Пенсионная система модель для россии и зарубежный опыт

ПЕНСИОННАЯ СИСТЕМА: модель для России и зарубежный опыт

Серия "Научные доклады: независимый экономический анализ", № 140

Москва, Московский общественный научный фонд; АНО "Независимый актуарный информационно-аналитический центр"; Экономическая экспертная группа,
2003. 134 страницы

"В настоящее время численность пенсионеров по старости и за выслугу лет составляет 77,0% от численности всех пенсионеров, следующие по величине группы - пенсионеры по инвалидности (11,6%), пенсионеры по случаю потери кормильца (6,5%) и пенсионеры, получатели социальной пенсии (4,2%). Численность прочих категорий пенсионеров составляет менее 1% от их общей численности" (стр. 44).

"Наиболее массовыми получателями пенсии по инвалидности являются инвалиды вследствие общего заболевания (95,4%), затем следуют инвалиды вследствие трудового увечья или профессионального заболевания (4,35) и инвалиды вследствие радиационных аварий и катастроф (0,3%)" (стр. 48).

"Можно выделить три основных направления преобразований государственного пенсионного фонда в Росси:
1. Формирование организационной структуры пенсионного фонда и отношений государства с управляющими менеджерами.
2. Формирование структуры инвестиционного портфеля.
3. Формирование позитивного отношения населения к реформам" (стр.128).

В книге описана разработанная сотрудниками автономной некоммерческой организации "Независимый актуарный информационно-аналитический центр" (АНО "НААЦ") модель пенсионной системы России. Модель является базовым элементом актуарной экспертизы пенсионной системы и предназначена для изучения долгосрочного финансового состояния Пенсионного фонда Российской Федерации, для чего были смоделированы его основные финансовые показатели: пенсионные взносы, условные и реальные накопления, пенсионные выплаты, расчет размеров страховой и накопительной частей трудовой пенсии и т. п. по различным группам плательщиков пенсионных взносов и пенсионеров.

При разработке модели особое внимание было уделено адекватности алгоритмов модели действующему и (или) перспективному законодательству, особенно в части расчета пенсионных накоплений (условных - для страховой части трудовой пенсии и реальных - для накопительной части).

Вторая часть книги представлена работой, описывающей мировой опыт организации государственных пенсионных фондов с элементами накопительной системы, а также механизмы государственного регулирования их деятельности, включая выбор инвестиционной политики и регулирование структуры инвестиционного портфеля. Проводится анализ эффективности работы государственных накопительных фондов в различных странах.
Мировой опыт может быть использован в качестве "примеров лучшей практики" в процессе реформирования российской пенсионной системы.

Книга распространяется бесплатно.

О серии "Независимый экономический анализ"

О программе Поддержки независимых экономических аналитических центров в Российской Федерации

В.Н. Баскаков, АЛ. Лельчук, Д.В. Помазкин, АНО "Независимый актуарный информационно-аналитический центр"
Моделирование пенсионной системы Российской Федерации

1. Введение
2. Краткая характеристика действующего пенсионного законодательства
3. Базовые алгоритмы модели
4. Модель пенсионной системы Российской Федерации
5. Прогноз общей численности населения.
6. Анализ половозрастной структуры населения
6.1 Пенсионеры по старости
6.2 Пенсионеры по инвалидности
Численность пенсионеров по инвалидности
Анализ последствий изменения пенсионного возраста
Сверхсмертность инвалидов
6.3.Непенсионеры
6.4.Занятые в экономике.
7. Макроэкономика и доходность инвестиций
8. Некоторые аспекты будущего развития пенсионной системы России
Заключение

Е. Л. Хотулев,
Экономическая экспертная группа
Регулирование деятельности государственных накопительных пенсионных фондов

Регулирование деятельности пенсионных фондов
Классификация государственных пенсионных фондов
Роль государства в управлении средствами государственных пенсионных фондов
структура внешнего управления активами государственных пенсионных фондов
Принципы регулирования структуры инвестиционного портфеля
инвестиции в нерыночные инструменты
Инвестиции в рыночные активы и регулирование структуры инвестиционного портфеля
Сравнительный анализ доходности инвестиционных портфелей в различных странах
Сравнение эффективности государственных и негосударственных пенсионных фондов

Заключение
Литература
Об авторах
Независимый актуарный информационно-аналитический центр
Экономическая экспертная группа

  • Дума одобрила повышение МРОТ до прожиточного минимума
  • Минэкономразвития улучшило прогноз по инфляции в 2017 году
  • Долг в ЖКХ вырос до 184 миллиардов рублей
  • Цены на соль к концу года поднимутся на 10%
  • БИНБАНК успешно завершил юридическое присоединение Уралприватбанка
  • Кудрин: повышение пенсионного возраста займет более 8 лет
  • ПФР обнародовал график доставки пенсий
  • Президент подписал закон об увеличении ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии
  • ПФР рассказал об индексации пенсий в 2017 году
  • Минтруд обещает рост реальных доходов россиян в 2017 году

В первой части книги описана разработанная сотрудниками автономной некоммерческой организации "Независимый актуарный информационно-аналитический центр" (АНО "НААЦ") модель пенсионной системы России.
Вторая часть книги представлена работой, описывающей мировой опыт организации государственных пенсионных фондов с элементами накопительной системы, а также механизмы государственного регулирования их деятельности, включая выбор инвестиционной политики и регулирование структуры инвестиционного портфеля.

При разработке модели особое внимание было уделено адекватности алгоритмов модели действующему и (или) перспективному законодательству, особенно в части расчета пенсионных накоплений (условных - для страховой части трудовой пенсии и реальных - для накопительной части).

Вторая часть книги представлена работой, описывающей мировой опыт организации государственных пенсионных фондов с элементами накопительной системы, а также механизмы государственного регулирования их деятельности, включая выбор инвестиционной политики и регулирование структуры инвестиционного портфеля. Проводится анализ эффективности работы государственных накопительных фондов в различных странах. Мировой опыт может быть использован в качестве "примеров лучшей практики" в процессе реформирования российской пенсионной системы.

Содержание

  • О серии "Независимый экономический анализ"
  • О программе Поддержки независимых экономических аналитических центров в Российской Федерации
В.Н. Баскаков, АЛ. Лельчук, Д.В. Помазкин, АНО "Независимый актуарный информационно-аналитический центр"
Моделирование пенсионной системы Российской Федерации
    1. Введение
    2. Краткая характеристика действующего пенсионного законодательства
    3. Базовые алгоритмы модели
    4. Модель пенсионной системы Российской Федерации
    5. Прогноз общей численности населения.
    6. Анализ половозрастной структуры населения
      1. Пенсионеры по старости
      2. Пенсионеры по инвалидности
        • Численность пенсионеров по инвалидности
        • Анализ последствий изменения пенсионного возраста
        • Сверхсмертность инвалидов
      3. Непенсионеры
      4. Занятые в экономике.
    7. Макроэкономика и доходность инвестиций
    8. Некоторые аспекты будущего развития пенсионной системы России
  • Заключение
Е. Л. Хотулев, Экономическая экспертная группа
Регулирование деятельности государственных накопительных пенсионных фондов
  • Регулирование деятельности пенсионных фондов
    • Классификация государственных пенсионных фондов
    • Роль государства в управлении средствами государственных пенсионных фондов
    • Структура внешнего управления активами государственных пенсионных фондов
    • Принципы регулирования структуры инвестиционного портфеля
    • Инвестиции в нерыночные инструменты
    • Инвестиции в рыночные активы и регулирование структуры инвестиционного портфеля
  • Сравнительный анализ доходности инвестиционных портфелей в различных странах
  • Сравнение эффективности государственных и негосударственных пенсионных фондов
  • Заключение
  • Литература
  • Об авторах
  • Независимый актуарный информационно-аналитический центр
  • Экономическая экспертная группа

Серия "Научные доклады: независимый экономический анализ", № 140
ISBN 5-89554-239-5
Московский общественный научный фонд, 2003 г.
АНО "Независимый актуарный информационно-аналитический центр", 2003 г.
Экономическая экспертная группа, 2003 г.
Тираж: 1000 экз.
Формат: 60x84/16, 134 стр., Мягкая обложка

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Ермаков Дмитрий Николаевич

В статье проанализированы основные модели формирования и реформирования национальных пенсионных систем, их атрибутивные признаки, ключевые параметры, проблемы реализации на практике, а также оценены возможность и целесообразность их использования в целях совершенствования действующей пенсионной системы Российской Федерации.

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Ермаков Дмитрий Николаевич

FOREIGN EXPERIENCE AND ITS REFLECTION IN RUSSIAN PENSION SYSTEM

The article analyses basic models of formation and restructuring of national pension systems, its attribute symptoms, key parameters, problems implementation in practice, and evaluated possibility and feasibility of its using in order to improve functioning pension system of Russian Federation.

Текст научной работы на тему «Зарубежный опыт и его отражение в Российской пенсионной системе»

3. ПРАВА И СВОБОДЫ ЧЕЛОВЕКА И ГРАЖДАНИНА, ГАРАНТИИ ИХ ОБЕСПЕЧЕНИЯ

3.1. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ И ЕГО ОТРАЖЕНИЕ В РОССИЙСКОЙ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЕ

Ермаков Дмитрий Николаевич, д. п. н., к. и. н., к. э. н., профессор.

Место работы: Российский государственный социальный университет.

Аннотация: В статье проанализированы основные модели формирования и реформирования национальных пенсионных систем, их атрибутивные признаки, ключевые параметры, проблемы реализации на практике, а также оценены возможность и целесообразность их использования в целях совершенствования действующей пенсионной системы Российской Федерации.

Ключевые слова: валоризация; национальная пенсионная система; нормативный (трудовой) стаж; пенсионная реформа; пенсионное обеспечение; пенсионное страхование; пенсионный возраст; пенсионный фонд; распределительная, накопительная, диверсифицированная модели пенсионных систем; финансирование пенсионных выплат.

FOREIGN EXPERIENCE AND ITS REFLECTION IN RUSSIAN PENSION SYSTEM

Ermakov Dmitrii Nikolaevich, doctor of political sciences, candidate of historical sciences, candidate of economics, professor Place of work: Russian state social university

Annotation: The article analyses basic models of formation and restructuring of national pension systems, its attribute symptoms, key parameters, problems implementation in practice, and evaluated possibility and feasibility of its using in order to improve functioning pension system of Russian Federation.

Keywords: distributive, cumulative, diversified models of pension systems; financing of pension payments; national pension system; normative (labour) experience; pension age; pension fund; pension insurance; pension provision; pension reform; valorisation.

В большинстве развитых стран пенсионное обеспечение строится на сочетании государственных и частных пенсионных систем. В конце XX - начале XXI вв. был разработан и внедрен ряд механизмов для обеспечения взаимодействия государственных

и частных пенсионных про-

пенсионных систем грамм, а именно:

- распространение профессиональных пенсионных программ практически на все занятое население (в некоторых странах они имеют обязательный или квазиобязательный характер - табл.1):

Таблица 1. Страны Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), в которых профессиональные пенсионные системы носят обязательный или квазиобязательный характер1

Страна Год введения обязательного характера профессиональных пенсионных систем Тип финансирования Коэффициент замещения по обязательным системам (для средней зарплаты)

Австралия 1992 накопительные 40

Финляндия 1956/1985 накопительные - для 30% обязательств и распределительные - для 70% обязательств 63,3

Исландия 1974/1984 накопительные 52,8

Дания накопительные (в основном через страховые компании) 43,3

Нидерланды накопительные 68,3

Франция 1972 распределительные 52,9

Швеция частично - book-reserves, частично-накопительные 64,8

Швейцария 1982 накопительные 58,2

1 Источники: Complementary and Private Pensions throughout the World, ISSA, 2008; Pension Markets in Focus, OECD, Newsletter. - 2005. -December. - Issue 2; Pensions at a Glance: Public Policies across OECD Countries 2009.

- введение программ альтернативного участия в системе государственного или негосударственного пенсионного страхования («contracting-out» или «opt-ing-out» /пенсионная система Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии/);

- введение накопительного компонента в систему обязательного пенсионного страхования и допуск частных финансовых институтов к процессу аккумулирования, инвестирования пенсионных накоплений и выплаты накопительных пенсий (Швеция, Польша, Болгария, Хорватия, Эстония, Венгрия, Македония и др.);

- усиление роли государства в регулировании добровольных пенсионных программ (как корпоративных, так и частных). Основным механизмом регулирования является предоставление особых налоговых режимов и налоговых льгот при реализации пенсионных программ при выполнении учредителями, участниками, вкладчиками оговоренных законодательством условий.

Вследствие финансовых трудностей, переживаемых в настоящее время государственными пенсионными системами в ряде стран, правительства, которые брали на себя повышенные социальные, в том числе и пенсионные обязательства, стараются дать большую свободу действий профессиональным и индивидуальным частным пенсионным схемам, полагая, что, в конечном итоге, так удастся понизить объем выплат пенсий из государственной казны.

В некоторых странах действующая до недавнего времени пенсионная система, как правило, была распределительной, основанной на принципах солидарности поколений и страхования наемных работников. В соответствии с указанными принципами текущие страховые взносы с каждого поколения работающих служили источником пенсионных выплат современного им поколения нетрудоспособных, которые в свое время заработали это право, участвуя в системе пенсионного страхования.

Преимуществом сложившихся на этой основе крупных распределительных пенсионных систем, основанных на текущем финансировании, является возможность начать выплату пенсий незамедлительно (не требуется времени для накоплений). При этом размеры пенсий не зависят от результатов функционирования финансовых рынков. Финансируемые таким образом пенсии обеспечивают более надежную защиту и более высокий коэффициент замещения (отношения пенсии к заработной плате) для лиц с невысоким размером заработной платы, то есть внутрипоколенче-ское перераспределение доходов от высокооплачиваемых к низкооплачиваемым.

Однако на определенных этапах экономического и социального развития общества данная система стала давать сбои, ставя под угрозу все существующее пенсионное обеспечение. Среди причин - явления и процессы демографического, институциональноправового, социально-экономического и организационного характера.

Так, к числу демографических причин, детерминирующих необходимость реформирования пенсионного обеспечения, следует отнести увеличение средней продолжительности жизни и уменьшение количества трудоспособного населения. Сложилась ситуация (речь идет, прежде всего, о европейских странах), когда в среднем на одного пенсионера приходится 3 работающих, а в ближайшем будущем прогнозируется дальнейшее сокращение этого соотношения до 2-х

работающих. Очевидно, что уменьшение численности работающего населения не могло не вызвать проблем с финансовым обеспечением пенсионных выплат. Сравним коэффициент поддержки (число работников, приходящихся на 100 пенсионеров) по странам (табл.2). В среднем по развитым странам этот показатель составляет 198, по формирующимся рынкам -150, а в России - 113.

Относительно возраста выхода на пенсию можно утверждать, что в среднем по развитым странам ОЭСР он составляет 65 и 63 года, соответственно, для мужчин и женщин, в среднем по формирующимся рынкам - 63 и 60 лет (табл.3). За последние 20 лет пенсионный возраст был официально повышен в Аргентине, Венгрии, Германии, Италии, Турции, Чехии, Японии и др.

2 Источник: Ageing Report //European Commission //http:

Таблица 2. Коэффициенты поддержки (число работников на 100 пенсионеров), 2011 год2____________

Развитые страны Коэффициент поддержки Формирующиеся рынки Коэффициент поддержки

Австрия 153 Россия (2010) 113

Бельгия 173 Болгария 128

Германия 161 Венгрия 131

Греция 175 Польша 154

Испания 266 Румыния 107

Италия 149 Словакия 201

Нидер- ланды 333 Чехия 179

Португа- лия 134 В среднем по выборке формирующихся рынков (без России) 150

Швеция 257 В среднем по ЕС-12 147

В среднем по выборке развитых стран 198

Таблица 3. Стандартный пенсионный возраст и требования к стажу для получения трудовой пен-сии3

Что касается нормативного (трудового) стажа, он варьирует от 5 лет (Германия, Россия) до 44 (для мужчин) и 39 (для женщин) - в Великобритании (40 лет - во Франции и для женщин, и для мужчин). Подняв его до 35 лет, Россия окажется в числе стран с высоким уровнем нормативного (трудового) стажа для получения пенсии. В среднем по выборке развитых этот стаж оставляет 21 год (для мужчин и для женщин) и 18 лет (для мужчин и для женщин) - для формирующихся рынков.

Уже сегодня для многих пенсионных систем характерен дефицит по текущим платежам, а некоторые подобные системы в условиях мирового финансового кризиса становятся просто неплатежеспособными.

При существовании распределительной системы значительное финансовое бремя ложится на государство. Распределительная пенсионная система зависит от общего состояния государственного бюджета. Наблюдается также и рост затрат на функционирование этой системы. Совокупное действие перечисленных факторов потребовало проведения преобразований в существующих пенсионных системах. Теоретически можно обосновать несколько путей подобных преоб-

3 Источник: Pensions at a Glance: Public Policies across OECD Countries 2009.

разований (фактически все они, так или иначе, присутствуют в концепциях пенсионных реформ разных стран):

- изменение параметров структурных характеристик распределительной системы (повышение возрастной границы выхода на пенсию и увеличение продолжительности необходимого нормативного (трудового) стажа; изменение порядка индексации пенсий - пенсии индексируются на основе темпов роста потребительских цен, а не средней зарплаты; уменьшение коэффициента замещения и пр.);

- системные реформы (переход к иной системе пенсионного обеспечения, связанной, к примеру, с введением накопительного элемента, при этом накопительная часть может присутствовать внутри или вне распределительной схемы);

- макроэкономические модификации (в частности, поощрение более высокого уровня занятости или иммиграции для изменения величины рабочей силы и пр.).

Как справедливо утверждают некоторые исследователи, ни теория, ни мировая практика не создали идеальной пенсионной системы или модели. Речь может идти только о выборе такого пути реформирования пенсионной системы, который наиболее оптимально соответствует экономическому развитию и условиям конкретной страны .

Если на первых этапах многие государства пошли по пути параметрической коррекции своих пенсионных систем (США, Германия, Япония и пр.), то в 1980-е и, особенно, 1990-е годы происходил процесс коренной перестройки пенсионного обеспечения. Общее направление этих реформ - переход от государственных распределительных схем, основанных на массовом коллективном страховании и принципе солидарности поколений, к системам фондируемым (накопительным), построенным на принципах личной ответственности граждан за свое пенсионное обеспечение и на капитализации тех средств, которые они вносят на индивидуальные пенсионные счета. В накопительных системах работающее поколение платит взносы, которые не расходуются на выплаты пожилым людям, а накапливаются, инвестируются и вместе с полученными от инвестирования доходами в дальнейшем используются для пенсионного обеспечения именно тех, кто осуществлял накопление.

Нельзя сказать, что накопительная модель пенсионной системы создается только в конце XX века, напротив, ее история начинается еще с периода становления индустриальных обществ, когда данный институт выступал в роли основного механизма самозащиты наемных работников в случае прекращения ими трудовой деятельности. Данная модель получила свое второе рождение.

Анализируя накопительную модель пенсионной системы, с самого начала становится очевидным, что ее функционирование может заключать в себе многочисленные риски (участники системы несут полную ответственность за все ее провалы, государство при этом ограничивает свою роль лишь гарантией минимального размера пенсии и пр.). Введение этой модели предполагает и определенные социальные, а также экономические условия. В настоящее время лишь несколько

4 Дегтярев Г.П. Пенсионные реформы в России. - М., 2003. -С.247.

Страна Стандартный пенсионный возраст (в 2009 г.) Требования к стажу

муж- чины жен- щины муж- чины жен- щины

Великобрита- ния 65 60 44 39

Г реция 65 60 12 12

Германия 65 65 5 5

Испания 65 65 15 15

Италия 65 60 18 18

Франция 60 60 40 40

США 66 66 10 10

Япония 65 65 25 25

В среднем по выборке развитых стран 64,5 62,6 21,2 20,5

За рубежом используются различные модели пенсионных систем, включающие в себя разнообразные институты социальной защиты — государственное социальное обеспечение, обязательное социальное страхование, личное пенсионное страхование и др. Как правило, построенные по "накопительной" или "распределительной" схеме модели в чистом виде встречаются редко. В основном, используются комбинированные модели, отличия которых заключаются в доминировании одного из институтов.

Великобритания

Пенсионная система Великобритании является одной из старейших в мире (существует с 1908 года) и наиболее сложных по организации, регулированию и набору возможностей. Британские пенсионеры могут получать как базовую пенсию от государства, так и трудовую пенсию из национальной страховой системы, зависящую от заработка и стажа.

Базовую государственную пенсию получают мужчины старше 65 лет и женщины старше 60 лет, ее размер зависит от стажа. Ее уровень ограничен и индексируется государством в соответствии с инфляцией. Государство гарантирует ее в размере 20% средней зарплаты работника. Трудовая пенсия тоже формируется за счет взносов работника, но уже пополам с работодателем. Она напрямую зависит от размера выплат и составляет чуть более 20% от дохода.

Кроме того, здесь существует множество способов накопления частных пенсий — от корпоративных программ на предприятиях до развитой системы добровольных пенсионных накоплений в НПФ.

Германия

Пенсионная система Германии основана на принципе солидарности поколений — работающие оплачивают содержание нынешних пенсионеров в госфонд, потом из него же получают свою пенсию. Чем больше взносов они платят сейчас, тем больше пенсионных прав получат потом.

Средний взнос немецкого гражданина в пенсионный фонд составляет около 20% от ежемесячной заработной платы, при этом половину оплачивает работодатель. Во время службы гражданина в армии или декретного отпуска у женщин взносы платит государство. Сама пенсионная формула рассчитывается с учетом индивидуальных коэффициентов, накопленных за всю трудовую жизнь. Они зависят от возраста выхода на пенсию (в Германии — 67 лет), стажа, размера зарплаты и вида самой пенсии. В дополнение к государственной существует производственная пенсия от предприятий, многие работающие участвуют в негосударственных пенсионных фондах и имеют личный пенсионный план.

Франция

Пенсионная система Франции является распределительной, то есть выплаты пенсионерам производятся из доходов, формируемых за счет взносов активного населения. В среднем, пенсионер получает пенсии из трех касс, а в случае многопрофильной карьеры их число может превысить пять. Управление режимами осуществляется на паритетных началах "социальными партнерами", то есть представителями профсоюзов или ассоциаций как работников, так и работодателей, под контролем государства. Участие в базовом и дополнительном страховании является обязательным, пенсионные взносы распределены между наемным работником и работодателем.

Для лиц свободных профессий, ремесленников и мелких предпринимателей ежемесячные выплаты в пенсионный фонд предусмотрены в размере 16,35%.

Большинство наемных работников платят столько же, но половину за них отчисляет работодатель. Пенсия во Франции составляет 50% от средней зарплаты, рассчитываемой за последние 11 трудовых лет. Но существует такое понятие, как минимальная и максимальная государственная пенсия. На сегодня минимальная пенсия — около 6 тысяч евро в год, максимальная в два раза больше.

Минимальный возраст для выхода на пенсию составляет 60 лет. Если француз проработал 41 год, то он будет получать полную пенсию. Если трудовой стаж меньше — размер пенсии уменьшается на 1,25% за недостающий квартал стажа или количества лет, недостающих до 65. Если гражданин выходит на заслуженный отдых в 65 лет, то он будет получать свое пособие полностью вне зависимости от того, когда начал трудиться.

В 2013 году французское правительство представило проект очередной пенсионной реформы. Этот шаг поможет справиться с дефицитом пенсионной системы, который в 2011 году составил 14 миллиардов евро, а к 2020 году может достичь 20 миллиардов евро.

Швеция

Пенсия в Швеции состоит из трех частей — условно-накопительной, накопительной и гарантированной (обязательный минимум). Первая формируется из взносов работников, составляющих 16% от заработной платы. Эти деньги переводятся в обязательства, которые индексируются в зависимости от демографической и экономической ситуации. Накопительная часть тоже зависит от заработной платы работника, но это уже реальные деньги на его счету, которые можно инвестировать через НПФ и УК. Инвестиционная деятельность в Швеции в значительной степени ограничена государством. Один человек может получать несколько пенсий сразу, коэффициент замещения прежней зарплаты здесь близок к 70%.

Финляндия

В Финляндии основную роль играет распределительная система. Распределительный элемент делится на базовую и страховую часть. Базовая часть гарантирует минимальный размер национальной (государственной) пенсии. Страховая часть трудовой пенсии децентрализована и формируется за счет взносов в одну из выбранных схем в страховой компании или пенсионном фонде. Схемы бывают отраслевые, отдельных предприятий, социальных групп. Схемы являются частично-фондируемыми.

Норвегия

Пенсия в Норвегии состоит из минимума, который государство платит каждому гражданину, и прибавок в зависимости от стажа и зарплаты. Кроме того, в стране существует Пенсионный фонд, куда вложены нефтяные сверхдоходы. Государство инвестирует эти деньги в недвижимость и фондовый рынок по всему миру.

Возраст выхода на пенсию в скандинавских странах — 65-67 лет для мужчин и женщин, но сейчас правительства думают о том, чтобы увеличить его до 70 лет.

В США функционируют как государственные, так и частные пенсионные системы. Благодаря этому американцы могут обеспечить себе не одну, а три пенсии: государственную, частную коллективную по месту работы и частную индивидуальную путем открытия личного пенсионного счета. В распределительной (государственной) системе пенсионеры получают деньги ныне работающих и уплачивающих взносы в соответствующие пенсионные фонды граждан.

Крупнейшая государственная пенсионная система США — Общая федеральная программа, охватывающая почти всех занятых в частном секторе экономики, построена по распределительному принципу. Программа действует в соответствии с законом о социальном страховании 1935 года и обеспечивает минимальную пенсию. К накопительным системам относятся как государственные, так и частные пенсионные программы. Государственные накопительные программы предназначены для обеспечения граждан, работающих на правительство и местные органы. Работники, занятые в частном секторе экономики, имеют возможность участвовать в дополнительных государственных пенсионных системах, организуемых по месту работы. Программа с установленными выплатами формируется за счет отчислений с работодателей, а сами работники в подобном финансировании участия не принимают. Пенсионные программы с установленными взносами обычно финансируются предпринимателями и наемными работниками в равных долях. При этом каждый участник имеет свой персональный счет в пенсионном фонде и располагает правом выбора между различными инвестиционными программами, предлагаемыми управляющими компаниями. Он сам несет ответственность за результаты и до определенной степени сам определяет величину последующих пенсионных выплат. Участником частной пенсионной программы может стать любой работник компании. Право на пенсию можно заработать, имея стаж в данной компании около 5-10 лет.

Каждый американец также может открыть и свой личный пенсионный счет в коммерческих и сберегательных банках, паевых фондах, страховых компаниях.

Размеры ежегодных взносов на личные пенсионные счета ограничены верхним пределом в 2 тысячи долларов. Средства со счета нельзя снять до достижения возраста 59 с половиной лет, а после достижения 79 с половиной лет счет закрывается в обязательном порядке. За все время накопления средств на счете эти средства не подлежат налогообложению, однако в момент их снятия и закрытия счета из накопленной суммы вычитается подоходный налог.

Полный пенсионный возраст в США составляет 65 лет для лиц, родившихся до 1938 года. В связи с увеличением продолжительности жизни в закон о социальном обеспечении были внесены изменения о ступенчатом переходе на возрастной порог в 67 лет.

Модель пенсионной системы США функционирует в некоторых странах Латинской Америки, а также в Португалии.

Эквадор

40 % пенсионных выплат в Эквадоре обеспечивает государство в лице Института социального обеспечения (IESS). В настоящее время, в Эквадоре существует четыре варианта выхода на заслуженный отдых для тех, кто рассчитывает на получение ежемесячной пенсии: без ограничения возраста (480 месячных выплат в социальный фонд или более 40 лет работы), 60 лет (360 месячных выплат или более 30 лет работы), 65 лет (180 месячных выплат или более 15 лет работы), 70 лет (120 месячных выплат или более 10 лет работы).

Пенсионный возраст Эквадора, по состоянию на май 2013 года, составил 60 лет.

Пенсионный фонд IESS основан на системе распределения. В настоящее время 170 тысяч служащих ежемесячно отчисляют взносы в дополнительные пенсионные фонды. Большинство их принадлежит государственному сектору (прокуратура, судопроизводство, фонд компании Petroecuador, муниципальные фонды и др). Существуют и частные пенсионные фонды, такие, как фонд компании Ecuacobre FV или фонд Епископского католического университета Эквадора.

В Эквадоре действует масштабная дисконтная программа для лиц старше 65 лет. Пенсионерам сокращены налоги, предоставляется скидки около 50% на государственные и частные перевозки в пределах страны (включая Галапагосские острова), на билеты на культурные и спортивные мероприятия, на оплату электроэнергии и воды (ниже определенного уровня использования).

Чилийская пенсионная система считается одной из новаторских пенсионных систем в мире, опыт которой использовался различными странами, в том числе и Россией. Исходя из схемы этой модели, ответственность за формирование пенсионных накоплений переносится на работающих граждан. У каждого из них существует свой пенсионный счет, ежемесячно пополняющийся взносами в размере 10% от заработной платы. В дальнейшем перечисленные средства капитализируются частной управляющей компанией по выбору гражданина. Пенсионный возраст в Чили наступает в 60 лет у женщин и в 65 у мужчин.

Япония

В модели пенсионного обеспечения доминирует финансируемое из бюджета государственное социальное обеспечение. Пенсионная система Японии имеет два основных уровня. Первый уровень — это базовые пенсии, на которые имеют право все жители страны независимо от уровня доходов, национальности и рода деятельности. Базовые пенсии разделяются на пенсию по старости (при условии достижения 65 лет и наличия страхового стажа), инвалидности и потери кормильца. Второй уровень — государственные и профессиональные пенсии, которые получают наемные работники дополнительно к базовой.

Пенсионный возраст в Японии составляет 65 лет. При продолжении трудовой деятельности размер пенсии увеличивается ежегодно.

Китай

Изначально пенсии в Китае получали только чиновники и работники госкомпаний, но по мере рыночных реформ система охватила городских жителей, работающих в частном секторе. В 2007 году на пенсионные выплаты могли рассчитывать только 30% китайцев (остальных по традиции кормили дети). В 2009 году власти КНР форсировали введение пенсий и для жителей сельской местности. По состоянию на октябрь 2012 года, пенсионная система охватывает 55% населения. Системы начисления отличаются в Китае в зависимости от того, живет ли человек в городе или сельской местности, а также от того, работает ли он на государство или на частную компанию. Государственная пенсия составляет 20% от средней заработной платы по региону проживания. Пенсия в сельской местности — 10% от среднемесячного дохода китайских крестьян. В частном секторе сотрудники направляют в пенсионные фонды 8% от зарплаты, еще 3% добавляет работодатель, а индексация ограничена уровнем роста цен.

Мужчины выходят на пенсию в 60 лет, женщины, работающие в административной сфере, — в 55 лет, а женщины, занимающиеся физическим трудом, — в 50 лет. Необходимый трудовой стаж для получения пенсии составляет 15 лет.

Материал подготовлен на основе информации открытых источников

Модели пенсионного обеспечения: мировой опыт

Проблема пенсионного обеспечения в мире с каждым годом все актуальнее, так как основной причиной надвигающегося кризиса системы государственно пенсионного обеспечения является быстрое старение населения, негативно влияющим на экономическое развитие не только Украины, но и многих других государств. Все страны, в которых обострился вопрос о реформировании пенсионной системы, стоят перед выбором: либо увеличить налоги и взносы на социальное страхование, либо сократить государственные пенсии.

Большое количество отечественных ученых занимаются исследованием данной проблемы и поиском методических рекомендации для ее решения: В.Сушкевич, А. Бахмач, А. Федоренко и многие другие.

Цель статьи – анализ моделей пенсионного обеспечения в других странах мира, и поиск возможностей адаптации зарубежного опыта.

Сейчас в мире существует три базовые стратегии пенсионного обеспечения: солидарная, накопительная и смешанная. В Украине действующим является только солидарный уровень пенсионной системы.

Принципиальная особенность солидарной системы в Украине заключается в том, что работники, став пенсионерами, получают ее на уровне примерно 1/3 своей прежней зарплаты [2]. Такое положение требует дополнительного внедрения накопительной системы, что позволит повысить уровень доходности пенсионных выплат.

Во многих европейских странах применяется смешанная стратегия предполагает комплексное использование в пенсионной модели элементов солидарной и накопительной стратегий, а также систем пенсионного страхования. Сейчас солидарная и накопительная стратегии в чистом виде используются достаточно редко, Украина является одной из стран, которая использует именно такую форму.

Модели пенсионного обеспечения в странах мира

Первый уровень – обязательная система пенсионного обеспечения

Второй - добровольное обеспечение по старости от предприятий

Первый уровень – распределительная пенсионная система

Первый уровень – условно-накопительный

Второй – персональный накопительный

16% от всех доходов граждан;

2,5% от зар платы

Первый уровень – обязательные отчисления в один из частных пенсионных фондов

Первый уровень – базовое обязательное пенсионное обеспечение

Второй – страховое пенсионное обеспечение

Первый уровень – обязательная солидарная система

Второй – обязательная накопительная система

Как видно из таблицы 1 для разных государств характерны значительные различия в ставках обязательных платежей на пенсионное обеспечение, в порядке уплаты и в распределении страховой нагрузки между работниками и работодателями. Например, стабильное экономическое и социальное развитие Германии поддерживается благодаря ответственности государства перед пенсионерами. Система пенсионного страхования финансируется не только страховыми взносами граждан и работодателей, но и дотациями от государства.

Крупнейшая государственная пенсионная система в США (так называемая Общая федеральная программа - ОФП), охватывающая почти всех занятых в частном секторе экономики, построена по распределительному принципу. Средства фондов ОФП не могут использоваться ни на какие другие цели, кроме установленных законом. В частности, инвестирование средств может осуществляется только в государственные ценные бумаги. Для 2/3 пенсионеров государственные пенсии составляют 50% и более их дохода, остальную сумму составляют накопительный взносы [3].

Пенсионное обеспечение в Швеции предоставляет национальная базовая пенсия с небольшим дополнительным компонентом - национальная дополнительная пенсия. Кроме того, в дополнение к государственному комбинированному пенсионному обеспечению созданы: квази-обязательные профессиональные схемы, которые охватывают 90% работников, аннуитеты страховых компаний, индивидуальные пенсионные сберегательные счета и другие виды частных сбережений. Таким образом, население Швеции имеет диверсифицированный набор источников пенсионных выплат.

Одной из самых новаторских пенсионных систем в мире считается чилийская пенсионная система, опыт которой использовался различными странами. Чили успешно осуществила переход на новую систему, поскольку правительство подкрепило реформы укреплением бюджетной дисциплины и снизил налоги на фонд заработной платы [1]. Исходя из схемы этой модели, ответственность за формирование пенсионных накоплений переносится на работающих граждан. У каждого из них существует свой пенсионный счет, ежемесячно пополняющийся взнос в размере 10% от заработной платы. В дальнейшем перечисленные средства капитализируются частной управляющей компанией по выбору гражданина.

Русская и польская солидарно-накопительные модели пенсионного обеспечения - классический пример смешанной стратегии. Именно на основе этих моделей разработана реформа украинской пенсионной системы, в которой будут присутствовать все три уровня - солидарный, страховой и накопительный. Такая система является эффективной, что подтверждено практикой функционирования данных систем в России и Польше.

Следует отметить, что подавляющее большинство стран сокращает государственные пенсионные системы и перенаправляет взносы в новую систему индивидуальных счетов под коммерческим управлением, что и необходимо внедрить в украинскую систему. Развитие негосударственного сектора пенсионного страхования будет полезным для Украины во время проведения собственной реформы, переход к накопительной системе создаст дополнительные нагрузки на бюджет, но эти сложности в дальнейшем будут оправданы.

Таким образом, анализ опыта пенсионного обеспечения других стран показал, что реформирование пенсионного обеспечения необходимо рассматривать с позиций создания системы частных накоплений, которая будет способствовать поддержанию макроэкономической стабильности, а также защите частных накоплений от обесценивания национальной валюты.

1. Сайт «реформы и новости» - Пенсионное обеспечение в разных странах 13 сентября 2011г.

2. Официальный сайт пенсионного фонда Украины — Режим доступа: http://www.pfu.gov.ua/pfu/control/uk/index

3. Сайт негосударственного пенсионного фонда «Открытый пенсионный фонд «ФРИФЛАЙТ» — Режим доступа:

Читайте также: