Платит ли ип пенсионные на пнд

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

08 мая 2019 17:05

Главное для подтверждения стажа ИП для пенсии - это уплата взносов ПФР. Платежи являются условием обеспечения права индивидуальных предпринимателей на получение пенсии. То есть взносы ИП для пенсии - эту пенсию и формируют.

Кто такой Индивидуальный предприниматель (ИП)?

Правовой статус индивидуальных предпринимателей определён Федеральным Законом от 11 июля 2007 года «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Этим законом (пункт 1, статья 4) определено, что к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Страховой стаж для ИП?

В страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации, при условии, что за эти периоды уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. На основании внесенных страховых взносов, происходит начисление пенсии индивидуальному предпринимателю.

Периоды работы ИП подтверждаются справками об уплате страховых взносов в ПФР, выданными территориальными органами ПФР и документами об осуществлении предпринимательской деятельности.

После регистрации гражданина в качестве застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования указанные периоды работы и (или) иной деятельности подтверждаются сведениями индивидуального (персонифицированного) учета.

При неуплате ИП страховых взносов в бюджет ПФР периоды осуществления предпринимательской деятельности в страховой стаж не засчитываются.

В случае прекращения деятельности страхователя в установленном порядке до 31 декабря текущего года в страховой стаж подлежит включению фактический период деятельности не позднее даты ее прекращения.

Как подтвердить страховой стаж Индивидуально предпринимателю?

При назначении пенсии для ИП в страховой стаж (для определения права) и в общий трудовой стаж (до 01.01.2002 г. для исчисления размера пенсии) включаются периоды, за которые уплачивались страховые взносы в ПФР.

В зависимости от применяемой ИП системы налогообложения, зависит и перечень документов, необходимых для подсчета и подтверждения стажа ИП.

В случае невозможности подтверждения страхового стажа в качестве ИП можно рассчитывать только на «социальную» пенсию. Также напомним, если физическое лицо не снято с учета как ИП, то взносы в ПФР должны платить, независимо от того получаете ли в данный момент доход или нет.

Какие документы нужны ИП для оформления пенсии?

По закону РФ ИП выходят на пенсию также, как и все. Женщины в 60 лет, мужчины в 65 лет. За назначением пенсии гражданам, в том числе и ИП необходимо обращаться самостоятельно. Подать заявление в территориальный орган ПФР возможно по месту жительства, месту пребывания, месту фактического проживания, через МФЦ либо через личный кабинет гражданина на сайте ПФР.

Для начисления пенсии в 2019 году необходимо иметь страхового стажа не менее 10 лет. Если же этот срок будет менее 10 лет, то права на получение страховой пенсии по старости у такого гражданина не возникает.

Если же по каким-то причинам, взносы не уплачивались своевременно, то этот период осуществления работы в качестве индивидуального предпринимательской деятельности не будет зачтён в страховой стаж, и соответственно не следует рассчитывать, что и размер предполагаемой пенсии будет выше.

Основными документами, подтверждающими периоды осуществления предпринимательской деятельности (страховой стаж) являются:

• свидетельство о регистрации в качестве ИП и начале предпринимательской деятельности с определённого числа;
• выписка из ЕГРН (для определения вида деятельности)
• свидетельство об окончании деятельности индивидуального предпринимателя.

У предпринимателя страховой стаж рассчитывается так же, как и у обычного гражданина, работающего на предприятии. При подсчёте входят все года и месяцы, за которые были уплачены страховые взносы в ПФР.

«Северный» стаж для Индивидуального предпринимателя

Аналогичный порядок применяется при исчислении стажа, дающего право на досрочное назначение страховой пенсии по старости в связи с работой на Крайнем Севере.

При этом отмечаем, что факт непосредственного осуществления предпринимательской деятельности в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях должен быть подтвержден документально.

Если лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, в соответствующий период непосредственно не осуществляло свою деятельность в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях, этот период не может быть включен в «северный» стаж, независимо от уплаты страховых взносов, в том числе в виде фиксированного платежа, в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Дата публикации 06.08.2020

Гражданин зарегистрировался в качестве ИП и сразу подал заявление о постановке на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Нужно ли ИП платить за себя взносы на пенсионное и медицинское страхование?

Предприниматель, который зарегистрировался в качестве плательщика налога на профессиональный доход (далее – НПД), за период применения указанного спецрежима страховые взносы за себя не платит. Это предусмотрено ч. 11 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее – Закон № 422-ФЗ).

При этом если физлицо до окончания года утратит право на НПД или откажется от этого спецрежима, но не снимется с учета в качестве предпринимателя, за время с момента прекращения применения НПД до конца года необходимо уплатить за себя взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Это связано с тем, что уплата взносов не зависит от факта ведения деятельности или получения дохода. Она связана с наличием у физлица статуса предпринимателя (письма Минфина России от 27.03.2020 № 03-15-05/24265, от 29.04.2020 № 03-15-03/34961, от 27.08.2019 № 03-15-05/65730).

В соответствии с ч. 1 ст. 15 Закона № 422-ФЗ страховые взносы ИП за себя должен рассчитать с:

• даты снятия с учета в качестве плательщика НПД (если ИП добровольно прекращает ведение спецрежима). Датой снятия с учета является дата направления в налоговый орган заявления об этом (ч. 13 ст. 5 Закона № 422-ФЗ);
• даты утраты права на применение НПД. Физлицо считается утратившим право на спецрежим с даты возникновения оснований, запрещающих его применение (ч. 19 ст. 5 Закона № 422-ФЗ). Они названы в ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ. В их числе (к примеру) – продажа подакцизных товаров, заключение с физлицами трудовых договоров.

Как пояснил Минфин России, если ИП в середине года переходит на НПД, за неполный месяц деятельности до перехода на спецрежим размер взносов рассчитывается пропорционально количеству календарных дней этого месяца до даты постановки ИП на учет в качестве плательщика НПД (см. письма от 26.06.2019 № БС-4-11/12435@, от 03.06.2019 № 03-11-11/40058).

Разъяснений ведомства относительно расчета взносов в случаях, когда ИП в середине года прекращает НПД, пока нет. Однако полагаем, что размер взносов к уплате будет определяться аналогичным образом, то есть с даты снятия с учета в качестве плательщика спецрежима (или с даты утраты права на спецрежим) и до 31 декабря соответствующего года.

Гражданин получил статус ИП и начал применять НПД с 1 июля 2020 года. Деятельность в отрасли, признанной наиболее пострадавшей от коронавируса, он не ведет. Предположим, что заявление о прекращении спецрежима плательщик направил в инспекцию 26 октября 2020 года. При этом с учета в качестве ИП гражданин не снимается. Это означает, что взносы за себя на ОПС и ОМС ему нужно уплатить за период с 26 октября по 31 декабря 2020 года.

Для этого нужно использовать следующую формулу:

Взносы на ОПС = (фиксированный размер за соответствующий год / 12 x кол-во полных месяцев ведения деятельности после прекращения НПД) + (фиксированный размер за соответствующий год / 12 x Д1 / Д2).

Взносы на ОМС = (фиксированный размер за соответствующий год / 12 x кол-во полных месяцев ведения деятельности после прекращения НПД) + (фиксированный размер за соответствующий год / 12 x Д1 / Д2).

Д1 – количество календарных дней действия статуса ИП в месяце прекращения НПД;

Д2 – количество календарных дней в месяце прекращения НПД.

По условиям примера размер взносов за 2020 год составит:

Взносы на ОПС = (32 448 руб. / 12 x 2 мес.) + (32 448 руб. / 12 x 6 дн. / 31 дн.) = 5 931,35 руб.

Взносы на ОМС = (8 426 руб. / 12 x 2 мес.) + (8 426 руб. / 12 x 6 дн. / 31 дн.) = 1 540,23 руб.

Заметим, что для расчета взносов на пенсионное страхование с дохода за год свыше 300 000 рублей поступления, полученные в период применения НПД, не учитываются (письмо ФНС России от 26.06.2019 № БС-4-11/12435@).

Не пропускайте последние новости - подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:

• десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
• рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС;
• ваш e-mail не передается третьим лицам;

У меня ИП, перехожу на самозанятость (статус ИП хочу пока оставить). Самозанятый со статусом ИП платит страховые взносы или нет?

Обязанности у самозанятых оплачивать страховые взносы нет, но и никаких социальных гарантий, в этом случае тоже нет. Самозанятые могут на добровольной основе уплачивать страховые взносы за себя, и тем самым, формировать свою пенсию.

А если вы собираетесь оставить статус ИП, то уплачивать страховые взносы вам по-моему, необходимо. Даже если не будет никакой деятельности вестись.

Нет, olkos2002, в данном случае вы не правы.

Вот несколько ключевых моментов, которые необходимо учесть ИП-шнику при переходе на спецрежим.

Самозанятый индивидуальный предприниматель не может совмещать упрощенку, вмененку и налог на профессиональный доход. Это запрещено законом. Поэтому после регистрации на льготном налоговом режиме нужно отказаться от других спецрежимов. На отказ есть один месяц со дня регистрации. Если опоздать, регистрацию аннулируют и вы снова окажетесь на УСН с отчетами и взносами.

Отказываться от УСН, ЕНВД или ЕСХН нужно уведомлением. То есть вы говорите налоговой инспекции: сообщаю, что не применяю УСН с такого-то числа. Но специальной формы таких уведомлений пока нет. ФНС рекомендует использовать формы, которые обычно применяют для отказа от спецрежимов:

1. Уведомление для отказа от УСН по форме № 26.2-8.
2. Заявление о снятии с учета на ЕНВД по форме № ЕНВД
3. Уведомление для отказа от ЕСХН по форме № 26.1-7.

Пусть вас не пугает, что в этих формах есть слова «прекращение деятельности». Регистрацию ИП не прекратят, вы сохраните свой статус и будете работать на выбранном спецрежиме как самозанятый.

Уведомление об отказе от спецрежима нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства или ведения деятельности. То есть в ту налоговую, где вы стояли на учете на этом спецрежиме. Сохраните второй экземпляр или подтверждение отправки, чтобы в случае чего доказать, что не пропустили срок.

У налога на профессиональный доход есть ограничение: доход за год не должен превышать 2,4 млн рублей. Если ИП заработает больше, он не сможет применять этот спецрежим. Налоговая сама прекратит его регистрацию в качестве самозанятого и пришлет уведомление в личный кабинет и приложение.

После этого ИП автоматически оказывается на общей системе налогообложения. То есть по умолчанию должен платить НДС и налог на доходы. Чтобы не пришлось этого делать, нужно снова выбрать подходящий спецрежим — например, упрощенку.

Для этого снова нужно подать уведомление в налоговую по месту жительства. Такое же, как обычно, — по стандартной форме. Если вы раньше применяли УСН, то после превышения лимита доходов вы опять окажетесь на этом режиме. Обязательно подайте уведомление.

Выбрать спецрежим после прекращения регистрации в качестве самозанятого нужно в течение 20 календарных дней. Если не успеть, будете платить налоги на общей системе до конца года. И только с 1 января следующего года перейдете на УСН в обычном порядке.

Самозанятые ИП не могут учесть свои расходы: ни на бензин, ни на агентские — вообще никакие. Налог нужно платить со всей суммы, которую получили от клиента и указали в чеке.

ИП, который платит налог на профессиональный доход, не обязан платить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. Но только в течение того периода, когда вы стояли на учете как самозанятый.

Если доход превысит 2,4 млн рублей, после прекращения регистрации и до конца года придется тоже заплатить часть взносов. Их нет только в период применения льготного спецрежима.

Самозанятому ИП, который не платит страховые взносы, пенсионный стаж не идет. Пенсионные баллы не начисляются.

Если вы самозанятый и ваша основная деятельность попадает под льготный режим, можно заниматься и другой деятельностью на этом режиме — например, сдавать квартиру. Тогда налог с доходов от нанимателей-физлиц составит 4%, а декларацию по итогам года подавать не придется. И на каждый платеж можно выдавать квартирантам настоящий чек.

То есть вы будете платить налог на профессиональный доход и с грузоперевозок, и с аренды квартиры.

Но, если вы начнете заниматься каким-то бизнесом, который уже не попадет под НПД — например, решите продавать запчасти для грузовиков с уплатой ЕНВД, — от самозанятости придется отказаться совсем. Тогда даже квартиру на этом режиме сдавать вы не сможете. С этих доходов придется платить уже 13%.

Стоит ИП начать применять любой другой спецрежим по какому-то виду деятельности, как самозанятость автоматически прекращается и по остальным доходам. Даже по тем, что предприниматель получает от личного имущества как физлицо.

Как известно, плательщики НПД (самозанятые), в том числе ИП, фиксированные страховые взносы не уплачивают.

Но такая преференция у ИП возникает только со дня перехода на НПД. До этого момента взносы «капают» каждый день нахождения в ЕГРИП.

Как только ИП переходит в самозанятые, начисление взносов прекращается.

Аналогично происходит и обратный процесс. Как только ИП перестает быть самозанятым и вновь возвращается к своей прежней предпринимательской жизни, взносы начинают начисляться.

Давайте разберемся, когда и сколько взносов надо уплатить предпринимателю, который перешел в самозанятые.

ФНС и Минфин выпустили несколько писем, в которых разъясняется, что при переходе ИП в течение расчетного периода на уплату налога на НПД фиксированный размер страховых взносов за этот период определяется пропорционально количеству календарных месяцев по месяц, в котором произошел переход на спецрежим.

За неполный месяц деятельности фиксированный размер определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца до даты постановки на учет в качестве плательщиков НПД.

Напомню, годовой размер фиксированных взносов в 2020 составляет 32 448 руб. на ОПС и 8 426 руб. на ОМС.

Рассмотрим несколько ситуаций.

Пример № 1. Переход на НПД в течение года

ИП с 16 марта 2020 года перешел на уплату НПД (стал самозанятым). С этой даты он перестает платить фиксированные взносы, однако начисленные до этой даты взносы надо уплатить — в том числе взносы с дохода, превышающего 300 тыс. рублей.

Доход ИП до перехода на НПД составил 350 000 руб.

Что касается сроков уплаты взносов, то они из-за перехода на НПД не меняются. Взносы в фиксированном размере надо уплатить до 31.12.2020, а 1-процентные взносы — до 01.07.2021.

Пример № 2. Уход с НПД в течение года

ИП применял НПД с 2019 года, а 18 мая 2020 вернулся обратно на УСН. С этой даты он снова становится плательщиком страховых взносов.

Будучи на НПД он заработал 1 000 000 руб., еще 2 000 000 заработает до конца 2020 года, будучи на УСН.

Напомню, доход полученный от деятельности в качестве самозанятого, для расчета 1-процентных взносов не учитывается.

Пример № 3. Переход на НПД и возврат обратно в течение года

ИП перешел на НПД 16 марта 2020, а 18 мая 2020 отказался от этого режима и вновь перешел на УСН.

Доход ИП до перехода на НПД составил 350 000 руб.

Будучи на НПД он заработал 50 000 руб., еще 1 000 000 заработает до конца 2020 года, применяя УСН.

Как разъясняют фискалы, в случае перехода индивидуального предпринимателя в течение расчетного периода на применение специального налогового режима НПД и утраты в этом же расчетном периоде права на применение данного специального налогового режима (либо отказа от его применения) фиксированный размер страховых взносов, подлежащих уплате за расчетный период, определяется совокупно за периоды до и после применения специального налогового режима.

При этом для целей расчет 1-процентных взносов суммы дохода, превышающего 300 000 руб. за расчетный период, следует учитывать суммарно за весь расчетный период, за исключением доходов от деятельности в рамках НПД.

В заключении напомню, что обязанности платить страховые взносы у самозанятых нет. Однако при желании они это могут делать добровольно.

Для этого надо вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию. В этом случает у ИП на НПД будет идти страховой стаж для будущей пенсии и ему будут начисляться пенсионные баллы, которые влияют на размер будущей пенсии.

Каково это влияние и на какую пенсию могут рассчитывать самозанятые, я рассказывал ранее:

В 2020 году на территории ряда областей РФ на экспериментальной основе введен новый налоговый режим в виде уплаты НПД – налога на профессиональный доход. Расчет и уплату налога регламентирует закон №422-ФЗ, который также называют «законом для самозанятых». В статье разберем страховые взносы самозанятых лиц на НПД: обязаны ли плательщики налога на профессиональный доход оплачивать страховые взносы и в каком размере, каковы условия уплаты взносов для ИП на НПД.

Налог для самозанятых: законодательная база

С 01.01.2020 года вступили в силу положения закона №422-ФЗ от 27.11.2020 года, согласно которому на территории Москвы и МО, а также Калужской области и Республики Татарстан вводится экспериментальный спецрежим в виде уплаты налога на профессиональный доход (НПД).

Согласно закону, плательщиками налога могут выступать:

• физические лица, зарегистрированные в ФНС в качестве налогоплательщиков;
• ИП, которые перешли на новый спецрежим в соответствующем порядке.

Условия перехода на уплату НПД следующие:

Порядок перехода на НПД

Законом №422-ФЗ предусмотрен упрощенный порядок перехода на спецрежим НПД, который не требует личного посещения органа фискальной службы и заполнения множества заявлений.

Если деятельность самозанятого гражданина удовлетворяет требованиям спецрежима, то для получения статуса плательщика НПД ему необходимо:

• скачать специальное мобильное приложение ФНС «Мой налог» и установить его на мобильный телефон, компьютер или планшет;
• с помощью мобильного приложения зарегистрироваться в качестве налогоплательщика;
• в течение 6-ти рабочих дней получить электронное уведомление от ФНС о постановке на учет в качестве плательщика НПД.

С подробной информацией о порядке перехода на уплату НПД можно ознакомиться на сайте ФНС (https://npd.nalog.ru/app/#howreglk).

Расчет и уплата налога для самозанятых

Налоговый режим для самозанятых предусматривает ежемесячную уплату налога, сумма которого рассчитывается на основании профессионального дохода гражданина, вне зависимости от суммы понесенных расходов.

Отчетный период для расчета НПД – календарный месяц, в течение которого самозанятый гражданин отражает доходы от профессиональной деятельности в мобильном приложении «Мой налог».

Расчет НПД осуществляется по формуле:

НПД = ПрофДоход * Ставка,

где ПрофДоход – доход, полученный самозанятым гражданином в течение налогового периода (календарного месяца);
Ставка – налоговая ставка (4% или 6%).

Доход включается в налогооблагаемую базу при условии, что стоимость реализованного товара (услуги, работы) оплачена в текущем отчетном периоде.

Самозанятый гражданин, а также ИП на НПД вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере не более 10.000 руб. Право на вычет реализуется путем уплаты налога по льготной ставке:

Подробную информацию о вычете для самозанятых читайте в статье ⇒ «Вычет при НПД (налог на профессиональный доход): сумма, как получить».

Страховые взносы для самозанятых лиц на НПД

Особенностью нового спецрежима в виде уплаты НПД является полное освобождение самозанятых лиц от обязательной уплаты страховых взносов. Данное правило касается как физлиц, так и ИП, которые применяют НПД.

Закон №422-ФЗ предоставляет плательщикам НПД право на добровольную уплату страховых взносов в ПФР. Сумму взносов самозанятый гражданин определяет самостоятельно, без привязки к фиксированным размерам взносов, установленных ст. 430 НК РФ.

Напомним, что взносы на обязательное пенсионное страхование, перечисленные застрахованным лицом, учитываются при расчете будущей пенсии. Если гражданин является наемным работником, то за него взносы рассчитывает и уплачивает работодатель-страхователь. Физлица, зарегистрированные в качестве ИП, уплачивают взносы в фиксированном размере, в соответствие с положениями ст. 430 НК РФ.

Что касается самозанятых граждан из числа плательщиков НПД, то оплачивать взносы в ПФР они не обязаны. Однако, добровольная уплата самозанятым лицом взносов будет учтена при расчете будущей пенсии.

Взносы самозанятых в ПФР и пенсионные баллы

Согласно Пенсионной реформе 2015 года, расчет суммы пенсионных выплат осуществляется на основании показателя ИПК (индивидуальный пенсионный коэффициент), или пенсионных баллов.

Количество пенсионных баллов, начисленных пенсионеру в течение трудовой деятельности, рассчитывается на основании суммы страховых взносов, уплаченных им в ПФР.

Для того, что определить количество пенсионных баллов, накопленных самозанятым гражданином за год, ПФР использует следующую формулу:

ПенсБ = Взносы / (ПрНал * 16 /100) * 10,

где ПенсБ – количество пенсионных баллов по итогам года;
Взносы – сумма страховых взносов, уплаченных самозанятым гражданином в ПФР в добровольном порядке;
ПрНал – предельная величина налогооблагаемой базы.

Если самозанятый на НПД в течение года не уплачивал добровольные взносы в ПФР, то пенсионные баллы за этот период ему не начисляются, что впоследствии влияет на сумму пенсионных выплат.

Рассмотрим пример. С 01.01.2020 года самозанятый гражданин Хоботов получил статус плательщика НПД. В период с 01.01.2020 по 30.06.2020 Хоботов не оплачивал взносы в ПФР.

Во 2-м полугодии 2020 года Хоботов ежемесячно перечислял в ПФР добровольные взносы в размере 2.303 руб.

Предельная величина налогообложения страховыми взносами в ПФР в 2020 году составляет 1.150.000 руб.

Рассчитаем количество пенсионных баллов, начисленных Хоботову в 2020 году:

2.303 руб. * 6 мес. / (1.150.000 руб. * 16 / 100) *10 = 0,8

Платят ли страховые взносы ИП на НПД

Согласно ст. 15 закона №422-ФЗ, ИП освобождается от уплаты страховых взносов в период применения спецрежима НПД. В момент утраты статуса плательщика НПД предприниматель приобретает обязательства по уплате страховых взносов в размерах, предусмотренных ст. 430 НК РФ:

Если доход предпринимателя по итогам года превышает 300.000 руб., то он обязан оплатить дополнительный взнос в ПРФ, размер которого рассчитывается по формуле:

ДопВзнос = (ГодДоход – 300.000 руб.) * 1%,

где ГодДоход – размер годового дохода, рассчитанный в соответствие с выбранной системой налогообложения.

Рассмотрим пример. С 01.07.2020 года ИП Голубев, ранее применявший УСН, перешел на уплату НПД по ставке 6%.

В период с 01.01.2020 по 30.06.2020 Голубев признается плательщиком страховых взносов в фиксированном размере согласно ст. 430 НК РФ. Рассчитаем сумму взносов, которую Голубеву необходимо оплатить за этот период:

В период применения спецрежима НПД Голубев освобождается от обязательств по уплате страховых взносов.

Индивидуальные предприниматели (ИП) – довольно внушительный по численности слой населения России, имеющие занятость в большинстве секторов экономики.

В плане социального обеспечения они имеют те же самые права и обязанности, что и граждане, которые осуществляют трудовую деятельность в качестве наемных работников.

Бесплатно по России

Однако ИП, по сути, выполняет двойную функцию – и как работника и как работодателя. В связи с этим перечень обязанностей, связанных с вопросами пенсионного обеспечения, у предпринимателя намного более расширенный. О тонкостях, связанных с вопросами начисления предпринимателям пенсионных выплат, и пойдет речь в статье далее.

Как происходит формирование пенсии для ИП

С 2002 года, после большой реформы системы материального обеспечения пожилых граждан, пенсионная система РФ резко перешла на страховые принципы. После 2002 года трудовой стаж, то есть количество фактически отработанных лет, перестал иметь большое значение в вопросах формирования прав на материальные выплаты в старости.

Размер пенсии, равно как и право на ее получение, зависит от длительности периодов, в течение которых осуществлялось перечисление страховых взносов – денежных сумм, направляемых работодателем за каждого сотрудника. Эти средства идут в Пенсионный фонд, который частично аккумулирует их на специальных лицевых счетах граждан, зарегистрированных в системе ОПС, а частично использует их для выполнения текущих обязательств перед нынешними пенсионерами.

ИП являются такими же участниками ОПС, как и все граждане РФ. Поэтому формирование пенсионных прав у них происходит аналогично – путем перечисления в ПФР денежных средств в виде взносов. При этом обязанность по совершению данной финансовой операции лежит, собственно говоря, на самом бизнесмене.

Предприниматели, поскольку работают сами на себя, не имеют официальной заработной платы, а кроме этого, их доход зависит от прибыли, размер которой непостоянен. Поэтому 22% считается в зависимости от размера МРОТ за каждый месяц.

Таким образом, для ИП установлена минимальная сумма отчислений в год, которую они обязаны отчислять в адрес государственного пенсионного фонда. В 2019 году она составляет 29354 рубля. Это касается только тех бизнесменов, доход которых составляет менее 300 тыс. рублей. Если же он выше, то дополнительно уплачивается 1% от соответствующей суммы. Также отдельно уплачиваются взносы на медицинское и социальное страхование в размере 6884 рубля.

Ниже представлены даты, до наступления которых ИП обязан уплатить денежные средства:

• пенсионное страхование – до 31.12.2019 г;
• социальное и медицинское страхование – до 31.12.2019 г;
• пенсионное страхование при доходах от 300 тыс. рублей – до 01.07.2020 г.

Если бизнесмен не ведет никакой деятельности, приносящей прибыль, то обязанность по внесению взносов в ПФР за ним сохраняется. Основанием для ее прекращения является погашение записи в ЕГРИП.

Полученные ПФР суммы трансформируются по специальной формуле в баллы, формирующие ИПК, который и будет влиять как на саму возможность начисления страховой пенсии в будущем, так и на ее размер.

Условия для начисления пенсии для ИП

Страховая пенсия для предпринимателей начисляется на тех же основаниях, что и для всех остальных граждан, которые имеют соответствующее право. Основными критериями, которые используется для оценки возможности получения страхового пенсионного обеспечения лицами пожилого возраста, являются ИПК и страховой стаж.

В 2019 году минимальные параметры составляют:

• ИПК – 16,2;
• Страховой стаж – 10 лет.

В ходе реализации последней пенсионной реформы критерии, по которым будут начисляться денежные средства по страховому обеспечению, ужесточаются. Так, к 2025 году параметр ИПК не может быть менее 30, а количество лет страхового стажа менее 15 лет.

Возраст

Пенсионная реформа, которая полным ходом сейчас проходит в России, предполагает увеличение возраста, когда пожилые граждане получат право на пенсионное обеспечение.

Вышеозначенные изменения коснулись и предпринимателей. Они, равно как и остальные граждане страны, с каждым годом будут выходить на пенсию позже. В этом плане статус «ИП» не предполагает каких-либо отличий.

Однако в случае, если по достижению пенсионного возраста предприниматель не сможет набрать необходимое количество лет страхового стажа и значения ИПК, то рассчитывать на страховую пенсию он не вправе.

Важен ли трудовой стаж для бывших ИП при начислении пенсии

В течение всего того периода, когда гражданин занимается предпринимательской деятельностью, у него идет страховой стаж, при условии что с его стороны выплачиваются все необходимые взносы. Как было сказано ранее, количество лет данного вида стажа непосредственно влияет на возможность получения пенсии. Сам же ее размер зависит не от стажа, а от количества страховых баллов.

Кроме этого, у граждан, которые, кроме предпринимательской деятельности, имели опыт работы в качестве наемного работника, соответствующие периоды также входят в страховой стаж.

Если предприниматель имеет льготный стаж, дающий право на выход на отдых досрочно (например, работал в условиях вредных для жизни и здоровья), то это также будет учитываться при начислении пенсии, то есть ИП имеет право на досрочный выход на пенсию.

Как подтверждается стаж

Учитывая положения действующего законодательства, предприниматели не могут заниматься ведением трудовых книжек на себя, поэтому у многих ИП возникает вопрос относительно документального подтверждения своего стажа.

Чтобы подтвердить факт ведения предпринимательской деятельности, можно в ПФР предоставить:

• выписку из ЕГРИП;
• платежные документы, подтверждающие уплату взносов;
• свидетельство о прекращении статуса ИП;

Расчет пенсии для ИП

Формула, по которой определяется размер пенсионного обеспечения ИП, выглядит следующим образом:

СП – размер пенсии;

ИПК – количество баллов;

СБ – стоимость балла;

Пример:

ИП Петров обратился в ПФ для начисления ему пенсионного обеспечения, имея параметр ИПК – 50.

Цена балла в 2019 году – 87,24 руб.

ФВ в 2019 году – 5334,19.

Используя вышеозначенные данные, можно рассчитать пенсию ИП Петрова:

50*87,2+5334,19 = 9694,19 рубля.

Есть ли дополнительные коэффициенты

К формуле, указанной выше, может быть добавлено еще одно значение, которое влияет на размер будущей пенсии. Это премиальный коэффициент. Он будет учитываться только в случае позднего обращения за выплатами. Например, пенсию можно увеличить на 40,% если обратиться за ее назначением на 5 лет позже наступления соответствующего возраста.

Предусмотрены ли какие-либо льготы для ИП

Сам по себе факт, что обращающийся за пенсией гражданин является предпринимателем, не предполагает каких-либо льгот и преференций. Они предоставляются на общих основаниях всем гражданам, которые, кроме прочего, работали:

• в сложных климатических условиях;
• на опасных и вредных производствах;
• в сфере образования (педагоги) и медицины (только медицинский персонал).

Кроме этого, за длительный общий стаж работы положены некоторые надбавки или перерасчет.

Тонкости, о которых следует знать и необходимо учитывать

При выходе ИП на пенсию есть несколько моментов, которые он должен учитывать, желая продолжать заниматься предпринимательской деятельностью:

1. Необходимость уплаты страховых взносов. Даже если бизнесмен уже получает пенсию, он обязан платить страховые взносы вне зависимости от того, приносит ли его дело доход.

1. Пенсия не индексируется. Предприниматель является, по сути, работающим пенсионером, выплаты которым не подлежат индексации.

Индивидуальные предприниматели являются застрахованными в системе ОПС лицами, поэтому в будущем они имеют право на страховую пенсию, размер которой зависит от объема средств, перечисленных на счет в ПФР. При этом обязанность по администрированию взносов лежит на самом бизнесмене.

Полезное видео

Еще больше информации в видео:

Любой гражданин может принять решение о работе на самого себя. Самостоятельно заняться бизнесом может человек, достигший 18-ти лет. Главное — взвесить все положительные и отрицательные стороны получения льготы для пенсионеров для ИП.

• Может ли пенсионер открыть ИП
• Плюсы и минусы регистрации
• Процедура открытия
• Какие есть льготы для пенсионеров
• Нужно ли платить взносы в Пенсионный фонд
• Влияние на размер пенсии

Может ли пенсионер открыть ИП

Согласно законодательству РФ, открытие ИП разрешается каждому человеку. Предельного возраста, при котором запрещено вести бизнес, не установлено. Далее — можно ли пенсионеру открыть ИП и как выбрать направление деятельности, систему налогообложения.

Плюсы и минусы регистрации

Если пенсионер открывает ИП, следует узнать, какие плюсы и минусы могут его ожидать.

• Уставной капитал не требуется.
• ИП может воспользоваться льготной системой налогообложения. Физические лица могут рассчитывать на социальные удержания, например, возврат части денег на лечение, обучение, перечисления в негосударственный пенсионный фонд, а также на вычеты инвалидам ВОВ и опекунам несовершеннолетних детей.
• Предприниматель перед налоговой инспекцией отчитывается 1 раз в квартал.
• Простая сдача отчетностей, ведение бухгалтерского, налогового учета не требуется.
• Некоторые ИП могут осуществлять деятельность без кассы, если это допускается законодательством.
• Открытие банковского расчетного счета, наличие печати не требуется.
• Возможно увеличение пенсионного пособия за счет перечисления обязательных взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.
• Для ликвидации достаточно обратиться в ИФНС и в течение 5 рабочих дней ИП закроют.

• Сдача отчетностей возможна в налоговый орган только по месту проживания.
• Перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды обязательно, независимо от возраста, вида деятельности и ведения бизнеса.
• Открытие ИП для пенсионеров не предусматривает льготы в 2020 году. Налоги в государственную казну оплачиваются в определенный срок и в полном размере.
• Граждане, ежемесячная пенсия которых меньше суммы прожиточного минимума, получают доплату от государства. Зарегистрировавший ИП пенсионер вновь считается работающим физлицом, поэтому специальная доплата ему не полагается.
• Уклонение от налоговых платежей грозит начислением штрафных санкций, пени и даже возбуждением исполнительного производства.

Процедура открытия

• Оригинал, копия паспорта.
• ИНН.
• Платежное поручение об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей.
• Заявление о постановке на учет в качестве ИП форма №21001.

В заявлении указываются данные: ФИО, номер ИНН, дата и место рождения, гражданство, адрес регистрации, паспортные сведения, вид деятельности с указанием кода ОКВЭД.

Справочник ОКВЭД — это классификатор видов деятельности, согласно выбранному коду государство будет знать, чем занимается гражданин. Найти и выбрать код можно в интернете или при обращении к специалисту налоговой службы.

Бланк заявления, квитанцию на уплату госпошлины можно получить в ИФНС или скачать с официального портала налоговой службы. Таким образом, пенсионер может открыть ИП самостоятельно. Для этого заявление о постановке на учет заполняется печатными буквами, без ошибок. При допущении исправлений бланк заполняется заново. Помощь в заполнении документов также предоставляют бухгалтерские и юридические фирмы.

Срок проверки 5 рабочих дней. Спустя указанное время следует обратиться к специалисту ФНС. При одобрении заявления будет внесена запись о регистрации ИП в ЕГРИП.

Какие есть льготы для пенсионеров

В России предпринимателям пенсионного возраста не стоит рассчитывать на особые льготы. Наряду с другими ИП, пенсионер оплачивает все налоги и взносы.

Для пенсионеров-предпринимателей доступны 5 налоговых систем с пониженной ставкой:

• Единый налог на вмененный доход. Отменяется лимит на годовую выручку и на численность работников. Налог рассчитывается исходя из возможной суммы прибыли, а не реальной. Виды деятельности при ЕНВД ограничены. Нельзя заниматься строительством, производством, оптовой торговлей. Деятельность выбирается из разрешенного перечня, установленного законодательно.
• Патентная система. Для перехода на данный режим необходимо получить патент на определенный вид деятельности. Доступно для предпринимателей со штатом не более 15 человек. При ПСН вид разрешенной деятельности не ограничен. Основное условие — прибыль не может превышать 60 миллионов рублей.
• Общая система налогообложения. Самая сложная из всех режимов, так как включает в себя большую налоговую нагрузку. При ОСНО разрешены все виды работ. Никаких ограничений для индивидуального предпринимателя при данном режиме нет.
• Упрощенная система. Есть 2 ставки налога: 6% — для физлиц, бизнес которых не обусловлен большими тратами; 15% (доход, уменьшенный на сумму расходов) — предприниматель может зафиксировать ставку, если приобретает много товаров, пользуется услугами на обслуживание своего бизнеса.
• Единый сельскохозяйственный налог. Применять режим могут физические лица, занимающиеся производством сельскохозяйственных товаров. ИП будет платить 6% со всех доходов. Лимит на выручку отсутствует. Главные условия — доход с продажи сельхозпродукции должен превышать 70% от всей прибыли. У предпринимателя может работать не более 300 человек.

На УСН можно перейти только в конце года, на ПСН — в любом месяце. Заявление на выбор системы подается одновременно с подачей документов на регистрацию предпринимательства. При своевременных взносах страховых платежей ИП может воспользоваться правом на снижение суммы налогов.

Нужно ли платить взносы в Пенсионный фонд

Пенсионер, зарегистрировавший индивидуальное предпринимательство, не освобождается от уплаты страховых взносов «за себя». Освобождение от обязательных платежей возможно лишь в случаях, при которых ИП не может вести деятельность: уход за ребенком, период военной службы. Отсутствие деятельности должно быть подтверждено соответствующими справками и документами.

Влияние на размер пенсии

Физическое лицо, осуществляющее деятельность, может рассчитывать на повышение пенсии. Перечисляемые обязательные страховые платежи влияют на будущий размер пособия. Перерасчет с учетом всех сумм страховых платежей происходит каждый год при условии личного обращения предпринимателя или через официальный сайт ПФР.

Дополнительная информация! В 2020 году страховые взносы ИП за себя составляют 36238 руб, из них 29354 руб. перечисляются в Пенсионный фонд и 6884 руб. — в Фонд соцстрахования.

Таким образом, вопрос на ответ, может ли пенсионер открыть ИП, положительный. Ведение деятельности не запрещается. Однако, следует учитывать, что открытие ИП требует соблюдения определенных требований, установленных для данного вида деятельности и рассчитывать на особенные льготы или надбавки не следует.

Читайте также:

  
• Как написать заявление на материальную помощь с выходами на пенсию
  
• Обязательно ли переводить пенсию на социальную карту сбербанка
  
• Можно ли заламинировать пенсионное удостоверение
  
• Когда пенсионерам можно будет пользоваться картой москвича
  
• Как сохранить файлы из пфр