За что снимает пфр страховые взносы с расчетного счета

Частные предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы не только за своих работников, но и за себя. Процедура выполняется ежегодно, а также на основании актуальных реквизитов. Но если ИП не может или не желает вносить взносы, то у него появляется задолженность.

С 2018 года государство предлагает бизнесменам налоговую амнистию по сборам и страховым взносам, но если ИП по разным причинам не может воспользоваться этим послаблением, то его долги будут взыскиваться принудительным образом.

Бесплатно по России

Кому спишут долги в 2020 году

В текущем году предлагается амнистия по задолженности по страховым взносам, как для ИП, так и для частных лиц. Физлица списывают долги по транспортному, имущественному и земельному налогу, но это относится только к задолженности, которая образовалась до 2015 года.

На 2020 год предлагается несколько послаблений для ИП, поэтому списанию подлежат разные виды долгов, к которым относится и задолженность по страховым взносам. Списанию подлежат не только непосредственные долги, но и начисленные по ним штрафы и пени.

На основании амнистии прекращаются все судебные разбирательства, касающиеся взыскания средств с предпринимателей. Процедура аннулирования долга инициируется представителями ФНС, поэтому бизнесмены могут не составлять самостоятельно какие-либо заявления.

В 2020 году предлагается амнистия следующим лицам:

юрлицам прощаются долги по взносам в соцфонды;
лица, занимающиеся ведением частной практики, получают освобождение от погашения задолженности по страховым взносам;
физлицам и ИП прощаются долги по транспортному, подоходному и имущественному долгу;
для ИП дополнительно предлагается амнистия по взносам в ПФР, ФСС И ОМС.

Списание производится исключительно по задолженностям, которые образовались до 2017 года, если это относится к страховым взносам. По налогам списание производится в отношении долгов, появившихся до 2015 года.

Сведения о наличии непогашенной задолженности можно получить непосредственно от работников ФНС или через официальный сайт данной службы. Проверка может выполняться через портал Госуслуг при наличии идентифицированной учетной записи.

Рекомендуется обратиться к приставам, чтобы узнать о наличии открытых производств, по которым специалисты ФССП имеют право списывать средства с расчетных или личных счетов предпринимателей.

Что сделать для списания долгов

Амнистия предлагается на основании официальных распоряжений Правительства, причем для списания задолженности предпринимателям не нужно составлять какие-либо заявления, подготавливать документы или обращаться к работникам ФНС.

Фискальные органы каждого региона самостоятельно формируют специальный график, на основании которого списываются долги индивидуальных предпринимателей. Нередко возникают ошибки и недоразумения, поэтому задолженности ИП просто не списываются.

Поэтому предприниматели выполняют действия:

первоначально проверяется личный кабинет на сайте ФНС, в котором отражаются текущие и списанные долги;
если возникают сомнения относительно наличия непогашенной задолженности, то можно уточнить данный вопрос по телефону или при личном посещении отделения ФНС;
при необходимости составляется специальное обращение к представителям ФНС, в котором содержится просьба о сверке долгов и их списании в рамках проводимой амнистии.

Такие действия позволяют снизить риск, что долги, которые по закону можно списать, придется погашать самостоятельно.

Амнистия представлена мерой поддержки, которая предлагается предпринимателям, которые при столкновении с кризисными ситуациями не смогли заплатить налоги и страховые взносы. Но это не относится к недобросовестным бизнесменам, которые укрывали доходы или пытаются списать недавно возникшие долги.

Как узнать о задолженности онлайн

Если у предпринимателя имеются долги, возникшие после 2017 года, то ему придется самостоятельно погашать эту задолженность. Если ранние долги не были списаны, то получить информацию об оставшейся сумме можно через личный кабинет на сайте ФНС.

Как взыскивается недоимка

Если долги предпринимателя не попадают под амнистию, то он сталкивается с принудительным взысканием денег.

Процедура делится на несколько этапов:

При обнаружении по страховым взносам налоговым органом, Налогоплательщик получает от специальное требование об уплате страховых взносов. Процедура выполняется в течение трех месяцев после обнаружения недоимки, что указывается в ст. 69 НК. В тексте содержится не только размер неуплаченного взноса, но и начисленные пени или штрафы.
Если ИП отказывается вносить плату, то снимаются средства, находящиеся на банковском счете предпринимателя. Процедура выполняется на основании решения руководства ФНС, для чего работникам банка направляются специальные поручения. Деньги со счетов переводятся налоговой инспекции. Решение о взыскании средств принимается в течение двух месяцев после окончания срока, предоставленного налогоплательщику для погашения долга. Для обеспечения исполнения данного решения приостанавливаются все операции по счетам.
Взыскание средств за счет другого имущества. Этот процесс выполняется при отсутствии денег на счете. Такое решение принимается через год после истечения срока исполнения требования, по которому ИП должен погасить долг. Для этого специальное постановление направляется приставам. Для исполнения решения ФНС применяется арест имущества. Конфискации подлежит не только имущество, используемое в процессе работы, но и личные ценности ИП.
Объявление бизнесмена банкротом. Если у гражданина отсутствуют деньги или ценности, с помощью которых можно погасить долг, то направляется представителями ФНС в суд дело о банкротстве. На основании ФЗ №127 основанием для признания предпринимателем банкротом выступает неспособность отвечать по обязательствам.

Добровольное погашение долгов

Чтобы предотвратить начисление пени и штрафов, предприниматели обязаны ответственно подходить к своим обязательствам перед ФНС и другими государственными фондами. Поэтому нужно ежегодно вносить плату в виде страховых платежей. Для этого используются реквизиты, получаемые от представителей ФНС. Информация предоставляется на сайте или при личном посещении отделения службы.

Платежные поручения можно сформировать через онлайн-сервисы, что предотвращает возможность допущения ошибок. Нужные значения в таких формах вставляются автоматически, поэтому вводятся верные КБК и номера счетов. Если же переносить сведения самостоятельно на бумагу, то можно перепутать цифры. Это приведет к возникновению просрочки, а также начислению штрафов и пени.

Если добровольно погашаются долги, то желательно вместе с чеком и квитанцией обратиться к работникам ФНС, чтобы представить им доказательства исполнения обязательства. Это позволит оперативно внести изменения в специальную базу данных, поэтому можно не опасаться начисления дополнительных штрафов, наложения ареста на счета или принудительного взыскания средств.

Полезное видео

Дополнительная информация по теме статьи в видео:

Заключение

Государство старается помочь предпринимателям, попавшим в сложную финансовую ситуацию. Поэтому предлагается специальная амнистия по старым долгам, причем она действует не только в отношении сборов, но и по страховым взносам.

Списываются долги по взносам, возникшие до 2017 года. Для этого бизнесменам не нужно составлять какие-либо заявления или подготавливать много документов. Процедура выполняется автоматически, но желательно самостоятельно через личный кабинет на сайте ФНС убедиться в списании. Если представители службы допускают ошибки, то можно оставить специальный запрос на проведение сверки.

Как из избежать и как с экономить при уплате страховых взносов?

Как известно, размер страховых взносов для Индивидуального предпринимателя (ИП), составляет – 36 238 руб. в него входят страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 29 354 руб. в 2019г. и взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) в размере – 6 884 руб. за 2019г. – это так называемый «фиксированный платеж», его ИП платит всегда, не зависимо от того был у него доход или нет. Заметим, что в 2020г. размер ОПС и ОМС увеличивается до 32 448 руб. и 8 426 руб. соответственно (п. 1 ст. 430 НК РФ).

Обязанность уплачивать взносы возникает с момента государственной регистрации и до момента прекращения деятельности (исключения из ЕГРИП), п. 1 ст. 23 ГК РФ.

Однако, такой размер страховых взносов, сохраняется только при размере дохода ИП не превышающего 300 000 руб. в год, а если доход больше, тогда размер взноса по ОПС составляет 1% с суммы превышения – « дополнительная часть ».

Сроки уплаты фиксированной и дополнительной части, так же различаются:

фиксированный платеж по ОПС и ОМС, необходимо оплатить до 31 декабря текущего календарного года.

А дополнительную часть – до 1 июля года, следующего года.

Для простоты понимания приведём порядок расчета страховых взносов за фиксированные (ОПС и ОМС) и дополнительные части.

К примеру, ИП зарегистрировался в мае 2019г., его доход до 31 декабря 2019г. (8 месяцев), составил 2 000 000 руб. Таким образом, он должен:

1) до 31 декабря 2019г. оплатить фиксированную часть в размере 24 158 руб. (по ОПС и ОМС вместе).

Расчет размера фиксированной части должен быть скорректирован пропорционально отработанному времени в календарном году (п. 5 ст. 430 НК РФ) в данном примере – это 8-мь месяцев с мая по декабрь 2019г.

Фиксированную часть, установленная НК РФ - 36 238 руб. (по ОПС и ОМС вместе) делим на 12-ть месяцев и умножаем на 8-мь месяцев существования ИП с момента регистрации, получаем 24 158 руб.

29354/12 х 8 = 24 158 руб.

2) до 1 июля 2020г. оплатить дополнительную часть платежа в размере 17000 руб.

Расчёт дополнительного платежа – из дохода за 8-мь месяцев 2019г. с момента регистрации ИП - 2 000 000 руб. вычитаем сумму 300 000 руб.(с которой берётся фиксированная часть платежа) и умножаем на 1 % (коэффициент - 0,01), получаем 17 000 руб.

(2 000 000 – 300 000) х 0,01 = 17000 руб .

Однако, законодатель ограничил максимальный размер дополнительных страховых взносов на ОПС (абз. 2 , пп 1. п.1 ст. 430 НК РФ), т.е. размер выплат не может быть больше:

234 832 руб. за 2019 г. (29 354 руб. x 8)

259 584 руб. за 2020 г. (32 448 руб. x 8)

У ИП часто возникает вопрос - « Как правильно определить доход, с которого необходимо рассчитать величину выплат ? »

Ответ на данный вопрос зависит от применяемого ИП режима налогообложения:

- при использовании ОСНО для расчета необходимо учитывать разницу между доходами и расходами, как только эта разница превысит 300 000 руб., начинают начислять 1%;

- при использовании упрощённой системы налогообложения УСН 6% 1 или УСН 15% 2 в расчет берётся ВЕСЬ полученный доход за минусом 300 000 руб.;

- при использовании патентной или вмененной системы налогообложения (ПСН или ЕНВД) для расчета выплат применяется не фактический доход, а вмененный или потенциальный, с суммы которого считают ЕНВД и стоимость патента. При превышении фактического дохода 300 000 руб., ИП не должен платить дополнительных взносов.

1 УСН 6% - при которой учитываемые доходы в соответствии со ст. 346.15 НК РФ без учета осуществленных расходов, как при объекте налогообложения «доходы».

2 УСН 15% - «доходы минус расходы» (пп. 3 п. 9 ст. 430 НК РФ; Письмо МФ РФ от 5 августа 2019г. № 03-15-05/58537, от 14.01.2019 № 03-15-05/578, ФНС РФ от 19.02.2019 № БС-19-11/47@; Решение Верховного Суда РФ от 08.06.2018 № АКПИ18-273 направлено Письмом ФНС России от 03.07.2018 № БС-4-7/12733@ для единообразного применения положений гл. 34 НК РФ).

ВНИМАНИЕ! Есть одна тонкость, зная которую, вы сможете уменьшить свои платежи по страховым взносам.

Размер налоговых платежей можно уменьшить за счет перечисленных фиксированных и дополнительных страховых платежей.

Сейчас объясним, как это можно сделать:

- на ОСНО и УСН 15%, страховые взносы включают в расходы, на сумму которых потом уменьшают налогооблагаемую базу при расчете налог за период, в котором взносы были перечислены в ИФНС.

- на УСН 6% и ЕНВД, страховые взносы вычитают из уже рассчитанного налога (или авансового платежа) за тот период, в котором эти взносы уплачены. ИП - которые работаю сами – без ограничений, а, ИП-работодатели – только в пределах 50% от налога

Приведем пример:

ИП (выше перечисленные системы налогообложения) работающий самостоятельно, без сотрудников в марте, заплатил фиксированные взносы (ОПС и ОМС) за себя в сумме 10 000 руб., а налог с дохода по итогам первого квартала составил 15 000 руб. ИП вычитает из суммы налога на доходы 10 000 тысяч и перечисляет в бюджет всего 5 000 руб.

Есть особенность - удобнее всего платить взносы равными платежами ежеквартально, чтобы получать такие же равномерные вычеты их из налога.

Это правило особенно важно для ИП на ЕНВД, т.к. для них отчетным периодом является квартал и если ИП заплатит всю сумму разом, а сумма налога окажется меньше, перенести остаток взносов на следующий квартал уже нельзя.

При совмещении ИП разных налоговых режимов, например, УСН и ЕНВД, он может вычитать страховые взносы из обоих налогов пропорционально доходу, который получил от деятельности на каждом режиме налогообложения.

При совмещении УСН с патентной системой налогообложения (ПСН) всю сумму страховых платежей за себя можно вычесть из упрощенного налога, поскольку на ПСН такие вычеты не предусмотрены (письмо ФНС России № ГД-4-3/3512 от 28.02.2014).

Для определения доли дохода на ЕНВД берут не фактический доход, а расчетную сумму, с которой считают налог.

В завершении, напомним о штрафных санкциях за неуплату взносов в ПФР.

Индивидуальному предпринимателю, который не заплатил страховые взносы за себя вовремя, насчитают пени исходя из 1/300 ставки рефинансирования за каждый просроченный день.

- за неуплату или неполную уплату налогов - 20% от суммы неуплаченных взносов (п. 1 ст.122 НК РФ);

- за умышленную неуплату налогов - 40% от суммы неуплаченных взносов (п. 3 ст.122 НК РФ)

А вот штрафа за просрочку не будет, в случае если налогоплательщик неправильно посчитал сумму налога или указал неправильную сумму в отчете (п. 4 ст. 122 НК РФ).

Статья была полезна?

Будем рады Вашим комментариям!

Задавайте вопросы в комментариях к публикациям, вступайте в диалог в соц. сетях, на яндекс канале, мы с удовольствием ответим на ваши вопросы и поможем в их решении!

или на соц сети:

С уважением и заботой, Ваш надежный помощник бизнеса - ЮРБУХВЕД!

Может ли ПФР заблокировать расчетный счет и почему

В случае невыплаты или несвоевременной выплаты страховых взносов, ПФР официальными каналами направляет плательщику требование об уплате суммы задолженности, а также пеней и штрафов. В случае отсутствия надлежащей реакции на претензию ПФР, выносится постановление о взыскании недоимки и штрафных санкций за счет денежных средств, размещенных на р/с в принудительном порядке. С этой целью ПФР передает в финансовое учреждение, обслуживающее должника, инкассовое поручение о списании средств и их дальнейшем зачислении на счет фонда.

П.1 ст. 76 НК четко установил перечень обязательств, ради выполнения которых может применяться приостановление операций. Все они – налоговые. То есть, ФНС не вправе использовать данное средство в интересах ПФР.
Тот же пункт указывает, что приостановление операций по р/с не касается платежей, очередность выполнения которых предшествует уплате налогов.

Может ли пенсионный фонд снять с расчетного счета деньги без моего ведома, в счет уплаты долга

На этом основании отказа быть не может.
Пенсия вам будет установлена согласно ст 30 . Закона 400-ФЗ о Страховых Пенсиях
С уважением, адвокат Шпадырев Алексей Алексеевич.
Возможна консультация в личных сообщениях или запись на прием (телефон, viber, whatsapp в профиле).
Здравствуйте, Алексей! Срок исковой давности по требованию о применении последствий недействительности ничтожной сделки прекращается, если после задержания является необоснованным, если по взысканию арендной платы будут существованы в случае, если действовало сторона, для которой в соответствии с настоящим Кодексом или иными законами заключение договора обязательно, уклоняется от его заключения, другая сторона вправе обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор.
Статья 244. Обязанность доказывания
1. Каждая сторона должна доказать обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений, если иное не предусмотрено федеральным законом.
2. Суд определяет, какие обстоятельства имеют значение для дела, какой стороне надлежит их доказывать, выносит обстоятельства на обсуждение, даже если стороны на какие-либо из них не ссылались.
Статья 19. Общие нарушения
Приводите в полицию и прокурору.
Ответы на этот вопрос надо изучить специалисты по данному вопросу.
Адвокат в Москве: запись на прием 8-926-528-65-20 или на сайтах. и.

Может ли пфр снять деньги с расчетного счета

Все работающие граждане страны делают страховые взносы в различные внебюджетные фонды. Часть из них производит выплаты самостоятельно (индивидуальные предприниматели), часть – через своих работодателей (наемные сотрудники организаций и ИП). В обязательном порядке осуществляются выплаты и в Пенсионный фонд России, на персонифицированные счета которого откладываются средства для формирования будущей пенсии каждого гражданина РФ.

Разблокировка расчетного счета организации и индивидуального предпринимателя

Налоговая служба наделена возможностью блокировать счета налогоплательщиков, в целях обеспечения выполнение обязанности по оплате налогов и сборов, а так же сдачи налоговых деклараций. Приостановка операций будет длиться пока не будут погашены долги перед бюджетом или сданы недостающие документы.
Приостановление движения денежных средств по счетам, по решению налоговой инспекции — неприятное происшествие. Оно означает, что оплата услуг и товаров поставщикам через банк не пройдет, снять деньги со счета – нельзя, деятельность организации останавливается.

Приставы снимают деньги с пенсионной карты, что делать

В число начетов, которые применяются к пенсионеру, ставшему должником, могут включаться дополнительные издержки, таки как государственная пошлина, которая уплачивается кредитором при подаче иска. При этом не имеет значения тип банковского счета, которые открыт на имя пенсионера. Судебные приставы имеют право производить списания как с дебетовых карт, так и с кредитных.
При исполнении судебного решения путем списания денег со счета должника подразумевается именно взыскание с пенсии. На счете могут находиться и другие денежные средства, которые по происхождению не причисляются к видам доходов, входящих в расчетную базу для принудительных удержаний:

Пенсионный фонд получит право списывать деньги со счетов

С 2010 года у органов ПФР по Мурманской области появятся дополнительные механизмы воздействия на недобросовестных работодателей, вплоть до списания недоплаченных в ПФР средств с банковских счетов. При этом органы ПФР будут действовать исключительно в рамках действующего законодательства.
С 2011 года произойдет увеличение тарифа страховых взносов до 34%. Взнос в ПФР составит 26%, взносы в фонд социального страхования останутся на прежнем уровне — 2,9%, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 2,1%, в территориальные ФОМС – 3. Для субъектов малого и среднего бизнеса, сельхозпредприятий и некоторых других плательщиков, оплачивающих взносы по пониженной ставке, предусмотрен пятилетний переходный период.

Как обналичить деньги с расчётного счёта ИП легально в 2019 году

«Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведенных с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Кодексом не предусмотрено» (из письма Минфина России от 11 августа 2014 г. N 03-04-05/39905).

Получить наличные деньги в кассе банка по чеку или платёжному поручению. Этот способ мало отличается от того, когда предприниматель снимает наличность для расчёта с контрагентами или работниками. Наличные деньги так же приходуются в кассу ИП по приходному ордеру, а выдаются по расходному ордеру.
Чтобы не переплачивать банку комиссию, некоторые предприниматели указывают в назначении платежа «Зарплата индивидуального предпринимателя». Это неправильно. ИП не может сам себе платить зарплату, о чем неоднократно высказывались Роструд, Минфин, ФНС. Банк вправе отказаться выполнять такое платёжное поручение, поэтому при переводе средств ИП на личные нужды надо так и указывать: «Перевод собственных средств» или «Выдача денежных средств на личные нужды».
Перевести наличные на текущий счёт физического лица и привязанную к нему карту. В этом случае наличные деньги сразу с расчётного счёта предприниматель не снимает, поэтому банк не взимает комиссию за обналичивание, и кассовые документы оформлять не требуется. Далее деньги с карты снимаются уже в банкомате обычным способом.
Очень важно, чтобы карта, на которую переводятся деньги, снятые на личные нужды ИП, была оформлена на самого предпринимателя, а не на другое лицо, например, супруга. Если же вы проведете такую транзакцию, то деньги, переведённые на карту другого лица, облагаются налогом, а предприниматель, как налоговый агент, должен удержать и перечислить НДФЛ в бюджет.
Обратите внимание: если вы оформили карту не в том банке, где у вас открыт расчётный счёт, то в некоторых случаях при переводе денег на вашу карту в другом банке может взиматься комиссия.
Перевести деньги на банковский вклад физического лица.

Как снять деньги со счета ИП? Все варианты снятия средств

Этот способ используется несколько реже. С помощью данной карты предприниматель имеет право снимать деньги с расчётного счёта непосредственно в банкомате. Минусами cash-карт считаются сборы, взимаемые за проведение финансовой операции, и время, потраченное на получение данного вида карт.
Финансовые средства, принадлежащие индивидуальному предпринимателю, закреплены за специальной учётной записью, которая используется расчётным учреждением (например, банком) для осуществления контроля за всеми денежными операциями ИП. Эта запись иначе называется учётным счётом.

Как ИП может снять деньги с расчетного счета в 2019 году

Если по счету предпринимателя будут замечены подозрительные операции, которые никоим образом не относятся к коммерческой деятельности фирмы, тогда банком может быть наложен запрет на использование счета до выяснения обстоятельств и получения документальных подтверждений.
При регистрации расчетного счета в банковском учреждении индивидуальный предприниматель, как правило, предусматривает возможности как безналичного расчета, так и сразу старается узнать о возможностях снятия средств или их обналичивания для различных потребностей – производственных или личных.

Снятие денег со счета в пенсионном фонде

Собственно вопрос. Могут ли судебные приставы накладывать арест/снимать деньги со счета в пенсионном фонде?! Немного поясню, есть 3 кредита просроченых, по одному меня долбит Пристав (Ренесанс), а два других в Банке Москвы — не внесла последний платеж 2 тыс. руб., и в Русском Стандарте — карта, последний раз было что то около 15 тыс задолжности. Так вот, с Приставом боле-менее все понятно, а что с оставшимися 2-мя? Телефоны поменяны, по прежнему месту жительства не живу, узнавала у приставов — к ним ни какие доки не поступали на меня (по старому месту жительства). Могли ли банки подать на меня в суд не по месту моей старой прописки, а по месту нахождения банка, выиграть дело (ну естественно! меня ж не было!), отдать исполнительный лист в ССП, а те в свою очередь, не найдя меня, наложить арест или снять денег со счета в ПФ РФ?!
Собственно вопрос. Могут ли судебные приставы накладывать арест/снимать деньги со счета в пенсионном фонде?! Немного поясню, есть 3 кредита просроченых, по одному меня долбит Пристав (Ренесанс), а два других в Банке Москвы — не внесла последний платеж 2 тыс. руб., и в Русском Стандарте — карта, последний раз было что то около 15 тыс задолжности. Так вот, с Приставом боле-менее все понятно, а что с оставшимися 2-мя? Телефоны поменяны, по прежнему месту жительства не живу, узнавала у приставов — к ним ни какие доки не поступали на меня (по старому месту жительства). Могли ли банки подать на меня в суд не по месту моей старой прописки, а по месту нахождения банка, выиграть дело (ну естественно! меня ж не было!), отдать исполнительный лист в ССП, а те в свою очередь, не найдя меня, наложить арест или снять денег со счета в ПФ РФ?!

Как правильно снять деньги с расчетного счета ООО

Для снятия наличных в банке потребуется лишь явиться в кредитное учреждение лицу, которое имеет полномочия осуществлять данную операцию, с подтверждающими личность документами и средством обналичивания. Под последними имеются в виду чековая книжка или дебетовая карта. Если сумма будет весомая (лимит обсуждается при открытии расчетного счета), то ее необходимо заказать заранее.
Однако в отличие от денег на банковском счете ИП, которые являются собственностью предпринимателя (т. е. он может их свободно получать), обналичивание средств ООО совершается только с учетом потребностей фирмы. Дело в том, что любое юридическое лицо, в соответствии с п. 1 ст. 48 ГК РФ, имеет обособленное имущество, которым не имеет права распоряжаться его учредитель или руководитель. Таким имуществом, в частности, являются денежные средства на расчетном счете организации. Использование же денег ООО (в том числе наличных) в соответствии с нуждами предприятия должно быть обоснованным. Ниже мы рассмотрим, что можно предпринять для получения денежных средств на законных основаниях.

Как ИП снять деньги с расчетного счета банки с низким процентом по выводу наличных

трата средств непосредственно со счёта на цели, не относящиеся к коммерческим (некоторые ИП оплачивают покупки в интернет-магазинах, заказывают доставку техники домой прямо с расчётного счёта. На некоторых режимах налогообложения, где сумма налога зависит от расходов, налоговая может расценить ваши траты в качестве расходов бизнеса, которые ИП обязан должным образом отразить во внутренней отчётности и рассчитать налог. Чтобы не переплачивать из собственного кармана, снимайте деньги на личные нужды или переводите их на собственную карту физического лица и распоряжайтесь на своё усмотрение);
перевод с расчётного счёта родственникам или знакомым (мы уже писали, что такие действия расцениваются налоговиками как получение дохода адресатами платежа. Соответственно, суммы будут облагаться налогом по ставке в 13%. Чтобы этого не произошло, распоряжайтесь расчётным счётом только для целей бизнеса. Средства на собственные нужды лучше выводить на личный счёт).

Для этого составляется предварительная заявка, если сумма довольно крупная, иначе средств в кассе банка может не оказаться. Банк выдаёт вам РКО с расчётного счёта. Вы в качестве ИП должны оприходовать полученные средства в свою кассу, а уже с неё выдать на собственные цели.

Какие отчеты и в какие сроки должны сдавать в ПФР ООО и ИП

От предпринимателей и организаций в Пенсионный фонд РФ требуется регулярное предоставление отчетности по всем начисленным и уплаченным обязательным страховым взносам. Существуют разные формы отчетности, в зависимости от правового статуса субъекта, делающего страховые выплаты.

Данная отчетность должна передаваться поквартально:

в бумажном виде – не позже 15 числе второго месяца после отчетного квартала,
в электронной форме – не позже 20 числа, также второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

Передается этот документ в территориальное отделение Пенсионного фонда России либо непосредственно работодателем, либо его доверенным лицом при предоставлении дополнительно заверенной у нотариуса доверенности.

С апреля 2015 года принята новая форма РСВ-1. Ее особенность в том, что она объединяет сразу два пункта:

отдельно данные по каждому сотруднику, числящемуся в штате организации;
начисленные и оплаченные в ПФР взносы по предприятию в целом.

К сведению. С апреля 2016 года Пенсионный фонд РФ ввел очередное нововведение: кроме РСВ-1 все работодатели (причем, ООО даже при отсутствии наемных сотрудников) должны подавать отчет по форме СЗВ-М. Данный вид отчета подразумевает ежемесячную подачу отчетного документа – до 10 числа (включительно) месяца, следующего за отчетным.

Внимание! С 2015 года все организации и индивидуальные предприниматели, среднесписочное количество наемных работников которых выше 25 человек, обязаны подавать отчет по форме РСВ-1 в ПФР строго в электронном виде, утверждая его специальной цифровой подписью.

Отчет по форме РСВ–2. Этот отчет в территориальный ПФР подают только ИП и только тогда, когда выплаты в Пенсионный фонд они делают исключительно за себя. В данном случае отчет должен быть передан не позднее 1 марта следующего года за годом отчетным.

Персонифицированная отчетность

С 2010 года ПФР ведет персонифицированный учет каждого работающего гражданина РФ. Поэтому все работодатели должны вести отдельный учет по каждому наемному сотруднику и предоставлять в Пенсионный фонд РФ еще два дополнительных вида отчета:

отчет по форме СЗВ-6-1. В данном отчете, информация о начисленных и произведенных выплатах в ПФР должна быть указана с учетом страхового стажа сотрудника. Предоставлять данный документ в местное отделение ПФР нужно не позже конца февраля года, следующего за отчетным. В качестве приложения к отчету по форме СЗВ-6-1 обязательно должна идти опись АДВ-6-3 (заменила ранее принятую АДВ-6-1). Подавать этот отчет должны как ООО, так и ИП, причем независимо от наличия у них наемного персонала;
отчет по форме СЗВ-6-2. По сути дела это своеобразный реестр, включающий в себя все сведения о когда-либо произведенных взносах в ПФР в период страхового стажа каждого застрахованного работника. Подавать его нужно до 1 числа второго месяца, следующего за отчетным. К этому отчету должна прилагаться опись АДВ-6-2 (заменила ранее принятую АДВ-11). Данную отчетность ПФР требует только от юридических лиц.

Штрафы и пени ПФР за не вовремя сданную отчетность

Страховые взносы в ПФР нужно не только вовремя начислять и выплачивать, но и в строго определенные сроки подавать по ним отчетность в Пенсионный фонд РФ.

В 2015 году ПФР ввел новые формы отчетности, а также пересмотрел штрафы за несвоевременно предоставленные персонифицированные расчеты-отчеты по застрахованным сотрудникам, находящимся в штате компаний.

Все организации и ИП, не вовремя передавшие в ПФР отчетность или предоставившие недостоверную или не совсем полную информацию, подвергаются административному наказанию в виде штрафа в 5% от суммы начисленных за последние три месяца взносов.

В данном случае, верхний предел штрафа ограничен 30% от конечной суммы начисленных взносов, нижний – не должен быть менее 1000 рублей.

Для ответственных должностных лиц за задержку по передаче отчетности в ПФР также предусмотрена ответственность – на них может быть наложен штраф в размере от 300 до 500 рублей.

Для определения фактов недостоверности или неполноты предоставленных в ПФР сведений, ПФР вправе обратиться в суд для получения соответствующего судебного решения, на основе которого выносится административное наказание.

При пренебрежении к срокам сдачи индивидуальной отчетности по работникам штраф оставляет уже 10% за каждое застрахованное лицо.

Важно! Если организация не ведет никакой деятельности, она все равно должна предоставлять в Пенсионный фонд нулевые отчеты. В противном случае, ей грозит административная ответственность в виде штрафа минимум в 1000 рублей, для руководителя штраф составит также от 300 до 500 рублей.

Внимание! С 2016 года ПФР требует от всех организаций, в том числе и не имеющих наемных сотрудников новую форму ежемесячной упрощенной отчетности. За несвоевременно предоставление этого документа предприятиям грозит штраф в размере 500 рублей за каждого застрахованного работника, по которому ПФР не получил ежемесячного отчета.

К сведению! Компания может снизить размер штрафа за несвоевременно сданную отчетность, если ее руководство напишет в местное отделение Пенсионного фонда письмо с объяснением причин, повлекших за собой данную задержку. Руководство местных отделений ПФР обладает правом существенно (даже в разы) понижать штрафы, если у предприятия имеют смягчающие вину обстоятельства. Но это возможно только в том случае, если ранее за организацией не замечалось подобных нарушений.

Если организация или ИП не только не сдали вовремя отчетность в ПФР, но и не выплатили взносы, то Пенсионный фонд обязательно начислит на недополученные средства пени. При этом, при принудительном взыскании пенсионных взносов с расчетного счета плательщика первым делом будут списаны именно начисленные пени, а уж затем и сами взносы.

Может ли ПФР заблокировать расчетный счет

Многие бухгалтеры, по каким-либо причинам задерживающие сдачу отчетности в Пенсионный фонд, задаются вопросом: а может ли ПФР арестовать расчетный счет. Ответ тут такой: за не вовремя предоставленную отчетность ПФР счета не блокирует, а вот если компания или ИП задерживают выплату страховых взносов, то ПФР вполне может счет арестовать. После блокировки счета, все средства, поступающие на него из внешних источников, автоматически списываются в пользу Пенсионного фонда РФ до тех пор, пока долг перед ПФР не будет погашен.

Можно ли сдавать отчетность в ПФР по почте

В ПФР отчетность можно передать несколькими способами, в том числе и через почту России. Для этого нужно отправить заказное письмо с уведомлением о вручении и сделать опись вложения. При этом очень важно соблюсти установленные сроки подачи отчетности, в противном случае она будет либо возвращена отправителю, либо просто не будет принята к рассмотрению, а ПФР вынесет представление о наложении штрафа за не вовремя предоставленные отчеты.

Важно! Следует помнить, что с 2016 года отчет по форме РСВ-1 у предприятий и ИП, число наемных сотрудников которых свыше 25 человек, принимается только в электронном виде при наличии цифровой подписи. Лично или через почту России передать данный вид отчетности в Пенсионный фонд уже невозможно.

Способы оплаты страховых взносов в ПФР

Сделать перечисление обязательных страховых взносов в Пенсионный фонд РФ можно несколькими способами. Например:

прямым перечислением начисленного страхового платежа через банк-клиент. Но это возможно только в том случае, если предприятие или ИП пользуются этой опцией, предлагаемой за дополнительную ежемесячную плату практически всеми банками, предоставляющими расчетные счета бизнесменам. И если организации, обязанные по закону пользоваться расчетным счетом, практически всегда устанавливают банк-клиент для простоты и удобства осуществления безналичных операций, то у ИП как расчетного счета, так и банк-клиента вполне может и не быть;
через банкомат Сбербанка РФ. С недавних пор взносы в ПФР можно произвести через любое устройство самообслуживания Сбербанка России. Эта услуга особенно востребована у тех ИП, кто не имеет своего расчетного счета в банке. Главное условие – сохранить чек-квитанцию о произведенном платеже;
через сервис Сбербанк-онлайн. На сегодняшний день практически все платежи можно провести электронным путем. Взносы в ПФР – не исключение. Данный способ также подходит, прежде всего, индивидуальным предпринимателям. Однако прежде, чем воспользоваться этим методом, желательно проконсультироваться у сотрудников банка, чтобы не произошло путаницы и перечисления ушли к нужному адресату.

Важно! Все платежи в ПФР необходимо отправлять до конца отчетного года, поэтому чтобы не возникло разногласий с Пенсионным фондом по срокам оплаты, лучше всего делать это не позднее 20 декабря каждого года.

Должен ли платить взносы в ПФР ИП, достигший пенсионного возраста

По закону индивидуальные предприниматели, достигшие пенсионного возраста и получающие пенсию по старости, не избавляются от необходимости оплаты страховых взносов в Пенсионный фонд. И даже если по каким-то причинам они прекращают ведение коммерческой деятельности и уже не имеют иного дохода, кроме пенсии, но при этом не снимают ИП с учета в налоговых органах, обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд оплачивать они все равно должны. При этом размер выплат ничем не отличается от тех, что начисляются ИП, еще не вышедшим на пенсию.

В тех случаях, если специалисты ПФР обнаружат отсутствие выплаты или неполную оплату по обязательным страховым взносам за минувшие отчетные периоды, Пенсионный фонд вправе взыскать недоимку в принудительном порядке.

Внимание! Пока предприниматель-пенсионер не снял ИП с государственной регистрации, он обязан платить взносы в ПФР. И даже если он закроет ИП, уже существующие долги в ПФР он все равно должен будет оплатить, поскольку после закрытия ИП они перейдут на него уже как на физическое лицо.

Стоит ли переводить накопительную часть из ПФР в НПФ

Пенсионная реформа открыла дорогу в жизнь многим Негосударственным Пенсионным фондам (НПФ). По закону каждый гражданин, оплачивающий взносы в ПФР, имеет право распоряжаться накопительной частью пенсии, в том числе переводить ее из Пенсионного фонда РФ в Негосударственные пенсионные структуры.

Для привлечения клиентов НПФ разрабатывают целые стратегии, основным преимуществом которых практически всегда являются высокие проценты, начисляющиеся на сумму накопительной части пенсии. Благодаря этому, в будущем те граждане, которые воспользовались правом перевести часть пенсии частным управляющим компаниям и НПФ, могут получать значительно более крупную пенсию, по сравнению с теми, кто всю свою будущую пенсию доверил Пенсионному фонду РФ.

Однако не все так просто, как может показаться с первого взгляда. Как свидетельствует практика, сложившаяся в России, никакие коммерческие структуры не могут конкурировать с государственными организациями-гигантами. При относительно серьезных кризисных явлениях, в первую очередь терпят банкротство самые слабые представители рынка. Возможно, именно поэтому, большая часть пенсионных накоплений по-прежнему находится «в руках» Пенсионного фонда РФ — люди просто не хотят брать на себя риски, в случае возникновения непредвиденных обстоятельств. Именно поэтому, прежде чем принимать какое-либо решение о переводе накопительной части пенсии, стоит тщательно взвесить возможные выгоды и потери.

Важно! До конца 2015 года все работающие граждане РФ должны были определиться с тем, куда «пристроить» накопительную часть своей пенсии. В тех случаях, если гражданин не перевел ее в какой-либо Негосударственный пенсионный фонд, она по умолчанию осталась в ПФР. Однако распределяются взносы уже не так, как прежде. Если раньше взнос в ПФР в размере 22 % от суммы заработной платы распределялся так, что 16% шли в страховую часть пенсии, а 6% — в накопительную, то теперь, если взносы остались в ПФР, на страховую часть уходит уже 20%, а на накопительную отводится всего 2%. Чтобы сохранить 6%-ю ставку по накопительной части, плательщики страховых взносов должны писать в ПФР специальное заявление, в противном случае их молчание, расценивается как то, что страховая часть пенсии является для них предпочтительной.

Внимание! Начиная с 2016 года, перевести накопительную часть пенсии из ПФР в НПФ давно работающие граждане уже не могут. Однако право управления накопительной частью пенсии сохраняется у тех работников, кто только начал свою трудовую деятельность – они должны определиться с накопительной частью пенсии в течение пяти лет с начала формирования трудового стажа.

Может ли ПФР отказать в переводе накопительной части пенсии в НПФ

В конце 2015 года многие граждане РФ, пожелавшие перевести свои накопительные средства из ПФР в НПФ, получили из Пенсионного фонда отказ. По сути дела это означает утрату возможности формировать свою будущую пенсию самостоятельно. Причин для отказа перевода накопительной части пенсии в негосударственные пенсионные организации нашлось несколько:

Центробанк РФ лишил указанный в заявлении плательщика страховых взносов НПФ лицензии;
в заявлении был указан НПФ, не вступивший в систему гарантирования пенсий АСВ;
неверно назван фонд, в котором до момента написания заявления, хранилась накопительная часть пенсии заявителя;
ошибки в написании любых других данных, указанных в заявлении о переводе накопительных средств.

Как говорят эксперты, оспорить решение ПФР об отказе по переводу накопительной части пенсии трудно даже в судебном порядке. Несмотря на то, что больше половины заявлений оказались «отказными», судебных прецедентов, отменяющих вердикт Пенсионного фонда, пока практически не встречалось.

Как может ИП проверить свою накопительную часть пенсии

Поскольку предприниматели, равно как и все остальные работающие граждане России, обязательно делают страховые выплаты в ПФР, они имеют право знать, на что уходят и как меняются их взносы. Надо сказать, что касаемо распределения страховых выплат ИП здесь все аналогично тому, что происходит с будущими пенсиями наемных работников. То есть, некоторая сумма идет в страховую часть пенсии, некоторая – в накопительную.

Но есть и существенное различие: ИП, рожденные после 1967г, выплачивают средства в накопительную часть пенсии только в строго добровольном порядке.

При этом если изначально планировалось, что эта часть пенсии предпринимателей будет передаваться в НПФ или частные управляющие компании, то с 2014 года решено оставить добровольные отчисления на счетах ПФР и делать переводы только по заявлению ИП. При этом ПФР и НПФ обязан информировать застрахованных лиц о состоянии их персонифицированных счетов, в том числе по накопительной части. Однако если этого не происходит, ИП может предпринять несколько шагов:

Обратиться в территориальное отделение ПФР с паспортом, ИНН и СНИЛС. После написания соответствующего заявления, ПФР будет ежегодно в письменной форме извещать предпринимателя о состоянии накопительной части его пенсии.
Получить информацию о накопительных пенсионных средствах можно на сайте Госуслуг в соответствующем разделе;
Через специальные кредитные организации, которые по указанию ПФР имеют право предоставлять сведения о накопительной части пенсионных отчислений граждан. Здесь также потребуется паспорт, СНИЛС и ИНН, а также несколько дней для получения запрашиваемых сведений.

Читайте также: