Беларусь пенсии обязательные страховые взносы что это

Страховые взносы в ФСЗН – это регулярно уплачиваемые, обязательные отчисления от заработной платы и иных подобных доходов. Из сумм этих взносов финансируются пенсии, больничные листы и другие социальные выплаты. Порядок начисления и уплаты страховых взносов регулируется действующим законодательством Республики Беларусь. В частности такой порядок прописан в Законе Республики Беларусь «Об обязательных страховых взносах в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь» от 29 февраля 1996 года. В этом же документе даны основные определения, обозначен перечень лиц имеющих непосредственное отношение к действию Закона, прописаны их обязанности и ответственность за неисполнение Закона. Также информацию об обязательных страховых взносах можно найти на сайте Фонда социальной защиты населения Республики Беларусь www.ssf.gov.by .

Обязанность уплачивать страховые взносы возлагается на:

Работодателей;
Наемных работников;
Физических лиц самостоятельно уплачивающих взносы;
Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие «Белгосстрах».

В качестве работодателей в Законе рассматриваются:

Юридические лица всех организационных форм, индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и физические лица, заключающие с наемными работниками трудовые и гражданско-правовые договора;
Организации, предоставляющие работу на основании членства в них.

В законодательстве существует понятие обязательных страховых взносов. Это их минимальная величина, рассчитываемая как процент от доходов. Кроме того, существует и «абсолютный минимум» взносов, который вычисляется по общему принципу от величины минимальной зарплаты. Максимальное ограничение также существует: до 01.01.2015 применялась четырехкратная величина средней заработной платы работников в республике за месяц, предшествующий месяцу, за который уплачиваются взносы в Фонд; с 01.01.2015 установлена пятикратная величина средней зарплаты.

Некоторые виды доходов не являются источником выплаты взносов в ФСЗН. Их список утвержден Постановлением №115 Совета министров Республики Беларусь от 25.01.1999 года с последующими дополнениями и изменениями.

Обязательные страховые взносы по своему назначению делятся на:

Взносы на пенсионное страхование – 29%;
Взносы на социальное страхование – 6%.

Размер обязательных пенсионных взносов определяется законодательно и имеет разную величину в зависимости от категории предприятия. В настоящий момент такие отчисления составляют:

Для работодателей производящих сельскохозяйственную продукцию, если ее доля составляет более половины общего объема производства – 25% от начисленной заработной платы;
Для объединений инвалидов, садовых товариществ, потребительских кооперативов и приравненных к ним организаций – 5%;
Для всех работодателей, не включенных в две вышеприведенные категории – 28%;
Для наемных работников – 1% вне зависимости от категории работодателя.

На практике взносы наемных работников удерживаются из суммы заработной платы, и уплачиваются вместе со взносами удерживаемыми с работодателей

Платежи по пенсионному страхованию не начисляются на зарплату работников инвалидов I и II групп.

Обязательные страховые взносы на социальное страхование составляют 6% от начисленной зарплаты. Их уплата полностью ложится на работодателей вне зависимости от рода деятельности, организационной формы и прочих обстоятельств.

Отдельного упоминания заслуживает система регулирования величины обязательных страховых взносов индивидуальных предпринимателей.

Для ИП расчет таких платежей следует производить по общей системе от величины минимальной зарплаты по стране. За 2019 год размер взноса за 12 месяцев составил 1 386‬ рублей. Нетрудно посчитать, что эта величина получается от сложения 35%-х отчислений (29% – пенсионное и 6% – социальное страхование) от сумм минимальных зарплат в соответствующие месяцы. Предприниматель вправе самостоятельно увеличить размер выплат. Благодаря этому должны вырасти будущие пенсионные платежи. Однако, в отсутствие системы накопительных пенсий, мало кто соглашается платить сверх необходимого.

Сроки уплаты взносов по обязательному страхованию также регулируются на законодательном уровне:

При работе по трудовым договорам сроком уплаты взносов является дата выплаты заработной платы;
При работе по гражданско-правовым договорам – момент выплаты вознаграждения по ним. Но не позднее дня выплаты зарплаты за прошедший месяц.
Небольшим коммерческим организациям (со среднесписочной численность до 100 человек) позволяется платить взносы раз в квартал, не позже установленной даты выплаты зарплаты за последний месяц квартала;
При назначении пенсии работодатель уплачивает взносы в течение 5 дней со дня подачи работником соответствующего заявления;
Для индивидуальных предпринимателей сроком обязательной оплаты взносов назначено 1 марта года, следующего за отчетным.

Все индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность, обязаны платить страховые взносы в соответствии с законодательством. Обязательные страховые взносы составляют: пенсионное и социальное виды страхования, которые уплачиваются в фонд социальном защиты населения (ФСЗН).

Кто платит взносы?

Платят все, кроме следующих ИП:

занимающихся предпринимательством и состоящие в трудовых отношениях одновременно
получающие пенсию
получающие высшее, средне-специальное и техническое виды образования в дневной форме обучения
имеющие право на пособие по уходу за ребенком в возрасте до 3-х лет.

Внимание!

Ранее, также освобождались от обязательной уплаты налогов иностранные граждане и лица без гражданства, зарегистрированные в качестве ИП на территории РБ. Но сейчас в соответствии с Указом Президента от 31.12.2015 №2015, данные лица в обязательном порядке уплачивают взносы на общих основаниях.

Данные категории ИП не уплачивают страховые взносы, но по желанию они могут принимать участие в государственном социальном страховании.

Также, если ИП привлекает работников, то он платит как за себя, так и за работника в обязательном порядке.

Что включают в себя взносы?

Виды обязательных взносов

Пенсионное страхование, которое включает:

страхование на случай достижения пенсионное возраста
страхование по случаю инвалидности
страхование по случаю потери кормильца

Социальное страхование, включающее:

Временная нетрудоспособность
беременность и роды
уход за ребенком в возрасте до 3-х лет
предоставление одного свободного от работы дня в месяц родителю, воспитывающему ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет
смерть застрахованного или смерть члена семьи

Размер и расчет взносов

Сумма взносов определяется из дохода предпринимателя, полученного за истекший год. При этом сумма таких взносов не должна быть менее, чем сумма размеров минимальной заработной платы (330 рублей), установленной законодательством с учетом индексации.

Обязательные взносы составляют 35% (29%-пенсионное страхование, 6%-социальное) от размера минимальной заработной платы, значит 35%*330 рублей=115,5 рублей сумма взносов за 1 месяц.

Срок уплаты взноса

Установлен единый срок уплаты обязательных страховых взносов-не позднее 1 марта года, следующего за отчетным годом. К примеру, до 1 марта 2020 года нужно уплатить взнос за весь 2019 год.

В 2019 году общая сумма взносов при сохранении нынешнего размера минимальной заработной платы составит 1386 р. (115,5 р. в месяц). Указ № 500 предусматривает также возможность уплачивать взносы в течение всего отчетного года.

Как платить если деятельность предпринимателя не осуществляется?

Если вы числитесь зарегистрированным в государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, но по каким-то причинам не осуществляете деятельность (например, вы работали в течение 3-х месяцев, а потом временно на 2 месяца вы не осуществляете деятельность из-за экономических проблем или клиентов мало и пользуются услугами очень редко), то все равно вы обязаны перечислять обязательные взносы в фонд социальной защиты населения за все периоды. То есть хоть даже в течение одного года 2 месяца вы не осуществляли деятельность взнос придется уплатить.

Однако существуют случаи, когда предприниматель за какой-либо период не уплачивает взносов. Обязательные страховые взносы не уплачиваются в фонд социальной защиты населения в случаях, предусмотренных п.20 положения о ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования , а именно, в случаях:

прохождения срочной или альтернативной службы
нахождения в учреждениях уголовно-исполнительной системы
нахождения в следственных изоляторов органов государственной безопасности
вынесения ИП приговора, связанного с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью
иных случаях, предусмотренных законодательными актами

В конце 2019 года в Беларуси насчитывалось 2,5 млн пенсионеров, и их число продолжает увеличиваться. Таким образом, выплата пенсий в Беларуси касается интересов четверти наших граждан. Сегодня мы собрали всю необходимую информацию об оформлении социальных выплат для тех, кто выходит на заслуженный отдых в нашей стране.

Что такое пенсия?

Пенсия – это денежное обеспечение для человека, положенное ему за рабочий стаж, достижение определенного возраста, а также получение инвалидности, потерю кормильца и пр. Сегодня будем говорить о тех пенсиях, которые положены при достижении пенсионного возраста и наработке достаточного срока трудового стажа. Размер таких выплат рассчитывается индивидуально исходя из заработка гражданина в работоспособный период.

Кто может получать пенсию?

Согласно закону «О пенсионном обеспечении» классическую пенсию по возрасту с Беларуси могут получить:

Люди, которые работали и платили взносы в ФСЗН (ежемесячно – 35% от заработной платы, из которых 34% перечисляет работодатель и 1% сам работник)
Люди, которые вышли из трудоспособного возраста (сейчас – 62 года для мужчин и 57 лет для женщин)
Мужчины, которые отработали 25 лет, и женщины, которые работали в течение 20 лет

Важно! Если гражданин не выполнил хотя бы одно из перечисленных условий, то он не имеет права на полноценную пенсию по возрасту . Вместо нее государство назначает социальную пенсию , которая не зависит от средней зарплаты и устанавливается на базе бюджета прожиточного минимума. Размер социальной пенсии значительно ниже пенсии по возрасту.

Если человек работал на вредных предприятиях или имел особые условия труда, то он имеет право на досрочную пенсию в Беларуси.

Сколько получает пенсионер?

Важной цифрой в разговоре о размерах пенсии в Беларуси будет ее сумма. С 1 мая по 31 июля 2020 бюджет прожиточного минимума составляет 246,85 белорусских рублей. Примерно такую сумму, в зависимости от ряда обстоятельств, может получить гражданин, который достиг нетрудоспособного возраста, но при этом не выполнил требований законодательства по стажу и уплате взносов в ФСЗН.

Те, кто отработал стаж и платил взносы, получают больше. Поэтому средняя по стране пенсия выше и сейчас равна 447 рублей 55 копеек. Обратите внимание, что доплаты положены не только за стаж и сумму уплаченных взносов, но и за возраст: если человек дожил до 75 лет, то он получит прибавку в размере 46,28 руб в месяц, если до 85 – 61,70 руб в месяц.

Для того, чтобы посчитать примерный размер собственной пенсии, на портале социальной защиты Республики Беларусь сделали специальный калькулятор . При расчете необходимо указать такой параметр, как индивидуальный коэффициент заработка. Это отношение зарплаты человека к среднему заработку по стране. Например, если официально средняя зарплата по последним данным составляла 1000 рублей до вычета налогов, а человек заработал 1500, коэффициент составит 1,5.

В каком возрасте происходит оформление пенсии в Беларуси?

В нашей стране 11 апреля 2016 года был принят закон об увеличении пенсионного возраста, который добавил к работоспособному периоду белорусов 3 года. Если ранее мужчины выходили на пенсию в 60, а женщины в 55 лет, то к 2022 году выход на пенсию в Беларуси будет осуществляться в 63 года и 58 лет соответственно. Переход к новой системе происходит постепенно. Например, в 2020 году белорусы могут выйти на пенсию в 62 года и 57 лет, а в 2021 можно будет стать пенсионером в 62,5 года и 57,5лет.

Какие документы нужны для оформления пенсии?

Начисление пенсий в Беларуси начинается только после официального оформления. Для того, чтобы запустить процесс, необходимо подготовить следующий пакет документов:

Документы с информацией о заработке за последние 26 лет (если вы выходите на пенсию в 2020 году)
Документы с информацией о трудовом стаже
Страховое свидетельство

Документы для оформления пенсии нужно передать своему работодателю. Если вы ИП или безработный, то заявление и все бумаги нужно самостоятельно отнести в управление по труду, занятости и социальной защиты по месту жительства.

Карточка МТБанка « Для себя » – отличный вариант для получения пенсии и других пособий от государства. Карточка оформляется бесплатно с доставкой на дом, позволяет снимать наличные без комиссий в любом банкомате страны и получать мани-бэк 1% от любых расчетов.

Увеличение пенсии в Беларуси – это возможно?

Известно, что около 95% всех выдаваемых государством пенсий обеспечивают взносы в ФСЗН, поступающие от работоспособных граждан, а остаток добирается из государственного бюджета, который формируется в основном за счет налогов. Финансовые возможности как ФСЗН, так и бюджета ограничены. Это значит, что вряд ли размер пенсии в Беларуси в ближайшее время серьезно увеличится. На это просто нет свободных денежных ресурсов.

Увеличить себе пенсию в современных реалиях человек может, только самостоятельно сделав накопления. Страховые компании сегодня предлагают специальные программы страхования дополнительной пенсии. В рамках таких программ человек сам накапливает деньги, осуществляя регулярные взносы. Страховщик со своей стороны начисляет на них дополнительный доход. После выхода на пенсию можно забрать всю накопленную сумму либо раз в месяц получать от страховой компании небольшую часть накопленных денег в качестве прибавки к выплатам от государства. Как работает дополнительная страховая пенсия в Беларуси и как еще можно накопить себе на пенсию, мы подробно рассказывали тут .

Таким образом, варианты повышения доходов на пенсии в Беларуси существуют, но они требуют дополнительной подготовки, стратегического планирования и инвестиций. Это то, о чем каждому из нас стоит позаботиться заблаговременно.

Расхожее выражение "Незнание закона не освобождает от ответственности" в бухгалтерской терминологии может звучать как: "Незнание закона приводит к финансовым потерям".

В практике бухгалтеров B2B-Center был уникальный случай, когда знание закона дало компании множество преференций: сэкономило деньги компании, минимизировало трудозатраты и избавило от "головной боли". При всей его очевидности, прецеденты применения Договора, о котором ниже пойдет речь, не отражены в профессиональных бухгалтерских и налоговых справочниках, хотя правомерность его применения подтверждена письмами официальных органов социального и пенсионного обеспечения Российской Федерации и Республики Беларусь.

Почему представительство и почему в Минске?

Компания B2B-Center неуклонно растет и развивается. Есть постоянная необходимость расширять штат. При этом в компании действует эффективная программа развития персонала, и прием новых сотрудников осуществляется преимущественно на начальные позиции. Однако в Москве найти специалистов на такие позиции сложно. Студенты и выпускники московских ВУЗов имеют высокие ожидания по зарплате, при этом не обладают достаточной компетенцией и квалификацией.

В этих условиях было принято решение открыть филиал в Минске. Расчет простой: Минск — большой город с высоким уровнем образования жителей, благодаря чему проблем с набором квалифицированных специалистов не будет. В то же время расходы на зарплату будут ниже, чем в Москве.

В открытии представительства в Минске есть и другие преимущества: дешевые арендные ставки, большое количество желающих работать. Минусы – не все вакансии можно закрыть: например, PR-специалист, поскольку его удел – общение с журналистами российских СМИ, дистанционно работать не сможет. Зато служба клиентской поддержки в отсутствие языкового барьера и при современных технических возможностях вполне может работать из-за рубежа.

Белорусы - не обычные иностранцы

При создании филиала в Минске было два пути: регистрация самостоятельного юридического лица или открытие представительства. Компания сразу отказалась от идеи юридического лица, поскольку задачи, которые ставились перед филиалом, заключались не ведении бизнеса или генерировании прибыли. По сумме факторов остановились на открытии представительства компании B2B-Centerв республике Беларусь.

Однако это оказалось делом весьма нетривиальным с точки зрения бухгалтерии. Основная проблема, которая встала перед компанией, касалась отчисления страховых выплат с фонда оплаты труда граждан Беларуси. Проблему можно сформулировать следующим образом: какому государству следует выплачивать страховые взносы — РФ или республике Беларусь?

На первый взгляд, ответ очевиден - республике Беларусь. Многие компании так и поступают. И получают усложнение бухгалтерского учета и дополнительные трудозатраты. Ведь в этом случае возникает необходимость глубоко изучить местное законодательство и постоянно следить за его изменениями. Можно, конечно, нанять местного бухгалтера, но задачи изучать законодательство такое решение не снимает – это все равно придется делать с целью эффективного контроля за работой иностранного бухгалтера. Кроме того, компании пришлось бы нести дополнительные финансовые расходы - на заработную плату бухгалтера. Ставка страховых отчислений в республике Беларусь составляет 29%. В РФ ставка для нашей компании составляет 14% в соответствии с п. 6 чт. 1 и ч. 3 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования", поскольку B2B-Center – IT компания.

Это значит, что с каждых ста рублей оплаты труда сотрудников представительства компания отчисляла бы дополнительные 15 рублей страховых взносов в белорусский бюджет.

Помимо этого, согласно разъяснениям Минфина РФ (письмо от 05.04.2012 N 03-03-06/1/182) и УФНС России по г. Москве (письмо от 28.06.2010 N 16-15/067462), налоги и взносы, уплачиваемые на территории иностранного государства, не принимаются для целей налогообложения прибыли. И страховые взносы невозможно было бы занести в соответствующую статью расходов. Таким образом, все перечисленные расходы грозили бы компании существенными финансовыми потерями. В таком случае сама идея открытия представительства в Минске потеряла бы смысл. Компания рассчитывала сэкономить, а вместо этого могла понести еще больше нецелесообразных расходов.

Оригинальный правовой механизм

В соответствии с ч. 4 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 г. №212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" по умолчанию, если компания нанимает на работу гражданина иностранного государства, страховые взносы в бюджет РФ не уплачиваются. Все отчисления поступают в казну иностранного государства. Этот вариант компанию не устраивал по вышеперечисленным причинам.

Специалисты B2B-Center нашли в законодательной базе обеих стран Договор от 24.01.2006 «О сотрудничестве в области социального обеспечения» (далее – Договор от 24.01.2006), который позволяет применять в отношении граждан республики Беларусь, работающих в российском представительстве, нормы российского законодательства. Согласно пунктам 1 и 2 ст. 3 Договора от 24.01.2006, его действие распространяется на отношения, регулируемые законодательством об обязательном (государственном) социальном страховании. Это относится к:

1) пособиям по временной нетрудоспособности и материнству;
2) пособиям по безработице;
3) трудовым пенсиям по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца;
4) пособиям в случае трудового увечья или профессионального заболевания;
5) пособиям для семей с детьми;
6) пособиям на погребение;
7) уплате страховых взносов на обязательное (государственное) социальное страхование.

Статья 4 Договора от 24.01.2006 устанавливает принцип равенства граждан России и Беларуси в том, что касается перечисленных выше отношений.

Пункт 1 ст. 51-1 Гражданского кодекса республики Беларусь предусматривает, что представительством иностранной организации является ее обособленное подразделение, расположенное на территории Республики Беларусь, осуществляющее защиту и представительство интересов иностранной организации и иные не противоречащие законодательству функции. В соответствии с Постановлением Совета Министров Республики. Беларусь от 22.07.1997 № 929 «О порядке открытия и деятельности в Республике Беларусь представительств иностранных организаций» представительство не является юридическим лицом и имеет статус нерезидента. Вместе с тем в ст. 1 Трудового кодекса Республики Беларусь установлено, что работодателем (нанимателем) в Беларуси может быть лишь юридическое или физическое лицо, причем такое лицо не обязательно должно являться резидентом Республики Беларусь.

Таким образом, нанимателем для сотрудников белорусского представительства российской организации является организация, зарегистрированная на территории России. Подпунктом 1 п. 1 ст. 5 Договора от 24.01.2006 установлено, что «на застрахованных, которые работают на территории той же Договаривающейся Стороны, где и проживают, а работодатель зарегистрирован на территории другой Договаривающейся Стороны, распространяется законодательство той Договаривающейся Стороны, на территории которой зарегистрирован работодатель».

Следовательно, на сотрудников белорусского представительства B2B-Center, проживающих на территории Республики Беларусь, распространяется российское законодательство. В соответствии с российским законодательством уплата страховых взносов на обязательное (государственное) социальное страхование осуществляется в порядке, установленном Федеральным законом от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» и Федеральным законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

Официальное признание

Специалисты B2B-Center выработали свою позицию относительно страховых выплат и подали обращение в Пенсионный Фонд РФ. Примечательно, что сначала никто из официальных представителей госучреждений при толковании вопроса об уплате взносов за граждан республики Беларусь не учитывал положения существующего Договора от 24.01.2006. Однако, несмотря на сомнения представителей госучреждений по поводу возможности применения в данной ситуации норм Договора от 24.01.2006., бухгалтера и юристы B2B-Center не отказался от своей позиции.

Было отправлено повторное обращение в официальные органы РФ и республики Беларусь. Спустя несколько месяцев из Фонда социальной защиты населения Минского городского управления, Министерства финансов республики Беларусь, Белорусского республиканского унитарного страхового предприятия "Белгосстрах" (письмо от 16.11.2012 №07-01-19/15265) и Министерства труда и социальной защиты республики Беларусь поступили подтверждения правильности позиции B2B-Center. Официальный орган, курирующий вопросы социального страхования граждан республики Беларусь, — "Белгосстрах" — освободил компанию B2B-Center от страховых взносов, однако сохранилось обязательство предоставлять нулевую отчетность.

Таким образом, компания достигла основной цели — было открыто представительство в Минске, при этом все необходимые страховые выплаты отчисляются в соответствии с законодательством РФ, то есть по ставкам, почти в два раза ниже, чем в республике Беларусь.

Данный случай в бухгалтерской практике российской компании уникален. Очень жаль, что по незнанию некоторые предприятия несут неоправданные дополнительные расходы. Надеемся, что пример компании B2B-Centerпоможет другим российским компаниям, планирующим открытие представительства в республике Беларусь.

Чтобы защитить свои пенсионные накопления, люди старшего возраста могут воспользоваться услугой страхования пенсии в Беларуси. Вне зависимости от того, в какое финансовое учреждение обратится человек, страховщик гарантирует удобную программу долгосрочного накопления, периодичность страховых взносов и увеличение размера выплат по старости.

Что такое пенсионное страхование
Пенсионная система в Беларуси
Добровольное пенсионное страхование в Беларуси
Особенности программы
Преимущества страхования
Есть ли минусы
Порядок оформления
Где и когда можно оформлять
Заключение
Видео по теме статьи

Что такое пенсионное страхование

Пенсионное страхование в РБ – это возможность получить гарантийные выплаты и увеличить свой будущий доход от государства. Несмотря на то, что пенсия формируется на основе дохода гражданина, можно получить защиту и даже приумножить, если делать дополнительные взносы. Чем раньше человек заключит договор со страховой организацией, тем выше у него будет пенсия.

Конечно, страховщики не предоставляют свои услуги бесплатно, придется выплачивать страховые взносы, но договоренность между сторонами позволит накопить дополнительные средства. Они станут приятным дополнением к пенсионным выплатам. Услуга является добровольной. Вид программы будущий пенсионер выбирает самостоятельно.

Долгосрочная программа накопления обеспечивает повысить свой доход на пенсии, который будет выплачиваться каждый месяц, вне зависимости от ситуации извне. Клиент страховой организации может самостоятельно выбрать, в какой валюте будет производиться трансакции, размер вложений и периодичность платы за предоставляемую услугу. Клиент вправе выбрать период страхования: от трех до пятнадцати лет или пожизненно.

На заметку! Расчет суммы по выплатам проводится с учетом вложений и срока страхования.

Пенсионная система в Беларуси

В республике Беларусь несколько страховых компаний, которые предоставляют подобную услугу для будущих пенсионеров. По статистике минимальный размер пенсионного обеспечения составляет — 245 бел. руб. Этот показатель можно увеличить в треть или в половину с помощью программ добровольного страхования.

В Беларуси есть учреждение под названием ФСЗН. Туда от каждого гражданина поступает 35% от ежемесячного заработка. Сам человек оплачивает только 1% от этой суммы, а остальное покрывает работодатель. Несмотря на внушительный процент перечислений, выплаты получаются небольшие, и даже увеличение пенсионного возраста это не изменит.

ВАЖНО! Сейчас белорусские резиденты уходят на пенсию в возрасте: женщины – 58 лет, мужчины – 63.

Добровольное пенсионное страхование в Беларуси

Пенсионное страхование гарантирует экономическую стабильность каждому, когда он уже уйдет на покой или в силу физических недомоганий больше не сможет работать. Несмотря на то, что работодатель перечисляет деньги в Пенсионный Фонд, после индексаций и вычетов коэффициентов, итоговая сумма выплаты небольшая. Это можно изменить, если накапливать дополнительные средства и застраховать их, чтобы получить гарантию безопасности своих средств.

Особенности программы

Существует несколько видов программ. Стандартный вариант позволяет заключить контракт с целью открытия личного счета, куда будут поступать дополнительные пенсионные перечисления. Закрытие происходит после того, как владелец л/с официально выходит на пенсию (по возрасту или здоровью). Клиент может перечислять любую удобную для себя сумму, но не менее 7% от общего дохода. Вносить средства можно один раз в 1, 3 месяца или в год.

Чтобы застраховать будущие пенсионные выплаты, соискатель должен соответствовать ряду условий:

Совершеннолетний гражданин.
Срок страхования от трех лет.
Валюта: рубли (Беларусь или Россия), евро или доллары.
Внесение страхового взноса и периодическое пополнение счета.
Закрытие накопительного вклада: истечение срока договора, получение инвалидности или достижение пенсионного возраста.

Страховщик позволяет включить в договор страхования дополнительные пункты страховых случаев, но тогда премия организации будет выше. Позже, застрахованный может получить все деньги сразу или договориться о ежемесячных выплатах, как дополнение к пенсии. Последний вариант более выгоден. Тогда деньги будут индексироваться.

Преимущества страхования

Добровольный вид страхования потребует затрат на обслуживание счета, но они практически незаметны. Достоинство такого рода обеспечения в том, что будущая пенсия будет намного выше среднестатистической.

Взносы по добровольному страхованию не облагаются налоговым вычетом.
Можно менять периодичность взносов и их частоту. Можно регулировать финансовые потоки по мере изменения ситуации с доходами.
Страхование рисков. Существует гарантия выплаты.

Норма доходности не меняется, даже при возникновении форс-мажорных ситуаций. Еще один существенный плюс: застрахованные работы не могут делиться между супругами, если владелец счета решит развестись.

Есть ли минусы

В отличие от пенсионной системы Беларуси, у добровольного страхования нет серьезных недостатков, за исключением премий за предоставление самой услуги. В остальных вопросах предложение считается надежным и выгодным.

Порядок оформления

В республике Беларусь застраховать пенсионные отчисления может любой совершеннолетний гражданин. Для этого необходимо определиться, с какой компанией будет заключаться договор, и провести проверку ее надежности. После этого потребуется сбор документации для оформления. Человек должен ознакомиться с контрактом, оговорить такие моменты, как первый взнос и периодичность пополнения. Пример расчета доходности: если мужчина, резидент Беларуси, в возрасте 33 лет отчисляет по 34 белорусских рубля в течение 30 лет, то когда он выйдет на пенсию, он получит дополнительно к пенсии – 250 бел.руб. Если человек решит забрать все деньги сразу, то общая сумма составит порядка 25400 бел.руб. Если по состоянию здоровья (инвалидность) этот мужчина выйдет на пенсию раньше, то единовременная выплата по дополнительному страхованию составит около 30 тысяч.

ВАЖНО! Чтобы не попасть на крючок мошенников, следует тщательно выбирать организацию, с которой заключать сотрудничество.

Где и когда можно оформлять

В Беларуси компаний, которые предоставляют страхование пенсии не так много. Соискатель может выбрать любой из списка:

УСП «БелВЭБ Страхование»;
БРУСП «Белгосстрах»;
ЗСАО «Ингострах»;
СООО «Белкоопстрах»;
ЗАСО «Белнефтестрах»;
УП «Белэксимгарант»;
ЗАСО «Имклива Иншуранс»;
СБА ЗАСО «Купала»;
ЗАО «СК ЭРГО»;
РДУСП «Стравита»;
ЗАСО «ТАСК»;
ЗАО «СК «Белросстрах»;
РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация»;
ООО «Приорлайф».

Все эти организации лицензированы и имеют высокий показатель надежности. Обратиться к страховщикам может любой гражданин республики Беларусь, достигший 18-летнего возраста. Крайний возраст подачи заявки – за 3 года до наступления пенсионного возраста.

Заключение

Добровольное страхование пенсии позволит в будущем получать больше, чем будет выделять государство. Более того, у некоторых страховых компаний есть дополнительные привилегии за клиентов. Некоторые организации предлагают инвестировать накопительные средства, тогда итоговая сумма будет больше.

Видео по теме статьи

Подписчики этой рассылки получают уведомления о выходах новых номеров журнала, о новых запланированных прямых телефонных линиях, о выходе наших новых проектов и начале очередной подписной кампании. Средняя периодичность рассылки 2—3 раза в месяц.

«Заработная плата»
«Планово-экономический отдел»
«Экология на предприятии»

Другие
наши издания

Получив в начале месяца на руки расчетный листок, впервые обратила внимание на строчку «Пенсионный фонд» в графе «Удержание». И хоть на заслуженный отдых мне еще рановато, почувствовала в ней эдакий привет из не слишком далекого будущего, а следом и желание узнать, что это за фонд и как отчисления в него скажутся на моем материальном обеспечении, когда придет время уступить дорогу молодым.

Бухгалтерия четко отрапортовала, что ежемесячно из моей начисленной заработной платы в Фонд социальной защиты населения Минтруда Республики Беларусь (это он скрывается за лаконичным определением «пенсионный») удерживается 1 %, плюс редакция уплачивает туда каждый месяц 34 % от фонда заработной платы – за весь коллектив, так сказать. А насколько важны эти отчисления, рассказала заместитель начальника Витебского областного управления ФСЗН Ирина Яременко .

– В нашей стране действует солидарная система государственного социального страхования. Ее главный принцип – взаимопомощь поколений. Это значит, что отчисления, которые делаются в фонд из вашей зарплаты, моей, всех, кто сейчас работает, идут на пенсии людям старшего возраста. Когда мы отойдем от дел, наша пенсия будет складываться из выплат следующего за нами поколения, – сказала Ирина Ивановна. – Но не забывайте: на размер пенсии каждого конкретного человека влияет продолжительность его трудовой деятельности и размер заработка, с которого уплачиваются страховые взносы. В этом году для назначения трудовой пенсии необходимо иметь 17 лет трудового стажа с уплатой взносов в Фонд социальной защиты населения, а к 2025-му – 20 лет.

– Значит ли это, что если наниматель не делал положенных отчислений в Фонд соцзащиты, то период работы у него в страховой стаж не зачтется, хоть человек честно трудился, и пенсия будет ниже, чем могла бы быть?

– Да, это так. Для тех, кто работает на предприятиях-должниках, ситуация чревата в первую очередь опасностью остаться без пенсии.

– Как работнику узнать, есть ли у работодателя, а следовательно, и у него самого, проблемы с ФСЗН?

– Запросить выписку со своего лицевого счета в территориальном органе фонда. Для этого достаточно обратиться туда с паспортом, бумага будет готова сразу. В ней – подробная информация о стаже и уплаченных страховых взносах. Если у кого-то из прежних работодателей остались непогашенные долги, это будет указано отдельной строчкой. Правда, нужно иметь в виду, что информация в выписке будет только с 2003 года, когда в стране ввели персонифицированный учет в системе социального страхования.

Со списком предприятий-должников по страховым взносам также можно ознакомится на сайте фонда (www.ssf.gov.by) в разделе «Сбор и уплата страховых взносов», пункт «Должники». Данный список обновляется раз в квартал.

– Ирина Ивановна, много ли в нашей области должников перед ФСЗН?

– На 1 апреля 2019 года – 272 работодателя. В основном это аграрные и промышленные предприятия.

Наибольшие долги по платежам в бюджет фонда имеют организации Глубокского, Миорского, Докшицкого, Шумилинского, Ушачского и Шарковщинского районов. Суммарная задолженность этих регионов составляет 77% от общей по области. Нынешние «рекордсмены» по долгам – сельскохозяйственное предприятие «Мерецкие» из Глубокского района и Глубокский комбикормовый завод. В целом, должна с сожалением констатировать, что задолженность Витебской области по страховым взносам в ФСЗН составляет более 60 % от республиканской.

– На что вам еще хотелось бы обратить внимание читателей «ВВ»?

– В конце прошлого года в законодательство были внесены изменения, которые позволяют самозанятым физическим лицам, т. е. ИП без регистрации, формировать страховой стаж. Всем, кто в этом статусе занимается репетиторством, оказывает парикмахерские и косметологические услуги, выполняет малярные, штукатурные и другие работы (всего 30 направлений деятельности), я посоветовала бы обратиться в местный орган ФСЗН, чтобы защитить свою пенсию.

Информация подготовлена редакцией портала «Нормативка.by» с использованием материалов «Витебские вести»

На сайте Минского городского управления ФСЗН Минтруда и соцзащиты (МГУ) опубликованы разъяснения по вопросам уплаты страховых взносов некоторыми категориями плательщиков – самозанятыми гражданами, ремесленниками, работающими за границей, для формирования ими права на пенсию. Обращения плательщиков рассмотрела первый заместитель начальника МГУ Екатерина ЛИХАЧЕВА.

Права и гарантии отдельным категориям граждан в области соцстрахования установлены Указом Президента от 27.12.2018 № 500 «О государственном социальном страховании» (далее – Указ № 500).

Самозанятые

Самозанятые физические лица, осуществляющие непредпринимательскую деятельность, получили право на добровольной основе участвовать в государственном социальном страховании с 1 января 2019 г.

Полный перечень видов деятельности, не относящихся к предпринимательской, закреплен в ст. 1 Гражданского кодекса и ст. 337 Налогового кодекса.

Для обеспечения своего пенсионного будущего самозанятым необходимо стать на учет в территориальном органе фонда и уплачивать обязательные страховые взносы в ФСЗН.

Сумма взносов составляет 29% от определяемого самостоятельно дохода, но не менее 29% минимальной заработной платы по республике, установленной и проиндексированной в соответствии с законодательством (МЗП).

Например, за январь 2019 г. минимальная сумма взносов составила 95,7 руб. (330 х 29%).

Страховые взносы можно уплачивать ежемесячно, ежеквартально или 1 раз в год, но не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.

Взносы уплачиваются за периоды осуществления деятельности.

Декларировать периоды осуществления (неосуществления) деятельности необходимо 1 раз в год не позднее 31 марта года, следующего за отчетным, путем представления сведений персонифицированного учета по форме ПУ-3.

Для постановки на учет нужно обратиться в районный отдел фонда по месту регистрации с паспортом (иным документом, удостоверяющим личность), документом, подтверждающим осуществление деятельности (например, квитанция об уплате единого налога).

Взносы уплачиваются с даты постановки на учет.

Период уплаты взносов засчитывается в страховой стаж и учитывается при реализации права на пенсию при достижении пенсионного возраста, инвалидности.

Справочно: сегодня для получения пенсии по возрасту необходимо наличие 17 лет трудового стажа, а к 2025 г. этот порог увеличится до 20 лет.

Постановка и снятие с учета в органах Фонда являются добровольными. Самозанятые сами определяют период уплаты взносов для формирования своего трудового стажа.

Обратите внимание: больничные листки самозанятым лицам не оплачиваются. Им предоставлено право добровольного участия только в пенсионном страховании, при уплате взносов в размере 29% дохода или МЗП. Право на оплату больничных листков есть у ИП, размер взносов для которых составляет 35%.

Но даже если самозанятый будет уплачивать взносы в размере больше установленного для него минимума, это не повлияет на право оплаты больничных листков. Повышенная ставка для отчислений отразится только на размере будущей пенсии.

Ремесленники

Ремесленники участвуют в системе государственного соцстрахования на добровольной основе.

Как и самозанятые граждане, ремесленники могут стать на учет в органах ФСЗН, уплачивать страховые взносы на пенсионное обеспечение в размере 29% из определяемого ими дохода за период осуществления деятельности. При этом сумма обязательных страховых взносов должна быть не менее суммы, исчисленной за указанный период из суммы размеров МЗП.

Страховые взносы можно уплачивать как ежемесячно и ежеквартально, так и 1 раз в год, но не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.

Декларирование периодов осуществления (неосуществления) деятельности производится ремесленниками 1 раз в год не позднее 31 марта года, следующего за отчетным, путем представления сведений персонифицированного учета по форме ПУ- 3.

Если исчисление взносов будет производиться из суммы меньшей, чем МЗП, время для исчисления страхового стажа будет рассчитано дифференцированно.

Работающие пенсионеры

Если пенсионер осуществляет непредпринимательскую деятельность, например, оказывает репетиторские услуги, обязанность по уплате взносов в ФСЗН у него не возникает, поскольку самозанятые лица добровольно участвуют в пенсионном страховании.

После назначения общеустановленной по возрасту пенсии стаж может быть добавлен только в случае отказа от получения пенсии. То есть, если пенсионер собирается дальше формировать пенсионный стаж и откажется от пенсии, тогда нужно регистрироваться и уплачивать взносы в ФСЗН. В таком случае он будет получать доходы от оказания репетиторских услуг и не получать пенсию. И за этот период пенсионный стаж будет пересчитан. То есть смысл в уплате взносов есть только в случае отказа от пенсии.

Если пенсионер зарегистрировался ИП, он обязан сообщить об этом в органы по труду, занятости и социальной защите: размер его пенсии в этом случае будет уменьшен.

При этом не имеет значения, осуществляет предприниматель-пенсионер деятельность или нет, имеет доходы или нет. Ограничение пенсии производится именно по факту регистрации в качестве ИП.

Работающие за границей

К отдельным категориям граждан, которые имеют право самостоятельно уплачивать страховые взносы в бюджет ФСЗН, относятся, в частности, граждане, работающие за пределами Беларуси.

Такое право у них было и до вступления в силу Указа № 500 на основании Закона от 31.01.1995 № 3563-XII «Об основах государственного социального страхования».

Чтобы самостоятельно уплачивать взносы, таким гражданам необходимо обратиться в территориальный орган ФСЗН месту своей регистрации с документом, удостоверяющим личность, и трудовым и (или) гражданско-правовым договором с иностранным нанимателем, переведенным на один из государственных языков РБ (белорусский или русский), и написать соответствующее заявление о постановке на учет.

После постановки на учет в органах фонда граждане, работающие за пределами страны, обязаны самостоятельно уплачивать страховые взносы. Иными словами, изъявив желание участвовать в государственном социальном страховании, гражданин приобретает обязанность уплачивать взносы до даты снятия с учета в органах фонда. Дата снятия с учета является добровольной, как и постановка на учет. Таким гражданам необходимо 1 раз в год представлять в ФСЗН форму ПУ-3.

За период уплаты страховых взносов формируется трудовой стаж на пенсию.

Криптовалютчики

Майнинг, приобретение, отчуждение цифровых знаков (токенов) не относятся к предпринимательской деятельности согласно ст. 1 ГК.

Соответственно, по такой деятельности гражданам предоставлено право уплачивать взносы в ФСЗН на добровольной основе.

На лиц, занимающихся майнингом, распространяются все требования законодательства, касающиеся самозанятых: можно зарегистрироваться в органах ФСЗН и уплачивать 29% от минимальной заработной платы, установленной в республике с учетом индексации.

Автор публикации: Отдел труда и заработной платы

Статья доступна для бесплатного просмотра до: 01.01.2028

Читайте также: