Как делать отчисления в пенсионный фонд самому в украине
В апреле нынешнего года вступил в силу Закон «О внесении изменений в некоторые законы Украины относительно добровольной уплаты единого взноса». О новшествах, введенных этим законодательным актом, рассказывает первый заместитель начальника управления Пенсионного фонда в Суворовском районе Одессы Сергей Шендрик.
— Чем отличается новая редакция закона от предыдущей?
— Новый Закон Украины «О внесении изменений в некоторые законы Украины относительно добровольной уплаты единого взноса», вступивший в силу с 28.04.2013 г., урегулировал вопрос уплаты единого взноса международными учреждениями и организациями, расположенными за пределами Украины, за работающих там граждан Украины. Между Пенсионным фондом и такими международными учреждениями и организациями будут заключаться договоры о добровольном участии в пенсионном страховании.
Изменения обусловлены необходимостью предоставить возможность украинским гражданам — работникам международных организаций (например, комитетов СНГ или ООН) не терять страховой стаж в период работы за границей. Проблема в том, что такие организации не платят за украинцев страховые взносы, а это приводит к потере ими права на зачисление страхового стажа.
— Кто сегодня имеет право на добровольное участие в социальном страховании в Украине?
— Воспользоваться правом добровольного участия в социальном страховании могут трудовые мигранты, студенты, граждане, которые в свое время по определенным причинам не отчисляли взносы в фонды социального страхования.
В целом, право добровольного участия в социальном страховании имеют несколько категорий граждан. Первая — физические лица— предприниматели и самозанятые лица. Они могут воспользоваться правом на общеобязательное государственное социальное страхование в Фонде социального страхования на случай временной потери трудоспособности или в Фонде социального страхования от несчастного случая на производстве.
Вторая категория граждан, на которых распространяется действие закона, — члены фермерских хозяйств и личного крестьянского хозяйства.
Кроме упомянутых категорий, право на добровольное участие в социальном страховании также имеют граждане Украины, достигшие 16-летнего возраста и не относящиеся к числу плательщиков единого взноса. Это люди, которые не являются наемными работниками или же работают за границей и не платят взносов в Пенсионный фонд, или граждане, которые по каким-то причинам не работают вообще. Они имеют право на добровольное участие в пенсионном страховании за период с 2004 года. Закон предоставляет им возможность единовременно, по отдельному договору, уплатить взносы за время, когда они не подлежали общеобязательному государственному социальному страхованию. При этом сумма уплаченного единого взноса за каждый месяц такого периода не может быть меньше минимального страхового взноса и больше, чем сумма единого взноса, исчисленного с учетом максимальной величины базы начисления единого взноса, установленных на дату заключения договора.
— Похоже, что благодаря этому закону количество плательщиков ЕСВ увеличится?
— Пока что сложно делать какие-то подсчеты, ведь речь идет не только о правах, но и о желании людей принять участие в страховании на добровольных началах. Со своей стороны, работники Пенсионного фонда делают все, чтобы информация о добровольном участии в пенсионном страховании дошла до каждого украинца. Сотрудники управлений рассказывают о новшествах в пенсионном страховании, по обыкновению, в местах большого скопления людей: на рынках, вокзалах, пунктах пересечения границы. Даже обходили дома, где живут семьи людей, находящихся сейчас на заработках за границей, чтобы информацию получили непосредственно те, кому она адресована прежде всего. Каким будет результат, увидим в ближайшее время. К сожалению, менталитет наших соотечественников таков, что в первую очередь они думают о дне сегодняшнем, а о пенсии и наличии стажа вспоминают, увы, только когда наступает пенсионный возраст. Мы должны учитывать и тот факт, что определенное количество украинцев, которые за границей работают официально и платят пенсионные взносы по законам страны пребывания, со временем приобретают право получать пенсию в тех странах. Но в таком случае они не могут претендовать на пенсию в Украине.
— Кроме трудовых мигрантов, кто еще может воспользоваться правом на добровольное участие в пенсионном страховании?
— На мой взгляд, нужно обратить внимание на этот закон студентам, ведь за годы учебы страховые взносы за них никто не платит, поэтому этот период не может быть зачислен в страховой стаж. Работники ПФ, проводя встречи со студентами, постоянно рассказывают им об этом. Минимальная ежемесячная сумма страхового взноса составляет 380 грн. 80 коп., понятно, не каждый студент сможет выделить из своего бюджета такую сумму, но задуматься над этим советую.
В целом же, первые, кто должны воспользоваться правом на уплату страховых взносов на добровольных началах, — это люди трудоспособного возраста, не являющиеся плательщиками единого социального взноса. Это та группа риска, которая, достигнув пенсионного возраста, вместо пенсии будет получать лишь государственную помощь.
— С июля 2010 года предприниматели, чтобы не терять страховой стаж, должны ежемесячно платить минимальный взнос. Все ли ответственно относятся к этому требованию законодательства? Есть ли среди предпринимателей должники?
— Предприниматели — плательщики единого налога до июля 2010 года платили в Пенсионный фонд максимальную сумму 84 грн. От плательщиков фиксированного налога в ПФ поступало максимум 10 грн. Выплачивая такие сумы на протяжении многих лет (с 1998 г. по 2010 г.), предприниматели не заработали даже минимальной пенсии. И все же государство защищает таких граждан, которые приобрели страховой стаж (женщины — 30 лет, мужчины — 35 лет), и гарантирует им выплату пенсии на уровне прожиточного минимума. Деньги, получаемые такими пенсионерами, поступают из солидарной системы. По сути, их пенсия — это частично средства тех, кто надлежащим образом платил страховые взносы. С 2010 года предпринимателей обязали платить минимальный страховой взнос, что позволит им приобретать страховой стаж и в дальнейшем иметь право на пенсию. Ныне минимальный страховой взнос равняется 398, 01 грн. ежемесячно. Если же гражданин хочет получать большую пенсию, он может выбрать более высокий размер взноса, вплоть до максимального — 6766,15 грн. в месяц.
Что касается должников, то такая проблема существует. Она возникает еще и потому, что не все предприниматели поняли, что в этом году взносы платятся ежеквартально, а в случае неуплаты им грозят штрафные санкции.
Напомню, что с 2016 года для назначения пенсии будут учитывать лишь данные системы персонифицированного учета с 2000 года, поэтому многие украинцы, не выплачивая должным образом страховые взносы в ПФ, могут оказаться в ловушке, куда сами себя загнали собственным непониманием и неосмотрительностью. Поэтому разъяснение законодательства — постоянная наша работа: проводим встречи, раздаем листовки, информируем через СМИ.
Человек должен сам для себя решить, чего он хочет. Если он работает за границей, планируя вернуться потом в Украину, то нужно определиться с добровольным участием в пенсионном страховании. То же самое касается и неработающих граждан. В Пенсионном фонде всегда помогут посчитать желаемую по размеру пенсию и определить ежемесячный платеж страхового взноса. Иными словами, ваша пенсии — в ваших руках. Ведь у Пенсионного фонда нет других источников поступления средств, кроме страховых. Здесь принцип один: чем больше человек платит в солидарную систему, тем большую получит пенсию. За счет госбюджета финансируются лишь определенные законодательством доплаты к пенсии.
— Каким образом оформляется договор о добровольном участии в пенсионном страховании?
— Для оформления договора добровольного страхования необходимо обратиться в управление ПФ по месту жительства (в Суворовском районе — ул. Черноморского казачества, 95, с 8.30 до17.30, ежедневно, кроме субботы и воскресенья), где инспектор в деталях объяснит все правила добровольного страхования.. При себе иметь: копию паспорта и кода; копию трудовой книжки; справку о том, что гражданин на момент составления договора о добровольном страховании не является пенсионером.
Договор о добровольном участии в пенсионном страховании содержит сведения о лице, которые вносятся в систему персонифицированного учета; размере и порядке уплаты страхового взноса, условиях получения права на пенсионные выплаты и расторжения договора, о правах и обязанностях сторон, ответственности за невыполнение или ненадлежащее выполнение условий договора. Договор заключается на срок не менее одного года.
Уже в 2021 году пенсионный возраст повысится до 60 лет, а официально отработанных лет должно быть не менее 28. И тенденция отложенной пенсии продолжится. Поэтому тем, кто в ближайшем будущем выходит на пенсию, нужно заранее побеспокоиться о подготовке документов и проверить правильность их оформления.
Чтобы размер пенсии соответствовал тому, который человек реально заслужил, выплаты начались со дня, следующего за днем достижения пенсионного возраста, а инспектор Пенсионного фонда не гонял будущего пенсионера за недостающими справками, получатель пенсии должен заблаговременно не только подготовить все необходимые документы, но и проверить правильность их оформления.
О том, что следует сделать, чтобы в день подачи документов на пенсию иметь на руках их полный пакет, а также об альтернативном способе подачи документов в Пенсионный фонд, рассказала Виктория Климова, юрист-практик, пенсионный адвокат.
Шаг 1. Соберите документы за месяц
Право получать пенсию у человека возникает на следующий день после достижения им пенсионного возраста. Но чтобы в Пенсионном фонде успели проверить и оформить все необходимые документы, позаботиться об их подаче нужно за месяц до "пенсионного" дня рождения. Причем если вы обратитесь в Пенсионной фонд хотя бы на день раньше положенного срока, вас попросят прийти "попозже".
На рассмотрение документов у ПФ есть десять рабочих дней. Поэтому не позже чем на десятый день после подачи документов будущему пенсионеру должен из фонда прийти ответ с решением о назначении пенсии. Если предоставленных документов будет недостаточно, отказ должен быть аргументирован, с письменным указанием причины отказа и списком недостающих документов.
Чтобы донести недостающие документы и не упустить начало выплат, у будущего пенсионера с момента получения отказа будет три месяца (согласно п. 1 ч. 1 ст. 45 ЗУ "Об общеобязательном пенсионном страховании"). Если в течение их он успеет предоставить нужные документы, пенсия будет насчитываться как и положено — со следующего дня после "пенсионного" дня рождения. Если нет, то выплаты начнут насчитываться с момента предъявления полного пакета документов.
Шаг 2. Проверьте фото в паспорте
Каждый знает, что в бумажный паспорт нужно вклеивать новые фотографии в 25 и 45 лет. Но часто оказывается, что фотография, которую нужно было вклеить в 45 лет, при проверке паспорта в Пенсионном фонде отсутствует. В этом случае в приеме документов на оформление пенсии будет отказано, пока предъявитель не предоставит действующий документ. Для этого ему нужно будет сначала вклеить недостающее фото. И несмотря на то, что по закону вклейка нового фото должна занимать не более пяти дней, часто эта процедура затягивается до 30-дневного срока.
Шаг 3. Откройте банковский счет
Подавать документы на оформление пенсии следует с заявлением на выплату пенсии через банк или почтовое отделение. Сегодня подавляющее большинство пенсионеров оформляют пенсию на банковскую карточку. Поэтому перед тем как посетить ПФ, следует в выбранном банке оформить карту для соцвыплат и предоставить в Пенсионный фонд справку об открытии счета. Сегодня в Украине существует 44 финансовых учреждения с правом выдавать пенсию.
Шаг 4. Не забудьте сфотографироваться
При оформлении пенсии вам на выбор предложат оформить бумажное или электронное пенсионное удостоверение. Для получения бумажных "корочек" необходимо предоставить вместе с набором документов две цветных фотографии размером 4 х 6 см. Для получения электронного удостоверения — фото размером 3 х 2,5 см. Правда, учтите: электронное удостоверение, как и банковская карта, имеет свой срок годности, который равен трем годам, по истечении которых его придется менять.
Шаг 5. Возьмите копию трудовой
Накануне похода в Пенсионный фонд возьмите в отделе кадров по месту работы копию своей трудовой. Но учтите: согласно закону, такую копию вам выдадут только после вашего письменного заявления с указанием причины, для чего вам понадобился такой документ. Кроме того, на подготовку и заверение копии у отдела кадров по закону есть три рабочих дня. Поэтому учитывайте эти сроки при планировании визита в Пенсионный фонд.
Проверьте, чтобы в выданной копии трудовой книжки были заверены все листы. На каждом из них должна стоять подпись сотрудника отдела кадров с расшифровкой и его должность, штамп или подпись "Копия верна" и печать отдела кадров. Оттиск печати не должен перекрывать информацию из копии трудовой книжки.
Помните: требование Пенсионного фонда предъявить для назначения пенсии оригинал трудовой книжки является незаконным.
Шаг 6. Сопоставьте номера и фамилии
Часто задерживают оформление пенсии или мешают назначить выплаты в полном размере ошибки, помарки и подчистки в трудовой книжке. В результате в ПФ отправляют будущего пенсионера брать дополнительные справки с предыдущих мест работы, искать архивы и предприятия, которых уже давным-давно не существует.
Чтобы не тратить драгоценное время, когда вы по праву уже можете получать пенсионные выплаты, получив копию трудовой книжки, проверьте ее на наличие плохо читаемых записей.
Все записи в трудовой книжке должны быть поочередно пронумерованы, иметь дату и основание для назначения или увольнения (номер приказа).
Еще одной частой причиной для отсрочки назначения пенсии бывает несоответствие фамилии в паспорте и трудовой. Дело в том, что, выходя замуж или разводясь, у женщин меняется фамилия, и часто в отделе кадров забывают ее изменить в трудовой или делают это неверно.
При изменении фамилии в трудовой книжке старая фамилия должна быть аккуратно перечеркнута одной линией и возле написана новая. При этом на обратной стороне титульной страницы должна стоять пометка с основанием для изменения фамилии и заверена печатью предприятия, на котором в тот момент работал человек. Если этого нет, то следует заблаговременно обратиться в ЗАГС и получить выписку о смене фамилии.
Шаг 7. Сверьте предприятия
Еще одной частой ошибкой, которую допускают в отделе кадров и которая в будущем не позволит учитывать страховой стаж при начислении пенсии, считается несоответствие мест приема на работу и увольнения. Это происходит в том случае, если за время работы человека в компании проводилась ее реорганизация. В этом случае в графе приема человека на работу будет стоять название одной компании, а при увольнении окажется печать с названием другой организации.
В этой ситуации, чтобы в Пенсионном фонде учли годы работы в такой компании, следует заранее взять в архиве справку о реорганизации предприятия.
Шаг 8. Исключите сокращения
Отказать в учете страхового стажа при оформлении пенсии могут и по причине сокращений, которые часто используют в разделе "Сведения о работе". Наверняка вас отправят за справкой из архива для подтверждения стажа, если в названии предприятия будут стоять такие сокращения, как ТОВ. Правильное название предприятия в этом случае должно начинаться как "Товариство з обмеженою відповідальністю". То есть в третьей графе трудовой книжки сначала должно стоять полное название предприятия, полностью отвечающее тому, которое указано в его учредительных документах, без всяких сокращений.
Шаг 9. Обратите внимание на чернила
Причиной того, что какое-то из мест работы придется подтверждать дополнительными справками или выписками из архива, может стать и неправильный цвет чернил. Дело в том, что раньше нередко записи в трудовой книжке делались чернилами красного или зеленого цвета. Но со временем такие чернила выцветают, поэтому будущим пенсионерам часто приходится предъявлять дополнительные документы, подтверждающие такой "цветной" период его работы.
Правильные записи должны быть сделаны чернилами черного, синего или фиолетового цветов. Поэтому если в вашей трудовой есть записи "не того цвета", по возможности заранее сделайте запросы в архив такого предприятия.
Шаг 10. Не забывайте об онлайне
Сегодня есть возможность оформить пенсию через интернет. Для этого нужно зарегистрироваться на сайте Пенсионного фонда и загрузить в свой личный кабинет необходимые документы. Правда, для этого понадобится электронная цифровая подпись (ЭЦП). Поэтому если вы хотите подать все документы онлайн, заранее оформите себе ключ ЭЦП. Сделать это можно как в сертифицированном центре выдачи электронных ключей или в налоговой, так и удаленно через онлайн-банкинг Ощадбанка, ПриватБанка или УкрСиббанка.
После того как ваша электронная подпись будет создана, в личный кабинет ПФ следует загрузить необходимые сканы документов (сканировать можно при помощи специального приложения в мобильном), сделать скан своей подписи, выполненной черной ручкой, и заполнить анкету. Если вы заполнили все поля правильно, программа огласит, что "операция завершена". После чего в течение десяти дней можно ожидать ответной связи от представителей Пенсионного фонда для назначения личной встречи, во время которой вам нужно будет предъявить все загруженные ранее документы. Ну а выплаты первой пенсии можно будет ожидать в течение ближайшего месяца после даты подачи всех документов.
- Верификация пенсий в Украине: о чем важно знать пенсионерам
Подпишитесь на ежедневную еmail-рассылку от создателей газеты номер 1 в Украине. Каждый вечер в вашей почте самое важное, эксклюзивное и полезное. Подписаться.
Как сейчас?
На сегодняшний день в Украине работают два из трех уровней пенсионной системы.
Первый уровень — это всем известная солидарная система. Ежемесячные отчисления — 22 % ЕСВ с застрахованных лиц «сверху» — как раз производятся в рамках солидарной системы.
Третий уровень пенсионной системы, как и первый, тоже давно работает. Но, правда, не пользуется популярностью. Речь идет о добровольно-накопительном уровне пенсионной системы. Основу его составляют негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Те, кто желает получать дополнительные выплаты к пенсии, выбирают НПФ и добровольно перечисляют туда взносы.
Второй уровень пенсионной системы, который мы сейчас рассматриваем, также базируется на основах накопления средств застрахованных лиц в НПФ и финансировании расходов на оплату договоров страхования пожизненных пенсий и одноразовых выплат. В отличие от третьего уровня — он обязательный, а не добровольный.
То есть второй уровень пенсионной системы — накопительный, предполагает, что
удержания из зарплаты (дохода) будут аккумулироваться на накопительных счетах НПФ персонифицированно
И в дальнейшем могут использоваться лично застрахованным лицом и только им (или его наследниками). Или как вариант — деньги будут перечисляться в Накопительный пенсионный фонд, который должен был создать ПФУ, как это предусмотрено на сегодняшний день ч. 5 ст. 78 Закона № 1058*.
Получается, с введением накопительной пенсионной системы, кроме отчислений в Пенсионный фонд в солидарную систему (22 % ЕСВ «сверху»), украинцев обяжут делать взносы на свой личный счет, которым будут распоряжаться НПФ.
С чего сыр-бор?
Уже с 1 января 2019 года в Украине должна начать функционировать накопительная пенсионная система. Это прописано в Законе Украины от 03.10.2017 г. № 2148. При этом Кабмину было поручено к 1 июля 2018 года подготовить ряд документов, чтобы накопительная пенсионная система смогла заработать. Что он и сделал (см. законопроекты от 06.11.2018 г. № 9224-1 и от 10.07.2017 г. № 6677). Но, увы, депутаты их не утвердили…
Когда же ожидать, что накопительная пенсионная система заработает? Возможно, запуск второго уровня накопительной системы будет отложен на год— до 1 января 2020 года. Что не удивительно ввиду неготовности законодательной базы под новую «пенсионную волну», хотя до часа «Х» осталось совсем немного.
Но, скорее всего, с 2019 года мы все-таки начнем делать накопления на будущее.
Окончательный вариант всех пенсионных изменений пока предсказать сложно, ведь непонятно, какие из них заработают, а какие будут отбракованы. Но, в общем, картина уже просматривается. Чего нам стоит ожидать?
Сколько заплатим?
Предполагается, что стартовать будем с 2 % отчислений от зарплаты (дохода).
Но на этом останавливаться никто не собирается. С каждым годом размер взносов будет увеличиваться на один процент. И так, пока сумма отчислений не достигнет 7 %.
Согласитесь, сумма не маленькая, учитывая, что с зарплаты традиционно удерживают НДФЛ (на сегодня — по ставке 18 %), а также 1,5 % ВС. Понимают это и законодатели.
Предполагается, что КМУ разработает предложения о постепенном на протяжении 2020 — 2022 гг. снижении размера НДФЛ до 15 % с одновременным направлением освобожденных средств в НПФ, а также постепенной, на протяжении 2022 — 2023 гг. отмены ВС.
Накопительные взносы не считаются составной частью ЕСВ.
Они уплачиваются отдельно в виде удержаний «снизу» из зарплаты по аналогии с НДФЛ и ВС
Удерживать и перечислять накопительные взносы должны будут работодатели.
Ну а если лицо застраховано самостоятельно (например, ФЛП или независимые профессионалы, такие как адвокаты, нотариусы) и не имеет агента-страхователя, то в этом случае страховые взносы уплачивать будет само застрахованное лицо.
Средства накопительной системы пенсионного страхования учитываются на накопительном пенсионном счете до достижения пенсионного возраста, а в случае отсрочки времени назначения пенсии по возрасту в период после достижения такого возраста — со дня окончания срока отсрочки даты назначения пенсии по возрасту в солидарной системе.
Также предусмотрено, что если лицо не уплачивало страховые взносы во время учебы, в период признания инвалидом, временного выезда за границу и т. п., за ним сохраняется право на приобретенный страховой стаж и право на пенсионные активы, учтенные на его накопительных пенсионных счетах в накопительной системе пенсионного страхования.
Кто может не платить?
Потенциальных участников накопительной системы можно разделить на три лагеря: (1) обязательные участники, (2) добровольцы и (3) лица, которые не имеют права участвовать в накопительной системе.
1. Предполагается, что участниками накопительной пенсионной системы являются лица, которые по состоянию на 1 января 2019 года (или другую дату ее введения) подлежат общеобязательному государственному пенсионному страхованию. С этих лиц до достижения пенсионного возраста будут удерживаться пенсионные взносы в накопительную систему.
2. В виде исключения застрахованные лица, которым на указанную дату осталось менее 10 лет до пенсионного возраста, имеют право не платить страховые взносы в накопительную систему пенсионного страхования.
если вам осталось меньше 10 лет до пенсионного возраста, платить или не платить «накопительные» взносы, решаете лично вы
Интересный момент. Лица, которым на 1 января 2019 года остается 11 лет до достижения пенсионного возраста, оказались «на перепутье». Если накопительная система заработает с этого года, они будут в числе плательщиков взносов. Если же введение накопительной системы отложат на год, они уже из числа плательщиков выбывают.
Обратите внимание: пенсионный возраст в солидарной системе и обязательной накопительной пенсионной системе будет определяться по одним и тем же правилам. То есть, если лицо достигнет пенсионного возраста по условиям солидарной системы, то и в накопительной системе оно станет пенсионером. Правила игры, по которым определяется пенсионный возраст, скорее всего изменят. О том, как определить пенсионный возраст в 2018 году, читайте в «Налоги и бухгалтерский учет», 2018, № 5 с. 24.
3. А вот лица, которые уже достигли пенсионного возраста, в том числе и работающие пенсионеры, не смогут быть плательщиками взносов в накопительный фонд, даже если очень этого захотят.
Куда уходят денежки?
Как мы уже упоминали, пенсионными накоплениями по накопительной системе будут заниматься НПФ.
НПФ — это фонды, которые созданы и действуют по законодательству о негосударственном пенсионном обеспечении
НПФ можно будет выбрать самостоятельно. При этом если в отведенный срок вы этого не сделаете, работодатель сможет сам определить такой фонд. Но при этом за вами сохраняется право в любой момент перейти в другой НПФ (при желании).
Перечисленные средства в виде удержаний из зарплаты будут оседать на накопительном пенсионном счете — субсчете индивидуального пенсионного счета в системе персонифицированного учета НПФ.
Затем между участником накопительной пенсионной системы и страховой организацией будет заключаться договор страхования пожизненной пенсии, с тем чтобы после достижения «участником» пенсионного возраста можно было получать пенсионные накопления (подробнее об этом мы расскажем ниже).
И еще момент. Несмотря на то, что накопленные средства перечисляются НПФ, за ПФУ останется, скажем так, роль куратора. Так, ПФУ будет решать вопросы, связанные с ведением учета пенсионных активов застрахованных лиц на накопительных пенсионных счетах, осуществлять администрирование и учет страховых взносов в накопительную систему общеобязательного государственного пенсионного страхования, их направления в избранных застрахованными лицами НПФ.
Что получим в итоге?
Участники накопительной пенсионной системы имеют право на пенсионные выплаты в рамках солидарной системы как застрахованные лица. То есть ежемесячная пенсионная выплата в солидарной системе страхования, которую получает лицо при достижении пенсионного возраста (в других случаях), остается.
А уже вдобавок к обычной пенсии застрахованному лицу будут причитаться выплаты в рамках накопительной системы. Давайте посмотрим, на что можно будет рассчитывать.
Предполагается, что участник накопительной системы может получить пожизненную пенсию (аннуитет) и/или единовременную выплату.
Аннуитет. Выплату аннуитета будет осуществлять страховая организация, выбранная застрахованным лицом (участником накопительной системы). Чтобы получить такую пенсию, по достижении пенсионного возраста участник накопительной системы должен заключить договор страхования пожизненной пенсии со страховой организацией. Также необходимо будет сообщить в Пенсионный фонд (или администратору НПФ) о выбранной страховой организации.
Соответствующий пенсионный фонд должен обратиться в банк (к хранителю), в котором открыт накопительный счет, с требованием перечислить страховой организации средства, находящиеся на накопительном счете такого лица.
Получать пожизненную пенсию лицо будет согласно условиям договора страхования пожизненной пенсии
Размер такой пенсии будет рассчитывать страховая организация, учитывая, среди прочего, сумму накоплений, инвестиционный доход от этих сумм, а также среднюю величину продолжительности жизни для мужчин и женщин.
Одноразовая выплата. Одноразовую выплату можно будет получить лишь при определенных обстоятельствах. И в определенных суммах.
Давайте посмотрим, что это за случаи.
1. Если средств не хватает. Сначала уточним: для того, чтобы участник накопительной системы смог получить право на пожизненную пенсию, накопленная сумма на его персональном счете должна быть не меньше минимальной суммы, необходимой для оплаты договора страхования пожизненной пенсии. Минимальный размер суммы пенсионных накоплений будет устанавливать Нацфинуслуг.
А если средств не хватает? В этом случае предполагается два варианта: либо лицо вносит необходимую сумму на свой накопительный пенсионный счет и заключает договор со страховой компанией, либо получает право на одноразовую выплату.
2. Выезд за границу. Если участник накопительной системы решил переехать на постоянное место жительства за границу, он тоже может (при желании) вместо пожизненной пенсии взять накопленные средства в виде одноразовой выплаты.
3. Форс-мажор. Будут четко определены случаи, при которых участник накопительной пенсионной системы будет иметь право получить свои средства (их часть) при наступлении каких-то сложных жизненных ситуаций. Таких, например, как инсульт, онкозаболевание. При этом для выплаты таких средств нужны будут медицинские подтверждения критического состояния здоровья.
Ранее планировался более широкий диапазон форс-мажорных обстоятельств, при которых возможна одноразовая выплата. Например:
— лечение тяжелых заболеваний участника накопительной пенсионной системы и близких родственников — до 100 %;
—наступление для участника критических жизненных ситуаций (пожар, стихийные бедствия) — до 70 %;
—приобретение недвижимости — не более 50 %;
—оплата обучения участником, детьми участника — не более 30 %.
Более детальные условия и порядок получения выплат из накопительной системы должен будет разработать и установить КМУ.
Но, опять же, на сегодняшний день пока сложно сказать, на каком варианте остановятся законодатели. Возможно, одноразовую выплату ограничат только тяжелыми заболеваниями самого участника накопительной системы. Но не исключено, что вариантов взять свое сразу будет больше.
4. Наследование. В случае смерти участника накопительной системы принадлежащие ему средства не «пропадут». На эти деньги могут претендовать его наследники. Естественно, речь идет о случае, когда смерть участника накопительной системы произошла до достижения им определенного пенсионного возраста.
При этом участник накопительной системы имеет право в любое время определить наследниками одно или несколько физических лиц (независимо от наличия у него с такими лицами семейных, родственных отношений), которые имеют право на получение в случае его смерти средств в сумме, учтенной на его накопительном пенсионном счете, а также определить размер долей, в которых они должны быть распределены между указанными лицами.
В таком случае участник накопительной системы составляет завещание в соответствии с ГКУ.
Лица, которые имеют право на получение в наследство средств накопительной системы пенсионного страхования в сумме, принадлежащей умершему участнику накопительной системы, могут подать заявление о направлении таких средств на свой накопительный пенсионный счет.
Вот примерно такая картина вырисовывается с накопительной пенсионной системой. В завершение еще раз подчеркнем, что на данный момент законодательная база под эту систему еще не готова, поэтому четко сказать, как она в реалиях будет выглядеть, невозможно, можно ориентироваться только на нормы, содержащиеся в законопроектах по этому вопросу. И надо учитывать, что они могут быть приняты в измененном виде или не приняты вообще. Так что это пока только наброски эскиза, а готовый результат — чуть позже. ☺
С 2010 года, законодательство Украины обязало после регистрации СПД предпринимателей на едином налоге уплачивать доплату в Пенсионный фонд.
В 2020 году (как и в прошлом) аналогичное требование применяется к СПД на общей системе налогообложения и самозанятым лицам.
Стоит отметить, что с принятием Закона О едином социальном взносе, который унифицировал взносы в Пенсионный фонд (ЕСВ) в Украине существенно поменялись правила уплаты социальных платежей.
Размер оплаты в Пенсионный фонд составляет сумму минимального страхового взноса, необходимого до достижения минимального страхового платежа.
Разделение труда - вот главное отличие наших комплексных пакетов. Хотите экономить - пакет БИЗНЕС - ведите базу самостоятельно, мы будет выполнять лишь функции контроля. В пакете ПРЕМИУМ мы будем вести вашу базу самостоятельно.
Пакет ПРОСТОЙ - платите по-операционно. Плата за бухуслуги зависит от активности вашей хоздеятельности в отчетном месяце.
3DБухгалтерия, кандидат экономических наук
Так сколько же должны платить в местные налоговые инспекции СПД на едином налоге и предприниматели единоналожники?
В настоящий момент взносы претерпели незначительные изменения, согласно Закону про пенсионное обеспечение, Закону о едином соцвзносе, СПД как на едином налоге, так и на общей системе налогообложения обязаны доплачивать в Пенсионный фонд ежемесячно сумму для достижения минимального страхового платежа, который составляет 22% от размера минимальной заработной платы (устанавливается государством). возможно, вы запутались. Прежде всего, вам надо понять, что для расчета доплаты используются такие величины:
- Минимальная зарплата - устанавливается государством.
- Минимальный страховой платеж - используется для расчета пенсии (пенсионного возраста), составляет 22% от минимальной зарплаты.
Доплата в ПФ для физлиц-единщиков
Минимальный обязательный платеж
Сумма месячного минстрахового платежа в 2020 году для всех групп единого налога составляет:
1039,06 гривен (за период 01.01-31.08)
1100 грн. (с 1.09 по 31.12)
- за период 1.1.20 - 31.8.20: 4723 грн. (размер минимальной зарплаты в Украине в 2020 году) х 22% (ставка ЕСВ) = 1039,06 грн.
- за период с 1.9. по 31.12.2020 года - 5000 грн. (размер минзарплаты) х 22% ЕСВ = 1100 грн.
К вопросу о том, платит ли доплату ЕСВ ФОП-единщик первой группы, то поскольку с 2018 года для 1-ой группы единого налога льготы по уплате ЕСВ отменены - соответственно, размер доплаты составит теже 1039,06 грн.
Отметим, что сумма минимального страхового платежа в 2019 году составляла 918,06 грн.
Как видно, за счет повышения размера минимальной зарплаты на текущий бюджетный год взнос увеличился. Это изменение закономерно, поскольку размер минимальной зарплаты растет из года в год. На сегодняшний день ее размер составил 5000 гривен.
При этом стоит обратить отдельное внимание, что СПД предприниматель обязан самостоятельно расчитать эту сумму, т.е. обязательно следить за изменениями минимального размера зарплаты (в 2020 году запланировано изменений размера зарплаты два раза), и самостоятельно ежеквартально оплачивать ее на соответствующие счета.
ЕСВ в Пенсионный фонд имеет предельный (максимальный) размер - 15-кратный размер минзарплаты, и составляет на 2020 год:
15585,9 грн. (4723 х 15 х 22%) - для выплат в промежутке с 1.1. по 31.8.2020 года
16500 грн. - для выплат с 1 сентября.
Как и ранее, предприниматели-«единщики» вправе платить взносы ежеквартально (а не ежемесячно), до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Доплата ЕСВ СПД на общей системе налогообложения
В 2020 году СПД на общей системе обязаны (ранее - имели право) платить ЕСВ независимо от наличия доходов. Если ранее, необходимость уплаты ЕСВ была привязана к наличию прибыли, то с 2017 года обязательство распространяется и при отсутствии доходов.
Напомним, что ранее такие СПД платили сумму единого соцвзноса от всей суммы полученного дохода по итогам года (эта норма сохранилась) - СПД на общей системе налогообложения должны заплатить ЕСВ в размере 22% от дохода. При этом максимальная сумма ЕСВ ограничена размером максимального страхового платежа.
В случае отсутствия доходов - СПД обязан заплатить ЕСВ в размере не менее минимального страхового платежа.
Сумма месячного минстрахового платежа в 2020 году составляет:
4723 грн. (размер минимальной зарплаты в Украине в 2020 году) х 22% = 1039,06 грн. за период 1.1. - 31.08.2020 года
1100 грн. за период 1.09. - 31.12.2020 года.
При этом, СПД имеют право заплатить и большую сумму ЕСВ, но не более максимального страхового взноса - для 2020 года это 15585,9 грн. (с 1.09. - 16500 грн).
Стоит отметить, что обязательная уплата ЕСВ для СПД без наличия доходов внедрена с 1 января 2017 года, следовательно обязательств уплаты доплаты в ПФ за прошлые года нет.
Сроки уплаты доплаты ЕСВ
Плательщики, находящиеся на общей системе налогообложения, должны внести взнос, начисленный за прошедший календарный год, до 10 февраля следующего года.
Лица, занимающиеся независимой профессиональной деятельностью, уплачивают взнос за 2019 год до 1 мая 2020 года. Бухгалтерские услуги для предпринимателей помогут вам не получить штраф за просрочку уплаты налогов.
В 2020 году (как и ранее) оплата ЕСВ делается одним платежным поручением, по аналогии с подоходным налогом. Ранее в органах ПФУ было открыто 88 счетов для уплаты ЕСВ в зависимости от классов риска производства и категорий плательщиков. В некоторых случаях предпринимателям приходилось создавать до семи платежных документов. Теперь установлены новые пропорции разделения взноса по видам общеобязательного государственного соцстрахования, что позволит уменьшить число платежных документов у налогоплательщика. В органах казначейской службы открыты новые счета для зачисления единого взноса.
Такой неприглядный сценарий был заложен еще в 2017 году в рамках пенсионной реформы, предполагавшей повышение пенсионного возраста и трудового стажа, необходимого для выхода на заслуженный отдых.
В постановлении правительства Украины № 1098 говорится, что в 60 лет в 2020 году выйти на пенсию могут те, кто имеет не менее 27 лет стажа. Если есть от 17 до 27 лет стажа, придется работать до 63 лет, а от 15 до 17 лет — 65 лет.
Плюс 75 тысяч нищих и более
Однако в постановлении правительства и эта норма была прописана как временная мера, действующая до 1 января 2021 года. Следовательно, более 75 тысяч украинцев, получавших социальную пенсию в текущем году, лишатся и этого мизерного источника средств к существованию. Многие из них, стоит отметить, ранее усердно работали, но либо без официального оформления, либо за границей, так как вследствие деиндустриализации и закрытия предприятий нормальной официальной работы на родине найти не могли.
И количество таких людей будет нарастать с каждым годом, как снежный ком. Если сейчас на пенсию выходят люди еще советского поколения, у которых был какой-нибудь стаж до 1990-х годов, то следующее поколение не имеет, как правило, и его.
Как говорит руководитель Экономического дискуссионного клуба Олег Пендзин, сейчас из 22 миллионов трудоспособного населения Украины Единый социальный взнос (ЕСВ), то есть отчисления в Пенсионный фонд, платят лишь 11 миллионов. Остальные же трудоустроены либо неофициально, либо за пределами Украины. И большую часть из них ожидает такая же судьба, особенно учитывая, что требуемый трудовой стаж будет повышаться. К 2028-му году он должен составлять уже 35 лет.
Как прогнозирует Пендзин, в такой ситуации люди, чтобы выжить, будут вынуждены жить под мостами и побираться на свалках — если нет родственников, которые смогут кормить.
Коллапс государственного Пенсионного фонда
Возможно, более светлое будущее ожидает тех украинцев, которые все-таки нашли официальную работу на родине и смогут к 2028 году накопить 35 лет стажа? Однако и здесь, увы, все не так радужно. На данный момент дефицит в Пенсионном фонде составляет более 200 миллиардов гривен. «Дыру» в фонде закрывают из госбюджета, у которого в приоритете стоят выплаты международным кредиторам.
Его слова можно считать своеобразным «ободряющим» посылом тем украинцам, кто все-таки работает официально в надежде заработать себе 35-летний стаж в будущем.
В то же время заместитель Федерации профсоюзов Украины Александр Шубин считает премьер-министра большим оптимистом относительно сроков, так как, по его подсчетам, уже через пять лет Украина не сможет платить пенсии. Такой печальный сценарий является не только следствием демографии, но и естественным результатом майдана, шестую годовщину которого как раз отмечают в эти дни.
Пресловутый «безвиз» наряду с массовым закрытием предприятий отправил за пределы страны миллионы трудоспособных украинцев. И теперь около 8 миллионов граждан Украины работают, а их работодатели делают отчисления в Пенсионный фонд, но не Украины, а Польши или Италии.
Однако, даже если Украина вообще не сможет платить пенсии, это не будет означать отмену пенсионных отчислений ныне работающих украинцев. Это означало бы увольнение тысяч чиновников, которые «без пропитания не могут», а Государственный пенсионный фонд, в принципе, может работать и сугубо на себя. Поэтому он в любом случае останется, как и обязательные отчисления в него.
Частные пенсионные фонды с признаками аферы
В качестве дополнительной альтернативы ныне действующей пенсионной системе в Кабмине продвигают концепцию накопительной трехуровневой пенсионной системы. Соответствующий законопроект, по словам депутата от «Евросолидарности» Алексея Гончаренко, на днях согласовал Кабмин. Правительство предлагает Верховной Раде ввести три профессиональных пенсионных программы для молодых работников, которым сейчас менее 35 лет:
1. Право на получение пенсионных выплат после 50 лет при наличии страхового стажа от 25 лет — работодателям придется дополнительно к 22% ЕСВ платить еще 15%;
2. Право на получение пенсии после 55 лет и наличия страхового стажа от 30 лет — 7% отчислений дополнительно к ЕСВ для работодателей;
3. Возможность вступить в негосударственный пенсионный фонд с получением пенсионных выплат по достижении 55 лет. При этом дополнительные отчисления, помимо ЕСВ, — от 3% по согласованию с работниками.
Таким образом, согласно плану, на Украине должна будет заработать трехуровневая пенсионная система (для тех, кто младше 35 лет):
1-й уровень — государственная солидарная система (действует и сейчас);
2-й уровень — государственная накопительная система (попытаются запустить);
3-й уровень — частные пенсионные фонды (уже существуют на Украине, но не пользуются особой популярностью из-за недоверия граждан).
Резко критикует Украину за пассивность в этом вопросе и USAID.
«После 14 лет существования системы негосударственного пенсионного обеспечения в Украине (3-й уровень) оказалось, что это неудачный эксперимент. Неудачный с точки зрения охвата физических лиц, общей суммы накопленных активов, расходов и реальных показателей деятельности, а также, самое главное, результатов», — резюмировали в USAID в апреле этого года.
Возможно, запугивание граждан вероятной отменой государственных пенсий вызвано и этим фактором. Народный депутат из фракции «Слуга народа» Галина Янченко в эфире «Украины 24» недавно говорила, что нынешние 30-летние украинцы могут даже не надеяться, что после достижения пенсионного возраста будут получать пенсии, поэтому им пора задуматься о накопительной системе.
«Мне 32 года, и я думаю, что моему поколению пенсия, на которую можно выжить, уже не светит», — заявила депутат, призвав аудиторию взглянуть на пенсионеров стран Западной Европы, которые живут хорошо, и всё благодаря накопительной пенсионной системе.
В данном контексте можно вспомнить, что картинки со счастливыми немецкими пенсионерами распространялись еще шесть лет назад на майдане, который через год почти в три раза сократил реальные пенсии за счет девальвации.
По сути, частные пенсионные фонды — это частные банки, предлагающие долгосрочные вклады с выплатой через 20-30 лет. И то, что граждане Украины не спешат нести в них свои сбережения, вызвано осознанием нестабильности политической и экономической ситуации в стране.
Многие к тому же регулярно видят пикеты обманутых вкладчиков и подозревают очередную аферу и в системе частных пенсионных фондов. Все-таки украинские банкиры-аферисты нередко успевают ограбить вкладчиков и за год-два существования банка, что уж говорить о периоде в 20-30 лет, когда истечет даже срок давности. Достаточно представить себе такого вкладчика, который вложил бы свои средства в частный пенсионный фонд в 1996 году, когда средняя зарплата была 126 гривен, в надежде получить в 2020-м «огромную пенсию» в 150 гривен с учетом процентов и той малой вероятности, что эта контора до сих пор бы сохранилась.
«Должны быть инструменты для инвестиций. У нас в стране их нет. У нас фондового рынка как такого нет. Единственное, куда можно вкладывать деньги сегодня, — это, наверное, ОВГЗ», — говорит Александр Паращий, аналитик инвестиционной компании Concorde Capital, рассказывая о приоритетных инвестициях украинских частных пенсионных фондов.
На Украине уже есть свежие прецеденты обмана вкладчиков таких фондов. В 2007 году Нацбанк Украины сформировал для своих сотрудников отдельный пенсионный фонд, в который они переводили 3% своих зарплат, чтобы получить дополнительную пенсию со временем. Эти средства НБУ вкладывал в «прибыльные предприятия». В итоге вложенные средства испарились вскоре после победы Евромайдана — в 2015 году.
Пропало в общей сложности около миллиарда гривен. И пропали они потому, что экономические «гении» государственного Нацбанка вкладывали эти средства исключительно в убыточные предприятия (как правило, неликвидные частные банки). В целом же в этой схеме просматриваются все признаки аферы, в результате которой пострадали около 13 тысяч рядовых сотрудников НБУ.
Накопительная система и частные пенсионные фонды, возможно, актуальны в стабильных странах с низким уровнем коррупции, не испытывавших экономических и политических потрясений десятилетиями, но не в Афганистане, Ливии, Украине или Молдавии. В условиях этих стран любые финансовые обязательства с отсрочкой в 20-30 лет напоминают сказку о том, как Ходжа Насреддин взял у шаха деньги, обязуясь через 20 лет научить осла говорить по-человечески.
«Всё равно за эти 20 лет либо шах умрет, либо осел, либо я», — решил Насреддин, подсказав тем самым принцип действий и для многих аферистов из частных пенсионных фондов в нестабильных коррумпированных странах.
Читайте также: