Что делать чтобы не платить страховые взносы в пенсионный фонд

Законодательно каждый гражданин РФ по истечении трудовых лет будет получать пенсию. Но есть ряд причин, согласно которым человек захочет отказаться от пенсионных отчислений. В настоящей статье рассмотрен вопрос, можно ли законно отказаться от ежемесячной платы в Пенсионный фонд и как это сделать.

Что такое пенсионные отчисления

Бесплатно по России

Гражданин может претендовать на регулярные пенсионные выплаты от государства, когда закончится его трудовой стаж. Это возможно в том случае, если он был трудоустроен официально, а его работодатель исправно переводил средства в Пенсионный фонд. Размер пенсии по выслуге лет определяется несколькими факторами.

Среди них:

страховой стаж;
заработная плата;
страховые отчисления в ПФ с места работы;
индивидуальные накопления.

Какую часть зарплаты ежемесячно перечисляем в ПФР

В РФ существует лимит годовой заработной платы (1 021 000 рублей), которую может получать сотрудник. В пределах этих границ ставка для пенсионных отчислений будет до 22 %. Если же гражданин получает зарплаты выше предельной нормы, установленной законодательством, то с разницы страховое отчисление составит 10 %.

Для некоторых групп населения государством предусмотрен меньший процент страховых отчислений, среди них сотрудники таких организаций:

Инновационный центр «Сколково» – 14 %;
компании с упрощенной системой налогообложения, работающих в научной сфере для госучреждений – 13 %;
компании УСН, чья деятельность связана с ОЭЗ – 13 %;
организации, разрабатывающие информационные технологии – 8 %;
компании ОЭЗ в Крыму – 6%.

Можно ли отказаться от пенсионных взносов и как это сделать

Вступившая в силу правовая реформа позволяет россиянам формировать свою пенсию двумя способами:

работодатель за свой счет выплачивает страховые взносы сотрудника;
гражданин самостоятельно выплачивает накопительную часть.

Первый вариант предусматривает прямую зависимость между зарплатой человека без учета налогообложения. Все выплаты осуществляются за счет предприятия. Во втором варианте гражданин может повлиять на размер будущей пенсии.

Каждый гражданин правомерен знать, что 6 % отчислений идет на содержание государственных фондов, а оставшиеся 16 % участвуют в формировании пенсии в индивидуальном порядке. 10 % состоит из фиксированной страховой части, а 6 % – из накопительной.

Государство не наделяет гражданина РФ правом отказаться от пенсионных отчислений, но он может переложить эту обязанность только на работодателя.

Основные причины для отказа

Все зарегистрированные предприниматели обязаны производить страховые отчисления в Пенсионный фонд РФ для каждого нанятого работника. Но существует накопительная часть, которую формирует сам работник. В зависимости от ситуации, сотрудник может претендовать на отказ от этой части.

Это происходит в большинстве случаев по той причине, что граждане не уверены в надежности работы ПФ.

Это объясняют следующие причины:

Низкий уровень жизни пенсионеров в стране.
Неоднозначная связь между страховыми отчислениями и реальными пенсионными выплатами после завершения трудового стажа.
Если государство на протяжении жизни отдельного гражданина получало за него страховые взносы, то в случае его смерти до выхода на пенсию деньги остаются в казне, а не передаются наследникам.
Граждане не имеют права снять средства с собственного накопительного фонда до наступления пенсионного возраста даже по уважительной причине.
С момента основания Пенсионного фонда не зарегистрировано ни одного раза его официального аудита. Это дает основание гражданам сомневаться в его «прозрачности».
Согласно статистическим данным, большая часть средств в ПФ ежемесячно уходит на выплату для 20 % населения. Это говорит о существенной разнице в размере пенсии для разных слоев населения.
В регламент начисления страховых выплат постоянно вносятся изменения.

Как не платить

Как было рассмотрено выше, человек не может отказаться от страховых взносов. При этом он может претендовать на выплаты в ПФ за счет работодателя. Для этого ему нужно подать документы на отказ от накопительной части. В этом случае дополнительные инвестиции уже не смогут повлиять на размер будущей пенсии.

Процедура отказа

Гражданин, который выбрал для себя систему страховых отчислений за счет накопительной, должен написать соответствующее заявление своему работодателю и в Пенсионный фонд. В течение 12 месяцев он имеет право отозвать свое заявление.

Никаких дополнительных действий для реализации своего решения работнику осуществлять не нужно. После рассмотрения его заявления накопление пенсионных сбережений завершится автоматически.

Для тех, кто решил отказаться от накопительной системы, актуален вопрос, что станет с теми сбережениями, которые уже были сформированы до настоящего момента. Пенсионный фонд гарантирует, что все накопления будут выплачены в период назначения пенсии.

Размер будущей пенсии определяется несколькими частями, в числе которых накопительная. Гражданин РФ правомерен отказаться от накопительной составляющей в пользу фиксированной страховой. В результате накопительная часть перестанет формироваться.

Отказавшись от накопительной пенсии, вернуться к ней по истечении одного года будет уже невозможно. Поэтому заявителю необходимо тщательно обдумать свое решение перед подачей документов. Одно из преимуществ накопительной системы – это, в случае смерти гражданина, возможность передачи невыплаченного страхового пособия родственникам усопшего.

Каждый гражданин вправе получить консультацию от сотрудника ПФ по любым вопросам, касающихся страховых взносов.

Для начала процедуры сотруднику необходимо обратиться к своему работодателю с соответствующим заявлением. Перед подачей заявления на отказ от накопительной пенсии, стоит ознакомиться с основными этапами процедуры. Это позволит быстро решить вопрос в сторону заявителя.

Далее человеку предстоит пойти в ближайшее отделение ПФ. Заявление будет формироваться из следующих аспектов:

название Пенсионного фонда;
ФИО гражданина или доверенного лица;
цель заявления (отказ от накопительных отчислений в пользу фиксированных страховых);
дата, подпись.

После изучения деталей дела, работодатель заявителя продолжит выплачивать 22 % за сотрудника в ПФ. Полученные средства будут распределяться следующим образом:

16 % на формирование страховой пенсии;
6 % на содержание государственных фондов и текущие фиксированные выплаты.

Справка. В РФ официально существуют частные негосударственные пенсионные фонды. Любой россиянин по своему усмотрению может обратиться в такую организацию для формирования накопительной пенсии. Размер и периодичность взносов, а также право распоряжаться накопительным капиталом строго прописано в договоре между сторонами.

В настоящей статье изучены такие вопросы: как начисляется пенсия в РФ, почему человек может захотеть отказаться от страховых отчислений и как это сделать.

Россиянин вправе отказаться от накопительной системы в пользу фиксированной страховой пенсии. В результате размер пенсии будет зависеть от фактической зарплаты. При этом все отчисления будет осуществлять предприятие за свой счет. Это единственный законный способ избежать страховых отчислений.

Полезное видео

В видео еще больше информации по теме:

Коллеги, мы помогаем ИП и организациям отстоять свои права в сфере налогообложения, а также осуществляем полную поддержку населению при заполнении Деклараций 3-НДФЛ!

Наша презентация Услуг для ИП и организаций - https://taxanalytics.ru/presentation ;

Ниже Наша статья о том, когда предпринимателям можно не платить страховые взносы! Приятного и полезного чтения материала!

Расскажет Татьяна Суфиянова, главный бухгалтер, налоговый консультант.

Как известно, индивидуальные предприниматели обязаны платить ежегодно фиксированный платеж по страховым взносам «за себя». Размер этих взносов и обязанность по уплате не зависят от того, есть ли у ИП наемные работники или нет. В том случае, когда у предпринимателя есть наемные сотрудники, то предприниматель будет платить страховые взносы по заработной плате своих работников и страховые взносы для себя.

Кто обязан платить фиксированный платеж?

Платить фиксированный платеж необходимо любому предпринимателю, даже если он:

– временно не ведет деятельность, но не снят с регистрационного учета в качестве ИП,

– получил убытки по итогам года.

Как быть, если предприниматель прекратил свою деятельность?

Чтобы не производить уплату страховых взносов, ИП в таком случае вправе сняться с учета в качестве предпринимателя. Когда ИП вновь будет вести свой бизнес, то можно будет опять зарегистрироваться.

Но есть некоторые случаи, когда ИП освобождается от обязанности по уплате страховых взносов.

Основание: письмо ФНС России от 26.04.2017 г. № БС-4-11/7990, часть 1 статьи 12 «Иные периоды, засчитываемые в страховой стаж» Федерального закона № 400-ФЗ, существуют периоды, в течение которых ИП освобождаются от уплаты страховых взносов:

– период прохождения военной службы;

– период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;

– период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;

– период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;

– период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации за границей и международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации.

Если ИП относится к одной из вышеперечисленных категорий, он вправе не платить фиксированный платеж «за себя». Но для того, чтобы не платить взносы, важно подтвердить свой новый статус. Как это можно сделать, какими документами?

Документами, являющимися основанием для подтверждения периодов освобождения от уплаты страховых взносов, являются:

– период прохождения военной службы подтверждается военными билетами, справками военных комиссариатов, воинских подразделений, архивных учреждений;

– период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет подтверждается документами, удостоверяющими рождение ребенка и достижение им возраста полутора лет (свидетельство о рождении, паспорт, свидетельство о браке, свидетельство о смерти, справки жилищных органов о совместном проживании до достижения ребенком возраста полутора лет, документы работодателя о предоставлении отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет и другие документы, подтверждающие необходимые сведения);

– период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет, устанавливается решением органа, осуществляющего пенсионное обеспечение по месту жительства лица, за которым осуществляется уход, принимаемым на основании заявления трудоспособного лица, осуществляющего уход, и документов, удостоверяющих факт и продолжительность нахождения на инвалидности (для инвалидов I группы и детей-инвалидов), а также возраст (для престарелых и детей-инвалидов) лица, за которым осуществляется уход.

Факт и период нахождения на инвалидности подтверждаются выпиской из акта освидетельствования гражданина, признанного инвалидом, выдаваемой федеральными учреждениями медико-социальной экспертизы.

В качестве документов, подтверждающих возраст, могут быть представлены свидетельство о рождении, паспорт, а также другие документы;

– период проживания супругов военнослужащих, проходящих (проходивших) военную службу по контракту (действительную (сверхсрочную) военную службу), вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства подтверждается справками воинских частей (учреждений, предприятий и иных организаций), военных комиссариатов (с указанием периода прохождения военной службы и периода совместного проживания), и справкой государственного учреждения службы занятости населения (с указанием периода нахождения на регистрационном учете), а в случае если военнослужащий проходил военную службу по контракту (действительную (сверхсрочную) военную службу) в воинском формировании Российской Федерации, дислоцированном на территории иностранного государства, независимо от времени ее прохождения, – только справками воинских частей (учреждений, предприятий и иных организаций), военных комиссариатов.

– период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации за границей и международные организации, подтверждается справками государственных органов (организаций), направлявших работника на работу в указанные организации (учреждения) (с указанием периода совместного проживания).

ФНС России обращает внимание на следующее (!) , что если в течение расчетного периода плательщиками, имеющими право на освобождение от уплаты страховых взносов, осуществлялась соответствующая деятельность, такие плательщики уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в соответствующих размерах пропорционально количеству календарных месяцев, в течение которых ими осуществлялась указанная деятельность.

Коллеги, юридическая компания "Таксаналитикс" может проконсультировать Вас в индивидуальном порядке и именно по Вашей проблеме! Подробная Оферта (договор) на оказание услуг со всеми условиями размещена на нашем сайте - https://taxanalytics.ru/dogovor_oferty . Звоните, будем рады помочь! 8-495-108-79-49.

Мы открыли магазин онлайн услуг для физических лиц! Заполняем 3-НДФЛ, консультируем (устно и письменно) и многое другое! Заходите - https://taxanalytics.ru/shop

Согласно Федеральному закону от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» индивидуальные предприниматели являются страхователями по отношению к самим себе и уплачивают фиксированные страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Уплата взносов у ИП обязательна даже при отсутствии предпринимательской деятельности и доходов от нее. Есть только пять ситуаций, при которых можно не платить взносы [1] , их мы и рассмотрим в этой статье.

Для того, чтобы не уплачивать взносы за этот период, необходимо предоставить в свое отделение Пенсионного фонда документы, подтверждающие отсутствие предпринимательской деятельности и документы о наличии ребенка.

Документом, подтверждающим отсутствие деятельности, обычно является налоговая декларация. Как пишет Минтруд в письме от 22.01.2014 N 17-4/ООГ-14, «Документами, свидетельствующими об отсутствии деятельности указанной категории плательщиков, являются налоговые декларации, представляемые последними в налоговые органы по месту жительства, не содержащие в соответствующих строках числовых показателей полученного дохода от предпринимательской и иной профессиональной деятельности». Казалось бы, проще некуда. Однако Пенсионный фонд и тут находит повод отказать предпринимателям. Например, если декларация за год не нулевая, то работники фонда могут это использовать как причину для отказа, даже если из декларации видно, что доходы получены только в периодах до рождения ребенка. Кроме деклараций можно использовать выписки с расчетных счетов, журналы кассира-операциониста, книги учета доходов и расходов по УСН и ОСНО и т.д. Если это не помогает, значит придется идти в суд и предъявлять уже суду эти доказательства, как пришлось сделать предпринимательнице, чье дело рассматривал Арбитражный суд Волго-Вятского округа [2] .

По документам на ребенка отделения ПФ тоже иногда фантазируют. Стандартными документами являются свидетельство о рождении ребенка и справка от второго родителя, что он не находится в отпуске по уходу. Однако некоторым работникам ПФ этого мало, и они требуют справки о совместном проживании с ребенком. Обычно они это требуют, если в отпуск уходит отец, матерям они верят и без таких справок.

Если вы собираетесь получать освобождение от уплаты взносов по данному основанию, следует иметь ввиду, что органами Пенсионного фонда могут рассматриваться не только те документы, что предоставите вы, но и любые имеющиеся у них сведения. Так, если пособие по уходу за ребенком-инвалидом оформлено не на вас, а на другого родителя, вы можете получить отказ, потому что уже заявлено о том, что уход за ребенком осуществляете не вы [4] . Такая же ситуация может быть в случае получения компенсации по уходу за инвалидом 1 группы (по Указу Президента РФ от 26.12.2006 N 1455) – если компенсация оформлялась на другого человека, то значит он и осуществлял уход [5] .

Для получения освобождения от уплаты взносов надо предоставить в органы Пенсионного фонда справку из военкомата (или иной документ, подтверждающий службу по призыву) и документы о том, что деятельность не велась.

Форма справки установлена приложением 5 к Постановлению Правительства РФ от 02.10.2014 N 1015 "Об утверждении Правил подсчета и подтверждения страхового стажа для установления страховых пенсий". А также надо предоставить документы об отсутствии деятельности и доходов.

И Президиум ВАС в Информационном письме от 11.04.2006 N 107 сообщил, что «Суд, рассматривая споры, связанные с взысканием с индивидуального предпринимателя (страхователя) недоимки по страховым взносам, в случае представления последним доказательств существования обстоятельств исключительного (экстраординарного) характера, которые не позволили ему своевременно обратиться с заявлением о государственной регистрации прекращения предпринимательской деятельности, не должен ограничиваться лишь констатацией факта нарушения обязательства по уплате страховых взносов за соответствующий период. При установлении таких обстоятельств суд может принять решение об отсутствии оснований для взыскания с индивидуального предпринимателя (страхователя), не осуществляющего предпринимательскую деятельность, недоимки по страховым взносам за период, когда имели место соответствующие обстоятельства.»

К таким ситуациям экстраординарного характера суды относят нахождение в местах лишения свободы [7] и тяжелую продолжительную болезнь [8] . Признать другие случаи экстраординарными вряд ли получится.

[1] Пункт 6 статьи 14 Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»

[2] Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 21.05.2015 N Ф01-1630/2015 по делу N А28-8161/2014

[3]Приказ Минздравсоцразвития России от 24.11.2010 N 1031н «О формах справки, подтверждающей факт установления инвалидности, и выписки из акта освидетельствования гражданина, признанного инвалидом, выдаваемых федеральными государственными учреждениями медико-социальной экспертизы, и порядке их составления»

[4] Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.10.2015 N 11АП-13744/2015 по делу N А65-12176/2015

[6]Постановление Правительства РФ от 10.04.2014 N 284 «Об утверждении перечня международных организаций, супругам работников которых при установлении страховых пенсий в страховой стаж засчитывается период проживания за границей»

[7] Определение Верховного Суда РФ от 01.10.2015 N 306-КГ15-11955 по делу N А65-26602/2014, Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 10.06.2015 N Ф06-24323/2015 по делу N А65-26602/2014

[8] Апелляционное определение Верховного суда Республики Татарстан от 23.11.2015 по делу N 33-17764/2015, Определение Верховного Суда РФ от 13.02.2015 N 307-КГ14-9082 по делу N А05-706/2014

Малому и среднему бизнесу из пострадавших отраслей можно не платить страховые взносы с зарплат работников за три месяца — апрель, май и июнь 2020 года. Это одна из льгот, которые государство ввело из-за пандемии. Работодатели смогут сэкономить около 30% от зарплатного фонда: обычно эта сумма идет на страховые взносы.

Вот что нужно знать об этой льготе.

Что это за льгота

Из-за пандемии некоторые отрасли бизнеса сильно пострадали. Государство вводит для них разные послабления: дает субсидии на зарплаты, выделяет деньги на антисептики, предлагает кредиты, которые можно не возвращать, разрешает не платить аренду.

Одна из таких льгот — списание налогов за второй квартал и освобождение от взносов за апрель, май и июнь 2020 года.

Страховые взносы — это те суммы, что работодатель платит с зарплаты каждого работника на его пенсионное, медицинское и социальное страхование. Взносы — это расходы работодателя, из зарплаты их не вычитают. Около 30% зарплатного фонда обычно идет в налоговую, хотя с апреля для некоторых работодателей ставка снижена. Но все равно это дополнительные расходы, на которые нужно где-то брать деньги, когда их не хватает даже на зарплаты и срочные платежи.

Кого освободили от страховых взносов

Освобождение на три месяца от страховых взносов касается малого и среднего бизнеса из пострадавших отраслей. То есть обязательно соблюдение двух условий:

Организация-работодатель должна быть в реестре МСП по данным отчетности за 2018 год. Если работодатель — ИП, входить в реестр необязательно.
Основной ОКВЭД должен входить в перечень правительства.

Проще всего проверить право на льготу через сервис ФНС, там уже все учтено.

Сервис сразу выдаст список обязательных платежей, которые можно не вносить, — с подсказками

Также льгота по взносам есть у некоторых социально ориентированных НКО, религиозных и некоммерческих организаций.

Если есть право на льготу по страховым взносам, это значит, что с зарплат за апрель, май и июнь 2020 года их не нужно платить в бюджет. Перечислить надо только начисленный и удержанный НДФЛ — но его вычитают из зарплат. А 30% сверх зарплатного фонда тратить не придется. Недоимки по взносам при этом не возникнет, и принудительно их не спишут.

Как устроено освобождение от взносов

Освобождение не означает, что можно просто ничего не платить и не сдавать отчеты. Формально эта льгота сводится к тому, что взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование нужно начислить по ставке 0%. Взносов на травматизм освобождение не касается, ставки не обнулялись.

То есть работодатель все равно должен рассчитать облагаемую взносами базу по каждому сотруднику, заполнить отчеты и передать эти сведения ведомствам. Это нужно для учета стажа, начисления пенсии и межбюджетного финансирования.

Например, если не передать государству данные о начисленной зарплате и взносах по ставке 0%, то сумма выплат работнику не учтется при расчете среднего заработка для начисления пособий, а стаж работы не засчитается для пенсии. Чтобы не было таких накладок, работодатель должен показать: вот столько зарплаты начислено каждому работнику, а вот на нее взносы — по ставке 0%.

От отчетности работодатель не освобождается. Платить не надо, но сдавать придется.

Особенности заполнения расчета по страховым взносам налоговая описала в отдельном письме. Писать отдельные заявления для обнуления взносов не понадобится.

Если взносы за апрель и май уже заплатили

Взносы нужно платить до 15 числа следующего месяца. В 2020 году сроки уплаты перенесли. Но закон о нулевых ставках приняли только в июне — и некоторые работодатели к тому времени уже заплатили взносы за апрель и даже за май.

В расчете по страховым взносам за полугодие, который сдается до 30 июля 2020 года, нужно использовать ставку 0% — то есть все ранее начисленные взносы за апрель и май надо обнулить. Если появится переплата, ее можно зачесть в счет будущих начислений или вернуть на счет.

Если расчет по взносам сдали без обнуления тарифа

Если уже отправили отчетность, но не учли нулевую ставку, сама налоговая инспекция ничего обнулять не будет. Нужно сдать уточненный расчет с обнуленными взносами. Если этого не сделать, рано или поздно начисленные суммы придется заплатить: они будут отображаться в лицевом счете как недоимка.

В отличие от индивидуальных предпринимателей, плательщики налога на профессиональных доход не обязаны платить пенсионные взносы. С одной стороны, это привлекает людей с нерегулярным доходом: если нет заработка, то и платить государству ничего не нужно. С другой стороны, это же и отталкивает. Бытует мнение, что самозанятые останутся без пенсии вообще. Но это не совсем так.

Давайте попробуем разобраться, на какую пенсию точно могут рассчитывать плательщики налога на профессиональный доход, как им заработать на нормальное пособие и какими лайфхаками воспользоваться, чтобы и самозанятым быть, и пенсию нормальную получать.

Какие пенсии есть в России

Сейчас в России есть несколько видов пенсий. Самая простая и маленькая — социальная. Ее получают инвалиды, сироты, дети, потерявшие кормильца. Социальная пенсия положена и по старости — мужчинам с 70 лет, женщинам с 65. Как говорят в Пенсионном фонде РФ, «факт оплачиваемой трудовой деятельности на выплату социальной пенсии не влияет».

Размер социальной пенсии по старости — 5 606,15 руб. в месяц.

Вы можете всю жизнь не работать официально или быть самозанятым, но всё равно получите такую пенсию.

Еще есть страховая пенсия, которая относится только к участникам пенсионного страхования. Хотя её тоже называют пенсией по старости, просто без слова «социальная». Обычно она больше и наступает раньше. Чтобы её получить, нужно соблюсти сразу несколько условий:
Достичь определенного возраста. Сейчас это 65 лет для мужчин и 60 для женщин.
Накопить минимальный трудовой стаж.
Заработать нужное количество пенсионных баллов. Баллы зависят от зарплаты, начисляются за трудовой стаж, уход за ребенком или нетрудоспособным гражданином, военную службу — весь перечень перечислен в ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ.

Сейчас норма для выхода на пенсию — минимум 15 лет стажа и 30 баллов.

Вот перечень исключений — тех, кто может выйти на пенсию раньше и накопить меньше баллов.

Размер страховой пенсии зависит от количества баллов и стажа и рассчитывается для каждого конкретного человека, но он точно будет больше социальной пенсии. Узнать, сколько у вас стажа и баллов, можно с помощью портала Госуслуг.

Страховую пенсию самозанятому просто так не дадут.

Как самозанятому получить страховую пенсию

Сейчас есть два варианта, оба законные. Суть в том, что самозанятому нужно как-то накопить на своем индивидуальном пенсионном счете трудовой стаж и пенсионные баллы.

Работать и быть самозанятым одновременно

Вы можете устроиться на работу — закон не запрещает совмещать обычную трудовую деятельность и самозанятость. Если вас берут на работу официально, по трудовому договору, то вы становитесь участником обязательного пенсионного страхования.

Взносы в пенсионный фонд, которые затем «превращаются» в баллы, будет платить работодатель. Также будет начисляться и стаж.

Если вы работаете по трудовому договору, то налоги с вашей зарплаты тоже платит работодатель — это НДФЛ, 13 %. Деньги, которые вы получаете от него, не нужно проводить через приложение для самозанятых и выдавать чек — иначе система подумает, что это ваш дополнительный доход, и насчитает ещё налог.

С зарплаты налог платит работодатель. Дополнительный доход — это самозанятость, вы выписываете чеки. Пенсионные баллы и стаж копятся без вашего личного участия.

Платить самому

Это называется добровольным пенсионным страхованием — вы можете докупить себе стажа и пенсионных баллов, если хотите получать в старости страховую пенсию.

Как начать платить за будущую пенсию

Платить нужно до 31 декабря того года, который хотите использовать в пенсии. Если хотите, чтобы 2020 год засчитали как трудовой стаж, заплатить нужно до 31 декабря 2020 года.

Подайте заявление

Чтобы стать участником программы добровольного пенсионного страхования, нужно подать заявление в Пенсионный фонд:

Можете распечатать установленную законом форму, заполнить её и отнести в ПФР вашего региона.
Либо можно сделать это через приложение «Мой налог» для самозанятых, автоматически.

В приложении нажимайте «Прочее», потом «ПФР» — это доступ к регистрации в добровольной программе.

Сколько нужно платить

У обычных граждан сумма добровольного взноса за год стажа зависит от МРОТ. Для самозанятых устанавливаются особые ставки — в 2020 году это 32 448 руб.

Уточнить актуальную стоимость можно в отделении ПФР или в приложении «Мой налог» — нужную сумму за год стажа сервис покажет после регистрации в программе. Платить взносы можно сразу всей суммой или разделив её на любые части. Если заплатите ниже фиксированной суммы, в стаж зачислят пропорциональный период.

Как переводить деньги

Реквизиты для квитанции на оплату можно сформировать через электронный сервис ПФР. Платить можно через приложение «Мой налог», с банковской карты.

Еще один вариант — стать ИП

Если вы платите раз в год всю фиксированную сумму за добровольное страхование пенсии, возможно, вам будет дешевле перейти на ИП. Например, на упрощенную систему налогообложения — там тоже нет проблем с бухгалтерией, а если работаете только с организациями, можно не покупать кассу и платить те же самые 6 % налога.

Но самое главное — индивидуальные предприниматели могут уменьшить налог на сумму обязательных взносов — и пенсионных, и медицинских.

Вот как это работает, на примере. Допустим, вы работаете только с юридическими лицами. Зарабатываете в пределах 100 000 в месяц. Общий годовой доход — 1,2 млн руб.

Как самозанятый вы заплатите 72 000 руб. налогов и 32 448 руб. за добровольное пенсионное страхование. Итого — 104 448 руб. за год.

Как ИП — налоги те же самые, 72 000 руб. Взносы составят — 40 874 руб. фиксированных плюс 1 % сверх 300 000 в ПФР — это ещё 9 000 руб. Итого — 49 874 руб. Но взносы идут как вычет, поэтому платим только налоги — 72 000 руб. в год.

Нельзя сказать, что быть ИП всегда выгоднее, в том числе для получения пенсии. Как минимум всё зависит от регулярности дохода. Если вы используете самозанятость как подработку, лучше оставить всё как есть и платить взносы. Или вовсе найти работу с «белой» зарплатой.

В любом случае, перед участием в добровольной пенсионной программе, всё внимательно посчитайте. Может быть, выгоднее будет стать ИП, найти обычную работу, инвестировать эти деньги или просто положить их банк.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Официальное трудоустройство приносит ряд привилегий. Это не только своевременная оплата труда, стабильный график, но и обеспечение в старости.

Для этого компания делает определенные отчисления, которые напрямую влияют на размер пенсии. Но что делать, если работодатель не платит в Пенсионный фонд? К сожалению, от неприятной ситуации не застрахован даже человек на официальной работе.

Разберемся в причинах того, почему работодатель не платит взносы? Куда подавать жалобу и как вовремя заметить нарушение законодательства.

Взносы в Пенсионный фонд

Согласно Федеральному закону №167 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 года каждый гражданин должен быть обеспечен в старости, согласно величине его трудового стажа. Обязанность уплачивать налог целиком лежит на совести работодателя. Какие организации должны делать перечисления?

Все юридические лица (компании, организации, учреждения и т.д.)
Индивидуальные предприниматели, в том числе за работников, если они в штате.
Физические лица в рамках двусторонних соглашений. При этом они не выступают в роли индивидуальных предпринимателей.
Самозанятое население: адвокаты, нотариусы. В идеале люди, которые получили случайный заработок, а так же работники интеллектуальной и интернет сферы

Стоит понимать, что существует возможность увеличить размер отчислений. Это вопрос дополнительно обсуждается с работодателем.

ВНИМАНИЕ! Работодатель обязан делать пенсионные перечисления даже в случае, когда работник выполняет служебные задачи не на постоянной основе. Например, он временно замещает какого-либо сотрудника или оформлен по срочному договору, предположим на год.

С 2018 года произошли небольшие изменения. Конечным получателем выступает налоговая инспекция. При указании старых или неверных данных на нарушителя налагается штраф.

Размер отчислений

Есть одно общее правило для понимания. Звучит оно так – чем больше заработная плата, тем больше уплачивает денег работодатель.

Именно поэтому многие организации стремятся скрыть реальные доходы, чтобы хоть как-то минимизировать расходы. Это, так называемая, «серая зарплата» или зарплата «в конверте».

В некоторых случаях она может быть больше, чем официальная, т.к. получилось существенно сэкономить, но это сильно бьет по будущему работнику. Приведем пример. Гражданин работает на руководящей должности и получает 40 тыс. рублей. Работодатель предпочел скрыть доходы и не делает отчисления в ПФР для будущей пенсии.

Официально, на бумаге работник получает минимальную зарплату в регионе. Она будет приблизительно в 2,5 – 3 раза меньше, что в таком же размере уменьшает будущую пенсию.

ВНИМАНИЕ! Работодатель обязан произвести выплаты в Пенсионный фонд в размере 22%(!) от оплаты труда. Если заработная плата превышает годовой лимит, то размер выплат падает до 10%. Самое главное – все деньги обязаны приходить из бюджета организации.

Что получается в итоге? Предположим, что обычный сотрудник получает 15 тыс. рублей. Налог составляет 13%.

15 000 * 13% = 1950 рублей – это отчисления по НДФЛ

15 000 * 22% = 3300 рублей – это отчисления в Пенсионный фонд.

Работник получает из оклада в 15 тыс. рублей — 13050 рублей. Работодатель уже выплачивает 18300 рублей. А что, если работа подразумевает вредное или опасное производство? Учитываются коэффициенты, надбавки и прочие бонусы. Они опять же лягут на плечи работодателя.

Какие основные организации требуют дополнительных отчислений? Для наглядности цифры приведены из примера дохода в 15 тыс. рублей:

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) – 5,1 % или 765 рублей
Фонд социального страхования (ФСС) – 2,9 % или 435 рублей
На травматизм, который случается на производстве – от 0,2% до 8,5%

Итак, предприятие в примере расчета из 15 тыс. рублей обязано отчислить во внебюджетные фонды, как минимум 19500 рублей, без учета взносов на травматизм. Именно поэтому, гораздо выгодней выдавать деньги сотрудникам другими способами. Что, если их в компании несколько тысяч? Или заработная плата начальника составляет 150 тыс. рублей? Потери компании колоссальные.

ВАЖНО! С другой стороны работодатель может отчислять только часть денег, а другие утаивать. Опять же будущая пенсия будет уменьшена в несколько раз. Следует запомнить, что ее размер зависит от заработной платы (без премии) и общего стажа работы. В ряде случае в зависимости от условий и географического положения. Например, работа на Крайнем Севере.

Как отчисляются деньги? Общая схема выглядит следующим образом:

перевод осуществляется до 15 числа следующего месяца. Соответственно, за апрель отчисляют в мае и т.д. Возможны варианты;
перечисления в ПФР на пенсию идут каждый месяц и составляют 22%;
происходит это через расчетный счет организации;
представитель компании обращается в налоговую инспекцию и получает код КБК.

Основные причины

Сразу отметим, что законных поводов у любой организации, физического лица или ИП – нет. Но на практике причин для отказа от отчислений несколько:

Предприятие практикует выплаты «серой зарплаты» или зарплату «в конверте».
Нет людей, которые устроены официально. Следовательно, нет причин делать отчисления и переводы.
У организации просто нет денег на выплаты. Оно на грани банкротства или крайне мало.
Главная причина – работодатель сознательно не перечисляет деньги, чтобы оставить их у себя или пустить в производство, бизнес, иногда увеличить зарплату отдельным сотрудникам.

Стоит знать, что от неуплаты отчислений не застрахован никто. Примерно треть предприятий в России, так или иначе, игнорируют выплаты в Пенсионный фонд.

Как проверить самостоятельно

Отсутствие взноса – это серьезное правонарушение. За него предусмотрен не только штраф или административное наказание, но и уголовная ответственность. Специалисты рекомендуют проверять отчисления лично. Это позволит избежать неприятных моментов, когда работник через 5 или 10 лет узнает, что никаких взносов не было.

Существует несколько реальных способов проверить:

Зайдя в личный кабинет на сайте Пенсионного фонда.
Зайдя в личный кабинет на портале Госуслуг.
Сделать официальный письменный запрос в Пенсионный фонд.
Получить отчетные документы из бухгалтерии предприятия.
Подать заявление через многофункциональный центр (МФЦ).

Стоит понимать, что по Федеральному закону №167 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 отказать в предоставлении информации гражданину никто не может.

Что делать

Следует удостовериться в том, что взносов в Пенсионный фонд не производилось. Лучше проверить в нескольких источниках. Например, на сайте Пенсионного фонда или в отчетах бухгалтерии. Итак, факт нарушения установлен.

ВНИМАНИЕ! В устной, а лучше письменной форме обращаемся к линейному руководителю или вышестоящему начальнику. Обсудить интересующий вопрос и указать на факт недостачи. Возможно, это ошибка и руководитель примет все меры, чтобы бухгалтерия устранила недочеты.

В ряде случае начальник пытается решить вопрос самостоятельно, предлагая отдельную оплату, объясняя, что получить «в конверте» можно больше.

В ход пойдут угрозы, попытка увольнения или дополнительные бонусы. Решение остается за работником, но краткосрочная выгода приведет к потерям финансов в долгосрочной перспективе. О нарушении закона и не стоит говорить.

Как оформить письменный запрос на имя руководителя? Форма его свободная, но важно учесть ряд нюансов:

Официальное полное название организации и Ф.И.О, должность руководителя.
Личные данные заявителя: должность, Ф.И.О.
Описать суть требований. Указать период, за который не были перечислены деньги. Претензия оформляется в официально-деловом стиле без эмоциональной окраски.
Указываем, что в случае отказа данные будут переданы в прокуратуру или вопрос решиться через суд.
Дата составления и подпись заявителя.

В случае, когда вопрос не решился, и через месяц отчислений так и нет, то действовать надо активней.

Заявление в ПФ

Из нюансов отметим, что бумага составляется в свободной форме. Отметим основные данные, которые указываются не только в заявлении в Пенсионный фонд, но и других документах:

Официальное название инстанции, куда подается заявление, а так же полный адрес.
Ф.И.О заявителя, его контактные данные: адрес регистрации, контактный номер телефона, электронную почту.
Полное название организации, куда подается жалоба. Ее контактные данные, фактический или юридический адрес. При необходимости должность и Ф.И.О руководителя.
Факты, которые доказывают нарушение прав работника.
Обстоятельства, при которых это произошло.
Законные требования работника.
Список документов: от законодательных актов до прямых доказательств нарушения прав. Это может быть – трудовая книжка, выписка из банка, трудовой договор, расчетные листы и т.д.
Дата составления (подачи) и подпись заявителя.

Анонимно подать жалобу можно только в налоговую инспекцию и службу по охране труда. Следует все проверить, а для верности повторить запрос на следующий месяц, чтобы быть уверенным в том, что работодатель не делает отчисления. Все жалобы, включая прокуратуру, составляются аналогично.

Иск в суд

Крайний метод, когда другие инстанции не помогли. Для иска должна быть собрана серьезная доказательная база, включая прошлые документы: акты, жалобы, претензии и т.д.

ВНИМАНИЕ! Четкой формы документа не существует. Каждый судебный орган (на определенной территории) вправе вводить свои параметры для иска. Информация публикуется на официальном сайте организации.

Отметим все общие моменты, которые присуще каждому иску:

Полное название судебного органа и его фактический адрес.
Информация об истце: Ф.И.О, контактные, паспортные данные, адрес проживания или регистрации.
Информация об ответчике: Ф.И.О, контактные, паспортные данные, адрес проживания или регистрации, а так же должность и полное название организации.
Суть иска, причину его подачи. Описать проблему, варианты ее решения. В ряде случаев суммы иска.
Требования от работника с обязательной ссылкой на нарушенные нормативные акты, включая всю доказательную базу: трудовую книгу, выписку из Пенсионного фонда, которая доказывает отсутствие отчислений, выписки, справки и прочие бумаги.
Все документы указываются отдельно.
Дата составления и подпись заявления.

Чем больше доказательств приведет истец, тем больше вероятность выиграть дело. Тем более, если уже были обращения в другие инстанции. Целесообразно подавать иск не ранее, чем спустя 3 месяца после выявления факта недостачи. За это время можно привлечь и Пенсионный фонд, который не проявил инициативу и не сделал своего запроса.

Наказание для работодателя

Учитывая тот факт, что с недавнего времени отчислениями заведует налоговая служба, то правонарушение проходит по соответствующему кодексу.

Во-первых, это штраф согласно 122 статье Налогового кодекса. 20% от всех отчислений, которые не были переданы, в случае первого нарушения. Так же, когда оно было совершенно по ошибке. При намеренном укрывании и повторных нарушениях сумма возрастает до 40%

Во-вторых, пенни в сумме 1/300 ставки Центробанка РФ на момент установления факта недостачи.

При срыве сроков часто штрафы не начисляются. Ограничиваются пенями. Есть возможность простить часть дней с просрочкой. Если был доказан факт того, что работодатель намеренно не отправлял взносы в Пенсионный фонд, то предусмотрена уголовная ответственность.

Сумма отчислений должна превышать 5 млн. рублей. Тогда работодатель будет проходить по Уголовному кодексу:

Штраф до 500 тыс. рублей и лишение свободы до 6 лет при недостаче 13 и более млн. рублей за последние 3 года – для организаций.
Штраф до 300 тыс. рублей и лишение свободы до 3 лет при недостаче 4,5 и более млн. рублей за последние 3 года – для индивидуальных предпринимателей.

При меньших суммах лишение свободы достигает до 1 и 2 лет, соответственно. Возможны исправительные работы, меньшие штрафы или даже 6 месячное заключение.

ВАЖНО! Если работодатель не платит взносы в Пенсионный фонд, то не стоит медлить. Попробовать решить вопрос мирно через официальное заявление напрямую руководителю. Возможно, произошла ошибка.

В противном случае писать претензии в прокуратуру, инспекцию охраны труда, Пенсионный фонд и другие надзорные службы. Контролировать отчисления можно самостоятельно через официальные запросы или через интернет на сайтах соответствующих структур.

Читайте также: