Государственное управление средствами обязательного пенсионного страхования

Система обязательного пенсионного страхования (ОПС) начала работать в Российской Федерации с 2002 г. Она основывается на принципе страхования – будущее пенсионное обеспечение граждан образуется благодаря суммам, которые вносит наниматель в ПФР за собственных сотрудников.

Что такое обязательное пенсионное страхование

Бесплатно по России

ОПС представляет собой систему мер, которые предприняты государством для обеспечения трудоустроенным россиянам частичного возмещения потерянного дохода после достижения соответствующего возраста.

Россияне, которые заключили договор ОПС, считаются застрахованными гражданами. Когда они получают установленные законодательно основания для получения пенсии, ПФР предоставляет им пенсионное обеспечение.

Принципы ОПС в России

Система действует, базируясь на определенных принципах. Следуя им, государство обеспечивает ей устойчивость и эффективность:

ОПС доступно для всех россиян, независимо от их положения в обществе;
государство гарантирует, что интересы всех застрахованных лиц будут соблюдены;
правительство постоянно контролирует, как работает ОПС;
работодатели обязаны регулярно вносить платежи за собственных работников;
государство отвечает за то, чтобы финансы системы ОПС были использованы рационально и по назначению;
ОПС подчинено интересам правительства и граждан;
ОПС обеспечивает достойный уровень жизни ушедшим на пенсию по старости людям;
пенсионное обеспечение и суммарные взносы – равнозначные величины;
возвратность денежных средств, накопленных гражданином в системе ОПС;
страховые взносы учитываются индивидуально для каждого гражданина.

Основные понятия и субъекты

Основные понятия, связанные с ОПС:

Обязательное страховое обеспечение – выполнение ПФР собственных обязательств перед застрахованным гражданином при наступлении страхового случая путем предоставления страхового/накопительного пенсионного обеспечения.
Средства ОПС – деньги, управляемые ПФР по ОПС.
Бюджет ПФР – форма образования и расхода денег на цели ОПС в РФ.
Обязательные платежи – суммы, вносимые работодателем на ОПС.

В системе ОПС участвуют:

Застрахованными лицами являются люди, которые имеют СНИЛС. Это могут быть граждане, которые:

работают по трудовому либо гражданско-правовому договору;
сами обеспечивают себя работой. Сюда относятся бизнесмены, юристы, фермеры, нотариусы;
работают за границей, однако вносят платежи в ПФР.

СНИЛС – пластиковая карта зеленого цвета, на которой написана информация об обладателе и идентификатор счета в ПФР. Раньше документ выдавался при визите в ПФР либо при 1-м официальном устройстве на работу. Теперь СНИЛС перестали выдавать, данные о застрахованных лицах заносятся в электронную базу.

Страхователи – сторона, делающая взносы в ПФР за собственных сотрудников в счет их будущего пенсионного обеспечения. Сюда относятся наниматели: юрлица, ИП, физлица. Страхователи располагают правом на:

получение нужной информации у страховщиков, если она касается работы ОПС;
защиту имеющихся прав в суде;
перевод дополнительных средств собственным работникам на формирование накопительного пенсионного обеспечения;
принятие участия в управлении системой.

В обязанности страхователя входит регистрироваться в законодательно определенном порядке, своевременно перечислять денежные средства в пенсионный фонд.

Страховщики – сторона, управляющая деньгами в государственном фонде. Сюда относятся ПФР и НПФ. Страховщики вправе:

контролировать остальных субъектов, требовать устранения нарушений;
обмениваться данными с учреждениями ФНС;
распоряжаться денежными средствами пенсионного фонда.

Страховщики должны назначать, рассчитывать и выплачивать пенсионное обеспечение застрахованным гражданам. Выполнение обязательств пенсионным фондом гарантируется самим государством.

Правовое регулирование

Работа системы регулируется Конституцией России, а также такими федеральными законами (ФЗ):

«Об ОПС в РФ»;
«Об основах обязательного социального страхования»;
«О страховых взносах в ПФР, Фонд соцстрахования РФ, Федеральный фонд ОМС и территориальные фонды ОМС»;
«О трудовом пенсионном обеспечении в РФ»;
«Об индивидуальном учете в системе ОПС».

Главные функции

Для реализации глобальных целей, которые поставлены перед системой ОПС РФ, данная система:

формирует список застрахованных граждан;
индивидуально учитывает платежи, которые поступают в ПФР;
анализирует опыт других стран в формировании пенсий;
назначает и контролирует выплаты пенсий;
выдает материнские сертификаты;
упорядоченно взаимодействует со страхователями;
эффективно управляет денежными средствами ПФР.

Виды пенсий

В системе ОПС Российской Федерации предусмотрено 4 типа пенсионного обеспечения:

Страховое – ежемесячно выплачивается россиянам, чтобы компенсировать им зарплату либо иной доход, который был утрачен после достижения установленного возраста.
По государственному обеспечению – отличается от страхового тем, что выплачивается за выслугу лет военнослужащим, космонавтам, чиновникам.
Накопительное – формируется за счет платежей нанимателей в ПФР и прибыли, полученной от инвестирования взносов страхователей в различные проекты.
Добровольное – выплачивается НПФ, обычно взносы в фонд делает сам гражданин, а не его работодатель.

Программа накопительного пенсионного обеспечения в системе ОПС

Накопительное пенсионное обеспечение выплачивается раз в месяц до конца жизни застрахованного лица, формируется благодаря взносам нанимателей и доходу от инвестирования этих средств. Формирование такой пенсии доступно россиянам, родившимся после 1967 г. и сделавшим выбор в пользу накопительного пенсионного обеспечения.

Россияне, родившиеся после 1967 г., в пользу которых страховые взносы станут делаться нанимателями в 1-й раз только с 2014 г., могут выбрать тип своего пенсионного обеспечения (формировать лишь страховое пенсионное обеспечение либо еще и накопительное) в течение 5 лет с даты, когда был сделан 1-й страховой взнос.

У россиян, родившихся до 1967 г., накопительная пенсия может формироваться лишь за счет добровольных платежей в рамках госпрограммы софинансирования пенсионных накоплений. Кроме того, россияне могут направлять средства маткапитала на накопительное пенсионное обеспечение. Если россиянин трудоустроен, страховые платежи на ОПС идут только на увеличение страхового пенсионного обеспечения.

Величина накопительной части определяется при учете ожидаемого периода выплаты с 2019 г. (21 год, то есть 252 месяца). Для расчета ежемесячно предоставляемой пенсии нужно размер накопительной части поделить на 252 месяца. Ежемесячная выплата будет больше, если оформить пенсию позже. К примеру, если оформить пенсию на 12 месяцев позже, размер накопительной части будет делиться на 240, а не на 252 (252 — 12 = 240).

Источники пенсионного страхования

Источники финансирования ПФР таковы:

страховые платежи нанимателей;
страховые платежи россиян, которые занимаются индивидуальной трудовой деятельностью;
страховые платежи остальных групп трудоустроенных россиян;
перечисления из российской казны на предоставление пенсионного обеспечения служащим армии, их родственникам и людям, которые приравнены к ним;
деньги, которые возмещает ПФР госфонд занятости населения России по причине оформления досрочного пенсионного обеспечения нетрудоустроенным гражданам;
добровольно осуществляемые юрлицами и физлицами платежи;
прибыль от работы ПФР.

Деньги ПФР используются для того, чтобы:

выплачивать трудовое пенсионное обеспечение, в том числе россиянам, которые выезжают за границу;
компенсировать утраченный доход гражданам, которые ухаживают за неработоспособными лицами;
повышать пенсионное обеспечение лицам, участвовавшим в Великой Отечественной войне;
предоставлять выплаты лицам, ухаживающим за детьми;
оказывать материальную поддержку старым и неработоспособным людям;
предоставлять выплаты на погребение;
финансировать работу ПФР и его учреждений.

Органы, осуществляющие ОПС

ОПС в Российской Федерации осуществляют следующие государственные органы:

ПФР;
Фонд соцстрахования;
Федеральный фонд ОМС.

Для регистрации в системе требуется составить анкету, подписать ее. Анкета подается в учреждение ПФР непосредственно заявителем или его нанимателем.

Также заявление возможно предоставить в МФЦ. Понадобится предоставить документ, который удостоверяет личность (общегражданский паспорт). Если заявление отправляется через почтовую службу, требуется заверить его и ксерокопии прилагаемых бумаг у нотариуса.

Иностранцам для постановки на учет в системе ОПС требуется подготовить перевод своего паспорта, который заверен в нотариальной конторе. Также им понадобится предъявить бумагу, которая подтверждает наличие прописки и права на нахождение в Российской Федерации. Обычно данным документом служит вид на жительство. Если бумаги подаются при личном визите в государственное учреждение, постановка гражданина на учет осуществляется сразу же.

Теперь вам известно, как работает система ОПС в России. Чтобы она работала эффективно, нужно достичь равномерного распределения нагрузки между теми, кто делает взносы, и теми, кто получает пенсии. Лишь в таком случае можно обеспечить эффективную и продуктивную работу системы ОПС.

Полезное видео

Интересная информация о самозанятых в системе ОПС в видео:

Проект N 82461-3

Об управлении средствами государственного пенсионного обеспечения (страхования) в
Российской Федерации

Статья 1. Государственное пенсионное обеспечение (страхование) в Российской Федерации (далее - государственное пенсионное обеспечение (страхование), включая назначение, перерасчет и выплату государственных трудовых и социальных пенсий, устанавливаемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственных трудовых и социальных пенсиях, осуществляется Пенсионным фондом Российской Федерации и его территориальными органами, составляющими единую централизованную систему органов управления средствами государственного пенсионного обеспечения (страхования).

Статья 2. Считать самостоятельное финансово-кредитное учреждение - Пенсионный фонд Российской Федерации (России) преобразованным в некоммерческую организацию - Пенсионный фонд Российской Федерации (далее - Фонд), - созданную Российской Федерацией в целях государственного пенсионного обеспечения (страхования) граждан.

Территориальные органы Пенсионного фонда Российской Федерации (России), включая региональные отделения, преобразуются в территориальные органы Фонда (учреждения), которые являются юридическими лицами.

Фонд является правопреемником Пенсионного фонда Российской Федерации (России) по всем правам и обязательствам, в том числе по трудовым договорам (контрактам).

Фонд осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом "О некоммерческих организациях", настоящим Федеральным законом, иными законодательными и нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Вопросы создания Фонда, его деятельности, а также ликвидации и правопреемства находятся в ведении Российской Федерации.

Фонд управляет средствами государственного пенсионного обеспечения (страхования) (государственным внебюджетным фондом денежных средств, направляемых на социальное обеспечение), а также иным имуществом в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном пенсионном обеспечении (страховании) и настоящим Федеральным законом.

Средства государственного пенсионного обеспечения (страхования) являются федеральной собственностью, не входят в состав бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и изъятию не подлежат.

Бюджет государственного пенсионного обеспечения (страхования) и отчет о его исполнении утверждаются ежегодно федеральными законами.

Фонд наделяется Российской Федерацией имуществом, используемым в целях финансового и материально-технического обеспечения текущей деятельности Фонда и его территориальных органов. Имущество, передаваемое Фондом его территориальным органам в целях обеспечения их текущей деятельности, закрепляется за ними Фондом на праве оперативного управления.

Имущество Фонда, используемое в целях финансового и материально-технического обеспечения текущей деятельности Фонда и его территориальных органов, учитывается отдельно от средств государственного пенсионного обеспечения (страхования). Смета расходов на финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности Фонда и его территориальных органов утверждается ежегодно федеральным законом в составе бюджета государственного пенсионного обеспечения (страхования) на очередной финансовый год.

Сделки, совершаемые с имуществом Фонда, используемым в целях финансового и материально-технического обеспечения текущей деятельности Фонда и его территориальных органов, совершаются Фондом самостоятельно и от собственного имени.
Фонд и его территориальные органы не могут являться учредителями (участниками) коммерческих организаций любой организационно-правовой формы.

По обязательствам, вытекающим из отношений по государственному пенсионному обеспечению (страхованию) не может быть обращено взыскание на имущество Фонда, используемое в целях финансового и материально-технического обеспечения текущей деятельности Фонда и его территориальных органов.

По обязательствам Фонда, не вытекающим из отношений по государственному пенсионному обеспечению (страхованию), не может быть обращено взыскание на средства государственного пенсионного обеспечения (страхования).

Фонд может быть реорганизован или ликвидирован на основании соответствующего федерального закона, определяющего порядок реорганизации (ликвидации) Фронда и использования его имущества.

Центральными органами Фонда являются правление Фонда и исполнительная дирекция Фонда.

Фонд является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и своим наименованием.

Фонд вправе иметь расчетные и иные счета в Центральном банке Российской Федерации, а также счета в иных банках, перечень которых определяется Правительством Российской Федерации.

Местонахождение центральных органов Фонда - город Москва.

Статья 3. Задачами Фонда являются:

назначение, перерасчет и выплата государственных пенсий, включая организацию их доставки и пересылки, а также методическое обеспечение указанной деятельности;

организация и ведение единого федерального банка данных, содержащего сведения о пенсионерах;

организация и ведение единого государственного банка данных, содержащего сведения о плательщиках, уплачивающих обязательные платежи на государственное пенсионное обеспечение (страхование) в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее -обязательные платежи);

организация учета обязательных платежей;

регистрация плательщиков обязательных платежей;

организация и ведение индивидуального (персонифицированного) учета застрахованных лиц в соответствии с Федеральным законом "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования":

капитализация средств государственного пенсионного обеспечения (страхования);

участие в финансировании программ социальной защиты пожилых и нетрудоспособных граждан;

осуществление экспертизы проектов нормативных правовых актов по вопросам, относящимся к компетенции Фонда;

ведение разъяснительной работы среди населения и юридических лиц по вопросам, относящимся к компетенции Фонда;

изучение и обобщение практики применения нормативных правовых актов Российской Федерации по вопросам, относящимся к компетенции Фонда, разработка и внесение в установленном порядке предложений по совершенствованию законодательства в области государственного пенсионного обеспечения (страхования);

проведение научно-исследовательских работ и подготовка специалистов в области государственного пенсионного обеспечения (страхования);

осуществление международного сотрудничества от имени Российской Федерации по вопросам, относящимся к компетенции Фонда, участие в разработке и реализации в установленном порядке международных договоров Российской Федерации по вопросам, касающимся пенсионного обеспечения.

Статья 4. Средства государственного пенсионного обеспечения (страхования) формируются за счет:

обязательных платежей;

отчислений из федерального бюджета на выплату государственных пенсий и пособий военнослужащим и приравненным к ним по пенсионному обеспечению гражданам, их семьям; на выплату социальных пенсий; на выплату в связи с пенсионным обеспечением граждан пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС; на выплату пенсии, назначенных по Закону Российской Федерации "О государственных пенсиях в Российской Федерации", в части, касающейся включения в трудовой стаж, дающий право на пенсию, периодов, не связанных с уплатой обязательных платежей; на расходы по доставке и пересылке пенсий и пособий, финансируемых из федерального бюджета; на расходы, связанные с досрочным выходом на пенсию безработных граждан;

штрафных санкций и пеней;

доходов от размещения временно свободных средств государственного пенсионного обеспечения (страхования);

добровольных взносов физических и юридических лиц;

иных источников, не запрещенных законодательством Российской Федерации.

Статья 5. Средства государственного пенсионного обеспечения (страхования) направляются:

на выплату в соответствии с законодательством Российской Федерации, международными договорами Российской Федерации государственных пенсий гражданам, в том числе гражданам, выезжающим за пределы Российской Федерации;

органам социальной защиты населения для оказания материальной помощи пожилым и нетрудоспособным гражданам;

на финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности Фонда (включая содержание его центральных органов);

на финансовое и материально-техническое обеспечение деятельности территориальных органов Фонда (включая их содержание;

на иные цели, предусмотренные законодательством Российской Федерации о государственном пенсионном обеспечении (страховании).

Контроль за расходованием средств государственного пенсионного обеспечения (страхования) осуществляется Счетной палатой Российской Федерации.

Статья 6. Руководство Фондом осуществляет правление Фонда.

Состав правления Фонда формируется из лиц, входящих в него по должности (председатель правления Фонда, его заместители, исполнительный директор Фонда), лиц, представительствующих в нем на постоянной основе (представители Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации), а также лиц, представительствующих в нем на основе ротации (семь представителей от территориальных органов Фонда). Ротация членов правления Фонда осуществляется не чаще одного раза в год.

Председатель правления Фонда назначается на должность и освобождается от должности Президентом Российской Федерации, а его заместители - Правительством Российской Федерации.

Персональный состав правления Фонда, за исключением лиц, входящих в него по должности, утверждается Правительством Российской Федерации по представлению председателя правления Фонда.

Решения правления Фонда оформляются постановлениями.

Заседания правления Фонда созываются по инициативе председателя правления Фонда или не менее чем одной трети членов правления Фонда по мере необходимости, но не реже одного раза в три месяца.

Правление Фонда правомочно принимать решения, если на заседании присутствует не менее половины его членов. Решения правления Фонда принимаются простым большинством голосов от числа присутствующих. При равенстве голосов голос председательствующего на заседании правления Фонда является решающим.

Заседание правления Фонда ведет председатель правления Фонда, а в случае его отсутствия - уполномоченный им член правления Фонда.

Протокол заседания правления Фонда подписывается председательствующим. Мнение членов правления Фонда, при голосовании оставшихся в меньшинстве, заносится по их требованию в протокол.

Правление Фонда:

осуществляет контроль за целевым расходованием средств государственного пенсионного обеспечения (страхования);

определяет перспективные и текущие задачи Фонда;

принимает решения о создании (реорганизации) и ликвидации территориальных органов Фонда;

утверждает сметы расходов территориальных органов Фонда, отчеты об их исполнении;

утверждает структуру и штатное расписание исполнительной дирекции Фонда, территориальных органов Фонда, аппарата ревизионной комиссии Фонда;

назначает на должность и освобождает от должности исполнительного директора Фонда и его заместителей, председателя ревизионной комиссии Фонда и его заместителей, руководителей территориальных органов Фонда;

утверждает положения об исполнительной дирекции Фонда, территориальных органах Фонда, ревизионной комиссии Фонда и ее аппарате;

издает в пределах своей компетенции акты по вопросам, относящимся к деятельности Фонда. Издаваемые Фондом акты, которые имеют нормативный характер, подлежат государственной регистрации и обязательному официальному опубликованию в порядке, установленном для государственной регистрации и опубликования нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти;

несет ответственность за выполнение Фондом своих задач;

назначает аудитора Фонда;

решает другие вопросы, относящиеся к компетенции Фонда.

Статья 7. Текущую деятельность Фонда обеспечивает постоянно действующий исполнительный орган - исполнительная дирекция Фонда.

Работой исполнительной дирекции Фонда руководит исполнительный директор Фонда.

Для осуществления контроля деятельности исполнительной дирекции Фонда и территориальных органов Фонда образуется ревизионная комиссия Фонда.

Статья 8. В целях установления достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности Фонда и соответствия совершенных им финансовых и хозяйственных операций нормативным правовым актам Российской Федерации ежегодно проводится аудиторская проверка Фонда.

Статья 9 . На служащих Фонда, за исключением технического персонала, распространяются ограничения, установленные федеральным законом для федеральных государственных служащих.

Статья 10. Признать утратившим силу Постановление Верховного Совета Российской Федерации от 27 декабря 1991 года N 2122-1 "Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России)" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1992, N 5, ст. 180).

Статья 11. Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования.

Пенсионное обеспечение по обязательному пенсионному страхованию призвано гарантировать защиту интересов граждан страны. Однако, в связи с неоднократным проведением реформ, система ОПС и механизм ее функционирования для многих кроют множество вопросов. Попробуем разобраться и ответить на них.

Обязательное страховое обеспечение — что это

Обязательное страховое обеспечение по ОПС представляет собой непосредственно осуществление выплат, полагаемых гражданам в рамках страховой пенсионной системы. В свою очередь, страховая пенсионная система – это система мер, создаваемых государством, для финансовой поддержки людей после прекращения получения ими заработка и при наличии оснований для получения страхового обеспечения.

Подробнее об особенностях обязательного пенсионного страхования можно узнать здесь .

Таким образом, понятия страховой пенсионной системы и обязательного страхового обеспечения различны. Их разница заключается в том, что:

Страховая пенсионная система является более широким понятием, которое охватывает весь процесс формирования и распределения средств, предназначенных для поддержки населения.
Обязательное страховое обеспечение касается только этапа выплат в рамках всей системы.

К обеспечению по бюджетной пенсионной системе относятся следующие выплаты:

пенсии по возрасту, инвалидности , потери кормильца ;
накопительная часть;
выплаты к пенсии (срочная и фиксированная);
социальное погребение отдельных категорий умерших пенсионеров.

Как работает эта система

Система пенсионного страхования представляет собой вид долгосрочного страхования, при котором страхователем (гражданином) производятся отчисления в специальный фонд, а из него страховщик (ПФ) выплачивает полагающиеся пенсии.

Основными участниками такой системы являются:

Страховщики – государственные и негосударственные пенсионные фонды. Негосударственные представляют собой частные организации, деятельность которых регулируется правовыми стандартами.
Страхователи – являются физическими лицами, ИП и организациями, которые осуществляют платежи страховщикам.
Застрахованные – лица, которым полагается обеспечение в рамках данной системы.

Для того, чтобы получать выплаты при возникновении таких оснований, с заработка застрахованных работающих граждан в ПФ каждый месяц перечисляют 22% налога. Он оплачивается с любого дохода (премий, поощрений и т.д.), кроме социальных доплат.

Данная ставка состоит из 2 частей. Одна из них – солидарная, идет на выплату фиксированного объема пенсии. Вторая – индивидуальная, накапливается на личном счете ( СНИЛС ).

ВАЖНО! По номеру СНИЛС человек может получить информацию о своих индивидуальных накоплениях.

Таким образом, алгоритм функционирования данной системы можно представить следующим образом:

Все компании, после своей регистрации, в обязательном порядке регистрируются в органе ПФ.
При устройстве на работу и подписании соответствующих бумаг, человек получает статус застрахованного и может в будущем претендовать на получение компенсации ОПС.
Организации ежемесячно оплачивают обязательные взносы за всех сотрудников.
Перечисленные деньги учитываются на лицевых счетах работников и затем информация по этим данным используется для расчета пенсии.
При наступлении оснований для получения выплаты, граждане обращаются в ПФ с пакетом необходимых документов.

При этом ОПС выполняет следующие функции:

Инвестиционную. Имеющиеся в фондах средства используются для получения дополнительного дохода.
Аккумулирующую. Все деньги, оплачиваемые из разных источников, собираются в бюджете ПФ.
Регулирующую. С помощью ПФ происходит четкое распределение полученных средств.
Гарантийную. При выполнении всех условий, гражданам гарантируется финансовая поддержка при наступлении определенных ситуаций.

Структура пенсионного страхования в Российской Федерации

Всего в нашей стране существует три разновидности обеспечения граждан пенсиями:

Государственное пенсионное обеспечение. Не относится к страховому обеспечению и выплачивается госслужащим, военным, участникам ВОВ, и другим категориям граждан, включая нетрудоспособных и обеспечивается за счет федерального бюджета.
Обязательное страхование. Финансируется благодаря осуществлению взносов работающих граждан. Выплачивается также и иностранцам, проживающим в нашей стране и ведущим здесь трудовую деятельность.
Дополнительное (негосударственное). Обеспечивается частными организациями, за счет получения взносов на основании заключенных с клиентами договоров и инвестиционного дохода.

Таким образом, структура пенсионного страхования включает в себя обязательное и дополнительное страхование. Обязательное страхование обеспечивает гражданам получение следующих выплат:

Фиксированной. Она положена всем, у кого есть минимальный трудовой стаж, который в 2020 году составляет 11 лет. Ежегодно он будет увеличиваться до достижения 15 лет.
Страховой. Зависит от объема выплаченных работников налогов в ПФ.
Накопительной. Накопления могут осуществляться только у лиц, старше 1967 года рождения.

При этом, люди, рожденные после 1967 года могут самостоятельно выбирать: либо им рассчитывать только на страховое пособие, либо формировать страховую и накопительную часть пенсии в НПФ.

Накопительную часть можно разместить в понравившемся не пенсионном фонде. Это позволит получить дополнительный инвестиционный доход. Однако, перед подписанием договора следует взвесить все плюсы и минусы и изучить репутацию организации.

Правовое регулирование

Основным законом, регулирующим систему обязательного пенсионного страхования в области права в РФ, является ФЗ №167-ФЗ. В нем даны основные понятия и прописаны права и обязанности главных действующих сторон, определены основания для получения обеспечения.

За правовое регулирование обязательного пенсионного страхования также отвечают:

Конституция страны;
ФЗ № 165-ФЗ;
ФЗ № 212-ФЗ;
ФЗ № 173-ФЗ;
ФЗ № 27-ФЗ.

Виды страхового обеспечения по ОПС

Основным видом обеспечения по ОПС является страховая пенсия , представляющая собой ежемесячную финансовую поддержку – компенсацию дохода после прекращения работы и выхода на пенсию. Получать ее могут после смерти застрахованного его нетрудоспособные родственники.

ВАЖНО! Некоторые категории граждан имеют право получить данную поддержку досрочно. Для этого необходим специальный опыт работы (в сложных условиях) и его определенная продолжительность.

Данная выплата бывает трех видов: по возрасту, при получении инвалидности и смерти кормильца. Разберемся, в чем разница между ними.

По старости (трудовая)

Данная компенсация положена при достижении конкретного возраста. В 2020 году продолжается постепенное увеличение возраста выхода на пенсию. Однако, благодаря действующей льготе, как и в прошлом году, женщины получат обеспечение при достижении 55,5 лет, а мужчины – при 60,5.

У граждан, имеющих право на преждевременное получение поддержки, возраст остался прежним. Это касается, например, спасателей, шахтеров и других работников, ведущих деятельность в трудных условиях.

ВАЖНО! Не коснулись изменения и учителей, врачей и других сотрудников, которые выходят на пенсию в зависимости от продолжительности стажа.

Для того, чтобы получать компенсацию, необходимо соответствовать следующим условиям: иметь стаж не меньше 11 лет и накопить хотя бы 18,6 пенсионных баллов.

По инвалидности

Данный вид пенсии выплачивается при выполнении двух условий:

наличие любой группы инвалидности;
наличие любого стажа.

Размер данной выплаты различен и зависит от следующих факторов:

группы;
времени работы;
суммы перечисленных налогов;
количества людей, находящихся на попечении;
места проживания.

По потере кормильца

Данный вид поддержки предназначен семьям, потерявшим близкого, который содержал семью и имел хотя бы минимальный стаж работы.

ВАЖНО! Расчет данного вида выплаты основывается на основании суммы произведенных отчислений и накопленных баллов.

В некоторых ситуациях, при наличии очень маленького стажа, семьям погибшего возможно будет выгоднее получать социальную пенсию, нежели страховую. При наличии большого опыта работы, наоборот страховые выплаты будут ощутимо больше.

Однако, право на такую компенсацию имеют далеко не все родственники, а именно:

родные и приемные дети до 18 лет;
внуки, сестры и братья до того же возраста, но только при возможности доказать финансовую зависимость от усопшего;
оставшийся супруг при наличии пенсионного возраста или невозможности работать;
родители-пенсионеры;
дедушка и бабушка, если их дети умерли.

Как учитываются взносы на ОПС

Учет взносов на ОПС в России осуществляется с использованием специального номера – СНИЛС. Он присваивается каждому гражданину и через него происходит учет всех оплаченных взносов. По информации данного счета и происходит расчет причитающейся выплаты.

Правила оплаты взносов имеют отличия для работодателей и работающих на себя (ИП). В первом случае имеется обязанность оплатить налог за своих работников до 15 числа месяца, следующего за расчетным. ИП производят взносы по итогам целого года и производят до 30 июня следующего года.

Таким образом, пенсионное обеспечение по обязательному пенсионному страхованию представляет собой финансовую поддержку граждан при наступлении определенных событий и выполнении ими установленных требований. Выплаты осуществляются за счет средств, аккумулирующихся ПФ за счет платежей всех застрахованных.

Видео по теме статьи

Добавлено в закладки: 0

Что такое управление пенсионными средствами? Описание и определение понятия

Управление пенсионными средствами – это процесс контроля средств, которые поступают на пенсионные счета.

Управление пенсионными средствами в РФ производится или государством, или управляющими частными компаниями. В стране при этом в итоге реформы 2002 года работает пенсионная система, во время которой в пенсии есть две части — накопительная и трудовая, которая учитывается в Пенсионном фонде на специальном счете.

ПФР управляет трудовой частью пенсии. По отношению к накопительной граждане имеют выбор: или оставить ее в управлении государства, или перевести в частную управляющую компанию.

Управление активами от лица государства возлагается на Внешэкономбанк (ВЭБ) на основе постановления правительства РФ от 22.01.2003 № 34. ВЭБ на осень 2011 года образовал два инвестиционных портфеля, в основании которых имеются пенсионные средства граждан: инвестиционный портфель ценных государственных бумаг и увеличенный инвестпортфель. В первый включаются, в основном, ценные государственные бумаги, ценные бумаги с государственной гарантией выполнения обязательств эмитентов и валюта, включая доллары США, рубли, фунты стерлингов, евро и так далее. В активы второго портфеля можно добавить ценные ипотечные бумаги и ценные бумаги финансовых международных организаций.

Итоги госуправления пенсионными средствами такие. По увеличенному портфелю: 2007-й – прибыль 5,98%, 2008-й – убыток 0,46%, 2009-й – прибыль 9,52%, 2010 год – 7,62%. По портфелю ценных государственных бумаг: 2009-й – прибыль 5,72%, 2010 год – 8,17%.

Стоимость чистых активов увеличенного портфеля на конец III квартала 2011 года была более 1,19 трлн рублей. Данный показатель по портфелю государственных ценных бумаг равен приблизительно 4,6 миллиарда.

Помимо ВЭБа, по заявлению граждан управлять накоплениями пенсионных сбережений могут управляющие частные компании. Соответствующий договор с Пенсионным фондом на осень 2011-го оформили 54 организации.

Учёт пенсионных средств

Можно в целом предположить, что управление активами госкомпанией – ВЭБом — является более консервативным. Это ее выбор делает предпочтительным во времена, которые тяжелы для экономики, то есть. в периоды спадов. А управляющие частные компании могут добиться лучших результатов , когда экономика в стадии подъеме. На практике граждане при этом выбор УК для собственных пенсионных сбережений могут производить не чаще, чем раз в год: заявление подают до 31 декабря текущего года для того, чтобы перевести деньги на следующий год.

Учет в обоих вариантах управления пенсионными накоплениями ведет ПФР. Однако есть и третий вариант – перевести их в пенсионный негосударственный фонд. Таких фондов всего в России по состоянию на октябрь 2011 года зарегистрировано 117. Обычно, это или отраслевые фонды, к примеру «ЛУКОЙЛ-Гарант», НПФ «Мосэнерго», «Транснефть» и так далее, или фонды, которые созданы самими управляющими компаниями или банками: НПФ «Ренессанс жизнь и пенсии», НПФ «Райффайзен», НПФ Сбербанка и так далее. Как бы там ни было, управление активами возложат на те же самые управляющие компании, которые имеют необходимые лицензии. При этом, когда выбран пенсионный негосударственный фонд, то они ПФР не буд
ут учитываться.

Гражданам в границах пенсионной реформы 2002 года предоставили возможность перевести часть пенсионных отчислений, накопительную составляющую трудовой пенсии, на лицевой индивидуальный накопительный пенсионный счет и выбор — инвестировать данные средства через управляющую государственную компанию (Внешэкономбанк) или управляющую частную компанию

Доходность, которую возможно приобрести, работая с управляющими негосударственными компаниями, выше потенциально, нежели у государственной. Увеличение доходности инвестиций обеспечено благодаря более широкому списку инвестиционных инструментов, в которые разрешается инвестировать средства, активной политике инвестирования — частные управляющие компании будут пытаться наиболее динамично отслеживать смену курсовой стоимости ценных бумаг, приобретать по наименьшей цене инвестиционные инструменты, а продавать по наибольшим ценам. Получившийся инвестиционный доход направят на увеличение накопительной части пенсии всех будущих пенсионеров. Это является немаловажным, так как
средств и сами средства пенсионных накоплений защищены надёжным образом.

Во-первых, гарантия защищенности средств заключена в том, что пенсионные накопления инвестируют в границах инвестиционной жесткой декларации.

Обращаем внимание, что государство производит учет всех пенсионных накоплений, переданных в управление управляющим частным компаниям. Этим, государство, в лице Пенсионного фонда, понесет ответственность за сбережение средств.

Во-вторых, все пенсионные накопления, которые переданы управляющим компаниям, застрахованы соответственно с требованиями, которые установлены в договоре с Пенсионным фондом.

В-третьих, работа управляющих компаний по распоряжению средствами пенсионных накоплений регулируется со стороны уполномоченного независимого органа – специального депозитария, без разрешения которого управляющая компания не может выполнить ни одной сделки.

Главные понятия

Договор о пенсионном страховани
и заключают с гражданином, когда для образования и инвестирования собственных пенсионных накоплений он в качестве страховщика выбрал пенсионный негосударственный фонд (НПФ). Данное соглашение, соответственно с которым НПФ должен, когда наступают пенсионные основания произвести выплату и назначение накопительной части трудовой пенсии гражданину или оплаты его правопреемникам.

Застрахованные лица – это граждане, на которых распространяют пенсионное обязательное страхование.

Застрахованные лица — это граждане РФ и временно или постоянно проживающие на территории РФ зарубежные граждане и лица, не имеющие гражданства:

работающие по договору правового гражданского характера или по трудовому договору, предмет которого это оказание услуг или исполнение работ и по лицензионному или авторскому договору;
обеспечивающие себя самостоятельно работой ( нотариусы, которые занимаются частной практикой, адвокаты, индивидуальные предприниматели);
которые являются членами фермерских (крестьянских) хозяйств;
работающие за границами территории РФ при уплате страховых взноов в Пенсионный фонд РФ;
являющиеся членами семейных, родовых общин небольших народов Севера, которые занимаются традиционными отраслями хозяйствования;
священнослужители;
другие группы граждан, у которых правовые отношения по пенсионному обязательному страхованию появляются соответственно с Федеральным законом от 15.12.2001N 167-ФЗ “О пенсионном страховании в РФ”.

Обязательное пенсионное
страхование (ОПС) – это система создаваемых государством организационных, правовых, экономических мер, которые направлены на компенсацию гражданам заработной платы, которая получена ими до того, как наступит обязательное страховое обеспечение – пенсия.

В России ОПС производится страховщиками – негосударственными пенсионными фондами и Пенсионным фондом Российской Федерации.

Необходимое страховое обеспечение – выполнение страховщиком собственных обязательств перед лицом, которое застраховано, когда наступает страховой случай при помощи оплаты трудовой пенсии, социального пособия на похороны умерших пенсионеров, которые не подлежат социальному обязательному страхованию в случае временной нетрудоспособности и ввилу материнства на день смерти.

Персонифицированный (индивидуальный) учет – это ведение и организация учета данных о всех застрахованных лицах для воплощения в жизнь его пенсионных прав соответственно с законодательством РФ.

Эти данные касаются страхового (трудового) стажа, страховых взносов на накопительную и страховую части трудовой пенсии и так далее.

Пенсионный фонд РФ открывает всем застрахованным лицам лицевой индивидуальный счет (ИЛС). Размер пенсии в отношении обязательного пенсионного страхования зависит от средств, которые накоплены на ИЛС. Чем более продолжительный трудовой стаж гражданина и заработок, тем больше средств отразят на его лицевом индивидуальном счете.

Страхователи

Страхователи – все без исключения юридические лица и индивидуа
льные предприниматели и лица, обеспечивающие самостоятельно себя работой, – нотариусы, адвокаты и так далее., которые занимаются частной практикой, уплачивают страховые за застрахованных лиц (своих работников) взносы или лично за себя в Пенсионный фонд РФ.

Страховой номер лицевого индивидуального счета (СНИЛС) – это номер личного счета гражданина в системе пенсионного обязательного страхования. Данный номер обозначают в страховом свидетельстве пенсионного обязательного страхования.

Страховое свидетельство пенсионного обязательного страхования – документ, который гражданин приобретает по месту жительства в территориальном органе ПФР, заполнив анкету. Гражданин, поступивший впервые на работу, получает страховое свидетельство через работодателя (страхователя).

В страховом свидетельстве указывают: ФИО, номер ИЛС, дата регистрации, как застрахованного лица, пол, место и дата рождения. Страховое свидетельство предъявляют при устройстве на работу, при оформлении трудового договора, при обращении по любому вопросу в ПФР, включая назначение (перерасчет) пенсии.

От момента регистрации в системе пенсионного обязательного страхования данные о стаже, уплаченных и начисленных страховых взносах застрахованного лица для того, чтобы назначить пенсию, подтверждаются на основе данных персонифицированного (индивидуального) учета.

Государственная управляющая компания (ГУК) – это юридическое лицо, которое уполномочено Правительством РФ производить инвестирование средств, которые переданы ему Пенсионным фондом Российской Федерации в доверительное управление пенсионных накоплений граждан, которые не использовали право выбора управляющей частной компании или НПФ и тех граждан, которые доверили осознанно управление собственными пенсионными накоплениями управляющей государственной компании.

Функции ГУК в настоящее время исполняет «Банк внешнеэкономической деятельности и развития» («Внешэкономбанк», ВЭБ).

«Внешэкономбанк» образует два инвестиционных портфеля для того, чтобы инвестировать средства пенсионных накоплений граждан:

инвестиционный портфель ценных государственных бумаг, который состоит из ценных государственных бумаг РФ, облигаций русских эмитентов, которые гарантированы РФ, денежных средств в иностранной валюте и рублях,
инвестиционный расширенный портфель, который образуется из ценных государственных бумаг РФ и ценных бумаг субъектов РФ, облигаций русских эмитентов, ценных ипотечных бумаг, которые выпущены соответственно с законодательством РФ об ипотечных ценных бумагах, финансовых средств в рублях и в зарубежной валюте на счетах в кредитных организациях, депозитов в зарубежной валюте и рублях, ценных бумаг финансовых международных организаций.

Чтобы средства пенсионных накоплений граждан инвестировали в инвестиционном портфеле ценных государственных бумаг, нужно подать необходимое заявление в территориальное управление Пенсионного фонда РФ. Когда гражданин в ПФР не обращался с заявлением о выборе портфеля частной или государственной компании или о переходе в НПФ, по умолчанию его средства будут инвестировать в инвестиционном расширенном портфеле ГУК.

Доходы от вложения средств пенсионных накоплений – это проценты и дивиденды (доход) по банковским депозитам и ценным бумагам, прочие типы доходов от операций по вложению средств пенсионных накоплений, финансовый чистый итог от продажи активов, финансовый итог, который отражает смену рыночной стоимости инвестиционного портфеля на основании переоценки (в порядке, который определяется Правительством РФ).

Инвестирование

Инвестирование средств пенсионных накоплений зависимо от выбора гражданина проводит управляющая государственная компания, управляющая частная компания или пенсионный негосударственный фонд.

Инвестирование средств пенсионных накоплений – это деятельность управляющей государственной компании, управляющих частных компаний или пенсионных негосударственных фондов по управлению средствами пенсионных накоплений. Цель инвестирования – это их приумножение и сохранение. Средства пенсионных накоплений помещаются лишь в низкорисковые активы (ценные бумаги и денежные средства), которые разрешены законодательством РФ:

ценные государственные бумаги РФ;
ценные государственные бумаги субъектов РФ;
облигации российских эмитентов;
акции российских эмитентов, которые созданы в форме ОАО;
доли, паи, акции инвестиционных индексных фондов, которые размещают средства в ценные государственные бумаги зарубежных государств, акции и облигации других зарубежных эмитентов;
ценные ипотечные бумаги, которые выпущены соответственно с законодательством РФ о ценных ипотечных бумагах;
денежные средства на счетах в кредитных организациях в рублях;
депозиты в кредитных организациях в валюте РФ и в зарубежной валюте;
зарубежную валюту на счетах в кредитных организациях;
ценные бумаги финансовых международных организаций, которые допущены к публичному обращению или размещению в РФ соответственно с законодательством РФ о рынке ценных бумаг.

Добавочные ограничения

Правительство РФ имеет право устанавливать добавочные ограничения на инвестирование пенсионных накоплений.

Инвестиционный портфель – это активы (ценные бумаги и денежные средства), которые сформированы благодаря средствам, переданным Пенсионным фондом РФ по одному договору доверительного управления управляющей компании и от других активов обособленные.

Инвестиционный портфель образуется управляющей компанией соответственно с инвестиционной декларацией, которая является неотъемлемой частью договора доверительного управления пенсионными накоплениями, и добавочными ограничениями, которые установлены Правительством РФ.

«Молчуны» (выражение в обиходе, которое не закреплено в законодательстве) – граждане, которые не воспользовались правом избрать для управления собственными пенсионными накоплениями частную или государственную управляющую компанию или пенсионный негосударственный фонд. Средства данных граждан инвестируются по умолчанию в составе инвестиционного расширенного портфеля управляющей государственной компании.

Наследование пенсионных накоплений

Накопительная часть пенсии по законам наследования не наследуется, а правопреемникам умершего гражданина передается.

Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) – это некоммерческая организация социального обеспечения.

На рынке пенсионного страхования НПФ производят пару типов деятельности, включая:

деятельность, как страховщика по пенсионному профессиональному страхованию;
деятельность, как страховщика по пенсионному обязательному страхованию;
деятельность по пенсионному негосударственному обеспечению участников НПФ соответственно с договорами пенсионного негосударственного обеспечения.

Пенсионные накопления – это средства, формируемые благодаря:

суммам страховых взносов работодателя на накопительную часть трудовой пенсии работника в границах пенсионного обязательного страхования;
суммам добавочных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, включая в границах Программы государственного софинансирования (от работодателя, государства, самого гражданина);
средствам семейного (материнского) капитала, которые направлены на образование накопительной части трудовой пенсии.

Мы коротко рассмотрели управление пенсионными средствами: управление средствами пенсионных накоплений, основные понятия, наследование пенсионных накоплений, добавочные ограничения, инвестирование, страхователи, ОПС, учёт пенсионных средств. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу

Читайте также: