льготных условиях. Однако самое важное – помощь в выходе на внешние рынки.


Есть в документе и непроработанные, даже спорные моменты. Так, например, предполагается освободить пенсионеров-предпринимателей от уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд с 1 июля 2019 года. В текущем году (расчет проводится ежегодно) такие пенсионеры должны платить наряду со всеми 26,5 тыс. рублей, если доход из предприятия не превышает 300 тыс. рублей в год. Если доход выше, то к платежу добавляется 1% от суммы, которая превышает порог в 300 тыс. рублей. При этом общая сумма все равно не может превысить 212,3 тыс. рублей.

Авторы инициативы почему-то не учли, что «амнистией» по выплате в ПФР могут воспользоваться вовсе не сами пенсионеры, а их дети. Ведь никто не помешает им переписать бизнес на пенсионера и освободить свое предприятие от выплаты.

Отдельная статья касается и самозанятых, которые, впрочем, всеми правдами и неправдами пытались донести до министерств и ведомств, что их нельзя приравнивать к предпринимателям. Тем не менее, программа единого налогового режима для таких граждан начнет работать с 1 января 2020 года, и самозанятые начнут делать отчисления в виде единого платежа, который включит в себя и страховые взносы.

Примечательно, что если таким «предпринимателем» окажется самозанятый пенсионер, то его вовсе не будут освобождать от выплаты, как в случае, если бы он регистрировал права ИП. Фактически это означает, что чиновники видят предпринимательство там, где это выгодно, и не видят его там, где выгоды для государства нет.

В то же время в рамках нацпроекта планируется выделять около 30 млрд рублей в год в качестве субсидирования процентной ставки для бизнесменов. Ожидается, что за шестилетний период объем выданных малому и среднему бизнесу кредитов вырастет до 1 трлн рублей в год (сейчас – 40 млрд рублей).


Бюрократические и прочие риски

Как рассказал в интервью Царьграду первый заместитель председателя комитета Совета Федерации по экономической политике Сергей Калашников, при правильной постановке цели ее достижение может быть затруднено из-за бюрократии и попытки регулировать то, что априори не регулируется.

«К сожалению, такого рода программы не могут быть эффективными. Явление малого бизнеса подчиняется чисто экономическим законам, и его жизнь определяется экономическими факторами. Нельзя при помощи административных и регулирующих факторов управлять законами экономики. Это все равно что создать госпрограмму по улучшению погоды», – отметил Калашников.

По его словам, основой малого бизнеса являются индивидуальная активность и творчество. Главная характеристика такого бизнеса – это поиск особенных ниш, которые востребованы, но не разработаны.

Приведу в пример такой образ: малый бизнес, как вода, проникает во все щелки, где есть экономический смысл. А любое регулирование противоречит этому естественному движению. Единственный рецепт помощи малому бизнесу, который, кстати, является основой современной экономики, состоит в том, чтобы избавить его от любых нововведений хотя бы на десять лет,

– считает представитель комитета Совета Федерации.


С. Калашников. Фото: www.globallookpress.com

По мнению Калашникова, малый бизнес сегодня может приспособиться к любой ситуации, «драконовским, налоговым и запретительным мерам», но ему нужны стабильность и предсказуемость. При этом в России сегодня «как нет толком среднего класса, так нет и среднего бизнеса».

«Дело в том, что на сегодняшний день водораздела между малым и средним бизнесом практически не существует. Если говорить о крупном олигархическом бизнесе или госкорпорациях – здесь все понятно. У них устоявшиеся мировые рынки, известные просчитанные тенденции, известные источники финансирования и самофинансирования, банковская система и так далее. А средний бизнес – это норма прибыли, обороты, количество сотрудников? Это абсолютно условно. В плане экономики грани между малым и средним бизнесом в России сейчас нет», – сказал Калашников.

Разумеется, выделение средств на поддержку предпринимателей – это хорошо. Загрузка малых предприятий заказами от госкорпораций также является фактором позитивным. Как ранее рассказывал в интервью Царьграду кандидат экономических наук Алексей Лапушкин, индикатором здоровья любой экономики является состояние реального сектора. Говорить о росте экономики, когда цифры по промпроизводству негативные, не приходится.

В экономике активно идут негативные процессы, я бы сказал, стахановскими темпами. Я сейчас непрерывно нахожусь в регионах, и это видно невооруженным глазом. Не фиксировать этого может только человек, альтернативно одаренный,

По словам эксперта, малые и средние предприятия в России нуждаются в заказах от крупных сырьевых компаний. Лапушкин напомнил, что из-за низкого рубля сырье сегодня намного выгоднее продавать за границей, а не на внутреннем рынке российским предприятиям для переработки.

Мы вводим пошлину на вывоз из страны леса-кругляка, например, 500%, и его перестают рубить. Даже 400%. И вместо этого лес поступает на деревообрабатывающие предприятия внутри страны, начинается производство мебели, потому что это становится выгодно,

– привел пример экономист.


А. Лапушкин. Фото: Телеканал «Царьград»

Отметим, что частично похожая норма содержится в нацпроекте Минэкономразвития по бизнесу, ведь речь там идет о заказах для малых и средних предприятий, которые как раз и планируется поддержать. А помощь такому бизнесу будет означать и поддержку реального сектора, что в перспективе будет плюсом для отечественной экономики.

Риски и проблемы при этом, к сожалению, остаются теми же: бюрократия, коррупция, непонимание чиновниками на местах, как реализовывать ту или иную инициативу или же нежелание это делать. Документ, конечно, еще пройдет обсуждение в правительстве и экспертном сообществе. И только увидев его в базе законопроектов Госдумы, можно будет понять, станет ли он эффективным инструментом помощи предпринимателям, не задавив их при этом регулированием и ненужной бюрократической волокитой.

В этом материале:

Какие-то специальные льготы для пенсионеров, открывающих ИП в 2020-2021 году российским законодателем не предусмотрены. Граждане пенсионного возраста, занимающиеся бизнесом, получают преференции в общем порядке. Они будут зависеть от вида деятельности, системы налогообложения и ряда других факторов.

Основной льготой, доступной пенсионерам-ИП наряду с прочими категориями мелких коммерсантов, являются налоговые каникулы. Они представляют собой возможность полностью избавиться от налогового бремени в течение двух лет со дня государственной регистрации ИП, работающих на упрощенной или патентной системе налогообложения.

Кто имеет право на налоговые каникулы

Внимание ! Льгота доступна только тем, кто регистрирует предприятие впервые. Причем она должна происходить после того, как на территории конкретного субъекта федерации вступил в силу нормативный акт о налоговых каникулах. Если гражданин регистрирует свой статус повторно, на льготу он не имеет права.


Рассчитывать на налоговые каникулы могут предприниматели, осуществляющие деятельность в следующих областях:

  • производство;
  • наука;
  • социальное обслуживание;
  • творчество
  • бытовое обслуживание граждан.

Получить налоговые каникулы не смогут предприниматели, занимающиеся:

  • производством и ремонтом огнестрельного оружия и боеприпасов;
  • легальной разработкой и реализацией наркосодержащих препаратов;
  • инвестиционной деятельностью;
  • трудоустройством лиц в иностранные государства;
  • производством и продажей алкогольной продукции;
  • авиаперевозками.

Что же касается даты наступления каникул, то в каждом регионе РФ она определяется внутренними нормативными актами. Кроме этого, муниципальные администрации самостоятельно определяют перечень видов деятельности, в рамках которых действуют налоговые каникулы.

Важно знать, что «работает» льгота не во всех субъектах федерации. Краткий список регионов и видов деятельности, на которые распространяются налоговые каникулы, приведен в таблице ниже.

Научные исследования и разработки;

Ремонт и изготовление бондарной посуды и гончарных изделий; Ремонт игрушек;

№ 9/2009-ОЗ – УСН;

Закон Московской области от 06.11.2012

Деятельность в сфере автомобильного и грузового транспорта;

Услуги по бронированию и продаже билетов;

Медицинская и стоматологическая деятельность;

Обработка металлов с нанесением покрытий (никель, хром и др.);

Строительство жилых и нежилых помещений;

Разработка строительных проектов;

№ 185-36 – УСН;

Закон Санкт-Петербурга от 30.10.2013

№ 551-98 — ПСН

Деятельность профессиональная, научная и техническая;

Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство;

Деятельность прочих мест для временного проживания;

Деятельность спортивных объектов;

Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;

Проведение занятий по физической культуре и спорту;

Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;

№ 78-оз – УСН;

Областной закон Ленинградской области от 07.11.2012

Закон Республики Калмыкия

Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели; Предоставление прочих социальных услуг;

Научные исследования и разработки и др.

Изготовление изделий народных промыслов;

Пошив и ремонт обуви;

Изготовление ключей и прочей металлической галантереи и др.

№ 73/2009-ОЗ – УСН;

Закон Астраханской области от 08.11.2012

Производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов;

Выращивание зерновых культур;

Услуги в сфере устных и письменных переводов;

Оказание услуг по разработке программ для ЭВМ;

Сбор, обработка и утилизация отходов; обработка вторичного сырья;

Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;

Проведение занятий по физической культуре и спорту;

Услуги по прокату кроме проката транспортных средств;

Производство кожи и изделий из кожи;

В целом, по разным регионам каникулы будут «работать» до 2020 года. Более подробная информация о регионах, сроках видах деятельности опубликована на официальном сайте Министерства Финансов РФ.

Налоговые каникулы и обязательства


Находясь «на налоговых каникулах», предприниматель пенсионного возраста не утрачивает основных обязанностей по отношению к государству. В частности, он должен:

  • своевременно и в полном объеме вносить страховые и пенсионные взносы;
  • при использовании труда наемных работников, выплачивать с заработной платы каждой штатной единицы НДФЛ, взносы в пенсионный и другие внебюджетные фонды;
  • при осуществлении деятельности в рамках УСН, сдавать отчётность в установленные сроки.

Прочие налоговые льготы

К иным послаблениям в сфере налогов, на которые также могут рассчитывать пенсионеры, относятся:

  • снижение ставки по доходам для УСН до 1%;
  • для плательщиков ЕНВД этот показатель может быть снижен до 7,5%
  • увеличение числа кодов ОКВЭД, на которые распространяется действие патента;
  • снижение максимально возможного годового дохода до 500 тысяч рублей для ИП на ПСН.

Вопросы о применении указанных льгот решаются местными властями регионов путем издания соответствующих нормативных актов. Также региональные власти могут вводить некоторые ограничения для лиц, претендующих на налоговые каникулы. В частности, эти ограничения касаются предельного размера прибыли и числа штатных единиц.

Как открыть ИП пенсионеру

Открытие ИП для пенсионера происходит в несколько этапов:

  • формирование пакета необходимых бумаг;
  • выбор вида деятельности и системы налогообложения;
  • оплата пошлины;
  • подача заявления в местное подразделение ФНС;
  • получение свидетельства о регистрации ИП;
  • открытие банковского счета и получение собственной печати (не обязательно).

Список необходимых документов и регистрация ИП


Для государственной регистрации ИП пенсионеру потребуются следующие документы:

  • паспорт;
  • квитанция об оплате госпошлины;
  • заявление установленного образца;
  • ИНН.

Образец заявления можно получить непосредственно у специалиста налогового органа либо найти в Интернете. Документы на регистрацию передаются лично, по почте или онлайн на сайте «Госуслуги».

Как «получить» налоговые каникулы

Какой-то особенной процедуры для получения налоговых каникул не существует. Если предприниматель подпадает под категорию «льготников», он может просто не платить положенный ему налог. Однако, ИП, работающие по «упрощенке», все же обязаны сдавать отчётность, как это сказано ранее, но с нулевыми показателями.

Несмотря на то что сведения о видах деятельности, подпадающих под налоговые каникулы, опубликованы на сайте Минфина, предпринимателю стоит самому уточнить этот вопрос в местном налоговом органе. Для этого необходимо получить письменный перечень ОКВЭД, на которые распространяется льгота.

В заключении надо сказать, что несмотря на отсутствие специальных льгот пенсионерам выгодно становиться индивидуальными предпринимателями. Это объясняется несколькими причинами.

Во-первых, ИП дает возможность увеличить пенсию путем перечисления страховых взносов. Во-вторых, не требуется уставной капитал, благодаря чему пенсионер может начать собственное дело при минимальных вложениях. В-третьих, для ИП не обязательны банковский счет и печать, что также значительно облегчает работу.

Читайте также: